供電企業經營分析

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一、目前供電企業經營分析中存在的問題

盡管經濟活動分析會議能按期召開，但是對于領導提議問題的整改情況不能有效追蹤監控。經營業績與職工收入關聯度不夠緊密，不利于增強員工的經營意識、效益意識；從業務到價值的指標分解和責任傳導路徑尚不清晰，不利于激發各級單位、各業務環節形成工作合力。

二、供電企業經營分析的目標

圍繞“三集五大”體系建設深度磨合的工作要求，以開展管理提升工程為載體，以問題整改落實為主線，推動經營分析由匯總記錄型向分析管理型轉變；以同業對標為導向，實現經營決策支持能力顯著提升；強化專業化分析，切實增強各業務板塊的盈利能力；優化資源配置，建立覆蓋全業務的財務風險預警體系；加快計劃管理從分散粗放向集約精益、從條塊分割向全面統籌、從敞口管理向閉環管理轉變，不斷增強計劃的調控力、執行力和精益化水平。實現四個百分百：即經營分析報送質量百分百，經濟活動風險防控百分百，問題發現及時率百分百，問題整改完成率百分百。

三、供電企業經營分析的主要做法

（一）變革引領，經營分析專業化管理

1.強化專業培訓。提高部門專工從業資格門檻，發揮優秀人才專業分析的輻射作用。培訓內容上，基于對崗位能力標準的培訓需求分析，設計每一專業培訓課程，科學安排崗位知識、電網生產、企業管理、綜合技能等培訓內容；培訓方式上采用在崗培訓、內部導師、外部教練、輪崗學習、管理模擬等多種不同的體驗式學習方法，提高部門專工參與培訓的積極性。

2.開展“三亮”活動。以“三亮”活動規范工作程序，一是亮標準，實現與省市公司標準制度的無縫對接，做到事前分析有章可循、事中控制有人負責、事后處罰有據可查，從而提高工作質量和效率；二是亮差距，找準短板，亮出與標桿單位、省市公司的差距，有針對性的制訂提升措施；三是亮承諾，分層簽訂承諾書，明確專業管理責任，公示承諾內容，以醒目的警示作用推動工作持續發展。

3.建立“三評”機制。一是部門互評，即部門之間互相點評，以局部視角針對專業性問題提出合理化建議；二是領導點評，即公司領導對分析報告做點評，以全局性視角對總體進行協調推進；三是專家審評，即適時邀請行業專家進駐公司現場切脈，以行業的視角挖掘根源、優化流李鵬國網山東萊西市供電公司青島萊西266600程、固化成果、快速提升。

（二）甄別風險，打造財務風險預警鏈

建立起通過對報表、帳套的分析，借助財務數據和ERP平臺，對企業的經營全過程進行監控，揭示財務風險的機制。財務預警涵蓋了電費管理、資金管理、物資管理等各個方面，通過建立數據模型，全方位多層次的跟蹤研判公司運營指標、盈利能力等指標。出現警情后，限時排除警源，建立起縱向集約、橫向融合、重點集中的業務管理新模式。一是推動業務整合，建立預警藍圖框架。完善業務體系，推行專業化預警，配套推進營銷、物資、基建、人資等業務應用橫向集約管理，結合同業對標體系建立一體化指標框架，作為預警藍圖。二是重塑業務流程，保證預警績效。打破部門界限，以價值管理為核心，以ERP管理為平臺，從前端業務到財務終端進行整體預警，并強化流程控制，保證預警信息及時傳遞。三是強化重點資源集中預警。以財務資產部為主體，根據各級專業部門的分段預警結果，對公司整體運行預警。四是設定預警界限，明確排警督辦時間。警情分為無警、輕警、中警、重警四種類型，公司根據不同的警報層級傳遞相關部門處理，在排警時限內給予解決，并納入公司業績考核范疇。

（三）鎖定目標，打造精準的指標數據鏈

將經營分析與同業對標提升有機結合，鎖定建設“一強三優”現代公司的目標，建立數據聯動機制，以數據量化效益，形成指標鏈與業務鏈互動增長的格局。

1.公司以管理工作目標化和經營指標系統化為依托，通過層層簽訂目標責任狀等有效手段，將資產經營指標細化到部門、班組和員工。深入挖掘影響指標的關鍵業務動因，將利潤、EVA、資產負債率等綜合性指標細化分解為業務指標，層層傳導管理責任，推動指標有效落實。

2.將經濟指標劃分為弱勢指標、優勢指標、潛力指標三類，設置指標預警邊際值，修訂考核獎懲辦法，強化對經濟活動過程預警，提升整體管理水平，營造學先進、找差距、創一流的良好氛圍。

3.公司為每項專業選樹最優標桿，采用“請進來”、“走出去”的辦法，積極向標桿學習。通過認真對照標桿，分析查找主觀和客觀方面存在的問題和薄弱環節，制定提升措施，明確整改期限。

（四）三位一體，打造全過程計劃追蹤鏈

1.建立全面計劃管理機制。公司建立全面計劃管理制度，理順計劃管理鏈條，強化計劃環節控制，發揮計劃龍頭作用，將所有收支和項目納入預算管理，杜絕計劃外項目和預算外支出。落實“三節約”要求，嚴格控制各類成本開支，會議費用壓減20％以上。對干什么、誰來干、何時干、怎樣干、如何考核等提出了詳細的要求，有效地把各部門、各流程和每個人的工作全面組織起來，打造經營目標上下“一盤棋”的管理網絡。

2.建立綜合計劃預警機制。公司建立起綜合計劃預警機制，全面推進綜合計劃指標的過程管控，進一步規范和提高綜合計劃管理水平，確保各項計劃安排可控、在控、能控。該機制根據各類專業管理的要求，以年度計劃安排為基準，對照指標完成進度的合理范圍進行評價，通過對偏差幅度較大的部門提出預警，督促相關部門及時采取措施，努力解決計劃執行中“重安排、輕跟蹤、弱評價”的現象，確保年度計劃安排順利實現。

3.建立基于價值鏈的預算管理機制。堅持突出價值思維和效益導向，樹立“無預算堅決不允許付款，有預算也要盡可能節約”的觀念，以成本控制為基礎，以現金流控制為核心，按照“年計劃、月平衡、周預算”原則，實施資金集中調度，特別是加強了大修、技改等大額資金支出管理，壓縮辦公費用支出，使資金使用真正做到“張弛有度”。通過定期召開經營分析會議加強對預算執行情況的監控、分析與考核，及時發現問題，督促整改落實。

（五）落實為重，打造問題整改落實執行鏈

1.強化目標管理，明確責任。對于經營分析中發現的問題。一是確定工作重點，進行任務分解，明確責任領導、細化到責任人、規定完成時限。二是建立銷號制度，切實做到整改一項、結束一項、報告一項，力求項項有落實、見成效、出成果、可考核。三是對未完成整改的問題采取重點輔導、專家會審、月度考核等措施，確保整改到位。

2.公司按照“定人、定責、定時”要求，明確整改責任，強化協同督導。強化問題追責制度的執行，建立健全各單位問題檔案庫，對于存在違規違紀、問題屢查屢犯、工作態度不端正的單位，在部門負責人業績考核中進行扣分。公司建立了“菜單”管理坐標圖，橫向為責任單位，縱向為工作得分，根據整改情況，及時更新圖表，進行公示，使每個單位都能夠及時了解本單位得分情況和本序列的位次，形成“分析—問題—改進—反饋”閉環管理機制。

四、結束語

綜上所述，經營分析是企業管理過程中不可忽視的環節，其分析質量直接體現企業的整體管理水平。要嚴格按照PDCA管理法，加強全過程控制，對分析中發現問題的整改實行閉環管理，突出完善分析、執行、監督、評價等四個環節，有效地提高分析質量，發揮經營分析的價值引領作用，提高計劃管控能力，最大限度地提高公司效益。

作者:李鵬 單位:國網山東萊西市供電公司