托收結算風險預防

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現結合托收自身的特點和風險點，說明如何防范托收結算的風險。

一、托收的定義和特點

托收是出口人在貨物裝運后。開具以進口商為付款人的匯款人的匯票(隨附或不隨付貨運單據)，委托出口地銀行通過它在進口地的分行或行代出口人收取貨款的一種結算方式，屬商業信用。逆匯法。托收方式的當事人有委托人、托收行、代收行和付款人。托收業務必需控制好兩點，才可以滿足安全收匯的要求：—是托收的提單必須代表物權，以構成約束進口商必須付款的憑據；二是進口商必須以支付托收項下的金額貨款為提取貨物的前提，所謂—手交錢一手交貨。

二、托收的種類

根據托收是否附帶單據，托收可分為光票托收和跟單托收兩大類。光票托收指委托人開立不附貨運單據的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款。光票托收的匯票依付款時間的不同，又可分為即期和遠期兩種，因為光票托收風險大，一般用于樣品費、傭金、尾款等小金額結算；跟單托收是指委托人開立附貨運單據的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款。跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。付款交單(D/P)指代收行在進口商付清貨款后才將貨運單據交給進口商的付款方式，付款交單(D/P)按付款時間不同分為D/P即期和D/P遠期，D/P遠期還存在一種變通被稱為DP·TR(付款交單、憑信托收據借單)；承兌交單(D/A)指在開立遠期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后。要求進口商對匯票承兌，在進口商承兌后即將貨運單據交付進口商的托收方式。承兌交單的風險大于付款交單。

三、出口托收中的風險點

托收在國際貿易中被廣泛使用的應屬付款交單(D/P)。很多出口商在使用D/P結算時。顯得比較盲目，總認為D/P結算，只有進口商付款后才能拿到提貨單據，對出口商來講已將風險控制住，無需防范。其實不然，下面簡單列示D/P業務的風險點，供參考：(1)進口商資信。因D/P結算屬于商業信用，能否安全收匯取決于進口商的信譽，因此，進口商的信譽高低直接決定了出口商的收匯是否安全，出口商要先確認對進口商了解的程度；(2)代收行。D/P業務中的代收行是由進口商指定還是出口商自選，直接影響出口商的收匯是否安全；(3)物權。D/P結算不適用記名提單、空運等不代表物權的提單簽單方式，如果出口商無法通過控制物權來約束進口商付款。托收便失去意義；(4)提單。D/P和D/A結算方式并且簽發全套船公司提單時，出口商直接寄送任一份正本提單給客戶，用副本或非全套提單辦理托收，出口商的收匯風險將被擴大；(5)DP·TR。D/P遠期結算時如進口商要求改為DP·TR(付款交單、憑信托收據借單)，這一要求實質上是將D/P改成D/A，出口商要慎選；(6)D/P理解。世界各國對D/P和D/A定義不一致。歐洲多數銀行不接受D/P遠期，只做D/P即期；非洲、拉美、中東等國視D/P遠期為D/A，出口商不得不防；(7)D/A對出口商的保障最小，不到萬不得已出口商不接受。

四、托收風險的規避措施

(1)出口商務必嚴格履行合同，避免進口商借故惡意不付款；(2)托收結算只適用信譽良好客戶。對新客戶不宜選用。在出口合同簽訂前。出口商必須詳細調查進口商資信；(3)出口托收應爭取以C組術語成交，掌控訂艙權。對個別國家規定必須由進口商辦理保險時，出口商可與保險公司協商加保“出口商利益險”，萬一貨物遇險而進口商未投保又不贖單時，出口商可向保險公司索賠；(4)單筆托收金額定上限。托收金額過大時，應確保部分貨款做預收，余款使用D/P即期；(5)代收行。代收行原則上不由進口商指定，若進口商執意指定，代收行應由出口商的托收行審核同意，規避因代收行信譽不佳給出口商帶來風險；(6)物權控制。對簽發記名提單、空運單、指定貨代單或直接寄任一正本提單給客戶等情況，因無法控制物權不能約束進口商付款時，不適用；(7)托收認定。歐洲不接受D/P遠期，非洲、拉美、中東等國視D/P遠期為D/A，這些規定出口商均應在訂立合同前做足功課，知已知彼方能百戰不殆；(8)投中信保。為保證按期安全收匯，出口商應向中國出口信用保險公司投保。定期跟蹤收匯進度，防范進口商商業風險；(9)在D/P遠期項下變通為DP·TR結算時，如果是出口商授權代收行憑T/R借單給進口人，一旦出現進口商沒有按期償還貨款，后果由出口商負責；若是代收銀行自主決定憑信托收據借單，出現進口商沒有按期償還貨款時。后果由代收銀行賠償出口商貨款。同時，如果遇到進口商破產而無法提貨，可按《聯合國國際貨物銷售合同公約》的規定行使停止交貨權，即通知向承運人提供保函要求承運人停止交貨，同時通過托收行通知代收行，在進口商不付款時堅決不利向進口商放單。這一措施可有效幫助出口商遇到進口商破產時控制貨物。降低損失；(10)出口商選用在各國有分公司或機構的貨運合作，以便在貨物到達目的國遭到拒付或其他異常時，可協助辦理貨物存倉、保險、轉售或回運手續；(11)出口商要建立建全對D/P或D/A結算的交易跟蹤，定期檢查，及時催收清理，發現問題應迅速采取措施。

五、結論

國際貿易中的任何一種結算方式，在不同的交易背景下，都有風險存在，沒有哪一種結算方式是完美無缺的，重點還需具體問題具體分析?！稗k法總比問題多”是推動廣大外貿工作者不斷學習的動力之源。