個人外匯管理與便利化探討

導語：個人外匯管理與便利化探討一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：2007年,《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號，以下簡稱《辦法》）和《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發〔2007〕1號，以下簡稱《實施細則》）實施。隨后，外匯局陸續了多項法規，針對性解決期間發生的新情況、新問題。10余年來，以《辦法》和《實施細則》為核心的制度體系，以及以便利化額度為核心的管理模式為加強個人外匯管理，穩定涉外收支平衡發揮了重大作用。但隨著時展和形勢變化，個人外匯管理與便利化均出現了一些問題。便利化額度如同一把“雙刃劍”，既成了個人日益增長用匯需求的阻礙，又成了不法分子非法跨境轉移資金的“保護傘”。在“放管服”改革背景下，如何推進個人外匯管理改革，既加強監管，又促進便利化，值得探討。

關鍵詞：個人外匯管理；便利化

一、存在的問題

（一）個人便利化用匯需求得不到滿足。10年來，我國執行的個人用匯便利化額度不變。額度內，個人持有效身份證件在金融機構可直接辦理，額度外，需提交真實性證明材料供金融機構審核。隨著人民生活水平的不斷提高，個人用匯需求不斷提升。2017年較2008年，個人結售匯和收付匯總量分別增長了100%和81%，涉匯人數增長了2倍。其中，超過便利化額度的結匯增長了10倍，購匯增長了100倍。另外，銀行自助終端、手機銀行等非柜臺辦理渠道的迅速發展，為個人客戶提供了極大的便利。但因限額上的個人業務必須在接受銀行柜臺審查，無法使用非柜臺渠道享受便利。（二）個人外匯成為不法分子跨境轉移資金的渠道。由于便利化額度下的個人購匯無需審核，不法分子可借助他人額度，采用“螞蟻搬家”的形式，分拆進行購付匯，實現違法違規資金跨境流出，手機銀行與自主終端等非柜臺渠道的出現，也助長了分拆購付匯問題的發生。2017年較2008年，4-5萬美元的個人購匯金額增長了5.4倍，筆數也增長了5.4倍。在此背景下，大量地下錢莊的主營業務有向個人跨境業務傾斜的趨勢。根據近年來查處案件來看，存在三種違法類型：一是地下錢莊為客戶提供向境外轉移資金服務，用于個人境外投資、購房、套利或資產轉移等；二是為客戶提供跨境洗錢服務，支出的資金再通過勞務收入、贍家款等名義回流，將臟錢洗白；三是協助企業客戶騙取出口退稅或政府補貼，支出的資金通過貿易款回流，騙取出口退稅，或通過直接投資回流，迎合招商引資需要騙取地方政府財政補貼。

二、原因分析

（一）重行為監管，輕原則監管。隨著以“了解你的客戶”為核心的“展業三原則”深入貫徹，主體管理和原則監管逐漸成為銀行落實防范金融風險的保護線。但目前個人外匯管理制度多為行為監管，“限制”、“條件”等明確的條款約束雖然增加銀行審核的操作性，發揮了很大作用，但固定的條款也成為了不變的“靶位”，極易成為不法分子鉆空和規避的對象，且個人外匯監管經常落后于違規創新步伐，合情合理不合規，不合情不合理但合規的問題凸顯。（二）監管部門和數據分散。實施原則監管的必要條件是監管部門的合作與數據的共享利用。目前，對于境內個人的管理涉及多個部門，可利用的數據也分散在多個部門。雖然外匯局基本具備了個人涉外收支的全部數據，數據利用基本能夠實現。但對于個人主體是否存在違法前科、是否存在不良信用記錄，涉匯的人民幣來源和去向是否合法等，仍需形成多部門的監管合力，整合數據資源加以利用。（三）違法懲戒力度較小。目前對違反外匯管理規定的個人的懲戒措施僅為警告、罰款等。與其獲得的不法收益相比，代價較低，打擊力度有限，震懾作用不足。加之“逃匯”罪不可適用于個人，因此針對分拆購付匯的組織者或資金歸集人而言，更可肆無忌憚。（四）核準審批存在較高的辦事成本。雖然近年來外匯局大步伐推進簡政放權，將大部分審核權限下放至銀行，但對于個人財產轉移購付匯核準、個人超限額提鈔及攜帶現鈔出境審核等方面，仍需要外匯局進行核準或審批。這給個人帶來了較高的時間成本和路途成本。其高成本會引導理性個人改由其他渠道實現目標。這也成了分拆購付匯、境外提鈔等現象激增的原因之一，成為地下錢莊客戶來源的推進劑。

三、“放管服”改革背景下個人外匯管理與便利化建議

（一）從行為監管向原則監管轉變。將監管重點從個人行為是否違規，轉移至個人涉匯資金是否是合法的，是否涉及洗錢、犯罪、恐怖主義等方面。在體現監管部門對上述違法違規行為的零容忍的同時，還應體現“法無明文禁止即可為”的精神，實現放管結合。（二）多部門聯合監管，實現信息共享，促進數據利用。外匯局與公安、反洗錢等部門建立優勢互補的協同監管體系，共享各部門數據信息資源，實現對個人社會經濟活動等全方位數據的采集與綜合利用，發現可疑異常線索及時開展檢查。（三）穩步推進個人用匯便利化。逐漸取消便利化額度，對于可自由兌換的科目，取消其審核環節，管理上不再區分境內個人和境外個人。將外匯局現有的審批核準權限下放銀行，逐漸簡化移民轉移的審批要求。（四）履行個人用匯義務性報告制度。個人在金融機構辦理外匯業務時，需如實向金融機構報告用匯信息，承諾資金合法，用途真實。金融機構嚴格履行審查職責。個人不履行報告，或不準確報告，將受到處罰，并納入個人征信管理。

作者:中國人民銀行遼源市中心支行課題組 單位:中國人民銀行遼源市中心支行