商業銀行經濟資本管理策略

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商業銀行經濟資本管理的概述含義經濟資本（EC,EconomicCapital，又稱風險資本CapitalatRisk，CaR），指用于承擔業務風險或購買外來收益的股東投資總額,是由商業銀行的管理層內部評估而產生的配置給資產或某項業務用以減緩風險沖擊的資本。經濟資本管理是國際銀行業先進的管理工具，是落實資本充足率監管要求、加強商業銀行內部資本管理和風險管理的重要管理手段。當前，我國金融監管當局的嚴格監管和四大國有商業銀行股份制改革進程的加快，對其風險控制和管理能力提出了更高要求。面對嚴峻的形勢，商業銀行只有樹立科學的發展觀，遵循商業銀行的基本辦事規律，構建經濟資本約束下的理性發展模式，全面控制風險，實現質量與效益的協調發展，才是我國商業銀行改革發展的有效路徑。

在商業銀行管理中的作用

1.有助于建立科學的考核機制在商業銀行中進行經濟資本的管理有助于建立科學而完善的考核機制，從而推動商業銀行的不斷發展，當前規模發展指標仍然是商業銀行對于各個分支結構尤其是基層分支機構業績考察的最重要指標，商業銀行將經濟資本分配到各個業務，并且在此基礎上進行資本收益率的有效確定，不僅可以全方位的考察銀行當前的發展水平以及發展實力，還有助于兼顧在后續發展過程中很有可能存在的風險，從而使銀行能夠獲得更加持續性和穩定性的發展。2.資產的優化性配置在商業銀行日常發展的過程中，在資本充足率的總體規劃之下，對經濟資本進行管理可以防止出現資產浪費等問題。相關管理人員融入了經濟資本管理的工具，根據銀行自身的發展情況以及資產情況估計和計算了經濟資本的總量，通過對經濟資本重新配置程序，將經濟資本從低效率使用轉向高效率使用，從而提高銀行整體經濟資本利用效率。3.有利于商業銀行科學化的戰略管理當前我國不斷發展的社會經濟，對商業銀行的管理提出了諸多新的要求和新的標準。如果商業銀行需要進行科學化的戰略管理，此過程離不開經濟資本管理工具的應用。經濟資本管理不僅能夠有效控制風險，更重要的是能夠加快發展，它是當前商業銀行比較先進的管理手段，在我國商業銀行的廣泛應用，必將引起銀行業新一輪的效益增長。綜上所述，在商業銀行中實施經濟資本管理是非常重要的，相關管理人員需要加強對這一問題的這種程度，轉變自身的工作思想，這種新型的工作模式，結合當前市場風險建立完善的經濟資本管理體系，從而推動商業銀行的穩定性發展。商業銀行經濟資本管理的實施的難點經濟資本管理與業務發展還需融合按照經濟資本管理的要求，商業銀行應盡量營銷低風險的產品，并獲取高收益的回報，才能盡可能優化經濟資本管理結構。但是，在當前我國商業銀行競爭市場中，各家銀行產品同質化嚴重，同業競爭內卷加劇，主要產品收益區間不斷收窄，客戶拓展與維護比較艱難。但與此同時，上級管理機構、外部監管機構以及資本市場仍然大量采用資產負債規模和賬面利潤等傳統指標對商業銀行進行評價，而忽視總體經濟資本經營效益和風險管理能力的提升。經濟資本管理數據的有效性還需提升我國商業銀行實施經濟資本管理的時間較短，近年我國經濟高速發展，市場環境劇烈變化，各類經濟資本系數的設置仍然缺乏長期有效驗證，難以準確反映業務的實際風險程度。如計量風險經濟資本涉及信用風險、市場風險和操作風險等多個高度復雜的維度，在現有系統的行業、客戶信用評級、產品等財務維度和風險維度基礎數據薄弱的情況下，經濟資本系統建設也處于不完善階段，導致經濟資本管理不能有效延伸至具體的資產組合，不能準確反映業務風險狀況。而一些商業銀行經濟資本采用內部系數法計量，對各項資產設置的資本系數過粗，并不能準確反映各項資產業務的實際風險程度。如不同區域、不同行業、不同戰略定位的客戶，其整體風險不同，但經濟資本系數未體現相關差異性等。經濟資本管理對基層機構的指導作用還需加強經濟資本管理解決了商業銀行原有績效考核評價體系的突出缺陷，如未充分考慮風險因素，經營收益風險調整不到位，以及無法量化具體產品和業務條線的經營績效等問題。就商業銀行總行而言，在全國范圍內實施經濟資本計劃管理總體可行。但是，在一級分行及以下分支行實施經濟資本管理時，則存在極大的障礙，強勢執行的效果也千差萬別?；鶎由虡I銀行在業務營銷過程中處于弱勢地位，話語權不強，尤其大型機構、平臺、交通、電力、能源等強勢行業客戶對基層行規模占比極大，選擇權不在基層商業銀行手中，因此即使其經濟資本回報率較平均水平明顯較低，基層商業銀行仍然需要出于市場規模占比、KPI考核和業績穩定性等多方面考慮，不得不接受合作。經濟資本管理對商業銀行踐行社會責任的核算還需完善當前經濟資本管理主要從財務和風險等維度衡量商業銀行業務的經營效果，但在在我國絕大部分商業銀行國有控股的背景下，以及人民群眾對于商業銀行踐行社會責任的期盼，各商業銀行紛紛出臺服務實體經濟、踐行普惠金融、提升客戶服務、倡導綠色金融、精準扶貧等回饋社會的政策措施，雖然國家也給予商業銀行包括定向寬松方面的支持，但總體看，仍然對整體經濟增加值增長造成影響。如何對社會責任方面的收益成本進行準確核算，也需要各家商業銀行不斷進行探索。

商業銀行經濟資本管理的策略

明確主要的工作原則我國商業銀行需要加強對經濟資本管理工作的重視程度，從當前的發展現狀入手，在進行經濟資本管理時加強對相關問題進行有效分析和研究,設計出符合自身發展的經濟資本工作原則。一般來說，經濟資本的配置區分為對存量風險資產的經濟資本配置和對增量風險資產的經濟資本配置，前者主要考慮已有資產組合所面臨的預期外風險，商業銀行應通過不斷優化存量的經濟資本結構，降低回報業務所占的比例；后者則是通過對不同的產品、部門和區域設定不同的經濟資本系數來傳導總行的經營發展戰略。商業銀行在制定經濟資本預算計劃時，重點是對增量經濟資本的配置。經濟資本配置應當在資產組合基礎上，充分了解風險分布數據，并據此分配經濟資本。具體而言，需要具備三個前提：其一，了解各項業務的風險概率分布；其二，核算各種風險來源的敞口額度，以及敞口的相關性；其三，確定對風險的容忍程度。在三大前提具備的條件下，采取自上而下的原則對經濟資本加以分配。秉承循序漸進的管理思路商業銀行在經濟資本管理工作中，需要秉承著循序漸進的原則，提升實際工作效果以及工作質量。經濟資本管理屬于商業銀行的新興資本和風險管理工具，如中國建設銀行的經濟資本計量范圍涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險等方面，其經濟資本配置和計量結果是以經濟增加值為核心的績效評價體系和激勵約束機制為重要組成部分。由于環境和條件存在著較大的差異性，需要從上而下搭建良好的工作框架，先從局部工作開始，然后從整體的角度上推動商業銀行的穩定性發展，在實際工作過程中需要繼續實行現代計劃和綜合業務經營的管理模式，等到經濟資本管理模式成熟之后，需要在各個機構中全面地推行，從而形成一個有機的整體，提高商業銀行當前的發展水平和發展實力。通過必要的培訓和宣傳的手段來貫穿至基層機構也是必不可少的，如果全行上下充分認識到加強經濟資本管理的必要性和重要性，可使整個工作過程變得更加積極和主動，提升實際工作效果以及工作質量。經濟資本管理標準的制定我國實施經濟資本管理的商業銀行對分支機構的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數的設置（比如對經濟資本的期望回報率）各行略有不同。以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實地反映了商業銀行的利潤，有利于商業銀行的經營者更清醒地權衡經營風險及其回報，從而做出更符合商業銀行實際利益的決策。RAROC指標通過對具體產品、業務和區域的經濟資本回報率的量化，為商業銀行在制定經營發展戰略時提供支持。比如，根據歷史數據判斷某項業務的經濟資本回報率較高，商業銀行在編制經營計劃和經濟資本預算時，可以通過資源配置、系數設定等方式，向全行傳達總行對于此類業務的傾斜支持導向。建行等在經濟資本管理實施方面走得更快的商業銀行，已嘗試將RAROC技術應用到具體產品的定價決策，在對單筆業務進行事前決策時，RAROC指標可作為關鍵數據，判斷該筆業務是否能夠達到預期回報率，從而促進商業銀行自主風險定價水平的提升。

結語

在商業銀行經營的過程中，需要明確在以往經濟資本管理工作中所呈現出來的問題，結合商業銀行當前的發展現狀提出優化性的解決方案，從而使得商業銀行能夠在加強經濟資本管理的基礎上實現自我的良好發展，靈活地應對在當前市場經濟發展過程中遇到的一些問題以及困擾，并且也可以降低商業銀行在后續發展過程中的一些風險，提升我國商業銀行的發展水平以及發展實力。

作者：高揚