地勘單位內部控制建設論文

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摘要:內控機制建設是一項重要的制度安排，對規范權力運行、加強監督制約、落實黨風廉政建設責任制和構建懲防體系具有十分重要的作用。內控機制建設是一項全局性、系統性工作，需要常抓不懈，持之以恒。地勘單位要切實提高對做好新形勢下加強內部控制建設工作的重要性的認識；要嚴格遵守財經紀律和財經法規，堅決把規矩和紀律挺在前面，加強財政監督和管理；要做好財政基礎性工作和平臺建設，圓滿完成好內控制度建設、資產清查等重點工作，確保高質量完成。本文簡析了地勘單位內部控制的概況，指出了新形勢下地勘單位加強內部控制建設的有效途徑。

關鍵詞:地勘單位;加強;內部控制建設

地勘單位要明確內控工作的重要性，認識到好的內控工作不會將單位內部的工作僵化，反而會使其更加有秩序運行。對于內控的工作要始終堅持全面性、重要性、問題導向、適應性原則。為此，地勘單位設置內控應當權衡運行成本和預期收益，學會運用加（查漏補缺）、減（避繁逐簡）、乘（創新機制）、除（掃清障礙）法。實踐經驗表明，地勘單位責任履行缺失所造成的損害后果，往往不是直接針對某個公民或法人等市場參與者，而是損害不特定人的社會公共利益。

一、地勘單位內部控制的概況

為應對信息化的迅猛發展，加強地勘單位內部控制，近年來國內一些規模較大的地勘單位為強化內部控制工作，紛紛搭建內部控制共享平臺，將單位所有的貨幣流轉予以集成，實行制度統一、標準統一和流程統一，使單位的內部控制規范化建設得到很大提高，為防范地勘單位內部控制風險，控制和降低稅務、審計等外部風險，起到了很好監督作用。內部控制共享平臺建設的規范化和引領作用，無疑是對地勘單位內部控制流程的再造和重生。一個地勘單位的內部控制不是為了內控而內控，不能只停留在內控手冊上，而是要切實針對地勘單位現階段存在的問題及可能存在的風險點，提出合理可行的應對方案，做到從科學制定內控手冊為起點，要嚴格將各項規定落實到地勘單位生產經營管理過程中，發揮其成效。

二、加強地勘單位內部控制建設的途徑

(一)要建立健全內部控制體系。地勘單位要高度重視全面推進內部控制建設和開展內部控制基礎性評價工作；要理清思路、領會精神、明確責任分工；要積極溝通協調，及時解決矛盾問題；要結合地勘單位實際，做到邊評、邊建、邊改，通過“以評促建”的方式，加快推進地勘單位內部控制建立和實施工作，最終建成內控體系和評價體系。在建立健全內部控制體系方面，一要高度重視，加強組織領導，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促，增強完成內控工作的緊迫感和責任感；二要強化制度，增強按章辦事的良好習慣；三要強化督導，做好宣傳報道、信息報送及監督檢查工作，切實抓好分類指導；四要強化執行，嚴格分事分級分崗行權，樹立起拒腐防變的高壓線，有效防控業務風險和廉政風險，形成全方位全過程的內部控制制度體系。(二)嚴格授權審批等方面的控制。地勘單位應當加強對預算執行環節的控制，對預算指標的分解方式、預算執行責任制的建立、重大預算項目的特別關注、預算資金支出的審批要求、預算執行情況的報告與預警機制等做出明確規定，確保預算嚴格執行。地勘單位要著力提高財務人員專業素質，控制資金管理流程，強化關鍵環節管理，夯實資金安全管理的基礎。(三)加強合同管理。首先要加強項目法人合同和招投標管理，認真落實項目法人負責制、招投標制、合同管理制；通過加強地勘單位內部控制管理、監督管理與招投標管理的有機結合，約束地勘單位人員內部控制行為，強化地勘單位人員內部控制質量意識。其次，合同審查完畢后，由地勘單位法律顧問明確提出具體審查意見，并將審查意見連同《合同審批流轉單》一并反饋合同承辦部門。合同承辦部門應當按照合法性審查意見修改合同。合同承辦部門對合法性審查意見有疑義的，應及時與法律顧問及單位領導進行研究。應當經合法性審查的合同，未經審查不得對外訂立。

總之，新形勢下加強地勘單位的內部控制建設，有利于提高地勘單位內部控制信息資料的正確性和可靠性，保證地勘單位各項工作活動的順利進行，保護地勘單位財產的安全完整和既定方針的貫徹執行，為了增強地勘單位的競爭實力，提高地勘單位的經濟效率，地勘單位必須加強內部控制制度建設。

參考文獻:

[1]劉躍.財政新形勢下的行政事業單位內部控制建設探析[J].經營管理者,2016,(17):204.

作者:賈文杰 單位:河北省地礦局第四地質大隊