商業銀行信貸資產質量思考

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摘要：信貸是商業銀行的傳統業務，是商業銀行贏利的最重要產品和手段，對于基層商業銀行尤為如此。隨著經濟下行和當前經濟進入新常態，部分企業經營困難，以及商業銀行內部管理等因素，目前，許多基層商業銀行暴露出信貸資產質量問題，有的情況還十分嚴重。本文結合實際，對新常態下基層商業銀行信貸資產質量問題的主要原因進行了分析，在此基礎上，提出了提高基層商業銀行信貸資產質量的措施和建議。

關鍵詞：基層商業銀行；信貸資產；風險

隨著經濟進入新常態，部分企業經營困難，以及商業銀行內部管理等因素，目前，許多商業銀行基層行暴露出信貸資產質量問題，有的情況還十分嚴重，為銀行監管和商業銀行經營帶來新的課題，也敲響了警鐘。

一、基層商業銀行信貸資產質量問題的主要原因

基層商業銀行暴露信貸資產質量問題，原因是多方面的，既有客觀原因，也有主觀原因；既有外在因素，也有內在因素。分析原因有：1.企業經營差，經濟效益不佳。這是導致產生基層商業銀行信貸資產質量問題的最重要因素。當前，國內許多企業，特別是中小企業存在創新能力不足，生產產品不高端，競爭能力差，或企業同質化情況嚴重，市場競爭激烈，抵制市場風險的能力弱，因而在經濟下行的情況下，造成產品滯銷，資金鏈斷裂等嚴重情況，導致銀行信貸資金無法償還。有的企業不能正確進行市場定位，盲目擴張經營，鋪攤子，上項目，進入不熟悉的市場領域，導致全局經營受到影響。有的企業內部體制機制不合理，在發展到一定程度時應該解決而沒有得到重視和解決，從而使企業瀕臨危機甚至破產等等。2.過于追求規模，信貸增長過快。經濟形勢新常態之前，由于經濟增長較快，帶動了信貸資金需求，商業銀行也抓住時機，加快信貸投放，取得了較好的收益。但同時，過快的信貸增長、過大的信貸規模也為風險暴露埋下了隱患，一些企業在經濟形勢向好的情況下還可以履約還款，稍遇到影響就出現了還款困難，而基層商業銀行也樂觀地錯誤估計和判斷形勢，造成大量風險問題發生。即使在當前形勢下，一些商業銀行依然把信貸規模作為對基層考核的一個重要指標，致使基層商業銀行“跑馬占荒”，追求信貸增長，追求信貸規模，造成新的不良貸款仍時有發生。3.對政策和新業務研究不足，風險認識準備不充分?；鶎由虡I銀行信貸資產不良的產生，還有很大程度上與對政策的研究不足有關。近幾年來，國家在經濟上出臺了許多新的政策和調控措施，商業銀行也認真研判，對基層行做出許多管理和指導意見，但基層商業銀行往往從自身利益實際出發，沒有更好地貫徹和執行這些政策和意見，只看眼前，不顧長遠，最后由于一些區域所在企業不符合發展需要被淘汰或生產難以為繼，使銀行面臨信貸資金風險。此外，近幾年，商業銀行也大力創新，在信貸產品和中間業務上開發了許多新業務，由于對新業務風險研究不足，直接導致信貸資金出現風險或由其他產品轉化成信貸資金間接形成風險。4.管理存在漏洞，內控環節仍存薄弱。信貸是商業銀行的傳統業務，制度也是相對完善的，但基層行在貫徹落實執行中還不能夠完全到位，分析一些問題貸款，在貸前、貸中、貸后，都不同程度存在一定的調查、管理等方面的問題，反映出基層商業銀行在信貸風險內控環節上還有待提高。信貸人員隊伍的素質有待加強，在對信貸政策和制度的理解和執行力，以及道德風險能力提升上還須加大力度。5.個別企業存在逃、廢債問題。當前，一些銀行信貸風險問題的發生，也不排除個別企業主觀惡意逃、廢銀行債問題。少數個別企業申請信貸資金成功后，利用社會制度和商業銀行監管漏洞“金蟬脫殼”，給商業銀行帶來風險和損失。

二、提高基層商業銀行信貸資產質量的措施和建議

提高信貸資產質量，是商業銀行經營的重要目標。信貸資產質量對基層商業銀行經營影響巨大，基層商業銀行必須采取有效的措施確保信貸資產質量的穩步提高。1.提高認識，充分認清提高信貸資產質量的重要性。信貸資產質量對于基層商業銀行的極端重要性勿須贅言。商業銀行是以贏利為目的的金融企業，利潤最大化是商業銀行的目標。信貸業務是商業銀行的傳統業務，也是贏利的最重要產品和手段，對于基層商業銀行尤為如此。信貸資金贏利的前提，是確保信貸資金的安全，反之，不僅直接為商業銀行造成資金損失，對于基層商業銀行的經營、考核及員工的績效影響都是十分嚴重的。提高對信貸資產質量重要性的認識，還在于基層商業銀行必須增強員工集體利益觀念，不能因為信貸資金風險發生是銀行而不是個人損失而思想麻木，要使員工都具有責任意識，對信貸資金風險有著高度的危機感和緊迫感。2.加強形勢研判，正確落實各項信貸政策和要求。商業銀行正確分析和研判經濟和政治形勢，特別是國家經濟形勢和經濟、金融政策，對于商業銀行信貸工作十分重要。因此，要密切關注，加強研判。在此基礎上，加強對基層商業銀行的指導工作，保證基層行的信貸業務更好地符合國家經濟和金融政策的要求，確保貸款投向正確，有效避免因政策和投向不正確問題而產生的不良。要加強對自身金融創新產品的設計，完善風險保證措施，努力減少因創新產品直接或間接帶來的信貸資產風險。3.進一步健全考核機制，樹立正確的考核導向。商業銀行在對信貸業務的考核上，考核增長情況，看信貸發放規模，有其積極的一面，但也必然產生消極反應。當前，商業銀行在信貸業務發展上的普遍措施和辦法是上級行為基層下達貸款發放任務指標，依據指標任務完成情況進行考核，而這些指標往往又很重，為了完成上級行的指標任務，保證基層行績效，基層行也往往只顧眼前，在發展客戶上“跑馬占荒”，有條件的發放貸款，沒有條件的“創造”條件發放貸款，貸款的質量從發放之初就沒有得到很好保障。商業銀行對基層行的考核，不僅要注重“量”，更要注重“質”。要改變以指標為重點的考核導向，既要鼓勵基層行大力發展貸款，取得規模，占領市場，又要關注風險，確保質量，對不應該發放的貸款堅決不放，把好風險關口。要加重對風險不良的考核，使主動控制風險成為基層行的自覺行動。4.加強信貸流程管理，改進和完善信貸風險控制。近些年來，商業銀行在貸款的風險控制方面，研究和制定了很多好的制度和措施，也取得了好的成效，但從風險暴露問題看，還要進一步加強改進和完善。要加強信貸業務流程的管理，保證貸款管理制度的執行和落實。目前，許多商業銀行的貸款審批和發放工作都集中在上級行，基層商業銀行要切實抓好貸前營銷、貸后跟蹤檢查的工作，在貸前調查、貸后檢查等工作上不流于形式，嚴格按照制度規定辦事。審核和發放未集中到上級行的基層商業銀行，還要抓好審批和發放環節的工作，防止因主觀失誤造成的風險發生。5.強化信貸人員隊伍建設，提高信貸人員隊伍素質。信貸人員隊伍素質是信貸資產質量的重要保證。基層商業銀行涉及信貸業務的客戶經理、審批人員、信貸管理人員都具有較高的業務素質，就會更好地落實和執行信貸各項規章制度，在營銷和管理環節中減少失誤，少犯和不犯技術性錯誤，有效降低信貸風險的發生。要加強信貸從業人員的思想教育，提高思想政治覺悟，樹立正確人世界觀、人生觀和價值觀，培養堅定良好的意志品質，增強自律的意識和能力，切實防范道德風險。在信貸業務工作中自覺遵守銀行從業有關規定，抵制利益等誘惑，把銀行信貸資產質量放在第一位，不給金融犯罪可乘之機。6.努力為商業銀行經營創造良好的社會環境。當前，商業銀行信貸資產發生不良后，更多的是商業銀行自己“買單”，貸款客戶雖然提供了抵押品和承擔信用損失，但總體缺乏對責任客戶更加嚴厲有效的追責，對有的客戶銀行甚至連抵押押品都扣劃不到。應該進一步建立商業銀行信貸資產的社會保證機制，完善法律體系，商業銀行信貸資產問題發生后，商業銀行對信貸資產問題有異議的，由相關司法機關介入調查，對因不是正常經營導致貸款風險發生，特別是主觀惡意逃、廢銀行債的給予堅決打擊，對信貸背后的違規違法行為進行徹查，給金融犯罪以有力震懾，只有這樣，綜合施策，才能更好地有利于基層商業銀行信貸業務質量的提高，有利于基層商業銀行的健康順利發展。

作者:孫玉湖 單位:中國建設銀行四平分行