電力企業資金管理思考

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摘要：在日益發展的現代社會中，電力企業逐漸成為我國社會經濟事業的中堅力量，被賦予了更多的機遇，也迎來了許多挑戰。電力企業只有完善自身內部管理，提高企業競爭力，才能為企業的可持續發展打下基礎。其中資金管理便是內部管理的重要組成部分，然而在許多電力企業的資金管理過程中仍存在許多問題，阻礙了企業整體管理前進的步伐。本文就電力企業資金管理的問題出發，提出了幾點思考，希望能給電力企業的資金管理工作提高參考。

關鍵詞：電力企業；資金管理；問題思考

一、電力企業資金管理中存在的問題

（一）資金管理觀念相對不足。資金管理意識是企業開展資金管理工作的前提和基礎，強烈的資金管理意識是提高管理人員積極性的內驅力。所以如果一個企業的資金管理觀念意識缺乏或者比較滯后，就可能造成管理方向的偏差。而在電力企業中，許多人員對于資金管理的觀念尚存在許多不足。一方面，管理人員對于資金管理的概念了解不夠充分，他們簡單的將資金管理工作等同于財務資金的收支管理，事實上，隨著市場環境的不斷變更，資金管理早已不再只是收入、支出的單一型管理模式，它還包括資金使用的預算、監督、支配、考核評價等內容。如果繼續用單一的思維進行資金管理工作，必定是不符合發展的需求的。另一方面，一些電力企業的資金管理人員對于資金管理的重視程度不高，他們仍秉持著短期利益至上的傳統觀點，而資金管理在短期內看不到現金收益，因此對資金管理的積極性不高，這樣的想法也增大了企業拓寬管理辦法的阻力。（二）全面預算管理不到位。全面預算是對資金和人員行為的詳細安排。一方面，在成本預算中，電力企業往往會提前規劃總資金，這樣雖然在一定程度上控制了投資成本，但這也限制了拓寬企業覆蓋面的可能性，倘若在電網構建過程中有急需使用資金投入的情況時，那么一步步申請資金的流程可能會使企業錯失最佳投資機會。另一方面，盡管電力企業已經逐漸意識到全面預算的重要性，但是電力企業還沒有完善的全面預算制度，導致企業財務管理工作無法落實，出現財務問題時無法追責到人，制度方面存在缺失也會造成無法可依的現象。另外，預算可有兩種方法，定基預算和滾動預算。定基預算是對全局進行長期規劃，但其時效性較低，對于資金的最新流通方向只有目標，沒有過程指導，而且一旦項目過程中出現重大改變，后面的預算便對資金管理沒有任何幫助，從而造成虛假預算。滾動預算雖然是根據項目步驟隨時調整的預算，但這樣的短期預算的數據可能不夠準確，另外經常預算改進過程較為繁瑣，也會增加預算人員的工作量。（三）存在許多閑置資金，難以進行集中化管理。資金集中化管理是許多企業普遍使用的管理手段，而且電力企業的資金來源多樣，如果集中化管理不足，就會導致大量閑置資金，不利于資金利用率的提高。這些閑置資金資金由于存量較少且分多次積攢，沒有辦法充分利用，并且資金零散程度過高也很難形成規模效應，導致從資金管理獲得收益的可能性受到了限制。此外，由于大多管理者在資金管理上沒有建立合適的用于共享閑置資金的平臺，在電力企業進行決策時沒有及時將閑置資金分配到合適的部門，缺少對閑置資金流向的監控，降低了閑置資金管理效率。同時，閑置資金的存在也需企業投入人力和精力進行管理，這不僅直接影響了企業資金管理的工作效率，也是對企業資源的一種浪費。閑置資金的堆積限制了企業整體資金流通的速度，妨礙了企業財務管理，形成資金沉淀，對企業發展造成阻礙。此外，在使用資金時，資金管理的標準不夠統一，沒有嚴格執行資金管理辦法，隨機分配資金等情況也易造成資金閑置。（四）資金管理風險過高。適當進行融資合作可以盤活企業資產，增加企業獲益的可能性。但是過度或者不當的投融資或者負債經營則有可能給企業帶來過高的財務風險。同時，一些企業在進行財務預算時風險預測隨意性較大，沒有對資金去向進行監控，對待風險只停留在事后控制部分，許多風險等到企業反應過來開始控制后已經造成了財物損失。另外，在電力企業進行資金管理時也有市場環境等不可控因素帶來的風險，這些風險無法規避，因此一些企業做出風險預警控制是無用功的錯誤論斷，事實上，不可控因素中的一些因子是可以通過數據分析、技術指導提前預知和防控的，例如一些項目的市場前景等，而且在出現資金風險之前，企業的金融數據往往會出現一些異變，這些都是風險來臨前的征兆，對于這些預警的重視度缺乏也恰恰反映了一些企業人員對于風險管理預測功能的理解存在偏頗。

二、關于電力企業資金管理問題的幾點思考

（一）做好宣傳工作，提高人員資金管理的觀念意識。資金管理意識是電力企業儲備人才的重點要求，電力企業可從以下方面入手。一方面，在市場環境日益變遷的社會中，許多傳統的管理觀念早已不能適應發展的需求了。資金的管理也不再局限于傳統中的收入、支出直線型的管理模式，對資金其他方面的掌控也越來越重要，因此，企業人員要具有主動學習先進理念的意識，多進行思考，保持自己的思想不與時代脫軌。另一方面，電力企業管理者應該加強對資金管理的宣傳力度，提高自身對于資金管理的重視程度，在平時管理工作中多加強調資金管理的基本知識，提高管理人員的素質。而且要做到企業自上而下提高資金管理的認識，僅是口頭宣傳是遠遠不夠的，企業應該大力推行資金管理的制度，塑造一個適合這項工作進行的有序環境，從根本上達到提高人員觀念意識的目的。（二）實施有效的全面預算。構建有效的全面預算體系可以對資金提前進行規劃，從而能夠提早資金使用和管理過程中的問題，但是做好全面預算工作需要多方面的努力，也要講究一定的技巧。從內容上看，在成本預算中，企業的預期資金可適當放寬，或者可以留有一定的臨時資金，在投資新項目的時候可先使用資金不必按照流程遞交申請。而且企業也健全全面預算管理的工作制度，實施預算內容之前實行多人審核機制，在預算管理出現問題時及時追責到人，并按照相關規章制度進行補救措施。從方法上來說，企業可以將定基預算和滾動預算相結合，在制定預算時分成兩項工作，一項大致規劃將要進行的項目及其資金調配、資金管理人員安排等較為寬泛的內容，再將這些內容細分，將每項任務所用成本進行定值，這些小內容的數據是可以調整的。這樣一式兩份的工作內容，可以避免預算的滯后性。也可以長遠考慮，減少無意義的小修小補。（三）提高資金管理集中化程度。為提高資金管理集中化程度，減少閑置資金，電力企業需要做到以下幾點的統一。首先是信息共享的統一，電力企業可建立一個信息共享平臺，將資金使用情況錄入，既可以實時監控資金流通方向和用途，又可以對人員資金往來有一個大概的了解。在日后人員申請資金開展項目時可調出其在共享平臺資金記錄，對于預算超額者進行必要的限制。其次資金管理標準的統一，電力企業作為國家資助的大型企業，必定會存在多個分單位，這些單位資金使用情況也需要總部進行匯總，而他們平時開展項目時的資金就需要做出統一的管理標準，但是這個標準不能一概劃線而定，需要根據各分單位的實際運營情況對提供的資金進行管理，這項工作旨在鼓勵各單位平衡收支，減少資金浪費。最后，若一些項目投資后無可避免的會有剩余資金，可將這些零散資金由一個部門或單位統一收集，形成規模效應，充分發揮資金價值。（四）加強風險預測，降低資金風險。雖然許多電力企業人員已經逐步增進了資金風險管理的意識，但對于一些風險管理的細節尚存在不足。一方面，在做風險預測時企業應考慮以最小的風險將利益最大化，根據市場環境做風險策劃，同時要考慮其自身的融資能力和償債能力，不能盲目投資，應采取循序漸進的方法，權衡風險與收益，避免得不償失的情況。另一方面，企業可根據多項指標對業務抗風險能力進行評估，及時發現資金管理工程中出現的風險指標異常情況。根據這些運營指標，對企業投資項目進行風險預警，對相應的工作內容作出調整。另外，企業可憑借風險預測內容調整財務管理系統，糾正各部門或單位的不規范投資行為。

三、結束語

總之，資金管理是電力企業整體管理過程中的重要內容，只有不斷尋找優化資金管理行之有效的方法，企業才能創造適合自身發展的管理道路。電力企業可以根據本文所述內容，提高人員管理意識、實施有效的全面預算、進行資金集中化管理、完善風險預測系統的構建，從而提高資金管理效率和管理能力，助力電力企業實現發展目標。

參考文獻

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作者:高恩春 單位:華坪供電有限公司