中小企業信貸風險研究論文

導語：中小企業信貸風險研究論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：我國的中小企業發展迅速，在促進經濟增長、創新和就業方面發揮著重要作用。但是中小企業客戶由于普遍存在抗風險能力弱，管理不健全等特點，使得中小企業貸款潛在風險較高，風險管理的難度較大。本文從中小企業的特點入手，對我國中小企業信貸存在的風險進行了分析，并提出了對信貸風險進行防范的機制。

關鍵詞：中小企業；信貸風險；防范

隨著市場經濟的迅速發展，中小企業已成為我國最活躍的經濟成份之一，大力發展以有效控制風險并獲取高收益為特征的中小企業信貸業務無疑將成為商業銀行發展的戰略選擇。在當前情況下，商業銀行在大力拓展中小企業信貸業務時，應對中小企業融資動機和方式、企業特點和風險特征、風險防范和解決途徑等方面有足夠的認識和研究，制定切實可行的措施和辦法，努力規避風險，才能在支持中小企業的發展中實現銀企雙贏。

1我國中小企業的特點

在我國，中小企業同大型企業一樣具有強大的生命力，而且以其不同于大型企業的性質和特點，表現出強大的競爭力和廣泛的發展前景。改革開放以后，特別是近年中小企業發展較為迅速，企業規模不斷擴大，經濟實力明顯增強。

就我國中小企業的總體狀況而言，從風險管理角度來看，我國中小企業主要有以下幾個特點：首先，經濟成分復雜。目前我國中小企業中既有國有企業，也有集體企業，還有相當數量的個體私營企業，同時也有外商和港澳臺商投資企業。這些企業大部分都沒有建立起現代企業制度，有的企業雖然進行了體制改革，但流于形式，許多中小企業產權不清、家族性質較濃，容易發生個人道德風險。其次，管理不規范。中小企業在內部控制、財務制度等方面管理不健全，大多數采用經驗式管理，決策風險很高，普遍缺乏發展戰略、經營短期行為嚴重、信息化水平低、市場營銷能力較弱。再次，抗風險能力弱。中小企業的資本金少、資產規模小，更易受經濟周期被動的影響，企業虧損面廣，同時中小企業可供貸款擔保抵押的有效資產不足。最后，資信狀況差。部分中小企業掩蓋自身不良財務狀況，提供虛假會計信息，騙取銀行貸款，擅自改變貸款資金用途，假借企業重組、改制之名轉移財產，惡意逃廢銀行債務。這些做法給銀行信貸資金的安全帶來了極大威脅。同時，銀行和企業間存在嚴重的信息不對稱，使銀行無法及時識破這些騙術而面臨巨大的信貸風險。

2我國中小企業信貸風險的表現形式

發展中小企業是商業銀行調整業務結構、創造最大價值、實現穩定發展的必然選擇。由于中小企業客戶群體具有特殊性，在積極發展中小企業業務特別是信貸業務的同時，還應高度重視其信貸風險。

2.1道德風險。部分中小企業法定代表人、主要股東和管理人員素質較差，缺乏長期經營理念，信用意識淡漠，有的從借款時就沒有想到歸還，有的在經營出現問題時就以各種形式逃廢銀行債務。另外，部分企業在獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，增加銀行放貸的風險。由于目前社會信用系統還不完善，逆向選擇和道德風險在中小企業中表現得較為突出。大多數中小企業財務制度不規范，信息披露不真實，使得商業銀行很難全面了解和判斷真實情況，其根本原因就是商業銀行和中小企業存在著信息不對稱。

2.2經營風險。大多數中小企業還沒有建立現代企業制度，公司治理不科學，管理體制不完善，家族式管理模式占主導地位，決策隨意性大，銀行規避風險難度較大。我國對包括中小企業在內的全社會信用體系和征信管理尚未形成，多層次的信用擔保機制尚未建立，中小企業融資渠道還很單一。多數中小企業中小企業規模相對不大，生產工藝先進性不強，產品知名度低、依附性強，行業、技術起點較低，市場競爭能力較弱，抵御市場風險的能力不強，易受經濟周期波動影響，在一定程度上增大了銀行信貸的風險成本。而這些企業經營管理風險的發生必然轉化為銀行的信貸風險。同時，中小企業的有效擔保抵押資產不足，經營中抗風險能力弱，信貸風險本身較高。

2.3信用風險。由于我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致企業失信成本過低。部分中小企業信用和法律意識淡薄，偷逃國家稅收現象普遍。而且中小企業自身資金實力相對較弱，還款能力不足，加上中小企業信息披露不夠和財務數據失真，造成銀行貸前調查的困難和不實，并帶來銀行對中小企業信用評級和授信工作管理上的難度和風險。由于避稅、降低成本等原因，中小企業缺乏真實、準確、規范、完整的財務會計信息，而目前對中小企業信用登記、財務評估等制度尚未建立，銀行與企業信息不對稱，風險評估容易失真，貸款操作障礙多。這也是中小企業信貸業務的主要風險。更重要的是，由于社會征信體系尚處于初步建立階段，當前各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對失信者構成巨大威脅，客觀上也縱容了企業的不守信用行為。

3我國中小企業信貸風險的防范機制

近年來，我國中小企業和各商業銀行都在積極探索，抓住機遇努力規避信貸業務中發生的風險，實現銀行和企業的雙贏。

3.1從企業的角度來看，各中小企業為了獲取信貸支持，必須加強以下幾個方面的工作。

3.1.1樹立良好的企業形象。加強與銀行之間的信息溝通，加強信用意識，自覺還貸，規范自身的金融行為，同時及時將企業的生產、經營、財務狀況信息反饋給銀行，實現信息的實時溝通，建立一種相互信賴的合作關系。

3.1.2規范企業的財務管理。向銀行提供準確、真實有效的會計報表，如實反映企業的經營狀況，確保自身的各項經濟活動和財務收支的真實性和合法性；同時加大技術投入、提高管理水平、規范公司結構。

3.2從銀行的角度來看，各商業銀行在業務、管理，以及制度上進行了全方位的創新，提高中小企業金融服務競爭力。

3.2.1合理細分市場，科學把握信貸投向。信貸部門要認真研究授信企業對市場變化的應變能力、經營管理能力是否勝任市場的要求，據此較為準確判斷企業的發展前景及經濟效益。從風險控制、價值發掘和客戶管理的角度，對中小企業客戶群體進行合理細分，并實施差別化的信貸發展策略。從信貸規模來看，應選擇規模相對適中的中小企業，這類企業相對經營較為穩定，管理制度基本健全，而且貸款額適中，大型銀行當前無暇顧及，農村信用社則無力提供服務；從地理分布來看，應以小城市、城鎮為首選目標；從企業生產組織關系來看，應側重為兩類中小企業提供服務，一是與大企業建立了較為穩定的協作配套關系的中小企業，這類企業有大型企業的支持幫助和監控，違約機會成本較高；二是中小企業產業集群，這類企業之間形成的信用網，可有效增加其失信成本，且信息搜集處理成本較低。

3.2.2完善貸款擔保手續，落實有效的配套機制。在加強對中小企業現金流即第一還款來源分析和把握的基礎上，還要采用抵（質）押等方式落實第二還款來源。建立完善中小企業貸款調查、審核、審批、發放、貸后管理等制度。加強貸后跟蹤檢查，特別要掌握企業資金流向，強化資金結算管理，突出第一還款來源的監控。從嚴把好中小企業客戶信貸準入關，按“有市場、有效益、有信用”的要求，建立科學評價體系，對中小企業進行信用等級評定和客戶評價。擴展管理范圍。及時走訪企業及其上、下游客戶，動態把握客戶生產經營發展狀況，發現風險，及時保全信貸資產。構建新型問責機制，建立與中小企業文化相適應的責任追究制度，將問責后置于資產處置之后，并設置一個合理的損失區間，如果資產沒有損失或損失在規定區間之內就可以免責，真正做到“盡職”即“免責”。最后還要建立與中小企業信貸文化相適應的激勵和約束機制，制定專門的風險防范和業績考核辦法，突出對客戶經理和審批人等從業人員的正向激勵。

3.2.3加強定價管理，建立風險補償機制。按照國家、地方產業政策導向，以區域環境內的經濟結構調整目標為核心，積極實施“大中選重、好中選優、大小客戶合理分布”的客戶戰略和“區分客戶、區別服務”的差別化服務策略。根據中小企業信貸的風險水平、籌資成本、管理成本、收益目標以及當地市場利率水平等因素確定貸款利率，對不同的企業實行差別利率。完善適合中小企業特點的產品組合方案，通過產品組合提升客戶價值回報，減少風險損失。建立中小企業信貸風險分類、損失撥備、呆賬核銷的風險補償機制。在對中小企業產品進行梳理的基礎上，為不同行業的中小企業度身定做金融服務方案，由經營“信貸”轉向經營“客戶”，大力發展全方位的理財服務。同時還要結合中小企業客戶的特點，將公司業務和個人銀行業務、電子銀行業務、銀行卡業務等結合起來，實行交叉營銷，達到資產、負債、中間業務全面拓展的目的，使客戶潛在價值得到充分發揮，通過組合營銷降低風險。公務員之家

3.2.4加強客戶經理隊伍的建設，提高從業人員的職業素質。實施外引內培的方法，選拔優秀人才充實信貸隊伍，并對現有人員進行崗位培訓，增強客戶經理對市場的前瞻性分析能力、對企業經營變化的敏感性分析能力以及對財務數據識別分析的能力，造就一批“知道如何干，實際能夠干，愿意積極干”的復合型人才。對信貸員進行資格評審，實行按級上崗，按能授權，從而提高信貸他們的整體管理決策水平和實戰能力。同時，要加強客戶經理職業道德建設，嚴防道德風險。

總之，信貸風險的防范是商業銀行支持中小企業融資的前提和基礎。隨著以《中小企業促進法》為核心的一系列法律政策的頒布實施，支持中小企業融資的宏觀環境將不斷改善。中小企業信貸風險的特點要求商業銀行要改變既有的信貸管理模式，通過制度安排和體制設計，從根本上建立中小企業信貸風險防范的長效機制。

參考文獻:

[1]閻慶民.中國銀行業風險評估及預警系統研究[M].中國金融出版社,2004.

[2]蒲小雷,韓家平.企業信用管理典范[M].北京：中國對外經濟貿易出版社,2004.

[3]黃強.商業銀行信貸風險的評估與控制[D].長春：吉林大學,2006.

[4]江木峰.對商業銀行貸款風險管理問題的若干思考[J].福建金融,2007.

[5]陳曉紅.中小企業社會資本的構成及其與信用水平關系的實證研究[J].管理世界,2007