網絡環境企業資金管理分析

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摘要：網絡環境下的企業資金管理，既是信息技術與企業財務管理的高度融合，又是企業資金管理水平提高的必要手段。當今的企業資金管理越來越復雜，網絡環境下的企業資金管理模式也在不斷翻陳出新。本文就根據企業資金管理的特點，對網絡環境下的企業資金管理進行簡單的分析，并提出幾點建議，使企業資金管理在不斷改革與創新中為企業實體經濟服務。

關鍵詞：網絡環境；企業；資金管理

一、網絡環境下企業資金管理模式概述

(一)統收統支模式，提升資金周轉效率。隨著計算機技術的高度發展和應用普及，網絡環境下的企業資金管理效率也大大提高。企業資金管理方面，為了提高資金的使用效率和周轉效率，企業采用統收統支的模式，使企業集團財務部門對整個企業的資金審批負責，有利于各項收支活動的平衡，也改善了有的企業資金緊張，有的企業資金躺在賬面上睡大覺的狀況。不得不說這是網絡環境下才能實現的資金管理模式，尤其對于企業發展和規模擴大非常有利，但是其缺點是容易造成資金管理過于集中，不利于下屬企業積極性的提高。(二)撥付備用模式，靈活使用資金。企業資金管理中的撥付備用模式，也離不開網絡環境。集團公司財務部門對資金的使用決策有著控制權，下屬企業如果要使用資金，那么就需要向上級主管部門提出申請，上級主管部門根據實際情況予以批準或者駁回申請。由于網絡使大家沒有了空間和時間的距離感，因此撥付備用金模式在網絡環境下得到很好的運用，尤其是其對資金的靈活使用，在現今的企業資金管理中得到普遍運用。(三)內部集資模式，探索新的資金管理制度。內部集資模式，相當于企業內部銀行，這是一種全新的企業資金管理制度，正在探索之中。企業集團為了更好地對閑置分散資金進行管理和有效利用，模仿銀行機制建立一種新的資金管理模式，使企業內部資金管理可以像銀行一樣借貸，這種模式的優點是可以在企業內部完成融資，是對企業資金的管理的補充。由于此模式正在探索之中，因此只是在嘗試初期，管理制度還有待完善。(四)結算中心模式，實現收支管理兩條線。網絡環境下的企業資金管理模式，應用較多的為結算中心模式。這種模式的優點一是能對整個公司的資金進行統籌管理，又能做到動態管理，對于不合理的融資行為加以管控。二是能集中使用閑置資金，提高資金利用率。三是為下屬企業提供了極大的便利條件，使下屬企業有了獨立的財務管理權。四是可以有效整合融資資源，統一對外借款，大大減少了資金沉淀現象，是資金管理成本大幅降低。五是下屬企業的財務狀況更加真實，實現了收支兩條線的管理。(五)財務公司模式，實現企業跨越式發展。財務公司模式通常是在企業發展到一定的規模和水平后，采取的一種資金管理模式。企業集團組建財務公司后，財務公司擁有獨立的法人資質，可以進行多元化的金融服務和投資。不僅為企業集團提供強有力的資金支持，并且通過理財、投資等行為，為企業集團贏得更多收益?？梢哉f財務公司模式對企業集團的發展前景有著非凡的意義，是實現企業跨越式發展的必由之路。

二、企業資金管理的特點

(一)資金管理數額大，集中程度高。隨著經濟社會的快速發展，企業也迎來了良好的發展機遇。網絡環境下的企業資金管理，呈現出資金管理數額大的特點。國家的一些項目投資額度都是非常巨大的，例如一些公路、鐵路、電力、城市基礎建設等項目，所投入的資金就需要承接項目的企業有很好的管理。企業在對資金進行管理時，往往采用適合自己企業的模式，其中運用最多的還是集中管理的模式，這也呈現出企業資金管理集中程度高的特點。(二)資金管理呈現造血和輸血的特點。網絡環境下為企業資金管理提供了更加便捷和快速的服務通道，資金在管理和使用中也更加靈活多樣。資金管理作為企業的經營活動和投融資活動的重要部分，必然要以保障企業資金正常周轉的情況下，還要以為企業創造更多的財富為己任，這就要通過資金管理的不斷造血和輸血功能，為企業實現跨越式發展提供雄厚的資金支持。(三)資金管理的收益難以預測，財務風險較大。網絡環境下為企業的資金管理提供了更多渠道，使很多不可能變為可能。企業資金管理要嚴格執行預算編制，一些數額較大的投資，因為國家調控政策宏觀因素以及市場內外部環境因素等，不確定因素增大增多，使得資金管理的收益難以預測，或者說結果與預測相差較大，這無疑會帶來一定的財務風險。

三、網絡環境下如何做好企業資金管理

(一)完善資金管理制度，提高資金管理意識。網絡環境下對企業資金管理提出了更高要求，企業既要重視經濟效益的提升，也要重視社會效益的提升。企業良好的信譽才是發展的基石，在完善的資金管理制度下，較強的資金管理意識下，才能使企業資金管理被高度重視起來。企業在資金管理中要嚴格執行“三重一大”制度，對大額資金的管控和運作，相關人員會議研究才能做出決定，并要有詳細的會議記錄。在對資金的審批、撥付、使用時間、監督管理等方方面面，都要嚴格按照資金管理制度執行，讓制度在執行過程中真正能夠實施，強化制度的保障力度。(二)運用網絡信息技術，提高資金管理水平。網絡環境下的企業資金管理，要充分利用網絡信息技術，例如采用信息化技術手段，對賬戶資金的管理，資金的監控以及投資融資行為等進行系統的管控。網絡環境下企業財務部門有了專業的財務軟件和資金管理平臺，在資金管理系統中通過資金監控模塊對下屬企業收入和支出進行有效的動態監管，使資金管理的水平大大提高。網絡技術的運用，在資金管理的合理性和安全性方面，以及對下屬企業的存量資金和流量資金實時性管理水平得到提高，彌補了過去人為報送數據的延時和失真的不足。(三)采用集中管理模式，提高資金管理效率。網絡環境下的企業資金管理，大多采用集中管理的模式，能保證企業內部統籌和調動資金方面的平衡，銀行與企業直聯的網絡信息技術，也實現了管理系統也網上銀行的無縫對接，提高了資金管理的流轉和使用效率。通過對資金的集中管理，也增強了企業內部的融資能力，下屬企業有資金使用需求而又沒辦法籌集資金的時候，就要依托集團公司來獲取資金支持。資金的集中管理實現了公司對資金的統籌分配，使得企業閑置資金得到有效利用，也使需要融資的企業得到資金保障。企業有了資金，項目就可以運作起來，就會實現更多的利潤，打開市場后會有更大的發展空間，這無疑是雙贏的局面。(四)執行資金預算編制，降低資金管理風險。網絡環境下的企業資金管理，更加科學化、規范化和精細化。要嚴格執行預算編制，并且要努力提高預算編制的質量，因為預算就是為未來項目實施和投資融資決策的依據，所以說預算編制很關鍵。企業要重視對專業人才的培養，也要重視對個人素質的提高，只有有高度責任心，專業技術過硬的人員，才能擔此重任。要總結經驗，對于預算與實際情況的差異，要認真分析其原因，制定風險控制預案，在可預見性的風險面前，做到有所準備和有條不紊。借助資金管理平臺，增強預算的執行力度，控制預算支出，合理設置預算項目資金限額及預算內資金與預算外資金的不同審批權限，降低資金管理風險，增強預算資金的執行和跟蹤力度。

四、總結

隨著我國經濟社會的快速發展以及國家投資項目的增多，網絡環境下的企業資金管理也需要與時俱進，不可停留在過去傳統管理的桎梏之中。企業資金管理要敢于直面新的機遇與挑戰，敢于與傳統不合理的管理模式說“不”。在市場化進程中，企業只有實現資金管理的良性循環，才能在激烈的市場競爭中通過良好的信譽站穩腳跟。企業要通過不斷提高管理意識，完善資金管理制度，運用網絡信息技術，采用集中管理模式以及嚴格執行資金預算編制，才能提高資金的管理效率和管理水平，優化企業資產結構，切實降低財務風險。

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作者:翁捷 單位:重慶交廣傳媒有限責任公司