中國貿易轉型措施思索

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改革開放30多年來，加工貿易不斷發展壯大，已成為中國對外貿易的主導貿易方式。與成績并存，在新的歷史形勢下，加工貿易發展也出現了一些問題。筆者認為，對加工貿易必須從宏觀角度、全球化視野理解，才能探索出一條主動參與經濟全球化，最優化利用國際、國內兩種資源的發展道路來。

一、加工貿易的實質和發展趨勢

一般意義上的加工貿易，是指外國企業以投資方式把生產能力轉移到東道國，加工裝配產品后運出東道國銷售的過程。狹義上的加工貿易，是指對來料或進料加工采用保稅監管的貿易方式。但是，這兩個概念都僅揭示了加工貿易的表象。筆者認為，加工貿易蘊含著深刻的全球利益背景，反映了世界經濟格局的變遷。

（一）加工貿易是跨國公司全球布局、謀求利益最大化的主要方式過去幾十年，跨國產業轉移是在經濟全球化浪潮中最引人注目的現象。跨國產業轉移是經濟學中“比較優勢”理論的具體實踐?？鐕纠酶鲊膬瀯?，將注冊、融資、研發、生產和分銷系統在全球范圍展開，各個環節被布局在成本最低的國度，通過加工鏈條或增值鏈條在各國之間的流動，以世界范圍內的最低成本組合實現了全球套利最大化。跨國公司和分布在各國的子公司之間的經營關系具有了加工貿易的特征。

（二）加工貿易是當前世界經濟發展的潮流和未來發展的主要趨勢加工貿易與國際投資及國際貿易緊密相連，體現了商品和資本交換的國際化。隨著世界范圍內的跨國產業轉移，國內分工轉化為國際分工，世界經濟“資源一體化、生產一體化、市場一體化”的特征愈發明顯，其中加工貿易發揮著關鍵的橋梁和紐帶作用，成為經濟全球化的重要組成部分。從這個高度，才能認清中國加工貿易發展的全球背景和長遠趨勢，積極參與到經濟全球化中去。

（三）中國要利用加工貿易全球配置資源的特點，建立自主的全球加工貿易產業鏈，即開展以我為主的加工貿易目前，在跨國公司的全球產業鏈布局中，中國主要存在于其中的兩個環節（即初始的生產加工環節和終端的市場返銷環節），高科技產品的核心技術較為缺乏。據不完全統計，醫藥行業的95％、芯片80％以上、數控機床和紡織機械70％以上、汽車行業90％以上的專利都是國外的，產品附加值和最主要的利潤被跨國公司獲得，這使得中國在國際分工和貿易中處于不利地位。中國加工貿易的未來發展，不應該是單向的、單純引進外資的加工貿易，要逐步擺脫西方跨國公司加工產業鏈的桎梏，學會自主利用世界范圍內的資源和市場，建立自主的全球加工貿易產業鏈條，在經濟全球化的版圖上確立自己的地位。

二、與加工貿易發展相關的幾個問題

在當前經濟發展中，存在著幾個與加工貿易密切相關的問題。

（一）GDP中國GDP目前排名全球第二，其中加工貿易帶動成分很大。筆者認為，隨著跨國公司全球投資，美國等發達國家已將制造業轉移到世界各地，以國內生產總值統計的GDP不能反映一個國家的綜合國力和真正經濟實力。一個國家真正的經濟實力＝該國國內生產總值＋該國在海外的資產總值－別國在該國的資產總值。從這個意義上講，中國經濟實力仍低于美國、日本、德國等發達國家，中國不能依靠加工貿易的粗放式發展拉動GDP增長，必須培養自主的核心競爭力。

（二）外貿統計當前國際貿易的統計原則是按照原產地進行統計。按照這種統計方法，去年中國“貿易順差”超過3000億美元，大部分是加工貿易順差。筆者認為，這種統計方法不科學：首先，很多中國加貿企業對美的出口，本來就是美國在華投資的企業，或者美國企業在華的“代工”企業的產品；其次，它沒有反映產品的加工增值情況；再次，它沒有反映文化、金融、服務、教育等第三產業，中國處于“逆差”的情況。因此，按照現行原產地規則統計的中國“貿易順差”，實際上是“被順差”。鑒于現行進出口統計干擾統計真實性的情況，筆者建議除按原產地進行進出口統計外，另設一套統計指標，將歐美國家在中國設立以及為其代工的加工企業進出口總值進行單列，并與國家進出口總值對照，真實反映貿易情況。

（三）外匯儲備我國外匯儲備現狀是“藏匯于國”，截至2011年6月末，中國外匯儲備余額為3．2萬億美元，而發達國家大多“藏匯于民”。政府集中管理的巨額外儲具有積極意義的同時也帶來負面作用，中國外匯儲備購買美國“兩房”債券和美國國債造成的損失可謂“前車之鑒”。如何使用外匯儲備，提升加工貿易發展水平，促進經濟轉型升級，本文第五部分“發展建議”中會進行論述。

三、30年來加工貿易發展的狀況及問題

加工貿易是中國融入經濟全球化浪潮的正確選擇，也是中國改革開放以來做出的正確經濟決策，適應了當時的形勢發展要求。30多年來，加工貿易在促進我國經濟增長、就業、出口創匯，以及推進我國工業化進程等方面做出了歷史性的貢獻，取得了舉世矚目的成績。但在取得成績的同時，隨著形勢的發展變化，現行加工貿易發展模式也暴露出負面問題。主要表現在8個方面：

（一）在帶動中國工業化進程的同時，中國仍處在跨國公司產業鏈的低端中國加工貿易的發展，肇始于上世紀70年代末。國際制造業通過加工貿易渠道大規模向我國轉移，使我國迅速成長為制造業大國，贏得“世界工廠”稱號。但是，當前我國仍處于國際產業價值鏈的低端，跨國公司在產業鏈上占據主導地位，掌握著市場、銷售渠道和定價權，技術和產品的開發能力大多放在境外。我國加工貿易大多只參與加工裝配環節，勞動密集度高，技術含量較低，這使我國成為實質意義上的“世界加工廠”。

（二）在給跨國公司、外資企業帶來利潤的同時，內資企業和民族工業仍需要更多的參與機會加工貿易在吸引外商投資方面起了關鍵作用。目前，我國加工貿易主要由外資企業主導，外資加工貿易企業對海外母公司或者委托加工公司的依賴程度很高，大多數加工貿易業務在境外母公司與境內子公司及外資配套企業之間進行。以外資企業為主體的加工貿易企業形成了相對封閉的生產網絡和產業集群，既導致加工貿易增值利益外流，也不利于民族工業產業結構優化升級和國內配套程度的提高。

（三）在提升“中國制造”技術水平的同時，高端、核心技術仍掌握在跨國公司手中30年多來，加工貿易培養了一大批技術工人，在一定程度上促進了中國制造業技術水平的提高。但是外資加工貿易企業的封閉性導致對國內企業的技術轉讓比重較小。當前，越來越多的外資企業在中國設立研發中心，但研發出的關鍵技術被跨國公司嚴密控制。當前外資企業在內地的技術轉移主要發生在母子公司之間，內資企業獲得技術相對困難。

（四）在帶動中國GDP高速增長的同時，帶來了生態、資源、環境等方面的壓力加工貿易促進了中國GDP持續增長。但是與之伴隨的是為發展加工貿易付出的成本，有些外資企業將技術水平低、環境污染重的工業轉移到我國，部分地方政府堅持GDP為核心的政績觀，片面重視外資規模，部分地區以加工貿易發展帶動城市化進程，占用了大量土地。加工貿易高度集中的東部沿海，土地、能源、資源消耗大，發展模式不可持續。

（五）在積累貿易順差、增加外匯儲備的同時，帶來了外貿依存度過大、貿易保護政策等問題加工貿易是我國貿易順差的重要來源，創造的外匯為我國工業化提供了條件。但是，“順差”導致的貿易摩擦正在成為對外貿易的常態，國際上要求人民幣升值則是貿易摩擦升溫的另一種表現。另外，現行加工貿易模式使我國外貿依存度過高，我國經濟及出口在一定程度容易受到國際經濟波動的沖擊，進而容易產生就業、社會穩定等問題。

（六）在吸納勞動力、解決就業問題的同時，代工企業和勞動者僅得到加工費和勞動報酬加工貿易的發展，為閑置勞動力創造了就業崗位，緩解了就業壓力，維護了社會穩定。但跨國公司將生產轉移到中國，決定性因素是中國擁有豐富而價格低廉的勞動力。即便是長期從事OEM的大型代工企業，如富士康、廣達等，也處在跨國公司產業鏈的低端，賺取微薄的加工費，勞動者也只能獲得低廉的報酬。而且在中國的生產成本上升后，跨國公司向國外轉移生產線的趨勢已經出現。

（七）在享受“超國民待遇”措施的同時，對中國的財政和稅收貢獻小于一般貿易我國自上世紀70年代末，逐漸形成一整套加工貿易政策與監管體制。國家對外資企業開展加工貿易制定了一系列優惠政策，如出口退稅、“兩免三減”等，這實質上是一種“超國民待遇”。此外，從實際情況看，與一般貿易相比，加工貿易對我國的財政稅收貢獻較小，外資企業規避稅收的現象時有發生。

（八）加工貿易在拓展海關職責范圍的同時，給海關監管和打私工作帶來壓力加工貿易的發展拓展了海關的職能，2003年，國務院批準海關總署增設加工貿易及保稅監管司，目前許多東部地區、大多數中西部地區的海關，主要業務是加工貿易監管。但是，加工貿易快速發展，對海關監管能力也形成嚴峻考驗，海關監管長期面臨嚴格把關和提高通關速度的雙重壓力，加工貿易走私目前仍是最主要的走私形態之一。雖然多年來海關改革創新不斷，但也只能暫時緩解監管力量不足與加工貿易業務量迅速擴張的矛盾。

四、國內學界關于加工貿易轉型升級的觀點鑒于加工貿易發展的現狀和問題，國內部分專家和學者提出了一些觀點和對策，在此逐一進行辨析：

（一）觀點一：取消加工貿易部分學者提出，應該“先征后退”，逐步取消加工貿易。筆者認為，當前中國還沒有發展到可以取消加工貿易的階段。首先，我國關稅水平高于發達國家，進口還要征收17％的增值稅。實行“先征后退”給企業帶來的資金成本高于發達國家。其次，我國金融體系下，企業融資難、融資成本高，實行“先征后退”給企業帶來的負擔同樣高于發達國家。再次，我國勞動力供過于求的狀況決定了緩解就業壓力仍是我國發展加工貿易的主要目的之一。第四，國際大環境制約。在出口導向型經濟模式沒有根本改變、國際性金融危機持續發展的嚴峻情況下，如果貿然取消加工貿易，將可能帶來巨大的負面影響。

（二）觀點二：延長產業鏈關于加工貿易轉型升級，部分學者提出拉長加工貿易產業鏈，吸引跨國公司將中、下游環節在華投資的思路。筆者認為這個思路的積極意義在于在華產業鏈拉長后，跨國公司在因勞動力成本等因素考慮搬遷其在華企業或者轉移代工企業時增加了困難，并沒有從根本上改變中國在國際產業鏈中的低端地位。

（三）觀點三：引進研發中心部分學者提出給予優惠措施，大力引進外資研發中心的思路。筆者對這種觀點原則上也沒有異議，但是這仍然治標不治本。首先，研發仍然是外資企業主導的研發，研發成果依然為外資企業擁有，在外資加工貿易企業為主體的封閉體系內，民族企業并沒有得到技術轉讓的機會。其次，即使跨國公司把研發中心放在中國，其加工工廠受成本等因素影響，一樣可以轉移到成本更低的國家，沒有從根本上解決外資企業“候鳥效應”。

（四）觀點四：向中西部轉移部分學者提出轉型升級的對策是將東部地區的加工貿易轉移到中西部。筆者認為，加工貿易區域之間的轉移，必須考慮到中西部的生態、環境、資源承受力。單純勞動密集型、對生態和環境不造成影響的加工企業，可以轉移到西部，其他類型的加工企業，特別是高耗能、耗水、污染的企業，以中西部地區脆弱的生態環境，不加選擇地承接將會帶來巨大風險。

五、關于加工貿易的轉型路徑思考

筆者認為，對于加工貿易升級路徑的選取應立足于兩條原則：一是掌握核心技術，培養自主的核心競爭力和科技創造力。也就是“彎道超車”，在核心技術方面走在世界前列。二是堅持以我為主，大力促進民族工業和內資企業的發展。只有內資企業自主創新的先進制造業才是中國可以依靠的經濟基礎。針對加工貿易轉型升級，筆者提出如下對策建議：

（一）國家層面應該確立目標清晰、路徑可行的加工貿易長期發展戰略和發展目標2004年國務院召開全國加工貿易研討會，國務院領導親臨并作專題發言，對于統一認識具有重要意義。近年來，國家各部門對加工貿易認識的分歧持續升溫。出臺加工貿易轉型升級政策，僅靠商務部、人力資源與社會保障部、海關總署遠遠不夠，財政部、稅務總局、外管局等必須參與。筆者建議召開全國性的加工貿易研討會，各部委、各界專家學者參加研討，鼓勵百花齊放、百家爭鳴，對加工貿易發展的前景、路徑和配套政策等深入研討，進一步統一思想，在此基礎上制定全國性的加工貿易政策。筆者建議：加工貿易發展應確立由內及外四個層面的發展目標。最核心的目標是扶持具有創新能力的國內企業建立跨國公司，開展全球加工貿易。第二層次的目標是提高民族企業參與加工貿易的水平，使民族企業在配套中提升層級檔次，最短時間內掌握技術、管理經驗和營銷渠道。第三層次的目標是對現有加工貿易企業進行整合，鼓勵向高附加值、高技術含量、高端產業鏈等方向轉變。最淺層次的目標是對現有加工企業實行分類管理，提高準入門檻，將高污染、高耗能企業淘汰出加工貿易行列。

（二）支持加工貿易企業特別是民營加工貿易企業加強技術引進和創新一是積極探索利用外匯儲備支持加工貿易發展的方式。利用歐美國家陷入金融危機的時機，建立外匯儲備支持國內企業發展的機制，支持國內企業擴大對外投資，開展跨國并購，引進先進技術，必要的時候，可由國外企業出面收購，規避經濟安全調查。二是通過強有力的政策、經濟等手段，促使歐美國家盡快取消技術出口限制和封鎖；加強對國外先進技術的收集、引進和吸收，縮小與發達國家的差距；制定對外資企業的分類管理措施，對轉讓技術、知識產權的給予政策鼓勵和優惠，對不轉讓技術的提高準入門檻。三是鼓勵和推動企業進行自主技術創新，建立以企業為核心、產學研緊密合作的機制。加大資金投入力度，對關鍵技術研究給予支持和補貼。放寬技改設備引進門檻，對民營企業引進設備給予和外資企業同等優惠待遇。變招商引資為招商引智，鼓勵留學海外的高層次人才回國效力。四是實行稅收等優惠政策，積極引進研發型企業和跨國公司的研發機構。最終目的是通過跨國公司在中國的研發，培養本土化的高科技人才，這些人才將成為中國企業產業升級的重要依靠力量。

（三）推動加工貿易向內資主導型、可持續發展型、高附加值、區域合理布局方向發展首先，建議在政策、資金、技術等方面支持國內企業從事加工貿易，最終實現加工貿易國內企業主導；國內應發展與加工貿易產業相匹配的配套產業，減少對國外產業的依賴；鼓勵外資企業與國內配套企業開展合作，對選擇國內企業配套生產的，給予優惠措施，對刻意阻礙國內企業進入外資企業加工體系的，給予相應的政策限制；在料件采購上，采取優惠措施，鼓勵向擴大國內采購轉變，增強加工貿易對國內經濟的拉動作用。其次，完善加工貿易分類管理辦法，按照宏觀調控、產業發展、環保等方面要求，建立產品準入目錄的動態調整制度，通過政策落差，優化加工貿易產業結構，將資源引入高新技術、高附加值產業；建立加工貿易產業退出機制，結合產業特點和發展階段，有區別地采取不同優惠政策，直至取消優惠，適時將加工貿易轉為一般貿易，引導轉型升級。再次，國內企業要抓住知識型產業和服務業從發達國家向發展中國家轉移的機會，學習跨國公司資本、市場、品牌、營銷、管理運作等方面的經驗，提升自身產業水平。特別是在我國嚴重落后的服務業方面，促進國內企業向分銷、倉儲、運輸、金融保險、貿易以及國際營銷等服務環節延伸，學習印度等國家開展國際服務外包業的成功經驗，提升我國在全球價值鏈的地位。第四，推動加工貿易布局向區域合理分布的多元化發展轉型。中國是一個大國，不需要所有地區都發展面向國際市場的產業。從協調發展角度看，各地區應發揮比較優勢，形成全國有機分工。對中西部地區參與加工貿易，建議：首先，依托自身資源優勢和產業基礎，發展為加工貿易配套的原材料、零部件生產。其次，吸取東部地區加工貿易“滿山放羊”的教訓，選擇具有區位、資源優勢與產業基礎的城市，建立“圈養”的加工貿易發展模式，形成承接東部轉移的集中區域和產業集群。最后，利用中西部地緣優勢，發展面向周邊國家的加工貿易。

（四）發展境外加工貿易，培育有核心競爭力的本土跨國公司一是發展境外加工貿易。將不再具有成本優勢的產業通過加工貿易方式向發展中國家轉移。鼓勵有實力的國內企業向發達國家跨國投資，規避貿易保護政策。倡導“走出去”的氛圍，給予信貸等支持，充分調動企業積極性。二是發展本土跨國公司。選擇治理良好、具有核心競爭力的公司，開展培育本土跨國公司試點，實行跨國經營便利化政策，最終形成一批具有核心競爭力的本土跨國公司，成為引領轉型升級的龍頭，在世界范圍內開展“以我為主”的加工貿易。

（五）加強政策引導，優化加工貿易發展環境，推動加工貿易監管方式的轉型升級一是加強政策扶持和引導。建議：1．擴大加工貿易業務范圍。將研發、物流服務、產品營銷等納入保稅范疇。2．放寬同種貨物在保稅與非保稅貿易方式上的串換限制。鼓勵國產料件替代出口，提高國內企業配套率，把加工貿易增值利益引向國內。3．整合現有的保稅區、出口加工區、保稅物流園等海關特殊監管區域，建立“政策齊全、功能配套、通關便捷、高效監管”的自由貿易園區。二是轉變海關監管方式。海關對加工貿易的管理，一要監管到位，二要高效便捷，具體做到：1．實現從合同管理向聯網監管、期間式賬冊、合同并存的立體監管模式轉變。對符合條件的實行聯網監管，實現“備料管理、分段備案、自動結轉、滾動核銷、聯網核查”；對資信較好、生產規模較大的企業，采取總量控制、以出限進、自動登記、定期核銷的期間式賬冊管理；對中小型企業，實行合同管理。2．由事無巨細的過程監管向誠信申報、結果管理轉變。實行企業計劃備案、盤點管理、核算平衡、規范申報、海關認定和據實核銷的作業模式。完善分類管理制度，逐步引入風險管理機制，實行企業誠信自律和海關后續監管相結合，引導加工貿易企業依法經營，促進持續健康發展。3．從以海關為中心向主動適應企業管理模式的監管方式轉變。海關監管須順應加工貿易企業普遍運用ERP系統管理的形勢，將企業ERP管理理念與加工貿易監管思路深入融合，推進監管手段和方法的現代化。依托企業管理信息資源，充分運用信息網絡技術，實現企業管理與海關監管一體化，進一步提高監管效率。

六、結論

綜上所述，加工貿易作為我國積極參與國際分工、促進投資和貿易自由化的一種方式，為我國經濟發展作出了歷史性的重要貢獻。但在新的形勢下，現行的加工貿易模式也存在著一些問題。在中國經濟日益融入世界的形勢下，加工貿易要發展，簡單模仿沒有前途，貼牌生產難有豐厚回報，要避免受制于人，就必須掌握核心技術，增強核心競爭力和科技創造力，就必須以我為主，促進內資加工貿易企業的發展，筆者認為這應成為我國加工貿易轉型升級的核心戰略。