預防國際貿易出口收匯風險策略

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目前中國企業對美國出口80%以上采用放帳形式，付款期限一般在提單后90天—120天。中國商務部國際貿易經濟合作研究院信用管理部副主任蒲小雷憂慮地說：目前暴露出來的壞帳率還僅是冰山一角，未來還將愈演愈烈，壞帳率將不斷上升。外國進口商信用度下降.根據美國研究企業破產機構AACER最新的數據顯示,今年9月美國破產企業同比上升67%,而公司與個人宣布破產的宗數同比增長42%達96,049件.美國PNC金融服務集團的經濟學家羅伯特.DYE表示:破產率上升,這一點也不奇怪,經濟環境越來越差,企業和個人的壓力越來越大,隨之而來的便是信用環境越來越糟糕.而北京一位資深律師表示,由于美國這些企業也是按合法程序破產、倒閉，不屬于詐騙犯罪，只能按破產程序等待最后清算。不幸涉入其中的中國外貿企業，幾乎是拿不回錢的。此外，根據中國發改委公布的數據,今年以來,已有6.7萬家小企業倒閉,其中大部分都屬于出口部門.而令人震驚的是，全球最大的玩具代工企業之一合俊集團旗下的兩家內地工廠倒閉.為了避免潛在呆帳、死帳的發生，企業在具體經營和業務操作過程中，不能用以前傳統的國家信用等級來評價客戶，要動態的對客戶進行綜合風險評估，從公司的信用風險控制體系上規避收匯風險。

1.結合客戶所在國家和地域的信用等級

長期以來，根據各國企業的履約情況，國際相關組織對不同國家都有信用等級評估，在國際貿易中，企業要根據客戶所在國家的不同評估等級，采取不同的風險控制措施。比如，歐美國家的信用等級高，而亞洲部分國家比如印度、巴基斯坦的信用等級相對較低。

2.結合客戶往來的業務情況

對于剛進行業務往來的新客戶，企業一定要通過專業機構進行信譽調查，以便通過對客戶過去的業務履約記錄，來評估它的信用等級。在實際業務操作中，企業一定要從思想上杜絕先入為主的思維模式，比如，對于國際上比較知名的所謂大公司，想當然的覺得信用不錯，就不進行資信調查，這是不對的。因為有些國際知名企業在各個國家設有不同的子公司，各子公司和母公司之間是獨立核算、自負盈虧，并且信譽參差不齊。在實際業務操作中，要避免把企業的知名度和集團子公司的信譽度劃等號。

3.結合客戶的企業性質

相對來說，生產性企業比貿易性企業的風險要小，但不是絕對的。生產性企業有固定經營場所，抵抗市場風險的能力較強，投機行為相對較??；貿易性企業相反，辦公場所變動比較靈活，抵抗風險能力較弱，在經營不景氣的情況下，投機行為的可能性大；但有些在國際上比較知名的貿易性公司，信譽也是非常不錯的。

4.根據客戶所在國家相關的法律法規

有些國家對外貿企業的注冊有嚴格的資格審查，只有一定資金勢力和規模的公司和個人才能注冊外貿企業；而有些國家對這方面基本沒有限制，一個自然人用很少的資金也可以注冊自己的企業，比如韓國。了解這些國家的相關制度，可以側面評估自己客戶抗擊風險和履約的能力。外貿人員普遍認為，風險控制最關鍵的一環是付款方式的控制，但這個觀點在目前狀況下值得商酌。除T/T預付外，風險控制中最最關鍵的一環是客戶信用的評估，是風險控制過程中的事前控制，這是國際貿易中非常重要的工作；當然，付款方式在風險控制中也非常重要，不過在這個階段，業務已經正常操作，屬于事中控制。在此就以下不同付款方式做一下簡要分析：

T/T預付：對出口商來說，T/T全額預付是最保險的收匯方式，它是指買方先將貨款的全部或者一部分通過銀行交賣方，賣方收到貨款后，根據買賣雙方事先簽訂的合同，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。此方式對出口商來說是預收貨款。出口商收款后再發貨，降低了收匯風險，如果進口商毀約，出口商可沒收預付款。但實際操作中，除非特殊情況，一般進口商很難接受這種付款方式。

信用證信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據申請人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規定的單據的條件下，向第三者開立的承諾在一定時期內支付一定金額的書面文件。

托收和放帳托收是銀行根據委托人的指示處理金融單據或商業單據目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據的行為。通俗地講，托收是債權人為向債務人收取款項，出具債權憑證委托銀行代為收款的一種付款方式。從具體業務來講，托收是建立在商業信用證基礎之上的一種結算方式，其最大特點就是“收妥付匯、實收實付”。銀行在跟單托收方式中，只是對進出口貨物的安全性、收匯的及時性負有道義上的責任，至于進口商能否按照規定的交單條件付款贖單，完全取決于其付款的能力和付款的愿望，銀行并不承擔付款的責任。因此這種結算方式，對出口商來講，風險更大。許多比較大的跨國公司采購，都不會同意采用T/T預付和L/C兩種方式，而是要求托收或O/A（放帳）一定期限，這種情況下一般銷售價格比較高，作為出口企業來講，可以給予一定的放帳，但放帳金額要有一定限制，同時可以要求跨國買家在出口國的所屬企業提供一定擔保。

5.出口信用保險

出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業務。它實際上是各國政府為推動本國產品和服務出口而建立的官方信用支持機構，目前已有50多個國家建立了出口信用保險機構。中國出口信用保險公司（簡稱中國信保）是我國唯一的政策性出口信用保險公司。中國信保于2001年12月成立，由中國政府全資擁有，注冊資本金40億人民幣。由于目前外貿企業很多都是中小企業，由于信用度不高，在海外市場上很難與國際大公司對話。借助出口信用保險，能迅速提高其信用級別。特別是處于今年的出口形勢下，如何借勢于出口信用保險就顯得尤為重要。山東華潤油化公司同巴基斯坦合作伙伴簽訂了80噸甘油銷售合同，合同中規定的付款方式為30%T/T預付和70%L/C，但當公司收到巴基斯坦客戶的預付款和L/C，甘油價格出現巨大跌幅，從USD1000/MT跌到USD600/MT。在這種情況下盲目出口，收匯風險非常大：最后我們要求L/C付款部分改為全部T/T預付，價格降USD200/噸，最終因買家已經打了部分預付款，被迫履行了部分合同。但最后證明，巴基斯坦其他進口商同時期進口的甘油貨物，都要求賣家退回，或者不付款，使貨物滯留在港口等待處理。國際貿易因地域、文化習慣和時間差異，存在很多不確定性，這就要求我們在日常工作中，不斷總結經驗，各種因素綜合考慮，運用“組合拳”，避免收匯風險的發生。