物業公司現金流管理措施

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摘要：現金流管理是物業公司財務管理的重點，對如實反映公司財務狀況，提高經營決策準確性，提升公司核心競爭力起著積極作用。現代物業公司要構建起完善的現金流動態管理體系，確保現金流入與流出之間的平衡，為公司發展提供充足的資金保障。本文對物業公司現金流管理的重要性進行分析，并提出加強現金流管理的措施建議，期望對促進物業公司長遠持續發展有所幫助。

關鍵詞：物業公司；現金流；重要性；管理措施

一、物業公司現金流管理的重要性

1.有利于保障物業公司持續發展。物業公司各項經營管理活動都會產生現金流入與流出，為了維持企業良好的財務狀況，必須保持現金流入量與流出量之間的平衡。但是，物業公司的經營管理活動易受到不確定性因素的影響，使得現金流入與流出產生較大波動，若現金流出遠遠大于現金流入，則會導致企業陷入資金周轉困境。而通過實施現金流的有效管理，能夠實現對現金流量的實時分析與準確預測，為物業公司修正現金使用方案提供參考依據，以達到維持現金流入與現金流出平衡的目的。同時，通過實施現金流的有效管理，還可以幫助物業公司防范財務支付風險，使企業有充足的資金用于到期還債，保證企業具備良好的償債能力，增強企業持續發展能力。2.有利于提升物業公司核心競爭力?，F金流量以收付實現制為原則對資金運動成果進行計量，其計量結果不僅能夠反映企業運營資金是否充裕，財務狀況是否良好，而且還能反映企業盈利質量的優劣，并對企業發展潛力和未來競爭優勢進行合理預測。通過實施現金流管理，可以幫助物業公司增強風險抵御能力，提高企業資金周轉率，使企業能將更多資金投入發展中來，放大資金杠桿效應，保證企業獲取更多的利益回報，形成良性循環的投資收益模式，促進物業公司的經營發展規模會穩步壯大，助推物業公司的核心競爭力持續提升。3.有利于提高物業公司經營決策的準確性?，F金流量表與其他財務報表的編制基礎不同，該表以收付實現制為編制基礎，而利潤表與資產負債表以權責發生制為編制基礎。利潤表上的會計利潤不能完全反映物業公司實際可支配的資金流入，而現金流量表可以真實反映物業公司的盈利水平和財務狀況。物業公司利用現金流量表中的內在信息可針對性地采取成本控制、風險防范措施，并根據企業當前財務狀況作出更加準確的經營決策。隨著業界對現金流管理的重視程度不斷提高，現已將實現現金流增量最大化和資金存量最優化作為財務管理的目標之一。所以物業公司必須強化對現金流管理，將其視為財務管理工作的重要內容之一。

二、加強物業公司現金流管理的措施分析

1.建立現金流動態管理體系。物業公司要對現金流實施動態管理，始終保持公司現金流轉的安全性，需采取具體管理措施如下：一是加強流動資金管理。物業公司要合理計劃流動資金的分配、使用、回收工作，控制好公司的現金持有量，建立起流動資金主要經濟指標，定期對流動資金的運作情況進行分析，避免出現大額壞賬損失、資金周轉困難等情況。二是實施現金流預算管理。物業公司要將現金流預算作為預算管理的重要內容，根據經營預算編制現金流預算，明確現金流量指標，將指標落實到各個業務部門。在預算執行過程中，要及時對預算執行偏差進行分析和糾正，減少預算外開支，保證預算目標的順利完成。三是加強現金流長期規劃。物業公司要對長期的現金流轉情況進行預測，合理安排籌資、投資活動，使資金既能夠滿足未來還款付息的要求，又能夠滿足投資需求。2.強化收入與費用管理。物業公司的物業費收入與費用支出是日常現金流管理的重點，公司應加大對收入與支出的精細化管理，維持企業現金流入與流出平衡。在物業公司費用管理中，由于人力成本與公共能源費用分別占總成本費用支出的35%、25%左右，所以物業公司應將這兩個方面作為費用控制重點。具體措施如下：采用定員定崗和綜合值班相結合的方式，合理配置人力資源，使物業管理人員能夠在同一時間段執行多項工作任務，如保安巡邏時可發放業主通知單等，從而提高人員工作效率，降低人力成本支出。物業公司要強化節能降耗管理，準確計量水能、電能等能源消耗，采用臨界點運行模式，杜絕能源浪費，滿足設備設施運行所需。在物業公司收入管理中，因業主欠交物業費的現象較為普遍，嚴重影響物業公司的資金回收，所以公司要將應收賬款管理作為收入管理的重點。具體措施如下：物業公司要積極與業主溝通，解決業主與物業之間的矛盾，消除業主欠費的理由，及時收取物業費。物業公司要與開發商進行溝通協調，提前介入到房地產開發階段，避免因開發建設階段遺留下的問題影響到后續物業工作的開展。物業公司要加大物業消費、物業管理知識、物業管理相關法律法規的宣傳力度，提高業主主動繳納物業費的意識，在必要的情況下可采取司法手段維護公司合法權益。3.完善現金流管理制度。物業公司應結合實際經營情況，完善現金流管理制度，將現金流管理納入到日常經營管理范圍內。具體措施如下：一是現金流入預測。物業公司財務部門要對未來的現金流水平進行預測，在預測的基礎上合理安排債務償還、固定資產購置等大額費用支出。二是閑置現金投資。物業公司要將剩余現金進行短期投資，在保證變現能力的前提下，實現現金的保值增值，如投資商業票據、基金等。三是現金結存管理。財務部門要做好銀行存款和現金日記賬，按日向公司管理層上報現金結存情況，讓管理層了解公司現金流狀況，為管理層進行日常決策提供依據。四是現金流動監管。財務部門要對公司現金流動情況進行監管，確保其與財務預算一致，評估現金流對公司業務活動的影響，找出現金流管理的不足加以完善。4.加強現金流內部控制。物業公司要將現金流控制作為財務內部控制的重點工作，采取有效的控制措施，提高資金的使用效益。具體控制措施如下：一是落實崗位責任制。物業公司要遵循不相容職務相分離的原則設置資金業務崗位，制定資金審批流程、權限、批準方式等方面的相關規定，確保公司錢賬分管，防范財務崗位出現舞弊行為。二是加強現金入庫和支出控制。物業公司要加速應收賬款的回收時間，將現金及時收到賬戶。同時，在支付大額現金時，公司要合理確定支付日期和支付方法，在爭得收款人同意的前提下盡量拖延支付時間，以保證公司現金充足。三是加強內部審計。物業公司要充分發揮內部審計的職能作用，對公司內部控制執行情況進行監督評價，重點審查公司資金運行的合法性和合規性，消除資金管理漏洞。四是加強籌資控制。物業公司要保持適度的融資規模，不能盲目地只根據企業中長期發展規劃開展籌資活動，而是要結合短期生產經營狀況和公司現金流量情況進行決策，以免因公司長期負債而給企業帶來償還債務的壓力，降低企業可持續發展能力。

三、結語

物業公司要提高對現金流管理的重視程度，加強對現金流量的全過程控制，為保證公司日常運營、償還債務、投資活動提供充足資金保障。物業公司要建立健全現金流管理制度，強化現金流內部控制，將收入與支出作為現金流管理的重點，并且對現金流進行動態監控，從而規避企業財務支付風險，提高企業資金使用效益。

參考文獻

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作者:曹戰臣 單位:杭州新天地高力國際物業管理有限公司