物資采購過程中廉政風險控制探討

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1、物資采購企業面臨的內外部環境分析

1.1.外部環境分析

1.1.1、市場供求關系發生了深刻變化

經過三十多年的改革開放，我國的物資供應市場發生了深刻變化。由長期的物資短缺賣方市場轉變為絕大多數物資買方市場，使得采購人員的工作內容和地位也隨之發生了變化。過去采購工作是上門求人，經常出差。為了獲取資源，與供方搞好關系，業務人員要不辭千辛萬苦，不畏千難萬險，走遍千山萬水，費盡千言萬語，個人不僅從中得不得好處，有的還要自己搭錢。如今，在買方市場的態勢下，采購方在市場交易中的地位由弱勢轉為強勢，成了“上帝”，變為供應商競相拉攏腐蝕的對象。因而，物資采購業務人員中發生的違法、違紀問題相對比較突出。

1.1.2、市場經營主體生產資料所有制關系發生深刻變化

由過去的全民所有制和集體所有制為主，轉變為國有、集體、私營、外資、合資等多種所有制關系并存。生產資料所有制關系的不同，決定了生產的目的和營銷手段的不同。國有企業的生產經營是以滿足全社會日益增長的物質文化需要為目的，一般不會采取不正當的經營手段。而一些私營、民營、合資、外資企業的供應商為了追求自身經濟利益的最大化，在市場競爭中往往會采取不正當的經營手段。經統計分析，燕山石化這些年來查處的有不正當經營行為的供應商21家單位，其中，私營和民營企業16家，外資和合資企業5家。

1.1.3、市場經營主體之間的相互關系發生了深刻變化

由于市場經營主體生產資料所有制關系的多元化，企業間的相互關系由過去的國有企業之間的相互協作關系轉變為市場競爭關系，從而導致營銷手段的復雜多樣化。一些企業為了在競爭中處于有利地位，對銷售人員采取銷售承包、目標分成等激勵方式，這些銷售人員為完成銷售任務，對采購方業務人員往往采取給回扣、送錢、送購物卡、油卡、提供旅游、高檔消費活動等手段，拉攏腐蝕采購人員。

1.2.內部環境分析

1.2.1、物資采購對石油化工企業的安全穩定生產具有重要作用

影響企業安全穩定生產的因素較多，一般來說主要有設計因素、施工因素、操作因素和原材料因素等。前兩個因素主要發生在開車試車階段，而在企業正常生產過程中，影響安全穩定生產的主要因素則是操作和原材料質量。燕山石化作為特大型石油化工聯合企業，其生產具有高溫、高壓、易燃、易爆特點，生產連續性強，對物資保障工作要求高。一旦發生業務人員索賄受賄問題，必然導致其采購的物資質量差、價格高，而這一后果又直接影響著企業的安全穩定生產，影響著企業經濟效益目標的實現，影響著燕山石化國有企業的形象，也影響著當事人的家庭幸福。

1.2.2、高度集中統一的物資采購管理體制增大了物資采購廉政風險管控難度

2002年，按照中國石化集團公司提出的“歸口管理、集中采購、統一儲備、統一結算”的要求，燕山石化公司對物資供應管理體制進行了改革，組建了物資裝備中心，負責燕山石化公司除原油以外所有物資的采購供應、倉儲和配送業務。實施物資采購集中統一管理后，減少了管理環節，降低了物資儲備，提高了工作效率，節約了采購資金。同時也應看到，集中統一管理后，物資采購人員手中的權力大了，人均負責采購額近億元，面對復雜的外部市場環境，面對來自方方面面的各種誘惑，也相應增加了企業的物資采購廉政風險。

2、物資采購業務存在的主要廉政風險

所謂廉政風險，是指相關人員在履行崗位職責時發生不廉潔行為的可能性。物資采購供應業務包括管理體制、計劃管理、供應商管理、采購價格管理、合同管理、采購質量管理和儲備管理等七個環節24項流程。根據廉政風險發生的可能性和造成后果的嚴重性，運用ABC分類法對燕山石化物資采購業務廉政風險進行分析，廉政風險主要發生在物資采購過程中的供應商的選擇和采購價格的確定這兩個業務環節上，具體存在以下五類風險：

2.1、思想道德風險

主要指從業人員經不住利益誘惑，思想道德滑坡，利用掌握的權力，為個人謀取私利，導致企業利益受到損失的風險。當前，這個問題比較突出。物資采購人員由于工作關系經常和供應商打交道，而供應商為了維系和發展與采購方的業務關系，又必然會采取各種正當或不正當的手段與業務人員拉關系套近乎。從人的本性來講，每個人都有追求美好生活的強烈愿望，面對金錢、物質、美色的誘惑，面對他人財富的增長，難免不對個別業務人員的思想產生影響。

2.2、崗位職責風險

主要是指在物資供應系統相關崗位上工作的人員，因其工作職責賦予的權力，這種因崗位職責賦予的權力有可能為相關人員帶來經濟利益，導致企業利益受到損失的風險。如：在制定詢價方案時，計劃員具有推薦、選擇供應商權；在制定采購方案時，采購員具有審核采購價格和確定中標供應商權；在質檢審核時，質檢員具有到貨物資質量檢查、認定權；在入庫驗收時，保管員具有到貨數量確認和外觀檢查權等。在物資采購過程中，這些權力都可以成為為個人謀取私利的工具。如果相關業務人員不能正確履行崗位職責，為了個人私利濫用職權，就會導致采購的物資價格高、質量差，給企業造成經濟損失。

2.3、業務流程風險

主要是指物資采購業務辦理流程中，相關人員在某一個業務流程或環節上起主導作用，而這種作用有可能為其帶來經濟利益，導致企業利益受到損失的風險。具體表現為，在制定詢價方案階段，推薦詢價供應商時，業務人員有選擇誰與不選擇誰的主導權；在確定采購方式時，為照顧某一方利益，有意回避競爭，如應招標而不招標，應競價采購而為詢比價等；限定詢報價時間，使得其他供應商無法報價；限定交貨時間，使得其他供應商無法參與競爭；提出只有某特定供應商能夠達到的技術質量要求，使得其他供應商無法參與競爭。

2.4、制度機制風險

主要是指由于物資管理制度、機制缺陷或制度執行不嚴格，而給個人帶來經濟利益，導致企業利益受到損失的風險。從企業現狀看，物資采購管理制度比較健全，但有些制度規定比較原則，如詢價供應商選擇、采購方式的選擇、詢價時間的確定等，使業務人員具有一定的自由裁量空間；業務操作的技術監控手段還不夠完善，對違規行為不能及時發現并予以制止。

2.5、外部環境風險

主要是指來自企業外部的供應商、收購商、承包商等，采取不正當的營銷手段，誘惑、拉攏、腐蝕物資采購人員，導致企業利益受到損失的風險。外部環境風險程度，與供應商的性質、物資市場供求關系和物資特點聯系緊密。同為供應商，來自私營、民營和外資企業供應商的廉政風險就要高于國有企業供應商；市場供大于求的物資，其發生廉政風險的可能性就要高于賣方市場物資；采購通用物資的廉政風險高于特殊、專用物資。

3、物資采購過程廉政風險防范對策

針對物資采購過程中存在的五類主要廉政風險，要堅持教育引導與制度約束相結合，內控管理與外部監督相結合，完善防控措施與持續改進業務相結合，從教育促廉、制度保廉、監督守廉等幾個方面推進廉政風險防范工作。

3.1、深化反腐倡廉教育，筑牢思想道德防線

深入開展廉潔文化“進班子、進崗位、進供應商、進家庭、進合同”五進活動，注重根據不同崗位、不同職級干部群體特點，開展多種形式的反腐倡廉教育。一是實行廉政建設目標管理。把廉政建設納入領導班子建設重要內容，將物資供應部門開展廉政教育活動情況、執行廉政建設規章制度情況、發生的違紀違法案件數量、來自相關方的信訪舉報投訴數量等作為部門廉政建設考核目標，年終考核超過限定目標值的單位和領導干部，取消其評先、評優資格。二是開展經常性的反腐倡廉教育。把反腐倡廉教育納入黨員領導干部和業務人員教育培訓計劃，建立廉政教育活動日制度。把廉政知識納入業務人員招錄和競聘上崗考試的內容。特別是通過具體案例教育，使領導干部和業務人員從中吸取教訓，認清廉政風險時時刻刻存在，隨時可能轉化為腐敗問題，強化危機意識，增強防控廉政風險的責任感、自覺性。三是營造廉潔文化環境。用廉政的價值觀和濃厚的廉政文化氛圍，來影響和激勵黨員干部廉潔自律、廉潔從政。燕山石化物資供應系統把《中國石化治理商業賄賂六條禁令》制作成警示牌，擺放在領導干部和敏感崗位業務人員的辦公桌上，以時刻警醒大家遵守廉潔自律規定。在辦公樓每層樓梯口醒目位置安放了《中國石化物資供應系統治理商業賄賂六條禁令》牌匾；樓道內兩側，用一幅幅精美的圖片，反映企業加強黨群組織建設、開展業務工作、進行職工教育、組織文體活動情況，中間穿插以廉政警句、勵志格言，既美化了工作環境，又能使職工從中受到教育和啟迪。

3.2、改進權力配置結構，優化業務流程

一個人和少數人說了算、權力缺乏制衡是廉政風險存在的根本原因。而業務流程存在的缺陷，又是導致廉政風險發生的重要因素。優化業務流程是防控廉政風險的一個重要環節。一是按照“內部牽制及不相容”的要求，在兼顧效率的同時，擴大物資采購業務流程的內部運行范圍,強化采購過程控制，解決個人自由裁量權空間過大、業務行為失控失范的問題。燕山石化物資供應系統在物資計劃部門增設過程控制崗位，通過對業務流程的再造，使計劃、采購、過程控制崗位形成相互制衡的業務運行關系。對于采購業務辦理，從采購計劃審核、確定擬選供應商范圍（原則上擬選三家以上）、選擇中標供應商和確定中標價格，到最后結算貨款、辦理出入庫，分別由計劃員、采購員和過程控制員進行處理，并由過程控制人員對計劃員和采購員的工作效果實行監控，實現了相互監督、相互制約。二是對于大額采購和重要物資實施由采購小組集體決策采購的工作制度。采購小組由計劃、采購、供應商管理和紀檢監察部門的人員組成，共同確定供應商選擇范圍，集體參與商務談判，確定采購價格和中標供應商，增加采購行為的透明度，最大限度地避免少數人說了算和暗箱操作的行為。三是推進業務流程的公開性。封閉運行的業務流程是滋生廉政風險的溫床。優化業務流程的重點，就是把采購決策、執行過程以及執行的結果通過一定的形式公開，用陽光這一剎腐劑來防控廉政風險。燕山石化物資供應系統在供應商接待室公示了采購業務辦理流程，并要求各采購部把當月最大三筆采購業務辦理情況，通過廠務公開欄進行公開，公開的內容包括：采購物資名稱數量、采購方式、參與報價供應商名稱、各供應商報價金額、中標供應商及理由等，公布了受理投訴電話，便于各方進行監督。

3.3、完善制度體系建設，規范業務行為

失去監督的權力，必然導致腐敗。加強反腐倡廉建設，關鍵是靠制度，制度是行為的準繩，也是監督的依據。一是要填補制度空白。對因制度缺失導致的廉政風險，要堅持有權力必有制度約束、一項權力建立一套制度的原則，對權力運行加以規范，使權力在制度的約束下運行。二是推進制度創新。本著持續改進的要求，對已建立制度但仍然存在廉政風險的，應從制度設計是否符合實際、是否科學的層面作深入的研究分析，找出制度漏洞，進行修訂完善。對已時過境遷、陳舊落后、失去監督制約作用的制度，要根據工作職能的轉變、工作方式方法的改進、工作領域的拓展等新的情況以及權力運行的新特點、滋生腐敗問題的新傾向，積極推進制度創新，通過“破舊立新”，更有效地防控廉政風險。三是提高制度的執行力。制度只有得到執行才有存在的價值。抓制度的執行是制度建設的重要內容、目的所在。抓好廉政風險防控必須把一系列制度貫徹執行好，通過制度的執行形成廉政風險防控的機制。四是建立制度落實情況監督檢查考評機制，對不執行規定、不按制度辦事、制度得不到落實的，要嚴格責任追究，維護制度的嚴肅性。

3.4、應用信息技術，提高監管水平

應用信息網絡等現代技術，把對權力的監督滲透到物資采購業務運行的各個環節，通過技術監控、視頻監察、數據分析等手段，實現對權力運行的實時監督，逐步形成“制度+科技”的廉政風險防控體系。一是把物資采購管理的相關要求用技術手段固化下來。例如，在嚴格供應商動態量化考核的基礎上，把供應商動態量化考核結果嵌入到電子商務中，實現針對不同物資需求，由系統根據供應商考核排序自動確定擬選供應商范圍，自動選擇合適的采購方式、合理的詢報價時間，從而避免根據個人主觀意愿選擇供應商、采購方式和人為縮短詢價時間的行為。二是對于通過會議等方式決定的物資采購行為，如采購小組會議和招標采購等重大采購業務活動全過程實施視頻監控，以及時發現和糾正違規行為。三是圍繞采購業務開展管理監督，在強化日常業務管理的同時，對廉政風險較高的物資采購情況和重點供應商參與的采購業務活動情況，每月進行統計分析，從中發現異常因素加以控制。四是紀檢監察部門要重視信訪反映問題的調查處理。通過對信訪件的核實，對于情況屬實的，按照有關規定給以嚴肅處理；對于反映問題不屬實或是部分屬實，只要認為有發生這種問題的可能性，都應本著加強管理、防微杜漸的原則，找有關人員進行談話，引以為戒。對其中一些比較典型的問題，通過印發信訪情況簡報或在有關的會議上進行通報的方式，把問題指出來，引起其他人員的注意。

3.5、加強供應商管理，凈化外部環境

內因是變化的依據，外因是變化的條件。針對物資采購領域行賄案件多發的特點，在加強對企業內部干部職工教育管理的同時，也要把對供應商的教育和管理作為重點。一是開展供應商廉政風險評估工作，針對不同廉政風險等級的供應商采取不同的采購策略。對于高風險供應商參與的投標、競價過程，業務管理部門和紀檢監察部門要實施重點監控。二是加強供應商動態量化考核，并將考核結果以不同形式公開，以激勵或警示供應商。對于在業務交往中有不良表現的供應商堅決清除出資源市場，凈化外部環境。三是對供應商進行恪守商業道德的教育，通過召開供應商座談會、發公開信、個別談話和供應商考察、走訪等方式，向供應商宣傳企業廉政建設規定，提出廉政要求，通報不良表現供應商的處理情況，使供應商引以為戒?？傊訌娢镔Y采購過程中的廉政風險控制，要堅持教育引導與制度約束相結合，內控管理與外部監督相結合，完善防控措施與持續改進業務相結合，結合本企業的實際情況，找準工作重點，從思想教育入手，以制度規定為準繩，以檢查監督為手段，有針對性地開展工作，才能取得實效。

作者:楊成梁 單位:中國石化股份有限公司北京燕山分公司物資裝備中心紀委