財政年度編制工作通知

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街道各部門（條線）、各直屬企事業單位：

為進一步完善本街道公共財政管理體制，提高財政資金的使用效益，深化街道財政“兩個集中”工作，提高部門預算編制質量，根據《中華人民共和國預算法》有關規定以及閔財預［］10號《關于編制年鎮級部門預算指導意見的通知》，現將年本街道財政預算編制方案制訂如下：

一、指導思想

為推進本街道的各項事業和諧、有序的發展，提高財政資金使用效益，進一步優化財政支出結構，按照建立符合本街道情況的公共財政體制的要求，實施“二上二下“的部門預算編審辦法、實行預算支出管理，完善預算決策和管理制度，推行以結果為導向的預算編制模式。提高部門預算管理水平，切實提高對民生項目投入的比重。努力實現預算編制的透明，提高預算資金分配、支付和使用過程的規范性、安全性、有效性。

二、預算編制的原則

1、公共性原則

部門預算要充分體現公共政府和公共財政的要求，調整和優化支出結構，確保財政性資金對資金需求的投入。

2、綜合預算原則

單位的預算內、預算外資金等都要納入部門預算，實行綜合預算、統籌安排。

3、真實性原則

部門預算編制必須以區“十一五”規劃、社會經濟發展計劃及本部門職能需要為依據對每個項目支出的數據指標應認真測算，力求各項數據真實準確，逐步建立預算編制正確率的考核機制，并加以運用。

4、保證重點，有序安排原則

嚴格按照人員支出、社會保障支出、日常公用支出、行政事業性項目、基本建設性項目和其他類項目支出順序依次編制支出預算，體現政府支出的支出性?；局С霭炊▎T定額和實際情況編制預算，事業單位參照區本級的定額標準，街道機關參照上一年度預算安排，企業按實際情況決定。項目支出根據實際需要與財務可能合理安排，擇優排序，不考慮部門和單位歷年基數。

5、法制性原則

部門預算經審批后，具有法律效力，各單位必須貫徹執行，不得隨意調整和追加。

三、預算編制的范圍

具體單位包括：

1、街道機關

2、文化館

3、圖書館

4、體育場

5、市劇院

6、市社區學校

7、市街道城市綜合管理所

8、市路街道勞動保障事務所

9、市區城市管理監察大隊分隊

10、市區街道社會救助管理所

11、市區路街道人才服務管理所

12、滬閔投資管理中心

13、其他單位

四、預算編制的內容

1、收入預算

本街道各行政企事業單位取得的財政撥款收入（包括市、區級、街道撥款收入）、非稅收入、經營收入（如房租收入、游泳池收入等）、以往年度結余資金均應納入部門預算。

2、基本支出預算

基本支出預算是部門支出預算的組成部分，是行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費和公用經費兩部分。人員經費預算定額的支出內容包括：基本工資、津貼及資金、社會保險繳費、離退休費、生活補助、醫療費、住房補助、其他人員經費等。

基本支出實行定員定額管理。本街道年度事業單位基本支出預算參照區本級預算定額來執行，街道機關參照上一年度預算安排，企業按實際情況決定。以后年度將根據街道實際情況、各企事業單位業務特點及編制內實有人數作調整。

3、項目支出預算

行政事業單位在基本支出之外為完成其特定行政任務和事業發展目標所發生的支出作為項目支出預算管理。包括行政事業性項目、基本建設性項目和其他類項目。項目支出實行一個項目一個預算，并按要求填報申報理由、主要內容、測算依據、總體目標等，根據綜合定額標準以及相關政策據實填報。

本街道的項目支出預算，如黃水整治工程、平改坡項目等，應按照設區（街道）黨工委、街道辦事處的總體安排，按相關部門實際情況制訂所需的預算金額，再由財政審計科根據情況擬出初步意見。

4、政府采購預算

根據區政府采購的目錄和有關規定，由點到面、分步推進，逐步編制政府采購預算。

五、預算編制的要求

1、執行公共預算審查監督制度

各部門及各企事業單位在財政預算編制過程中，要按照區委、區政府的要求，特別是要貫徹區人大《公共預算審查監督制度改革方案》精神，加強事前溝通、部門溝通、各部門之間的溝通及與人大代表的溝通。在需要的情況下，請人大代表、政協委員、公眾以及有關專家學者提前介入，通過政策咨詢、專家評估、公眾征詢等多種形式，實現公共財政預算編制的規范化、合法化、民主化。

2、推進以結果為導向的預算編制模式

預算編制方法從合規性和政策性逐步發展到績效預算，從傳統的資金控制為主轉向以結果導向為主的政府管理。通過預算編制方式的創新，提高預算編制和執行的質量。

3、逐步建立科學、合理的預算定額標準

本街道事業單位年度預算定額參照區本級預算定額來安排，街道機關參照上一年度預算安排。以后年度將按照區政府要求，結合本街道的實際情況，逐步建立科學、合理的預算定額標準，提高預算編制的質量。

4、合理安排預算，優化支出結構

各部門及各企事業單位要牢固樹立公共財政理念，合理安排支出，優化資金投向，保障政權建設以及關系到人民群眾切身利益的支出需要。要壓縮不必要開支，按照本單位履行職能的真實需要以及中長期發展規劃，考慮財政的承受能力，提出切實可行的項目預算。

5、嚴格遵守編報時間

預算編制時間緊，環環相扣，各部門及各企事業單位務必按照各階段的時間要求，及時報送，確保部門預算編制工作如期完成。

六、預算編制的時間節點

按照自下而上逐級編報的順序，由本街道財政審計科負責審核、匯總后報區財政部門（表式和編報文字說明）。

1、按照區指導性意見，參照區本級的編制方法、程序、要求等，制定本地區部門預算編制有關文件，報送區財政局備案；

2、8月15日前，本街道各部門及各所屬企事業單位將本單位部門預算報財政審計科，由街道財政審計科進行審核、匯總。