營業資金管理范文10篇

近年來，隨著移動互聯網的高速發展，電子商務網上銷售、第三方支付的應用對通信企業的產品、營銷、服務等經營產生巨大的沖擊。企業為適應移動互聯網產業發展趨勢，充分把握互聯網領域的發展機會，進行了全渠道互聯網化經營模式、生產集中化運營等一系列變革。在此新模式下，給企業帶來新機遇的同時，也給企業原有的營收資金管理帶來新的挑戰。如何適應內外部環境變化，加強企業互聯網營收資金的管理，推進由傳統電信運營模式向基于大數據的移動互聯網運營模式轉型，對企業營收資金管理提出新的要求。

一、互聯網新模式帶來的資金管理新挑戰

(一)通信企業傳統營收資金管理狀況。通信企業傳統的營銷場景主要有自有、兩種渠道。根據業務內容和收款方式劃分，營收資金來源主要有自有營業廳直接面向客戶收取、授權委托商渠道(含合作營業廳)、授權委托銀行代收費機構代收三大來源。用戶付款方式主要有現金、支票、POS機繳款、銀行代扣四種方式。營銷渠道、商業合作模式單一化，用戶付款方式選擇性少；營收資金歸集遵循營業網點-區縣-市-省四級層層歸集，資金歸集時效性不高、流動性不強；通過現金、支票繳款方式，存在賬外公款、人為截留挪用營業款風險，為防范資金安全隱患，增加了綜合管理成本。結合營收資金收繳方式，營收資金稽核操作實施“營業網點-區縣-市-省”四級稽核操作。(二)互聯網新模式下給企業營收資金管理帶來的挑戰。互聯網模式及第三方網上支付平臺的出現，對通信企業的生產、經營、管理模式產生革命性的影響。營銷場景多元化、生產集中化、用戶付款多樣化、資金清算復雜化，增加了用戶觸點，提高了業務受理的靈活性，給企業實現了渠道規模擴張和營銷效能的提升，帶來新機遇的同時，也推動企業資金管理方式的創新以適應移動互聯網業務的發展。

二、互聯網營收資金管理體系的構建與實踐

(一)互聯網營收資金特點及管理難點。通過對移動互聯網業務從業務起點“用戶下單-選擇付款方式-生產受理-物流配送-商品交付-用戶最終付款-資金清算-資金到賬”到業務終結全流程進行全面梳理。隨時隨地交易、在線即時支付、去現金化、第三方支付賬戶、資金高效歸集等是互聯網渠道資金特點?；ヂ摼W營收資金存在三大管理難點，一是“銷售與收款空間不一致”，與傳統營收款繳款要求“誰銷售誰收款”不同，如何實現跨渠道資金稽核？二是“用戶付款與業務受理時點不一致”，與原業務辦理要求“先收款后受理”不同，如何確保資金安全準確回收？三是“第三方支付賬戶的監管”，第三方支付賬戶是面向商戶提供的財務管理虛擬賬戶，用于歸集用戶在商城下單時支付的款項，如何管理第三方支付賬戶是企業面臨的困境。為支撐企業創新業務發展，積極探索適應移動互聯網性質的資金管理，企業應從組織體系、財務管理模式、規章制度規范化、信息技術升級、重構營收資金稽核體系五方面創新互聯網營收資金管理，從而提升企業財務管理水平。(二)互聯網新型營收資金管理體系的構建。1.扁平化組織體系變革。為適應移動互聯網產業發展趨勢、強勢推進企業全渠道互聯網化創新轉型，結合企業對全渠道全業務互聯網化的戰略規劃，進行資源模式、生產模式、管理模式、IT系統再造多資源整合。省公司成立省電子商務部運營中心、省集中生產交付中心、省互聯網技術中心，簡化管理層級，實現全省集中運營、集中生產、集中配送、集中IT支撐，實施扁平化、專業化、集約化于一體的省市一體化生產運營管理體系。2.差異化財務管理模式創新。為適應企業全渠道互聯網化體制機制組織變革，緊緊圍繞企業互聯網化戰略轉型需要，變革財務管理模式，構建差異化財務管理與支撐服務體系。創新互聯網資源省統一集中使用管控配置模式；充分放權，授權預算范圍內，實行內部自主經營、自主審批“短流程”管控；建立財務派駐制度，財務人員直接派駐互聯網，走進一線，負責互聯網財務資金管理流程指引、資金稽核管理、財務分析支撐及監督財務資金風險管控，對互聯網營收資金做好事前、事中、事后全程監督。3.強化健全管理制度。以業務流程梳理和風險評估為基礎，針對各關鍵風險點，整章建制?！峨娮由虅諛I務稽核管理辦法》、《互聯網營收資金管理辦法》、《第三方支付賬戶管理辦法》、《集中交付中心退單退款操作規范》等一系列基于移動互聯網業務的各項規章制度、規范應用而生。強化規章制度的落地執行，做到有章可依、有章必依，及時跟進分析不足和缺陷，并持續推進制度的完善，從源頭防范資金管理風險。4.IT技術創新信息技術。在通信企業變革，尤其是全渠道互聯網化方面起到至關重要的作用，同時也為互聯網營收資金管理起到有強有力的保障。商城系統、商品系統、訂單系統、WMS系統、統一支付系統、資金稽核系統等平臺的整合誕生，支撐B2C/B2B2C/O2O互聯網化多場景銷售，實現了渠道的擴張，生產效率效能的提升，資源的共享集約。為滿足用戶需求，結合新業務場景，整合構建企業統一通用支付能力，對內將支付能力嵌入生產運營流程，對外與其他支付工具共同形成統一的外部支付手段，實現微信、支付寶、沃支付等第三方一點接入能力。以稽核系統為數據核心，以訂單為唯一貫穿全流程關鍵因素，將信息流、數據流、物流、資金流的多方關聯，輸出訂單資金所處不同階段的狀態，實現較大創新突破性的資金全流程閉環跟蹤管理能力。5.互聯網資金新型稽核體系。結合互聯網營收資金的特點和管理難點，構建“一點接入、一點清算、一點稽核、一點核算”四位一體的互聯網資金新型稽核支撐體系。第三方支付賬戶一點接入管理，明確資金清算方式、頻次、手續費等內容，經對可行性、安全性、資金回籠完整性及及時評估后實施，由統一支付平臺接入；資金一點清算管理，原則上綁定省收入專戶，資金次日凌晨自動全額清算，第三方支付賬戶實現“零余額”管控，且稽核系統自動實現分賬管理，最大程度減少手工賬務處理；資金一點稽核管理，營收資金稽核操作由原來的“營業網點-區縣-市-省”四級稽核簡化為“營業網點-省”二級稽核操作。最大程度地實現稽核流程自動化，確保應收數據、實收數據、第三方支付賬戶交易數據、到賬數據準確無誤，同時由稽核系統自動輸出稽核報表；資金一點核算，依據自動核算原則，最大程度消除系統支撐斷點，實現業務數據自動傳至ERP進行賬務核算，嚴格限制手工賬務處理。(三)互聯網營收資金管理應用與成效?；ヂ摼W營收資金新型管理體系的構建，助推互聯網業務的體系化發展，同時，也提升了企業資金管理能力，加強了資金流動性、效益性及安全性管理。一點接入減少與各支付機構的接口開發，避免資源的重復投入；一點清算，實現資金快速集中，減少人為截留挪用營業款風險，確保準時到賬，大大降低企業資金管理的成本；一點稽核，從原四級稽核簡化為二級稽核，稽核數據可視化、實時動態全流程跟蹤資金風險，提高了稽核效率；一點核算，為傳統的財務核算人員從重復性、繁雜的財務核算基礎工作中解脫出來，向決策分析、價值管理等銷售財務轉型打下基礎。

三、結語

摘要：本文論述了采用“零營運資金管理”可為企業帶來更大收益的觀點?！傲銧I運資金管理”通過減少在流動資產上的投資，使營運資金占企業總營業額的比重趨于最小，便于企業把更多的資金投入到收益較高的固定資產或長期投資上；通過大量舉借短期負債來滿足營運資金需求，降低企業的資金成本。由此，從兩個方面增加了企業的收益。另外，本文也討論了實現該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結合我國實際情況，提出了我國實行“零營運資金管理”過程中應注意的幾個問題。

關鍵詞：零營運；流動；資金管理；收益；風險；途徑

Abstract:Thisarticleelaboratedtheuse“zeroworkingcapitalmanagement”tobepossibletobringagreaterincomefortheenterprisetheviewpoint.“zeroworkingcapitalmanagement”throughthereductionincurrentassets''''investment,causestheworkingcapitaltoaccountfortheenterprisetotalturnovertheproportiontendsissmallest,isadvantageousfortheenterprisethemorefundingsinvestedtotheincomehighfixedassetorthelong-terminvestment;Throughfloatsaloanthecurrentliabilitiestomeettheworkingcapitalneedmassively,reducesenterprise''''sfundcost.Fromthis,increasedenterprise''''sincomefromtwoaspects.Moreover,thisarticlealsodiscussedhasrealizedthismanagementefficientpath,enabledittohavethefeasibility.Finally,theauthorunifiesourcountryactualsituation,proposedourcountryimplementsseveralquestionswhich“zeroworkingcapitalmanagement”intheprocessshouldpayattention.

keyword:Zerotransportbusiness;Flowing;Administrationofthefund;Income;Risk;Way

前言

以零營運資金為目標，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業財務管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現代企業制度改革的深化和企業經營管理的加強，企業理財的重要性也與日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業也有著十分重要的借鑒意義。

摘要：本文論述了采用“零營運資金管理”可為企業帶來更大收益的觀點?！傲銧I運資金管理”通過減少在流動資產上的投資，使營運資金占企業總營業額的比重趨于最小，便于企業把更多的資金投入到收益較高的固定資產或長期投資上；通過大量舉借短期負債來滿足營運資金需求，降低企業的資金成本。由此，從兩個方面增加了企業的收益。另外，本文也討論了實現該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結合我國實際情況，提出了我國實行“零營運資金管理”過程中應注意的幾個問題。

關鍵詞：零營運；資金管理；收益；風險；途徑

Abstract:Thisarticleelaboratedtheuse“zeroworkingcapitalmanagement”tobepossibletobringagreaterincomefortheenterprisetheviewpoint.“zeroworkingcapitalmanagement”throughthereductionincurrentassets''''investment,causestheworkingcapitaltoaccountfortheenterprisetotalturnovertheproportiontendsissmallest,isadvantageousfortheenterprisethemorefundingsinvestedtotheincomehighfixedassetorthelong-terminvestment;Throughfloatsaloanthecurrentliabilitiestomeettheworkingcapitalneedmassively,reducesenterprise''''sfundcost.Fromthis,increasedenterprise''''sincomefromtwoaspects.Moreover,thisarticlealsodiscussedhasrealizedthismanagementefficientpath,enabledittohavethefeasibility.Finally,theauthorunifiesourcountryactualsituation,proposedourcountryimplementsseveralquestionswhich“zeroworkingcapitalmanagement”intheprocessshouldpayattention.

keyword:Zerotransportbusiness;Administrationofthefund;Income;Risk;Way

前言

以零營運資金為目標，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業財務管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現代企業制度改革的深化和企業經營管理的加強，企業理財的重要性也與日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業也有著十分重要的借鑒意義。

摘要：互聯網已近深度滲透到生活、經濟、管理等的各個領域，不斷影響和改變著個人以及組織的方方面面。營收資金管理作為企業管理的重要組成部分，也意味著這一管理體系也需要順應互聯網時代的發展，做出相應的體系化變革。資金線上線下的協同整合，擴展資金流入觸點和通道，通過互聯網手段將營收資金拉到線上，迅速歸集回攏；將互聯網作為工具和出口，通過電子化兌換券等方式將客戶單一化定向使用的資金連接到各生活場景的多樣化應用，提升資金價值，也實現了客戶與企業的共贏。

關鍵詞：“互聯網+”；營收資金；管理體系；線上線下一體化；重構

在“互聯網+”時代背景下，企業組織架構、經營理念、管理模式乃至各層級的運營方法均不同程度受到互聯網深刻的影響，企業經營不再局限于線下經營，并且線上經營規模極速擴展，如何突破傳統資金結算的局限，在互聯網經濟中吸金，實現線上線下資金的安全、快速回流運轉，提升公司造血和活血能力，這是當下企業營收資金管理亟待思考的問題。本文針對以上問題提出對營收資金管理體系進行重構，并對如何構建進行了初步探討，旨在提供一個可實行的解決方案。

一、背景

營收資金是企業現金流入的主要來源，為企業持續正常運營提供保障，因此資金安全收回與否關系著企業的生存。在互聯網環境下，傳統的依賴手工操作和層級管理，重資金歸集、輕作業流程的傳統營收體系已經不適應時代的發展，重塑營收資金管理體系，既有內部管理的現實矛盾提出的變革需求，也是外部客戶提出的服務升級需求。

二、“互聯網+”的營收資金管理體系重構：線上線下一體化

摘要：財務系統的內部控制是證券公司內部控制體系的重要組成部分，本文在對HK證券公司內部控制失效案例進行分析和評價的基礎上，對HK證券財務系統的核算控制、資金控制等關鍵內部控制進行設計，為中小型證券公司財務系統內部控制的建立提供借鑒。

關鍵詞：證券公司；財務系統；內部控制

一、引言

截至2013年底，我國共有104家券商，和前幾年的鼎盛時期相比，數量有所減少。除受市場環境影響外，證券公司管理混亂、違規經營也是其走向滅亡的原因。從證券公司內部管理層面來看，嚴重違規即意味著其內部控制失效。內部控制的建立和完善在牛市中可能被巨大的賺錢效應所忽略，但內部控制失效的后果卻終究要由自身承擔。實證的結果表明,內部控制對證券公司資金挪用、潛在損失和訴訟風險等都具有很好的解釋能力。中小型券商想在競爭激烈的證券市場中生存下去并做強做大，首先要控制自身的風險。內部控制的建立是風險管理的基礎，財務系統的內部控制作為證券公司內部控制體系中的重要環節，能夠防范、發現證券公司的大部分風險。本文從實務操作的角度構建財務系統內部控制體系，為中小型證券公司財務系統內部控制的建立提供參考。

二、財務系統內部控制體系設計原則

財務系統內部控制體系的設計應遵循以下原則：一是合法性原則。財務系統內部控制制度必須以國家的法律法規為準繩，在國家規定的制度范圍內，制定符合公司實際情況的切實可行的內控制度。二是健全性原則。財務系統的內控制度應當做到事前、事中、事后控制相統一；覆蓋財務系統的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞。三是制衡性原則。財務系統崗位的設置必須權責分明、相互牽制,并通過切實可行的制衡措施來消除內部控制中的盲點。四是針對性原則。財務系統的內控制度要針對工作中的薄弱環節，針對客易出現錯誤的細節，抓住可能出現的風險點，制定切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高公司財務系統的管理水平。五是適時性原則。內部控制制度的制訂應具有及時性和前瞻性,并隨著公司經營戰略、經營方針、經營理念等內部環境的變化和國家法律法規、政策制度等外部環境的改變及時進行相應修改或完善。目前，活躍的市場為證券公司的業務創新提供了契機，內部控制的制訂要與業務的發展同步，否則可能出現的風險將會造成重大損失。

摘要：資金管理是現代企業財務管理的重要組成部分。如何做好資金管理工作，控制企業的風險，降低資金風險危害對企業的影響，是電信運營企業的重要工作之一。因此做好企業資金風險管理，提高企業資金管理的質量，保證資金鏈完整性，對企業的正常業務經營和可持續發展具有不容忽視的作用。若資金管理不善，對企業可能造成國有資產被侵吞，被截留或被挪用等損失和風險；對員工可能帶來嚴重處罰甚至法律責任。本文通過對電信運營企業收入資金管理的問題研究分析，提出資金安全管理的方法，降低公司資金管理風險。

關鍵詞：電信企業；資金管理；風險管控

一、資金管理在電信企業發展中的重要性

隨著社會整體經濟的高質量增長和通信技術的迅速發展，電信企業的行業規模也不斷地壯大。2017年電信業務總量達到27557億元（根據規則，按照2015年不變單價計算），比上年增長76.4%，增幅同比提高42.5個百分點。隨著收入的增長，資金流水的收支規模也日益增大。如果資金管理出現了問題，會造成企業資金鏈出現問題，若問題嚴重則會給公司運營造成毀滅性的災難。電信企業收入資金主要包括：（1）營收資金，包含商營業款，政企客戶部營業款等，占收入資金總額的90%以上；（2）非營收資金，電信企業的押金保證金、租金、賠補款、收回代墊房租、水電費等。以一個中等規模的市分公司為例，目前年收入資金總額可達70000萬元。如此大規模資金往來，如果管理不善，必然會導致資產流失，資金成本過高等一系列問題，最終會影響公司的收入質量下降和所有者權益受損。

二、電信企業資金管理存在的問題

（一）管理層重視不夠。在公司的績效考核體系中，由于日常資金運營不會帶來直接的收益，資金考核的占比一般不超過10%。因此管理層往往將管理重點集中在市場的拓展，業務的發展中，從而忽視了財務管理的重要性，尤其是營收資金對經營發展的作用認識不到位，導致長賬齡應收賬款占比過高，嚴重影響資金周轉和營業收入質量，引發資金管理風險出現。（二）制度不完善，管控環節設置存在缺陷。營收資金回收管控環節未完全實現不相容崗位實質性分離。業務流程中負責營收資金回收的部門，可自行在資金管理系統中直接銷賬。雖然負責營收資金具體回收的人員與確認資金回收的人員的崗位進行了分離，但由于同屬一個部門，導致銷賬時未嚴格按照實際銀行回單金額逐一比對銷賬，造成的資金差異不能被及時發現，導致營收資金漏收，少收，客戶應收賬款賬實不符。（三）發票管理存在漏洞。因為業務實際需要，公司存在手工開票和系統開票兩個途徑獲取票據，但手工開票和系統開票彼此孤立，無法通過信息化關聯。部分客戶經理利用手工開票和系統開票未直接關聯的管理現狀，通過虛列收款明目，虛開發票；或利用客戶單位發票管理缺陷重復提交電子發票等違規手段，套取客戶資金，侵占客戶資產，不僅嚴重影響公司正常生產經營秩序，還影響公司聲譽。（四）資金管理監督不到位。由于公司資金監督管理不到位，且部分客戶經理主觀認識錯誤，未認識到挪用公司資金的違法性和危害性，存在從客戶單位或商處以現金方式收取保證金或營收資金后，未及時上交公司，挪用公司資金長達數月；甚至不提交公司，侵占公司資產，造成公司資金被挪用，存在嚴重流失風險。（五）資金預算執行不到位。公司按月執行的資金預算中，對收入資金預算管控執行落實不到位，導致非營收資金收回不及時。公司在招投標業務中按招標規定對外支付投標保證金，在投標結束后，經辦人未及時履職將保證金收回；公司的基站等運營設施存在與其他運營商共用水電，渠道業務用房與商共用水電，而水電戶頭是我公司這種情況。這就需要我公司水電費管理人員在以本公司資金全額繳納了相關費用后，及時從共用的運營商或商處回收代墊水電費。由于水電費管理人員未及時履職將墊付款收回，造成屬于公司的資金長期被其他單位無償使用，降低了公司資金周轉效率。

摘要：本文論述了采用“零營運資金管理”可為企業帶來更大收益的觀點?！傲銧I運資金管理”通過減少在流動資產上的投資，使營運資金占企業總營業額的比重趨于最小，便于企業把更多的資金投入到收益較高的固定資產或長期投資上；通過大量舉借短期負債來滿足營運資金需求，降低企業的資金成本。由此，從兩個方面增加了企業的收益。另外，本文也討論了實現該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結合我國實際情況，提出了我國實行“零營運資金管理”過程中應注意的幾個問題。

關鍵詞：零營運；流動；資金管理；收益；風險；途徑

0前言

以零營運資金為目標，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業財務管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現代企業制度改革的深化和企業經營管理的加強，企業理財的重要性也與日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業也有著十分重要的借鑒意義。

一營運資金的管理問題

營運資金，從會計的角度看，是指流動資產與流動負債的差額。會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。在這種情況下，不利于財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里“總和”不是數額的加總，而是關系的反映，這有利于財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。

一營運資金的管理問題

營運資金，從會計的角度看，是指流動資產與流動負債的差額。會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。在這種情況下，不利于財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里“總和”不是數額的加總，而是關系的反映，這有利于財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。

流動資產是指可以在一年以內可超過一年的營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。

流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。營運資金一般具有以下特點：

1周轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。

一、資金集中管理，提高自有資金使用效率

充分利用自有資金，提高自有資金使用效率是目前券商資金管理的重點之一。證券公司營業部為非獨立的法人機構，在資金集中管理方面沒有法律障礙，且三方存管后，營業部形成的收入均在公司總部歸集，為資金集中管理提供了天然的平臺。證券公司內部控制規定，各分支機構各總部之間不能有橫向資金往來，只能與總公司發生資金聯系，這也為總公司實行資金集中控制提供了依據。通過資金集中管理，將資金集中在公司總部，由總部統一管理和調度，是實現公司內部資源優化配置，提高資金使用效率的有效途徑。證券公司業務條塊較多，經紀業務、投資銀行業務對自有資金需求少，資金相對充裕，而投資業務、融資融券業務則需要大量的資金支撐，融資需求強烈。通過資金集中管理可以實現對資金的集中管理和控制，統籌配置，合理安排公司內部資金的調劑和使用，實現資金集中規?；瘍瀯?。另外，證券營業部分散在全國各地，每個營業部均需要有自己的銀行賬戶用于繳納稅款、支付費用，由于支付的需要一般要留存一定的存量資金，這部分資金使用效率低，難以取得高的資金收益，同時，這種狀況也致使證券公司銀行賬戶多且雜，資金存量情況和流動情況難以全面及時掌握。實現資金集中管理可以形成統一的資金池，能夠提高資金運作效率，加強財務內部控制，通過對資金流轉的統一調控，提高運營效率，防范財務風險。

二、調整內部資金配置模式，提高資源分配效率

創新的動力和持續性來源于人才和資源的有效配置，好的資源配置必須依托于能夠充分發揮資源優勢的配置機制。證券公司傳統資金配置主要是針對各部門自上而下的資金配置，即管理層把握各項業務的發展運行趨勢，針對各部門傳統業務的需求進行資金配置。這種資金配置模式一方面基于歷史經驗，所配置的資源可能未能直接用于推動業務創新的發展上，另一方面基于管理層對業務發展的趨勢分析，而市場變化的不確定性很難預測，不確定性會使得一些資源配合不能達到利潤最大化的目標。因此，傳統自上而下的資金配置模式在效率上一定會打折扣。在證券公司大力發展創新業務的今天，除了自上而下根據業務發展情況進行的大的統籌協調配置外，業務自下而上對資金的需求也是資金配置的主要考察因素。業務部門通過分析預期實現收益目標和收益周期，根據實際業務發展需要申請資金額度，管理層綜合考量戰略意義、風險與收益等情況來確定該項業務的資金分配額度。在運營過程中，結合業務的盈利情況進行動態監控和調整，對低于收益預期的業務，及時調減資金規模甚至終止業務，而對于盈利狀態較好，甚至超過預期收益目標的業務，可以考慮加大資金投入。運營周期結束后，根據資本實現的收益水平和收益的穩定性來增減對業務的資金配置。這種動態調整的資金配置方式能夠及時控制風險，促進收益水平高且收益穩定業務的發展。

三、拓寬融資渠道，提升財務杠桿

在獲得穩定收益的前提下，通過各種債務融資方式來補充資本，提升財務杠桿，顯得尤為重要。2013年3月，證監會公布了《證券公司債務融資工具管理暫行規定（征求意見稿）》，在對現有證券公司債券、次級債有關規定進行細化的同時，允許證券公司按照規定發行收益憑證，這使得證券公司的債務融資工具進一步豐富。證券公司可以根據自身業務發展需要，通過同業拆借、國債回購、短期融資券、次級債、收益憑證等多種債務工具進行不同期限不同規模的融資，以提高財務杠桿的靈活性。此外，通過轉融通業務（是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業務的經營活動），從中國證券金融公司借入資金和證券，再轉借給客戶賺取利差，也是證券未來提升財務杠桿的關鍵業務。

摘要:地質勘探行業的發展應格外重視工程項目的經濟管理工作，才能最大程度上控制成本并增加收益。論文研究認為，在地質勘查單位工程項目經濟管理中，應從資金管理和目標成本管理兩個方面做起。地質勘查單位工程項目的資金管理，應實施財政集中化管理、提高管理人員素質水平、實現網絡化低風險管理。地質勘查單位工程項目的目標成本管理，需要建立領導班子、劃分目標成本、建立目標成本管理制度。

關鍵詞:地質勘查單位;工程項目;經濟管理;加強策略

知識經濟下，地質勘查單位工程項目的市場競爭越來越大，地質勘查部門要想獲得更高的收益，勢必要高度重視工程項目的經濟管理，才能在市場競爭中認清事實并解決問題，進而提高地質勘查單位工程項目的收益。盡管已經有很多的地質勘查單位對工程項目經濟管理作了大量的嘗試，也取得了一定的成效。但是，如何做好地質勘查單位工程項目的經濟管理，這一話題始終備受地質勘查部門的高度重視。因此，論文對地質勘查單位工程項目經濟管理的加強策略進行研究有很大的現實意義。

一、加強地質勘查單位工程項目的資金管理

(一)統籌安排，實施財政集中化管理。地質勘查單位工程項目經濟管理的加強，要充分重視地質勘查單位工程項目資金管理工作。在資金管理中應統籌安排，實施財政集中化管理方法，才能擴大生產并提高社會使用效率。唯有這樣，勞動生產率才會顯著提高，生產成本也就有所降低。在統籌安排下，財政集中化管理要始終遵守統一管理的原則，對現有掌握進行資金合并管理，不僅要減少物料的消耗，還要盡可能不過多使用勞動對象。資金計劃管理的加強，始終要綜合平衡并縱觀全局，確定重點支出以減少物料積壓和占用。當然，財政集中化管理要有重大經濟決策，重視財務統一收支，結合內部潛力集中分散的資金。更重要的是，地質勘查單位工程項目資金管理，應從整體出發，慢慢地發展成大規模產業，并提高生產效益。(二)契合市場環境，提高管理人員素質水平。作為地質勘查單位工程項目資金管理的管理人員，要以企業經營效益為主要的管理理念，注重企業資金管理效益。由于市場信息的瞬息萬變，管理人員要緊追時展潮流，掌握市場環境變化規律，在科技發展中提升資金管理專業知識，才能從宏觀上掌握資金管理的動態信息。管理人員要從企業發展角度出發，一旦企業資金緊張，就要發揮專業特長，從最優最好的角度盡可能地減少成本，并為企業籌集更小風險的資金。(三)開展網絡化管理，提高資金管理的安全性。市場經濟發展下，地質勘查企業經營風險很多，資金管理就是最主要的風險因素之一。在資金管理中，要積極開展網絡化管理，為資金管理提供可視化、透明化管理過程。企業可以利用網絡化平臺，為每一筆資金的動向進行備注，并確定每周的付款計劃，依據計劃進行資金的管理，這樣才能提高資金管理的安全性。

二、加強地質勘查單位工程項目的目標成本管理