研究經營中的財務管理

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1、加強資金管理,盤活公司資金的使用效率

認真仔細做好資金日報表的編制工作,及時上報總經理;加強財務票據的管理,對財務票據的領用、核銷、庫存等臺賬采取專人負責,確保公司各項涉及資金流的業務正常有序開展。在資金盤活方面:在確保資金安全的情況下,積極與各銀行進行磋商,可與銀行簽訂對公司有利的存款協議如:定期存款協議、協定存款協議、銀行承兌匯票等提高資金存款利率的具體辦法。

2、加強對應收賬款、預收賬款管理

隨著公司業務的不斷拓展壯大,賒銷業務勢必會增加,加強應收賬款的管理尤為重要,具體為:財務部會同業務部抓緊制定出臺《賒銷管理流程及制度》,嚴格執行該制度規定的授信標準,建立應收賬款的預警機制,每月及時向業務部門發出催討貨款的書面通知,加快資金的回籠,把壞賬損失降到最低化;始終本著誰賒銷誰負責的原則,每月及時與客戶核對往來貨款,對于資金不充足或授信額度降低的客戶,一概不予賒銷。為加強對賒銷的管理,我們主要從以下幾方面著手:1、制定合理的信用政策,包括寬嚴適度的信用標準、規范合理的信用條件和科學審慎的信用額度。2、建立應收賬款的監控體系、預警機制。包括賒銷的發生、收賬、逾期風險預警等各個環節。財務管理部加大對應收賬款的分析管理,及時督促業務管理部門對賒銷客戶的跟蹤管理服務,達到相互監督相互促進,提高應收賬款回收率,促進公司銷售的目的。3、不斷完善監控體系,改善內控制度;檢查內控制度的執行情況,檢查有無異常應收賬款現象,有無重大差錯、玩忽職守、內部舞弊、故意不收回賬款等情況,確保應收賬款的回收。

3、強化財務人員觀念的轉變,重視現代企業理財的重要性

面對瞬息萬變、高度風險性的市場經濟環境,財務人員必須建立適應知識經濟時代的理財新觀念。為此我們要求財務人員要加強以下觀念的轉變:1、信息觀念。一方面,要求財務人員必須迅速、準確、全面地收集信息,為企業籌資、投資決策提供依據;另一方面,所提供的對企業生產經營狀況的分析資料,能成為企業改善經營管理的決策依據,對企業管理產生重大影響。因而在復雜的市場經濟環境中,財務人員必須強化信息觀念,關注一切與企業相關因素的發展變化。2、發展觀念。企業是在發展中求得生存的,企業的生產經營如“逆水行舟”不進則退。企業財務管理必須充分考慮理財行為對企業的長期影響,在市場經濟下,風險與報酬同在,企業在追求利潤的同時,必須在兩者之間有一個正確的量度,資金運動中要合理安排財務結構,克服企業財務決策的短期性,立足于企業長期持續健康的發展。3、風險觀念。企業的理財環境復雜多變,企業不可避免地承擔一定的風險。如籌資過程中有匯率風險、利率風險等;經營過程中有資本結構風險、立項風險等。財務人員必須建立科學的預警體系,防范和化解風險,將可能發生的風險降低到最低程度。

4、加強預算管理,做好財務分析工作

根據當期實際發生的財務數據做好財務分析工作,為公司的經營決策提供第一手財務資料,發揮財務在公司經營管理中的重要作用。重點加大對收入、成本費用、利潤進行全過程監督,確保經濟效益的穩步增長;對公司的經營業績“每月一分析、每季一調整、年終統籌考慮”,重點是在以實事求是、科學評估的基礎上進行調整,堅持“以月保季、以季保年”的原則,以滾動預算為手段,對公司實施動態跟蹤,加強對預算執行情況的監控和分析;通過全面預算管理和業績指標分析評價機制,嚴格控制各個環節的經濟活動,有力地控制了成本和費用的增長,用預算指標來指導經營管理工作,并按照預算指標對公司各部門的經濟運行情況進行分析評價。

作者：康敏單位：安徽省阜陽市農產品質量安全監測中心