農業銀行風險管理論文

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一、健全風險管理組織體系

現代商業銀行風險管理體制的最大特征是縱向式的，而目前農行是以分行為經營單位的體制，其風險管理體制也以橫向為主，不利于風險管理效率的提高。健全風險管理組織體系，可從兩個層面進行調整：

一是在風險管理的決策層面，適應商業銀行股權結構變化，在建立科學的法人治理結構的基礎上，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。在總行一級設一個獨立于管理層的風險管理委員會，委員會由風險管理系統的負責人和專家組成，該委員會主席由全行的首席風險管理主管擔任，負責制訂全行的風險控制標準及風險管理規劃，完善風險管理控制制度，判斷和決策重大風險管理事項，監督高級管理層關于信用風險、市場風險、操作風險等風險的控制情況，對本行風險管理狀況、風險承受能力及水平進行定期評估，提出完善銀行風險管理和內部控制的意見。

二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。實行上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核，下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所管轄的區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策，包括搭建運作組織，推廣風險管理工具，量化評估與分析報告等，以利于總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露，進行全面風險整合和對沖，實現對整個機構的積極風險配置。同時，為確保矩陣式垂直化管理的有效執行，還應建立一系列相關的配套制度，包括推行風險經理制和風險報告制，對所有業務流程和關鍵風險點實施有效監控，對重大風險事項及時預警和報告，確保對業務流程中的任一環節均能體現“四眼”原則，真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。

此外，風險管理部門必須保持一定的獨立性。風險承擔者不能同時為風險監控者，風險承擔與風險監控必須分離。風險管理部門應該相對獨立于業務部門，承擔起平行制約和行為監督的責任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為。為達到有效制衡，可采取風險管理執行官下派制，即總行向各省分行派駐風險執行官，省分行向二級分行派駐風險執行官，風險執行官的人事任免、業績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。

二、培育新型的風險管理文化

沒有科學的風險管理理念就談不上風險控制，無數的事例也證明了這一點。國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風險控制的機制，而主要是因為其從業人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。農行可在內網上分類匯集各項內部規章制度，各業務產品及操作過程中的風險指引，明確提示風險點及防范要點，通過廣泛的風險教育、科學的風險評估，來培養所有人員對風險的敏感和了解，并將風險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，促使風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中，亦即是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。要讓全行上下認識到：對商業銀行來說，只要持續經營資產和負債業務，就永遠會面對各種風險，甚至是破產、倒閉的風險。任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素，并盡可能將風險壓到最低限度。通過對風險的有效管理，實現風險與收益的優化以及價值的創造。

與此同時，要加快建立一支風險管理隊伍，提高素質。一方面要積極引進國外高級風險管理人才，通過他們成熟的理念、技術來推動全行風險管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養人才。除在工作上有意識地培養風險管理人員的專業技能外，要充分發揮內部網絡的作用，建立風險管理知識學習網站，及時更新學習內容，并指定一些風險管理專家定期在網上答疑，解答風險管理人員學習中遇到的問題，為他們提供一個開放的培訓平臺。對高級管理人員，派往國際上先進的商業銀行跟班學習考察，重點學習國外先進的風險管理理念、先進的風險計量技術。培訓不能“一時冷一時熱”，要形成制度并作為長期發展戰略。

三、建立有效的風險預警機制

信貸風險預警機制是現代商業銀行對出現影響資產安全的風險信號，提前做出識別和判斷，并提出防范和化解風險信號處理方法的一種機制。商業銀行只有通過有效的、科學的風險管理技術，建立有效的風險預警機制，減少經營活動中的相關風險，才能實現利益最大化。風險預警體系的建立與應用，將改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，有效防范各類風險。

宏觀面上，總行應組織高層次人才認真研究國家宏觀經濟及金融政策，密切關注國際金融市場變化情況，重點加強對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，定期對一些行業或地區進行預警通報，確定高風險行業及高風險地區，前瞻性地提出重點扶持及退出對象，全國性的行業貸款限額及地區授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個已處于衰退期的行業，引發貸款風險的問題。要設計出全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息的合理的風險管理指標體系，起到風險預警作用。同時，在開發新產品和開展新業務之前，要充分識別和認真評估其中包含的風險，建立相應的內部審批、操作和風險管理程序，明確風險防范要點，做到“未雨綢繆”。

微觀面上，要建立和完善包括財務報表的早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制，在風險出現苗頭時，就能通過一些信號敏銳地捕捉到風險點，以有的放矢地采取措施將風險消滅在萌芽之中。各級行的客戶經理要經常深入企業，加強與客戶的溝通，關注企業發展動態，監控企業資金走向，了解企業經營狀況，分析企業經營過程中存在的問題，在此基礎上發現風險預警信號，并及早采取措施控制風險，避免風險的擴大和漫延。同時，通過信貸管理系統，加大在線監測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產質量情況進行監控，及早發現并處置信貸客戶的潛在風險。

四、提高風險計量水平

通過對國際銀行業流行模型的考察，不難發現銀行風險管理模型如下的發展趨勢：一是定性分析向定量分析轉化、指標化形式向模型化形式或二者結合的形式轉化、單個資產分析向組合分析轉化的趨勢；二是運用現代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權定價理論、資本資產定價理論、資產組合理論的運用；三是汲取相關領域的最新研究成果的趨勢，比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、仿真技術等等；四是運用現代計算機大容量處理信息和網絡化技術的趨勢。

根據歷史數據資料對不同信用級別業務的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗風險管理結果客觀性的重要手段。但是，由于農行開展風險管理的時間不長，相關數據積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發展中國家，各類企業在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業(特別是中小企業)的財務資料無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象。因此，農行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時，應積極創造條件，建立相關數據庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等，并與有關政府部門和科研機構一起，結合自身特點，對有關的現代風險管理模型進行改進，或“量體裁衣式”地開發新的風險度量模型，如信用評估模型、破產預測模型、產品定價模型等，逐步運用現代風險管理方法對每一項業務和產品中的風險因素進行分解和分析，并根據本行的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的、普遍接受的計量方法，盡可能準確計算可以量化的風險和評估難于量化的風險，并采取壓力測試等其他分析手段進行補充。

五、完善風險控制方法

一是完善內部控制制度?？傂幸雠_各項業務的風險管理指引，包括柜面人員操作風險指引、銀行業務法律風險指引、新業務產品風險指引等，列示風險內容，細化風險標準，使每位員工都明確自己所從事的工作的風險點及防范措施，嚴格控制風險。并注重加強業務制度的更新與完善，特別是新業務、新產品的推出要配套出臺風險控制制度及辦法，以制度約束人、管理人。同時，對違規違紀人員嚴肅追究責任。二是提高風險監控水平。在風險管理中綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。在非現場監控方面，要建立高效的非現場監控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據。三是改進信貸管理方法。在搞好宏觀、定性分析的同時，逐步將一些適合農行情況，且較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中。要通過對企業重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。要建立科學的貸款決策機制，進一步完善貸審會議事規則，將貸審會審議項目的風險情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標準，對貸審會成員實行動態淘汰制，決策能力不佳的則促其離開貸審會，必要時引入“外腦”，邀請有關方面的技術專家參與決策，作出貸與不貸的決定，以提高貸審會成員的整體素質和決策水平。四是完善稽核審計體系。要建立獨立的、垂直的、具有監督權威的內部審計部門，實行審計派駐制，即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計人員，對下級行的經營管理情況進行審計。派駐審計人員不接受被派駐行的領導，直接由上級審計部門進行考核。同時，不斷完善審計程序、改進審計方法，提高審計效果，充分發揮審計在風險管理中的監督作用。五是推行經濟資本管理。以經濟資本作為業務計劃編制的先行指標和核心指標，指導信貸資源有效配置，強化對風險資產總量特別是風險資產新增總量的約束，以資本約束風險資產增長，控制全行的風險水平。

六、靈活運用風險應對策略

銀行風險無處不在、無可避免，但農行可以通過靈活運用一些風險應對策略，達到減少風險、控制風險的目的。

一是規避風險策略?？紤]到風險事件的存在與發生的可能性，事先采取措施回避風險因素，或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。在貸款方面，應認真做好貸前盡職調查，科學評估貸款抵押物價值，避免抵押品不足值或難以轉賣，而使貸款遭受損失。同時，注重貸款期限與負債期限的匹配，設置科學的中長期貸款控制指標，防止中長期貸款發放過多，出現貸款長期化與存款短期化，貸款流動性降低與存款流動性增強，產生流動性風險。在外匯業務中，對有關貨幣匯率走勢做出明智的判斷，采用“收硬付軟”、“借軟貸硬”等策略，規避匯率風險。在經濟緊縮期采用固定利率，在通貨膨脹期采用浮動利率，以避免可能產生的利率風險。根據內部政策和程序對市場風險實施限額管理，包括交易限額、風險限額及止損限額等，涵蓋承擔市場風險的主要業務，并按照地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別進行分解。

二是分散風險策略。用一句通俗的話來說，就是“不要把雞蛋都放在一個籃子里”。這就要求農行在信貸投向上，不要過分集中于少數行業、地區或客戶，避免某個行業的長期不景氣、某個地區的嚴重經濟萎縮或某些客戶經營狀況的急劇惡化，遭受致命的呆賬損失。同時，要在大力開拓信貸業務的同時，不斷創新金融工具和金融產品，積極發展中間業務，實行多元化經營戰略，改變營業收入中貸款利息收入“一枝獨秀”的現狀，以分散貸款信用問題帶來的風險。對金額巨大、風險難于控制的大項目，可采取銀團貸款的方式發放貸款，萬一貸款形成事實風險，可與其他行共同承擔，避免因此承受太大的損失。

三是轉移風險策略。通過合法的交易方式和業務手段，將風險盡可能轉移出去。如，發放貸款時要求借款人提供擔保，一旦借款人發生風險，可以將風險“轉移”到擔保人，這就要求對擔保人的資信情況進行詳細調查；發放抵押貸款時，要求對抵押物進行投保，一旦抵押物發生損失，就將風險轉移到保險公司；出具保函時，要求客戶提供反擔?；蛱峁?00%資金質押等，一旦客戶失約，銀行可向擔保單位進行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上，通過期貨交易、期權交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠期協議及套期保值等交易方式來轉移利率和匯率風險。

四是抑制風險策略。在承擔風險后，加強對風險因素變化的關注，當出現風險爆發征兆或實際發生時，及時采取措施防止風險惡化，爭取化解風險，或者盡量減少風險造成的損失。這就要求農行要嚴格落實客戶經理制度，密切關注客戶重大經營狀況變化情況，跟蹤檢查和評估擔保者、抵押物、質押物，及時發現客戶預警信號，通過采取追加抵押物、追加擔保人或擔保金額、停止新增貸款、提前收回貸款等方式，抑制風險的進一步擴大，將損失減到最?。换蛲ㄟ^財務重組、信息咨詢等方式大力幫助客戶改善經營狀況，從根本上提高客戶貸款償還能力，控制風險的惡化。

[摘要]隨著客戶觀念和需求的不斷變化、金融風險復雜程度的不斷上升、銀行監管要求的日益嚴格、金融競爭環境的日趨激烈，當今世界上的銀行家們比以往任何時候都需要以一種更全面、更清晰的視角來審慎甄別業務經營中的風險。針對農業銀行風險管理機制的現狀，要加強對農業銀行風險管理，應主要從以下幾個方面入手：健全科學的風險管理組織體系，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理；培育新型的風險管理文化，加快建立一支高素質的風險管理隊伍；建立有效的風險預警機制，改變風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況；提高風險計量水平；完善風險控制方法；運用多種風險應對策略，包括規避、分散、轉移、抑制等策略。

[關鍵詞]風險管理；組織體系；風險管理文化；農業銀行