小微企業信貸風險分析研究

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摘要：在我國國民經濟體系中，小微企業是我國國民經濟體系中非常重要的組成部分，是為社會提供更多的就業崗位，使下崗失業問題得以解決的重要渠道，是萬眾創新、大眾創業的主要平臺。如何充分發揮商業銀行扶持小微企業、發展小微信貸業務,同時采取有效風險防控措施保障信貸資產安全是金融機構探索和研究的關鍵。本文結合對農村中小金融機構扶持小微企業信貸風險研究，從完善風險控制的措施、小微企業信貸產品的研發和準入的標準、合理的小微信用評級體系的建設及改進等方面提出了一些建議。

關鍵詞：中小金融機構；小微企業；信貸風險；分析研究

1引言

在我國小微企業是國民經濟體系當中非常重要的組成部分，是為社會提供更多的就業崗位，使下崗失業問題得以解決的重要渠道，是萬眾創新、大眾創業的主要平臺。對中國經濟增長的穩步發展，增加稅收收入，維護經濟社會穩定等具有重要的作用，在促進小微企業發展上對我國經濟發展具有重要的戰略意義。中小商業銀行必須認識到小微信貸業務發展的意義，并加大小微信貸業務發展的力度，同時應采取有效風險防控措施保障信貸資產安全。近年來，受世界經濟下行及宏觀經濟政策的影響，我國小微企業面臨著原材料成本上漲，出貨訂單萎縮等經營問題，另外小微企業管理質量亟待優化，規模不一且監管的模式松散且不統一，再加之經營者的個人素質不高，加大了整體的風險。由于小微企業的各種現實問題導致小微企業融資難，經營難，所以小微企業急需進行資本融資。如今，國內各銀行業金融機構并將小微企業信貸業務視為本行利潤新的增長點，在打破傳統模式的基礎上促進行內業務快速轉型，盡快將市場份額占領。但是，從公司業務信貸準入標準以及企業信用評級方面來看，我國小微企業的規模風險以及信用風險制約著銀行發展的腳步，所以，當前小微企業信貸風控問題成為我國眾多商業銀行急需解決的問題。本文以寶雞市農村中小金融機構（下稱寶雞農合機構）為例，著重對寶雞農合機構小微企業信貸風險以及管理模式，并與實際相結合，就銀行完善風險控制，構建科學合理的小微信用評級體系以及信貸準入標準進行了探討，并就產品研發以及改進等方面提出了個人的一些意見與建議。筆者以為，上述問題要想徹底解決，首先需要的是政策的大環境，只有在有力的政策支持下，在小微企業與商業銀行的共同努力下，才能將現有營運模式改變，使小微信貸事業得到合理地發展，使小微企業形成的利益成為商業銀行利益新的增長點。

2小微企業的劃分標準、銀行信貸支持現狀及信貸面臨的風險

小型、微型企業的統稱就是小微企業。通常來說，劃分小微企業的標準主要是企業的營業收入在300萬元以下到2000萬元以下的，從業人員在20人以上以及300人以下的，都被稱之為小型企業；而營業收入在300萬元以下，且從業人員在20人以下的企業則被稱為微型企業。2.1小微企業生產經營的特征及缺陷。截至2015年年末，寶雞地區小微企業17453家，涉及制造、商業、流通、服務等各個領域。近年來在市委市政府的領導下，小微企業充分發揮拾遺補闕的作用，為寶雞經濟發展做出了貢獻。（1）投資主體的多樣性。目前寶雞地區小微企業數量眾多，在投資主體和組織結構形式上呈現出多樣性。包括各種法人企業，自然人，各種經濟組織，表現為個體戶、合伙企業、獨資企業、各種專業合作社、有限責任公司等。（2）生產經營的活躍性。小微企業立足寶雞實際，其生產經營主要以寶雞地區工農業生產為基礎，涉及社會生產生活的各個方面。生產形式呈現出多樣性、靈活性。（3）財務制度的缺失性。小微企業缺乏現代管理制度，特別是微型企業多屬家族式管理，缺乏規范的財會制度和專職會計人員。為了應付稅務、審計等部門，有的企業甚至設立多套財務報表，致使銀行難以掌握企業的真實信息，并據此判斷還款來源的可靠性。銀行本著審慎經營、規避風險的原則，勢必影響到小微企業融資的可能性。（4）社會信用欠佳性。部分小微企業社會信譽度不高，個別企業法人法律意識和信用意識淡薄，貸款逾期后甚至對銀行提出無理要求。（5）行業結構的不合理性。寶雞市制造業和交通運輸及倉儲業小微企業占全市小微企業總數的50.56%。而代表高科技的信息傳輸、軟件和信息技術服務類小微企業占比僅為0.11%。2.2寶雞農合機構支持小微企業面臨的風險。截至2015年年底，寶雞市小微企業全部貸款余額338.2億元，其中寶雞農合機構小微企業貸款余額144.85億元。農合機構小微貸款占全部小微貸款的33.96%，占農合機構全部貸款的51.41%。農合機構不良貸款11.14億元，其中小微企業不良貸款8.5億，占不良貸款的76.3%。由此不難看出,寶雞農合機構經濟論壇小微企業貸款不良率處于較高水平,小微企業信貸的系統性風險較為突出,這是無法回避和改變的。（1）關于當前小微企業信貸信用風險分析。小微企業信貸的信用風險所說的就是借款的企業無法足額且及時的償還銀行貸款的這一可能性。究其原因在于，第一，小微企業經營規模比較小，產品種類少，其實物財富更少且資金實力相對較弱，再加之違約成本低以及信用積累不足，這使得小微企業若是躲避債務償還，會用信用風險造成嚴重的影響。第二，大部分小微企業的經營管理都不規范，財務制度的透明度較低，而通過上報虛假財務信息來騙取銀行大額貸款的情況并不少見，銀行與企業的信息不對稱問題非常嚴重，信用風險較易產生。第三，目前我國經濟增長已趨于穩定且速度放緩，經濟存在很多不確定因素，而不少小微企業經營業的眼光不夠長遠，關注的只是企業短期的利益，沒有對企業經營發展的長期規劃，使得企業較易陷入經營危機當中，信用風險也會大幅增加。第四，我國的小微企業大部分都是家族企業，沒有現代企業相關的管理結構，而企業主個人決定不是企業的決策，企業內部缺乏制衡機制，而企業信用度也通常都是從企業主個人信用狀況方面而定，所以，要想對小微企業進行信用評價就存在了很多的困難，使得信用風險加大。（2）分析我國小微企業信貸存在的政策風險。針對小微企業來看，政府給予的相關政策改變會對企業外部環境帶來很多變動，而由此引發的風險，則被稱為政策風險。第一，因為政策的某些政策對企業的技術水平、生產規模制定了相關標準，而很多達不到此標準的小微企業則面臨關停。伴隨我國產業結構調整速度的加快，結構調整的主要途徑則是對淘汰落后產能進行調整，消耗資源高且技術水平低的一些小微企業成為重點的調整對象，限制了其發展的同時還有很大一部分小微企業逐漸被淘汰，例如化工、造紙、煤礦、鋼鐵等相關產業當中的很多小微企業被依法關閉，這對銀行給小微企業的信貸帶來了較大的政策風險。第二，當前我國社會征信體系與失信懲罰機制尚不完善。盡管人民銀行寶雞中支征信系統已全面運行，但僅涉及金融機構與小微企業的信貸記錄，未能完全解決銀行、企業、政府之間信息不對稱的問題，政府有關部門針對企業的失信行為所采取的曝光措施和打擊力度還不夠，企業的失信行為所招致的法律懲處力度亦遠遠不夠，企業失信成本較低。（3）行業因素導致小微企業的信貸風險。通常來說，行業如果處在衰退期經營風險會較大，企業的生產技術、生產工藝以及市場潛力、發展前景均存在連續下滑或者存在較大的不確定性，對于此階段的小微企業來說，銀行對其的信貸風險就非常高。此外，行業周期性也是非常嚴重的問題，若企業正處于行業的低谷期，銀行對該企業信貸風險也會大大增加。近年來寶雞地區圍繞房地產行業伴生的小微企業因房地產行業的不景氣，呈現出整體信貸資產不良情況，給農合機構帶來了較大的經營壓力。（4）小微企業信貸管理風險。當前小微企業信用評價系統尚不完善，統一的信用評價標準并未形成。其中不僅有小微企業美化財務報表的問題，評價的手段和實際經營也存在脫節問題，使得小微企業和農合機構間存在信息不對稱問題，這對小微企業獲得信貸支持非常不利，也是農合機構在對小微企業授信時存在很多的顧慮，利用現有的技術很難對小微企業的資產質量以及經營業績進行準確的評估。小微企業貸款不良余額大，占比高，化解難，阻礙了寶雞農合機構信貸支持作用的發揮。農合機構是支持小微企業發展的主力軍,然而據2015年寶雞銀監分局統計，農合機構的不良貸款率3.95%，相比于其他商業銀行一直處于最高水平,其主要原因為農合機構信貸客戶群體80%為小微企業。近年來寶雞農合機構在不良貸款的化解上采取了法律訴訟、票據置換、打包清收、打包處置、強化核銷等手段，但大量的小微貸款不良趨勢仍呈幾何形態增長，化解壓力仍然農合機構經營中最大的風險所在。農合機構產品創新環境欠佳，新興產業扶持難。截至2015年年末，寶雞農合機構僅有3家機構辦理了3筆林權抵押貸款，1家機構辦理了應收款抵押貸款、2家機構辦理了3筆庫存商品抵押貸款，土地使用權質押、知識產權質押等信貸新品種未開發。土地使用權質押發展緩慢的主要原因為全市土地流轉工作發展遲滯，土地使用權的登記、評估缺乏相關配套措施，知識產權質押業務發展緩慢的主要原因是科技型和新興產業小微企業融資服務環境不理想，知識產權等無形資產的價值評估市場尚未形成，缺乏知識產權評估中介服務機構和相應的交易平臺，貸款一旦出現問題，知識產權的處置和轉讓成為難題，這也影響了農合機構信貸產品創新的積極性。信貸人員經驗不足面臨風險。近年來小微企業在國家政策的扶持下逐步發展壯大，但對于小微企業貸款來說，寶雞農合機構仍缺乏經驗豐富的客戶經理，對信貸資產質量面對的經濟嚴峻性認識不足，風險意識相對淡化?？蛻艚浝碓谧咴L企業時抓不到重點，容易被企業的表面現象花了眼，亂了思緒，進而導致農合機構小微企業貸款險象環生，發展緩慢。不合理的考核標準導致的制度風險。銀行信貸管理是一項需長期堅持不懈且復雜、艱巨的系統管理工程，銀行既要嚴格執行信貸管理的各項規章制度，亦不能忽視信貸人員的放貸的責任心和責任感。前幾年由于省聯社出臺了不良貸款零容忍的考核要求，加大了責任追究力度，客觀上限制了信貸人員發放小微貸款的進度，大多信貸人員產生了懼貸惜貸情緒，由此造成農合機構信貸制度風險。

3解決農合機構小微企業信貸瓶頸的有效途徑

小微企業信貸風險防范是一套系統工程，需要政府、小微企業、銀行等多方共同努力。3.1政府強化引導作用，培育優化發展環境。（1）優化生態環境。著力打造“誠信意識”，加強金融生態環境領導工作機制的構建，在政府目標責任考核體系中融入金融生態環境建設工作，構建完善的企業個人資信獲取的長效機制以及失信的懲罰機制，對于非法集資等各種非法金融活動以及逃廢銀行債務行為加大打擊的力度，有效地維護地方金融市場的秩序。（2）精準地進行宣傳與培訓。推廣培訓機制，擴大小微企業金融知識普及率，不斷提升金融宣傳的深度和廣度。金融系統要致力于中小微企業服務水平與能力的提升，對于小微企業健全并完善法人治理結構、增強信用意識、規范財務制度進行有效引導，促進金融服務與企業發展的雙促進、雙加強。（3）對融資服務進行強化。銀行對于企業真實情況不夠了解，企業對于銀行的最新政策也不理解，都是中小微企業融資受到制約的關鍵因素，地方政府必須要健全并完善政府、銀行以及企業的合作機制，積極構建銀企對接平臺以及三方合作平臺。政府要建立銀行企業對接會以及信貸推介會等各種形式，使企業更加了解金融產品，也使銀行可以對企業有更深的了解。3.2小微企業優化結構、完善機制、培育優勢產品，不斷強化自身造血功能。（1）實施積極的財政政策和稅收政策，為小微企業不斷減負。對于某些創新創業型的小微企業，進行設備投資抵免、放寬費用列支標準以及再投資退稅等多項稅收優惠方式，對于技術開發型的小微企業要加強財政補貼，對其員工培訓、新產品開發等活動都要盡可能地提供無償的資金資助，同時還要加快治理濫收費、亂攤派，直接減輕企業負擔。（2）加快發展龍頭企業，積極發揮示范帶動作用。小微龍頭企業要繼續加大產品的深加工和細加工，進一步拓寬流通領域，形成一體化的產供銷特色；要發揮產品引領作用，引領產業鏈小微企業經營的方向選擇。（3）實施強強聯合，建立航母式的生產方式。以當地富有特色的龍企業為基礎，吸納龍頭企業參股，建立規模型的集團公司，負責本地產品的信息、產品推介、整體規劃等對外業務，提升集團企業的產品著名度，拓寬經營思路，提高產品的競爭優勢。（4）農合機構加強創新，防控小微信貸風險。①強化信貸基礎管理。結合小微企業信貸特點，農合機構采取四單管理，即單獨信貸評審、單列小微企業的信貸計劃、單獨進行考核激勵、單獨配置專營團隊。將目前我國小微企業的客戶數量、利潤貢獻率以及信貸業務占有率納入到單獨考核指標考核體系當中。另外，建立并逐步完善信貸風險防范以及業務績效獎勵二者并重的績效考核評價方法，將物質獎勵和眾多小微企業的客戶數量、信貸資金規模、貸款質量、經濟效益等各方面的綜合指標掛鉤，調動農合機構對于我國小微企業授信的積極性，促進并保障我國小微企業信貸業務朝著健康的方向發展。②完善優化信用評級體系。因受到信息不對稱以及監控成本高的制約，農合機構對我國小微企業信用評級發展是非常緩慢的，當前銀行信用評級針對的主要是大中型企業，可是實際上我國卻是小微企業數量比較多，其信貸業務市場也是相當地廣闊。因為小微企業無法公開融資，所以更加依賴農合機構的信貸，但是銀行業務當中小微金融信貸比例也會逐年增加，而農合機構必須針對小微企業經營的特點、發展的路徑以及風險的表現構建適合于中小微企業的評級分析體系與指標體系，對小微企業信貸風險進行客觀、全面地了解。③強化培養企業經營者的素質。第一，要通過人民銀行征信系統當中的信用記錄全面了解中小微企業的信用情況。第二，是對經營者的道德水平和社會聲譽進行考察，通過與其接觸較多的供應商、行業協會和工商稅務部門進行全面的了解。第三，與企業經營者要構建定期約見機制，農合機構相關的負責人也要不斷與其進行溝通，對企業實際經營的狀況進行全面了解，跟蹤企業財務實際的情況。第四，企業經營者如果社會聲譽不好或者信人信用有不良記錄，或是小微企業經營出現財務很不佳等相關的情況，銀行必須盡早退出。④嚴把風控合理的授信。當前小微企業貸款的特點主要是小、頻、快，終端市場業務的需求迫使農合機構構建準確、迅速以及便捷的信貸流程機制。若基礎管理條件具備，對基層信用社授權力度要加大，按照風險控制原則，對于重點風險控制點必須兩人以上進行審核，保持風險管理部門對于信用社風控人員直屬領導，確保信用社風控人員的獨立性以及職能可以有效發揮出來。⑤建立高素質的風控管理隊伍。農合機構在考核客戶經理業績時，必須對職業道德教育以及風險意識培訓加強重視，避免貸前風風火火調查，而貸后卻粗心大意的管理，這種風險治理意識缺乏問題。另外，客戶經理以及重要崗位也可采取不定期的強制輪休機制，統一相關規定，并對客戶經理離崗休假時間進行合理地安排，對客戶經理及其經辦業務進行突擊檢查以及復核。⑥小微金融產品及其服務要不斷豐富。農合機構必須掌握小微企業資金需求急切、貸款頻率高以及金額少的問題，從資金擔保方式、使用方式以及還款方式上不斷地創新，以適應我國小微企業對于信貸的需求，從而促進我國小微企業的發展。

參考文獻

[1]李濤.淺議小微企業信貸風險管理與對策[J].中國集體經濟，2015（1）.

[2]李玲.我國農村微型金融服務及風險防范研究[J].經營管理者，2016（21）.96

作者:張建新 單位:陜西隴縣農村商業銀行股份有限公司