國有商業銀行社會責任發展水平分析

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摘要：本文首先對國有商業銀行及社會責任內涵進行界定；其次在此基礎上，利用企業對外公布的社會責任年報對其發展現狀進行分析；最后，根據獲取的研究結論提出加快國有商業銀行社會責任發展的基本思路。

關鍵詞：國有商業銀行;社會責任;發展現狀

目前中國正處于經濟轉型的“新常態”時期，在強化國有商業銀行盈利能力，充分發揮其金融杠桿作用的同時，如何提高企業履行社會責任的主動性和自律性，并且與國際接軌，對促進中國經濟可持續發展，保證社會金融秩序穩定可謂意義深遠。

1國有商業銀行及企業社會責任內涵

1.1國有商業銀行及其特殊性。中國商業銀行的組成包括城市商業銀行、股份制商業銀行、國有商業銀行。其中，由國家(中央匯金公司、財政部)直接對其管理與控制，并進行投資的就是國有商業銀行。目前主要包括中國交通銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中國工商銀行、中國郵政儲蓄銀行。商業銀行尤其是國有商業銀行經過數個世紀的發展，已成為引導與支持經濟發展和方向的金融機構。其憑借分支機構眾多、分布區域廣泛、資金集散能力強的特點，活躍在各個經濟領域。國有商業銀行作為帶有公共性質的特殊類型企業，具有以下獨特之處：一是，表現為產權結構的特殊性。從表1中不難發現，國有商業銀行雖然均是控股公司，但其實際仍是國有控股。二是，在經營方面具有壟斷性。即國有商業銀行在經營過程中，依托資源上的獨占性和較強的技術優勢與雄厚的資金支撐，特別是和政府的緊密聯系，在特定領域中具有壟斷經營的特性。1.2國有商業銀行社會責任?，F代意義上的企業責任要求企業必須控制自身生產經營行為對自然環境、社會和人的影響。此種行為與之獲取預期的利潤不相矛盾，即將賺取的利潤在促進企業自我發展的同時，更多地回饋國家、反哺社會，促進社會的進步與發展，成為履行經濟責任、法律責任、慈善責任與倫理道德責任等多重責任的統一體。國有銀行業承擔社會責任具有維持社會和諧局面，促進經濟發展與進步的作用。各商業銀行應該在銀保監會的要求下，定期上報自己履行社會責任的情況，通過履行社會責任來強化自己的競爭力，吸引更多客戶。主要內容包括：一是，積極響應國家支持產業政策，為相關產業的發展提供資金上的幫扶。二是，主動保護社會公共利益，包括社區大眾、員工、金融消費者，積極參與社會公益活動、慈善活動。三是，以法律條款為準繩，合法地為各位股東謀取利益，以及開展各種經營活動?？傮w而言，這份文件從環境、社會、經濟、法律四個層面明確了中國商業銀行包括國有商業銀行應該承擔的社會責任。值得注意的是，在上述幾大社會責任中，法律責任對于國有商業銀行而言具有特殊的含義，一切經營行為都必須以法律條款為準繩，無論其是否會影響利益目標的實現，都是外部監管部門對國有商業銀行日常經營活動的硬約束，也是區分國有商業銀行社會責任與其他行業企業社會責任的依據。另外，在中國經濟高速發展的今天，基于可持續發展理念，國有商業銀行不僅要大力推進綠色金融業務，還要主動保護生態環境，這是檢驗履行社會責任的重要標志，而且在市場調節和政策傳導以及保護資金安全方面發揮著主導作用，也是其社會責任的重要體現。

2國有商業銀行社會責任發展現狀及分析

根據前述對國有商業銀行的界定，并選取國有商業銀行2014—2018年對外公布的企業社會責任年報，從經濟責任、法律責任、倫理責任以及慈善責任四個方面對其現狀進行闡述與分析。2.1經濟責任。在經濟責任方面，銀行穩健運行，促進經濟高質量發展。四大國有銀行在監管部門的引導和監管下表現出強有力的發展活力，資產負債結構得到了優化，對實體經濟的支持力度全面提升。其中，中國工商銀行的資產總額、凈利潤、營業收入、利潤總額、股東權益在2018年的各項指標分別為276995億元、2987億元、7737.89億元、3724.13億元、23448.83億元，居四大國有商業銀行之首。2.2法律責任。一是，注重服務國家戰略。國有商業銀行作為中國經濟體系的重要組成部分，較好地體現了服務國家戰略的職能，如支持國家“一帶一路”倡議，并能夠結合年度履責實踐的重點，依據自身在不同領域的優勢，貢獻與服務國家戰略的推進。二是，抓緊改革供給側結構，兼顧服務效率和經濟的發展，嚴格按照國家產業政策來開展管理工作，突出信貸政策不同對象的特點，壓縮產能過剩行業的貸款，清理“僵尸企業”。同時，圍繞服務地方經濟發展、推動城鎮化、小微企業等戰略，努力實施業務轉型。三是，國有商業銀行在管理層面雖然較為重視經營風險，但是缺乏規范的管控體系。比如，中國農業銀行的撥備覆蓋率和不良貸款率最高，2018年的指標數據為252.18%以及4.59%；中國建設銀行的資本充足率最高為17.19%；而中國銀行的各項指標都比較低。換言之，國有商業銀行在識別、分析和評估與信貸業務相關的環境與社會風險等環境風險分析機制建設方面還存在一定差距。2.3倫理責任。中國工商銀行的發放貸款和墊付總額以及綠色信貸金額最高，如2018年指標的數據為154199億元和12377.58億元，而中國銀行排名最后；中國農業銀行的涉農貸款最高為33671.05億元(2018年)，符合該銀行的身份，盡到了為三農服務的社會責任。其主要做法包括：一是，精準扶貧、脫貧，配合國家落實脫貧工作。扶貧工作的開展離不開四大國有商業銀行的支撐，銀行應該結合自己的特點摸索出一套扶貧模式，親自走進西部開展扶貧工作，將自己身上的合作性、商業性、政策性、開發性特點充分展示出來。二是，貫徹普惠金融理念，確保金融服務真正能夠為大眾創造實惠。國有商業銀行能夠主動引入先進技術，圍繞“效率、安全、跨界、普惠”這幾項內容，在金融領域實現先進理念、技術、手段的融合，實現銀行服務渠道的更新升級。但是，普惠金融貸款規模占銀行整體貸款規模比重相對偏低。2.4慈善責任。積極推進慈善捐助，并通過多樣化的捐助方式開展慈善捐助。如開展定點扶貧、產業扶貧等方式，探索扶貧的可持續發展之路。其中，中國建設銀行的公益捐贈額最高，2018年該數據為11429.28萬元；2018年中國銀行的定點扶貧金額最高，為7509萬元。國有商業銀行的社會責任評級指標體系與國際接軌方面還存在一定差距。國有商業銀行能夠通過一系列措施減少碳排放，如綠色信貸、綠色培訓、辦公室節能減排等，為可持續發展作貢獻。但在國際上衡量一個國家與地區企業社會責任水平的，例如，留守兒童、貧困地區婦女就業、水資源開發等方面有所欠缺。

3研究思路

本文整體研究與分析是基于國有商業銀行的經濟責任、法律責任、倫理責任與慈善責任四個方面進行，并獲得以下幾點研究結論。一是，整體經濟效益良好，未來在助推經濟高質量發展中，國有商業銀行仍是金融服務的主力軍。二是，能夠積極服務于中國國家整體戰略和國家利益，但如何多舉措為“一帶一路”倡議提供金融服務，需要進一步探討與深思。三是，能夠充分意識到環境和社會風險對于信貸項目管理的重要性，但整體管控體系不健全，如何構建完備風險防范管理制度是目前亟待解決的問題。四是，能夠緊密結合國家政策要求和行業監管重點，切實發揮信貸資源的配置作用。但如何根據各自發展方向和戰略重點，提供融資支持與金融產品和服務，需要創新經營與管理模式。五是，能夠積極推進慈善捐助，但在樹立差異化責任品牌戰略，提升公眾認知度方面有待提升。

4結語

綜上所述，未來國有商業銀行應該進一步強化政府管理，在政府提倡的“一帶一路”倡議中發揮主導作用；強化銀行風向管控制度，實現可持續發展；加大綠色信貸的規模促進生態環境的保護；多舉措創新普惠金融模式；結合銀行發展戰略持續開展差異化社會公益事業。

參考文獻

[1]肖紅軍.國有企業社會責任的發展與演進：40年回顧和深度透視[J].經濟管理,2018(10).

[2]王曉穎,肖忠意,廖元和.上市公司履行企業社會責任水平與銀行債務融資能力的提升[J].改革,2018(07).

作者:陳朵兒 葉軍 單位:天津理工大學管理學院