商業銀行防范化解信貸風險研究論文

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摘要:國有商業銀行信貸資產劣變趨勢不容忽視,其形成原因已成共識。本文著重從社會及商業銀行自身角度來探索建立商業銀行防范化解信貸風險體系,從而達到降低信貸風險。保證商行的正常運營,提高其經營效益的目的。

關鍵詞:商業銀行防范化解信貸風險體系

近年來,我國對防范化解信貸風險制定了一系列的制度、辦法,但國有商業銀行的不良債權仍處于不斷上升的趨勢,信貸風險控制已成為商業銀行商業化經營的重點和難點,也是制約商業銀行經營效益和自身發展的重要因素。

一、商業銀行信貸風險的狀況及其原因

(一)商業銀行信貸風險的狀況

1.高比例的不良信貸資產大大削弱了國有商業銀行的流動性。我國國有商業銀行資金來源的絕大部分為工商企業和居民儲蓄存款,其他資金來源很少,資本金只占很小的比例,且為數不多的資本金又幾乎被經營辦公所需的房屋、設備等固定資產所占用。在資產業務中約有近70%的資產配置于信貸資產,按當前信貸資產質量分類方法,不良信貸資產比例也在25%左右,這些不良資產使國有商業銀行15%左右的資金失去流動性或流動性很差。

2.高額的不良信貸資產和較低的信貸風險管理水平,造成國有商業銀行盈利能力很弱,難以通過自我留利補充資本,使其經營運行的安全性降低,動搖了穩健發展的基礎。由于我國國有商業銀行收入來源的80%以上是信貸業務的利息收入,而國有商業銀行信貸資產質量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實收率不高,存在大量欠息,使應得效益難以實現。此外,國有商業銀行現有的不良信貸資產中許多已成為事實呆賬,保守的估計其損失率也在50%以上,不良信貸資產造成的資金損失率即占到總資產的7%左右,若加上其它資產業務中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產的存在既造成國有商業銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒有通過自我留利補充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴峻的考驗。盡管國家在1998年8月以發行2700億元特別國債的形式補充了4大國有商業銀行的資本金,但目前4大國有商業銀行的資本充足率仍難達到舊《巴塞爾協議》的要求。

(二)原因分析

1.宏觀方面。我國長期實行的計劃經濟體制使銀行,尤其是國有銀行失去了對信貸資金的調配權,資金投入取決于計劃而非風險效益評價,銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業信貸資金的供給者。如4大國有商業銀行都被指定了特定的服務范圍,根據產業政策和政策意圖實行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風險是脫節的,甚至是倒掛的。銀行的自主經營原則讓位于國家宏觀政策,加大了銀行經營風險的同時,也造成了企業對銀行的過度依賴關系。形成了資金長期低效率低效益運行的惡性循環。帶來了大量的銀行不良資產。

2.法制方面。我國法制尚不很健全,金融法律體系一直沒有得到完善,《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》等主要金融法律1995年才得到頒布實施,而主要用于指導、規范銀行工作的《貸款通則》中的有些規定已落后于銀行的信貸服務。另外,企業經營者的法律意識淡薄,企業逃廢債現象嚴重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。

3.銀行方面。在國有制產權結構模式下,我國的銀行被當作國家機關,而不是一個具有獨立產權經營特殊商品的企業。(1)銀行的經營受政府干預很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經營,這種政企合一的制度必然導致政府直接或間接地干預銀行的具體經營活動。政府的這種干預往往是不承擔具體經營責任的,也就不可能以經濟效率的原則作出科學決策,往往為了維持低效率的國有企業而以行政方式促使銀行向這類企業投放無法收回的貸款。這就更進一步加劇了銀企債權債務關系的惡化。(2)銀行的內部經營機制不健全。在國有制產權結構模式下,銀行的經營受上級和政府的雙重控制,經營自主權受到很大制約。同時,銀行又受政府的保護,在某些領域處于壟斷地位。它有相對獨立的經濟利益,卻又對資產安全不承擔責任。這樣,銀行內部就缺乏應有的激勵機制和利益機制,吃大鍋飯的現象仍然普遍存在。此外,銀行對有效防范信貸風險也缺乏應有的壓力和責任感,關于銀行必須具備的信貸風險管理的經營管理機制也十分不健全。因此。我國銀行從內部管理機制來看,缺乏自我約束和保護的能力,那么,各種不良資產大量增加也就是不可避免的了。

二、建立商業銀行防范化解信貸風險的體系

(一)借助社會力量,綜合治理。化解信貸風險

1.以產業結構調整政策為依據,積極調整信貸結構。處理好微觀與宏觀的關系。在新形勢下。商業銀行必須緊緊抓住信貸結構調整的機遇。對每一個企業的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業經濟效益,必須結合產業結構調整政策進行遠期預測;看產業政策。則要結合企業自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準確無誤。

2.建立防范信貸風險的政務疏導機制。上級機關對地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項目大小。應主要通過資金使用效益和項目投產后的社會效益來衡量,以此獎優罰劣。促使地方政府改變思路,變對銀行的硬性干預為服務指導,進而減少不當的行政干預行為。

3.建立防御信貸風險的法律保護機制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會信用宣傳教育,讓企業充分認識到銀行信貸資產是一種有償使用的國有資產,企業逃、廢銀行債務就是一種侵蝕國有資產的違法行為。

4,建立和完善防御信貸風險的企業經營機制。

(二)建立商業銀行內部防范信貸風險模式

1.完善資產安全保障制度,確保銀行信貸資金營運的安全。避免信貸集中。分散信貸風險。銀行往往認為把信貸資金集中投向國有大企業,大項目是最安全的選擇。有的甚至總想獨攬貸款壟斷權。但是在目前國有企業經營效益仍然不佳的形勢下,導致信貸資產質量下降的重要因素恰恰是國有工商企業。國有企業作為國民經濟主體。優先支持是無可非議的,但是從分散金融風險的角度考慮,還是應避免投放過于集中、風險過于集中的弊端;使我國商業銀行資本充足率達到《巴塞爾協議》要求。我國商業銀行的資本充足率和核心資本充足率要達到《巴塞爾協議》規定的8%以上和4%以上的比例要求,及時足額提取風險呆賬準備金,繳足留足存款準備金和備付金。按規定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達到國際公約,提高我國商業銀行自身抗風險能力和國際地位;探索建立銀行主營業務的第三責任保險制度。公務員之家

2.健全企業信息披露制度,解決銀行與企業信息不對稱的問題。首先要以《公司法》、《會計法》、《統計法》等法律為準繩。嚴格規范企業的會計信息。使企業會計信息處理標準化。銀行可以借助社會審計、會計師事務所和有關信息部門,對企業的財務信息和經營信息進行披露和報告,提高企業信息公開程度,強化企業信息的社會監督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應全方位疏通信息渠道,建立和完善動態的容量較大的信息管理系統。支持信貸決策:提高銀行信息識別能力。一方面盡快改善銀行信息識別的技術手段,利用計算機網絡和信息軟件對信息進行加工、識別和運用,使之與企業的信息技術手段相適應,與市場經濟發展的需求相適應。

3.完善銀行內部信用評級制度。進一步健全商業銀行內部信用評級系統,提高商業銀行內部評級的科學性。按照國際慣例建立起適合中國國情的、可以有效控制商業銀行信貸風險的商業銀行內部信用評級系統。積極學習國外同業的成熟經驗,引進其評級思想技術。借助專業評級機構等社會力量。以彌補其在內部評級水平不高、專業人員不足的缺陷:建立和完善內部評級基礎數據庫。對不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素進行長期系統的研究,為受評對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較提供必要的評判依據,從而為信用級別的確定創造條件。公務員之家

4.建立信貸風險預警機制。近幾年一些商業銀行相繼成立了獨立的風險管理部門專門從事風險管理,正在探索風險預警機制,初步建立了風險預警體系,它是一種事前引導的管理模式。實際上較為成熟的商業銀行不僅從事風險工作的人員占銀行總人數的比例達到約50%,而從事風險預警的人員又占到從事風險工作總人數的50%。國外銀行界研究出一個風險管理的“三倍定律”:通過風險預警規避的損失是貸后通過各種措施挽回損失的3倍:貸款出現問題后不可挽回的損失是可挽回損失的3倍?？梢?風險預警何等重要。

5.提高風險管理水平。逐步建立風險量化管理。風險量化管理主要是建立風險測算模型,是指對信貸潛在風險發生的可能性和事實風險可能造成的損失程度做出評價和估值。VAR(valueatrisk)是目前西方發達國家銀行進行風險量化管理的重要手段。也是一種重要的測算模型。VAR即在險價值,就是在正常的市場條件下和給定的置信水平下,金融參與者在給定的時間區間內的最大期望損失。它是一種利用概率論與數理統計來評價風險的方法,具有堅實的科學基礎,在險價值法已經成為金融風險管理的新標準和新方法。雖然。我們目前的管理水平及數據積累尚不完全具備運用在險價值法的條件,但我們的信貸風險管理應該努力向國際先進管理水平靠攏,以使我國商業銀行的信貸風險管理水平跨上一個新的臺階,更好地為實現商業銀行發展戰略和經營目標服務。