銀行問題貸款前期識別與監測

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摘要：銀行作為金融市場三大支柱之一，主要是從事貸款業務，但任何商業銀行在日常經營管理中都會遇到問題貸款的情況，問題貸款會直接影響銀行的日常經營效益，需要銀行授信人員加強對問題貸款的研究工作?；诖?，文章首先分析銀行問題貸款前提識別，進而提出銀行問題貸款的監測。

關鍵詞：銀行問題貸款；前期識別；監測；預警

隨著我國社會經濟不斷發展，當今市場經濟已經進入到了發展關鍵階段。當今很多中小企業抱怨銀行貸款難、貸款貴，之所以出現此類情況，主要是因為近些年商業銀行的問題貸款數量較多，銀行為了能夠降低經營風險，所以不斷提高貸款門檻，但依然存在著問題貸款的情況。為了能夠全面保障銀行經營風險，減少問題貸款出現概率，銀行授信人員就必須要做好問題貸款的前期識別，并對款項運作進行監測，這樣才能夠降低銀行的經營風險，判定優質客戶，為銀行后續發展奠定堅實的基礎。

一、什么是問題貸款

問題貸款所涉及的內容較多，包括貸款人沒有按照協議約定償還本息，或沒有按照固定時間還款；借款人一次或多次不能按計劃還款，貸款抵押物價值嚴重下降；困難貸款，特別是借款人、債務人具備預期還款來源，但是此來源不足以償還貸款，或者是因為違約而無法償還貸款。總之，問題貸款會直接影響銀行利益，對銀行本金造成嚴重的損失，需要加強識別與監測。

二、銀行問題貸款的前期識別與監測

對于銀行問題貸款需要銀行授信人員發揮自身的作用，結合自身經歷或他人經歷等案例，對銀行問題貸款進行前期識別，并進行監測，判定貸款活動是否可能出現問題。如果預判會產生問題，則需要與上級部門進行溝通，決策是否進一步采取措施。通過多年工作經驗總結，本文認為主要造成問題貸款的主要方面有借款人、擔保人、抵押物，其中借款人是重中之重，需要以借款人為核心對貸款是否為問題貸款進行判定。其主要表現在。（一）借款人方面。問題貸款問題在一定程度上是不可避免的，任何銀行都無法避免出現問題貸款，這就需要銀行盡可能發現問題貸款的特性、前兆，及時采取措施避免造成損失或減少損失。而借款人作為主要識別對象，除常規的授信檢查外，應著重關注企業人員調整、資金變化、指標情況，具體分析：1.人員方面：企業主要股東是否變更；高管人員是否發生重大調整；會計人員是否經常調整；員工人數是否明顯減少；2.資金方面，如：是否經常會有要賬人員登門拜訪；實際控制人總是接打神秘電話；是否經常性拖欠員工工資；應付賬款是否異常；賬戶流水是否與正常經營匹配；每月是否固定向一個或幾個賬戶支付固定金額等。3.經營指標方面：存貨周轉率，如果借款人存貨周轉率放慢或增加存貨，則表明存貨積壓嚴重、資金較少。即使是企業將存貨全部銷售，但也不能代表企業產生了根本變化，依然要對周轉率進行分析。導致企業周轉率放慢可能是因為存貨無市場、營銷力低、客戶少，并且存貨量增加會增加成本損耗、產品貶值，降低其還債能力。企業速動比率，如果速動比例下降，表明企業短期償債能力減弱，即使企業的速動比例大于1，也不能確保企業能夠按時還款。再加上企業如果負債率持續升高，則表明虧損嚴重，盲目擴大經營造成舉債不利。除了上述內容之外，還包括借款人推遲支付費用、應收賬款增加、為保持自身流動性而采用不正當手段、企業欠稅與逃稅等，上述種種跡象，均會是問題貸款的前兆。（二）保證人方面。在保證人方面，如果有以下情形則表明問題貸款出現概率較大：1.不履行、消極履行保證責任；2.對外提供擔保管理不嚴格，隨意性強；3.和借款人間簽訂了互保協議，或與借款人之間具備連環擔保協議，此類保證人承擔風險能力、主動性較差；4.歷史上有過不采取任何反擔保等手段就對外提供保證的活動；5.保證人、借款人之間存在著債務關系被迫擔保，所以擔保人擔?？赡懿⒎潜疽?；6.保證人具備特殊的背景，銀行要求保證人履行義務可能受到阻力；7.借款人、保證人之間存在著母子公司關系，保證人履行責任義務可能出現“牽一發而動全身”的情況；8.保證人并不具備擔保實力，信譽度較差；9.保證人對外所承擔保證中的未清償資金余額較大，超出了保證人的承擔能力；10.保證人所處行業發展前景差，或者不具備對外擔保的資格。（三）抵押物方面。在對抵押物進行選擇與審查當中，如果不嚴謹就可能出現問題貸款，這就需要注意以下幾點：1.抵押物所有權必須要足夠清晰，沒有任何爭議；2.抵押物流動性較強，可以說抵押物流動性是判定銀行是否虧損的重要指標；3.抵押物的市場價值變化趨勢，這是因為抵押物在變現之后才有可能受償；4.抵押物的抵押率十分重要，銀行為了能夠加強對擔保人的約束力，提高貸款安全性，通常會選擇爭取更多的抵押物，為了能夠在變現時有更多的資金覆蓋貸款本息；5.抵（質）押物占有和控制。銀行在選擇抵（質）押物過程中，盡可能選擇價值穩定、容易保管的物品；6.抵押物評估與賬面價值。需要重點考慮抵押物的賬面價值和流動性，避免部分企業擔保是為了變相變現的目的；7.確保抵押物保險、登記的便利性，也就是選擇意義重大、不過時、不廢棄的物品。

三、銀行問題貸款的處理方法

如果銀行授信人員察覺有上述幾點問題，需要立刻結合具體問題對貸款項目是否是問題貸款進行判定。并第一時間采取相應的措施，保障銀行利益不受損或將損失降到最低。在極少數的情況下，由于借款者的日常經營十分惡化，資不抵債，銀行也只能通過被動申請借款人破產清算。但是大多數情況下，借款人通常是一段時間產生了暫時性的不良經營，還具備償還貸款的能力或潛力。針對此類情況，銀行可以結合自身的資本狀況，通過貸款展期等方式幫助企業渡過難關而使客戶能正常履約。通常情況下，針對問題貸款可以采用以下措施。（一）貸款重組。如果銀行已經出現了問題貸款，可以采用優化借款主體、增強擔保、調整期限及利率等方式進行貸款重組。同時，銀行可采取“客戶經理駐廠制”，即派出專人入駐企業的方式來監督企業的經營，督促企業強化內部管理，從而改善企業的內部經營狀況，不斷提高企業的現金流，從而提高償還貸款的能力。通過采取以上措施，可以使銀行保證主動地位，避免借款人徹底違約。通過對借款人進行分析，銀行可以及時給予借款人在經營管理或財務方面的指導，確保銀行授信資產的所有權、控制權。（二）清算抵押。通過貸款重組依然無法改善問題貸款的情況，且借款人資產負債一直處于惡化的基礎上，則銀行就需要拍賣、變賣抵（質）押物，用于償還貸款。需注意，在此期間，銀行要加強對抵（質）押物的管理，避免出現遺失或濫用。（三）法律手段。如果貸款無法通過處置抵（質）押物受償時，則要通過法律途徑解決問題，也就是對借款人以及其擔保人進行上訴，以法律的手段要求其清償本息。在實際訴訟當中，需要采取資產保全等相關措施，避免借款人轉移或隱匿資產。在法院判決銀行勝訴之后，則銀行即可進行財產清算、扣押收入等方法收回款項。但很多情況下即使債務人破產也只能部分收回。（四）其他。如果以上三種方法依然有部分資金無法收回，甚至全部財產都無法收回，則銀行更多是采用自我彌補方法。將這部分貸款損失進行賬務處理，通過呆賬準備金不斷沖銷未收回的貸款，即貸款核銷，這也是銀行最不愿意看到的結果。

四、結語

綜上所述，近些年來隨著中小企業不斷崛起，銀行問題貸款數量不斷增加。由于問題貸款是銀行資產業務發展中的產物，可以說出現問題貸款是不可避免的，但是可以采取多種措施預防或減少問題貸款的發生概率。問題貸款不僅會浪費大量的人力、物力、財力，還很可能有部分資金無法收回。這就需要銀行授信人員具備一雙慧眼，能夠從借款人、擔保人、抵（質）押物三個方面進行問題貸款識別，并做好貸款的監測工作，降低問題貸款的出現概率、減少問題貸款給銀行帶來的損失，從而確保銀行貸款業務正常進行。

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作者:任利 單位:張家口銀行股份有限公司