商業銀行信貸管理策略論文

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繼墨西哥金融危機后又一次給世界經濟帶來劇烈振蕩的東南亞金融危機，暴露出東南亞各國金融業在經營管理上的諸多弱點。當然，任何一家商業銀行都不可避免地會受到來自系統性和突發性的各種風險的沖擊，如何增強自己的抗風險能力，應該成為銀行家必須時刻思考的問題。而在此次金融危機中表現出了良好抗風險能力的新加坡商業銀行的經營管理經驗就很值得人們去研究。

新加坡的商業銀行大都是在國際金融市場激烈競爭和大幅振蕩中發展起來的。在信貸管理方面，他們基本形成了一個共識，那就是“全程跟蹤、動態管理”。每一筆貸款的發放，都遵循了“理解政策——分析報表——分類管理”的三步曲程序。

理解政策——信貸人員必須經過培訓以便充分理解和靈活掌握銀行制訂的信貸政策。商業銀行制訂的信貸政策既包括目標、授信權限、市場定位等總體說明，也包括銀行劃定的貸款種類和范圍，對主要貸款的專項授信標準也有清楚的界定，甚至于信貸檔案的標準、貸款檢查的程序等都有明確的規定。信貸人員在具體執行信貸政策時通常具有相當的靈活性，這主要體現在順應經濟周期、靈活調整貸款投向、投量及貸款方式等，以此規避系統性信貸風險。

分析報表——分析借款企業的財務報表是了解、評估借款人資信狀況的基本手段。新加坡商業銀行注重對借款人包括損益表、現金流量表、資產負債表等在內的財務報表的分析。尤其是特別注意分析現金流量表。因為它更能決定一個企業的生存能力。另一方面，新加坡的商業銀行也注重利用預測性會計報表來判斷公司的發展前景。

分類管理——如前所述，新加坡商業銀行對貸款的管理是一個全過程的動態管理模式，這體現在每一筆貸款的發放不僅要經過企業資信調查分析，而且在整個貸款存續期間，銀行都會密切關注，跟蹤管理，在這一過程中，他們采取的是貸款五級分類管理法。五級分類是一種風險分類方法，它綜合考慮借款人的現金流量、抵押品現值、貸款逾期時間等多種因素，將在冊貸款劃分為正常、關注、次級、疑問及損失五大類，其中后面三類合稱為有問題貸款。對有問題貸款，銀行都制訂有相應的處理對策。如暫觀其變、密切關注、增加抵押品、轉授信、談判清盤、拍賣抵押品以至強制清盤等。特別是銀行對每一筆貸款的分類并不是一成不變的，銀行每年至少要將在冊貸款分類二次，如同定期篩選一籃蘋果一樣。

新加坡商業銀行的信貸管理三步曲至少有三點值得我們學習：其一，銀行應制訂明確且有靈活性的信貸政策，并對信貸人員進行強化培訓，以便全面領會和貫徹執行。

其二，要重視財務報表的分析。常聽到我國商業銀行的工作人員感嘆銀企關系不好處理，不要說得到一套企業真正的財務報表難，就是想如期拿到作為貸款發放重要依據之一的財務報表都難。因此，財務報表分析在我國不少商業銀行幾乎是一片空白。為改變這種狀況，還需要銀行加大管理力度。如果銀行都能嚴格遵守貸款發放程序，將有無報表作為貸款發放的必要條件之一，而且要求借款企業定期報送報表，那么情況就可能大大改觀，而企業作假報表的難度也會大大增加。

其三，全過程管理貸款。我國的貸款三查制度本身是好的，但在具體執行中往往大打折扣，尤其是不少銀行難以做到貸后檢查。在實行“正常、一逾兩呆”四級分類法的情況下，貸后檢查沒有明確的內容，更容易被忽略。新加坡商業銀行貸款五級分類法提供了貸款后跟蹤管理的良好模式，我國目前也正朝這方向努力，盡管困難不少。對銀行而言，在學習借鑒貸款五級分類管理的做法時，要重視的一條是學會分析現金流量表。在某種程度上，這是進行貸款分類的基本手段。