地方政府性債務管理通知

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各縣區人民政府，市府各部門，市直各單位：

為進一步加強**市政府性債務管理，規范政府及其部門、單位舉借、使用和償還政府性債務的行為，促進我市經濟社會又快又好地發展，現將**省人民政府辦公廳下發的《**省地方政府性債務管理實施暫行辦法》（浙政辦發〔2006〕6號）轉發給你們，并結合**實際，提出如下意見，請一并貫徹執行。

一、債務項目管理

債務責任主體舉債之前必須向財政部門和投資審批部門提供項目建議書及相關資料，要詳細說明項目的資金來源、舉債規模、償債資金的落實情況和項目的預期效益。財政部門會同投資審批部門要加強對項目的審核，特別要加強對項目資金的審核，若項目資金來源沒有落實，則投資審批部門不予立項。對立項項目投資實行概算、決算審核；并按規定編制項目竣工財務決算，經批準后轉為固定資產移交相關單位進行日常管理和維護。

二、債務規模確定

政府性債務規模應控制在與當地國民經濟發展和政府財力相適應的額度內?？刂菩詡鶆疹~度，由財政部門按照省政府規定政府性債務的負債率、債務率、償債率三個監測指標，以及政府債務余額與當年國內生產總值、當年地方可支配財力計算提出，報市政府常務會議審核確定，并經市人大備案或批準。

三、債務管理

（一）成立政府債務管理領導小組，領導小組下設辦公室。政府債務管理領導小組是由政府領導、各主管部門負責人員組成，涉及政府債務管理工作中的重大問題由債務管理領導小組決定，重大債務項目報市財經領導小組批準同意；辦公室由有關部門領導及專業人員組成，辦公室設在財政部門,負責日常債務管理、協調和監督考核工作。各舉債主管部門也應成立相應的債務管理領導小組，負責部門單位債務的日常管理工作。

（二）各級財政部門設立政府性投資項目資金專戶。各部門及所屬單位涉及政府性投資項目所借、融資金都應納入該專戶（除部門專業投資公司外），實行專戶存儲、專戶管理、專款專用。財政部門建立政府性債務管理臺帳，對政府性債務實行動態管理。

（三）操作程序。

1.債務責任主體依據《**省地方政府性債務管理實施暫行辦法》編制本部門及所屬單位的下一年度的債務收支計劃，經部門債務管理領導小組審查批準后，于當年九月底之前報送財政部門審核；

2.財政部門對已審核的債務收支計劃進行匯總，并于十二月底前將債務收支計劃匯總情況及建議向市債務管理領導小組匯報，經債務管理領導小組確認并向政府常務會議匯報同意后，報經人大批準或備案；

3.財政部門將批準的政府性債務收支計劃在一個月內分解下達到相關債務責任主體，并作為部門、單位舉債、償還的依據，未列入政府當年債務收支計劃的項目不得舉債；

4.部門及所屬單位向金融機構舉債或融資，其相關手續及時報財政部門備案；

5.部門及所屬單位取得所借款項后及時將所借資金轉到財政部門的政府性投資項目資金專戶（除部門專業投資公司外）；

6.部門及所屬單位申請用款，需提供撥款申請書，報經財政部門審核無誤后，按項目進度辦理撥款手續，債務項目逐步推行國庫集中支付；

7.部門及所屬單位償還政府性債務后，應及時將償債手續報財政部門備案。

四、監督與考核

（一）監督考核的組織

由市政府債務管理領導小組辦公室負責考核區級政府和有政府性債務的市級部門；區及市級部門負責對下屬單位考核。

（二）監督考核的內容

1.對區級政府的考核內容。依據《**省地方政府性債務管理實施暫行辦法》中的三個債務監測指標來考核區級政府的政府性債務規?？偭康目刂魄闆r、管理工作情況、政府性債務收支計劃的執行情況、債務項目的績效情況等。

2.對市級部門的考核內容。負債建設項目的資金使用情況、工程進度的執行情況、項目債務計劃的執行情況、項目的績效情況等。

（三）監督考核的方法

采用定期和抽查相結合的方法。政府性債務管理領導小組負責定期考核。財政、投資審批、審計、監察等職能部門加強對政府性債務項目的運行效益、功能作用和償債能力等方面進行日常的監督管理，對債務項目實行全過程監督控制。

每年2月份，各區、市級部門應按照考核的內容對上一年度政府性債務管理工作進行總結，并報市債務管理領導小組辦公室。市債務管理領導小組根據《**省地方政府性債務管理實施暫行辦法》，對各區、部門的債務執行管理情況進行考核。

五、附則

上述辦法由市財政局負責解釋，各縣可參照執行。