商業銀行信貸風險防控對策

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商業銀行信貸業務四類風險不容忽視

在過去相當長一段時間內，我國經濟保持了高速的增長態勢，但此種增速也帶來了諸多弊病，包括對資源的過度消耗、生態遭到嚴重破壞以及產能過剩等，粗放式的發展模式難以為繼，最終在一定程度上導致了經濟下行，我國經濟也進入了“新常態”。在經濟下行期，我國主要經濟指標增速明顯回落，加之全球經濟復蘇存在不穩定、不確定因素，國內經濟形勢更加復雜、嚴峻。在此背景下，社會需求明顯下降，企業產品價格降幅較大，最終導致現金流緊張，資金周轉較慢，企業歸還銀行貸款出現困難。特別是我國中小企業遭遇較大沖擊，部分企業甚至滑向了破產倒閉的邊緣，同時，伴隨我國經濟結構調整和產業轉型，產能過剩行業也將逐步退出，我國商業銀行不良貸款承壓?？梢灶A計，受我國宏觀經濟“三期疊加”的影響，商業銀行不良貸款持續上升的態勢在短期內將難以明顯改變，這增加了商業銀行的經營風險，特別是信貸業務的風險?？傮w來看，我國商業銀行信貸業務主要面臨五類風險：企業老板（實際控制人）的人品風險。企業老板（實際控制人）是企業的靈魂，也是企業發展和風險防控的關鍵，因此企業老板（實際控制人）人品好壞在一定程度上決定著企業的未來。筆者發現，許多企業老板，在企業發展初期尚能勤勉肯干，一旦企業發展壯大就容易迷失自我，過于注重個人享受。在實際信貸工作中，筆者常常遇到企業老板（實際控制人）購買豪華轎車、參與賭博、大量購買股票以及將企業大額資金轉移至個人賬戶的現象。乃至最終對企業的發展漠不關心，導致企業持續走下坡路，經營狀況每況愈下，從而為商業銀行信貸資金帶來了較大風險隱患。原材料價格風險和產成品銷售風險。一般來說，中小企業的生產風險主要集中在原材料市場風險和產成品銷售風險。其中，原材料成本在產品總成本中占有較大比重，其成本的變化決定著企業的盈利水平和經營風險。產成品的銷售風險則主要取決于市場需求，市場對企業產品需求旺盛，則產品具有競爭力，企業銷售利潤會逐步增長，不易產生經營風險。

反之，若企業不重視技術創新和產品質量的提升，往往會失去市場份額，導致經營風險。另外，由于相當多的企業銷售模式基于訂單生產，因此企業是否擁有穩定的產品銷售渠道也至關重要，這在很大程度上決定著企業的生產和發展。這就需要商業銀行持續密切關注相關企業產成品市場的價格行情，對市場行情重大波動及時提出風險預警，并依托媒體、專家分析、客戶走訪等收集最新信息，由團隊人員對市場走勢進行分析和預判。對外擔保風險和高利貸風險。在信貸業務，絕大多數需要依托風險緩釋措施，主要包括房產土地抵押、第三方擔保、存貨（應收賬款、存單）質押等措施，而在實際業務中往往以第三方擔保居多。為了滿足商業銀行的放款條件，企業通常需要尋求擔保方，這在一定程度上使得企業相互擔保成為必然。然而，在經濟下行期，由于企業資金趨緊，容易導致資金鏈的斷裂，企業間的互?；蚵摫ｏL險傳遞可能性大增，若處理不善甚至會引發區域性金融風險。此外，高利貸風險也不容忽視。商業銀行短期貸款期限一般為一年，貸款到期后，如果借款企業沒有充足資金，往往求助于民間借貸，但由于企業與商業銀行之間存在信息不對稱，以及民間借貸具有較強的隱蔽性，導致商業銀行有效識別信貸客戶是否參與民間借貸一直難度較大，所以具備識別企業是否參與民間借貸的能力，已成為信貸人員必須掌握的新業務技能。

企業盲目擴張風險和第二還款來源風險。在實際信貸工作中，筆者發現許多企業不顧自身實力，盲目上項目，片面追求規模，沒有制定切合企業實際的發展計劃，尤其是部分企業將商業銀行提供的貸款挪作他用，無形中更加重了商業銀行的信貸風險。通常來說，企業第一還款來源是企業銷售收入，第二還款源是擔保單位和抵押物。所以，商業銀行還要持續關注擔保企業的經營狀況、財務狀況、貸款情況以及對外擔保情況。若擔保方式為抵押，還應持續關注抵押物現狀、變現能力、抵押人是否擅自處理抵押物以及是否重復抵押等。筆者發現，借款單位與擔保單位往往存在隱形關聯關系，所以一旦借款單位出現危機，也會蔓延到擔保單位，最終導致第二還款來源形同虛設。

商業銀行信貸風險防控對策

對策一：做信貸調查時應多角度系統性了解企業老板（實際控制人）的人品。首先，信貸人員可以通過面對面溝通，詳細了解其發展經歷、背景、學歷、管理經驗等，也可以通過與同行業企業主進行交流，了解該企業老板（實際控制人）的人品?？芍攸c了解分析實際控制人是否誠實守信，是否工作作風正派等，可重點關注企業老板（實際控制人）有無不良行為，如企業老板（實際控制人）是否經常進出高端消費場所，以及是否涉足黃賭毒和大額高利貸。若發現信貸人員有上述行為，應該拒絕申請人辦理信貸業務的申請，已經辦理的業務應增強風險緩釋措施。對策二：多維度識別原材料價格風險和產成品銷售風險。對于原材料價格風險，信貸人員可重點分析原材料在成品總成本中所占比重，同時客戶經理可在一段時間內連續關注企業采購合同和進貨單，以此分析企業是否正常經營，必要時還可以通過電話和上門拜訪客戶的方式了解買賣雙方的交易價格。此外，佐證企業銷售情況最好的方法就是查看企業的銷售合同，且必須查看原件，信貸人員可重點查看產品銷售數量和價格是否與企業的生產能力相匹配，必要時可以與企業交易對手保持聯系，以便確認合同的真實性。同時，信貸人員還可以根據不同客戶的經營特點，查看企業在一段時間內的水表、電表、天然氣表、納稅表以及工資表分析企業是否生產經營正常，如果出現明顯波動，就需要進一步調查。還可以關注企業的資產負債表、損益表、現金流量表等信息，從財務角度進行分析，尤其要重視分析企業的現金流。對策三：巧用財務信息防范對外擔保風險和高利貸風險。對于企業之間的相保和聯保，對于商業銀行來說，核心問題是了解企業是否擁有合適的或有負債。信貸人員需要充分了解被擔?？蛻舻慕洜I情況，將擔保限額控制在一定的范圍之內，確保一旦被擔保企業發生風險，擔保企業能夠有充足的貨幣資金履行擔保義務。信貸人員識別企業是否涉及高利貸主要有兩種方式：一是直接咨詢小額貸款公司、典當行以及擔保公司，了解涉貸企業是否涉足民間借貸；二是結合企業財務報表中相關會計科目進行比對分析。首先，關注企業財務費用科目，通過企業貸款情況測算出企業財務費用，再與企業實際發生的財務費用進行比較，即可判斷出企業是否涉及高利貸。其次，關注企業預收賬款和應付賬款科目，這兩個會計科目與企業的生產經營緊密相關，如果企業這兩個會計科目長期不變，這很意味著企業生產經營出現了問題，很可能涉及民間借貸。最后，關注企業的資本公積科目，資本公積主要來源于資本溢價和捐贈，如果企業的實收資本較小，而資本公積較大，需要認真分析其中的原因，重點關注資本公積中是否有民間借貸資金。若發現企業對外擔保過多或涉及民間借貸，信貸人員需要及時對客戶進行風險提示，盡可能壓縮對外擔保，并盡快處理解決民間借貸。對策四：練就火眼金睛，識別企業盲目擴張風險和第二還款來源風險。針對企業盲目擴張的行為，信貸人員在日常貸前調查和貸后走訪中，應該仔細觀察分析，對盲目擴張的企業提出合理化的建議，制止客戶投資不熟悉領域和盲目投資房地產行業。并建議企業從自身的經營狀況和財務狀況出發，制定切合企業實際發展的經營計劃。對于第二還款來源風險，若擔保方式為第三方擔保，信貸人員應關重點注擔保企業是否存在盲目擴張風險，是否對外承擔過多擔保，是否涉及高利貸，關注企業銷售和經營狀況是否穩定，關注擔保企業與被擔保企業是否為關聯企業等。若擔保方式為抵押，信貸人員應重點關注抵押物的現狀是否已改變，關注抵押物的變現能力，以及抵押人是否擅自處分抵押物等。

作者:李順勇 單位:中國建設銀行淄博分行西城支行