深究小企業信貸風險以及預防

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我國中小企業在國民經濟發展中的作用和地位越來越重要，目前我國中小企業占中國GDP的60%，雇傭了75%以上的勞動力，擁有65%的專利技術，開發了80%的新產品，為鼓勵中小企業的發展，國家相繼出臺了一系列支持、促進中小企業發展的鼓勵政策。中小企業的融資供應主要來自銀行貸款，但是由于中小企業自身的特點和局限性，中小企業貸款出現了瓶頸，如何實現銀行業金融機構和中小企業的雙贏成為亟待解決的問題。

一、我國中小企業的一般特點

就我國當前中小企業的總體狀況而言，從風險管理角度分析主要有以下幾個特點：

第一，中小企業經濟成分復雜。中小企業的成分包括國有企業、股份制企業、民營企業等，而且民營中小企業占比較大。大部分企業沒有建立起現代企業制度；有的企業雖然進行了體制改革，但是流于形式；許多中小企業產權不清、家族性質較濃，容易發生個人道德風險。

第二，管理不規范。相當部分企業法人和管理人員素質有待提高；一些企業管理混亂，財務不實，報表失真，甚至依據不同的需要，隨心所欲地編制或提供種種虛假報表。

第三，抗風險能力弱。中小企業的資本金少、資產規模小，更易受經濟周期被動的影響，企業虧損面廣。同時，中小企業可供貸款擔保抵押的有效資產不足。

中小企業普遍存在的這些自身缺陷和經營管理上的弊端使得企業的運營風險加大，根據相關分析顯示：有七成中小企業會在創業后的五年內被淘汰，而運行期超過十年的中小企業不足一成。

二、中小企業信貸的現狀

目前，從我們國家中小企業的融資來看，嚴重依賴于銀行的短期貸款和票據融資。根據近期的一個調查，某些省份的中小企業對銀行融資的依賴程度高達95%，銀行信貸受信貸政策的影響也比較大。銀行信貸是中小企業賴以融資的主要渠道，但是中小企業貸款占全國主要金融機構各項貸款的比例依然較低，銀行推出的產品與服務與中小企業的需求尚有較大的差距。根據人民銀行貨幣政策執行報告2008年第三季度的數據來看，和2007年末相比，中小企業的融資在企業貸款的余額中的占比以及各項貸款余額中的占比都有所下降。商業銀行對中小企業融資存在以下幾方面障礙：首先，對于中小企業來單筆貸款較小，沒有規模效應，這是全球都存在的。其次，中小企業的信息不透明，銀行、放貸人很難有非?？煽康那懒私獾街行∑髽I的情況。再次，中小企業缺乏有效的抵押物，貸款風險得不到有效的控制。最后，這個問題對我國來說比較突出，公共基礎設施不完善，影響到貸款合同、契約的執行。

三、中小企業存在的信貸風險

相對于大企業融資業務而言，中小企業融資業務的風險明顯偏高，貸款違約率和貸款的不良率都明顯高于前者。歷史上，一些國有特大型商業銀行的中小企業貸款不良率曾經高達50%左右。在股份制改造、財務重組的過程中，被剝離的中小企業貸款占被剝離的信貸資產總額的60%左右。

根據當前的經濟環境和當前我國中小企業自身的局限性，中小企業信貸風險主要有以下幾個方面：

第一，道德風險。部分中小企業的法定代表人、主要股東和管理人員素質較差，利用銀行掌握的信息不對稱，從銀行套取貸款轉嫁企業的經營風險。申請貸款時，借款人往往披露有利于獲得貸款的信息、隱瞞（或不披露）不利信息，引發信息不對稱。投資契約簽訂之后，借款人在不對稱信息的掩護下，從事偏離投資者利益而有利于自身利益的活動，從而出現道德風險。許多項目的資金到位之后并沒有按原先設計的用途使用，資金挪用也是道德風險的危害之一。

第二，信用管理風險。由于銀行貸款的重要主體之一是中小企業，主體的信用能否實現是銀行貸款安全與否的重要前提和保證。中小企業自身資金實力相對較弱，第一還款來源的還款能力不足，加上中小企業信息披露不夠和財務數據失真，造成銀行貸前調查的困難和不實，并帶來銀行對中小企業信用評級和授信工作管理上的難度和風險。

四、商業銀行對中小企業信貸風險的防范

雖然中小企業信貸存在上述風險，可能會給商業銀行帶來不良貸款或造成損失，但是銀行之間的競爭越來越激烈，對優質項目和大企業的爭奪日益加劇，傳統銀行業務貢獻的利潤不斷降低。在這種情況下，大力發展以有效控制風險并獲取高收益為特征的中小企業信貸業務無疑將成為商業銀行發展的戰略選擇。因此，如何有效控制和防范風險是商業銀行開展中小企業融資業務的重要的努力方向。

基于中小企業信貸違約的原因，商業銀行在信貸調查和審查過程中可以對以下方面加以重視。首先，重視借款企業的管理能力。在我們的經驗當中，由于管理能力不足、由于企業內部的管理比較混亂，構成我們中小企業貸款的一個很重要的原因，這部分違約貸款在全部違約貸款當中的占比還是相當高的。其次，重視借款企業的投資活動，是否存在一些超出它自身的資本實力過度擴張的問題。過度擴張和過多的沒有節制的關聯交易構成中小企業貸款違約的一個非常重要的因素，這個也應該受到重視。