縣落實集中支付制度改革通告

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自2005年5月，我縣開始試行財政集中支付制度以來，在加強財政監督管理、確保財政資金安全、提高資金使用效益等方面起到了積極作用。為了進一步完善財政國庫集中支付制度，強化財政支出管理，保證財政性資金集中支付工作規范、高效運行，根據《縣財政國庫管理制度改革實施方案》（政辦〔2004〕81號）要求，現就進一步深化財政國庫集中支付制度改革工作通知如下：

一、深化改革的方向和重點內容

以部門預算為基礎，以構建網絡為核心，以理順業務關系、確立公共財政框架的業務流程為重點，以現行財政國庫支付中心使用的新中大網絡版集中核算軟件為平臺，通過預算單位與財政部門的計算機聯網，實現信息資源共享，推行網絡核算和集中支付，進一步提高工作效率和財政資金的使用效益。

隨著財政國庫集中支付深化改革工作和網絡與核算軟件應用的推進，縣會計核算中心逐步轉變職能，由會計集中核算機構向財政國庫集中收付執行機構過渡，“大單位”財務核算職能退回原單位，“小單位”財務在單位自愿并提出申請的基礎上實行核算。

二、實施步驟

在近期內，先選擇一家會計素質較好、財務核算比較規范的部門進行新模式財政集中支付改革試點，使用網絡版軟件進行財務核算和資金撥付；今年年底前將新模式擴大到現行已實施集中支付的25家單位；年月推行到所有一級預算單位。

具體步驟安排如下：

1、準備階段（年月底前）。依托政府網，構建信息網絡。購置硬件設備，安裝服務器，制訂數據遷移方案，經過測試后，將支付中心目前的財務核算數據遷移到新服務器上來。給試點單位安裝客戶端軟件，并對有關人員進行業務操作輔導。

2、試點階段（年月）。在縣委宣傳部進行財政集中支付深化改革試點。

3、第一批推廣階段（年月-月）。對現行實行集中支付的25家單位進行業務模式轉換，并將各單位的財務數據遷移到財政局服務器數據庫中，重新梳理預算單位與財政部門的業務流程，并對核算中心的業務人員崗位分工進行優化調整。

4、全面推廣階段（年月）。對余下的所有在城一級預算單位全部實行財政國庫集中支付模式，原已實行集中核算的預算單位退回核算職能，會計集中核算機構過渡為國庫集中收付執行機構。人員在8人以下且會計基礎工作比較薄弱的小單位如需核算，需在年年底前辦妥有關委托手續。

二級預算單位將在今后視部門預算工作推行情況，適時推開財政國庫集中支付模式。

三、財政國庫集中支付機構職責

財政集中支付的執行機構為“縣國庫集中收付中心”。實施財政國庫集中支付制度改革后，國庫集中收付中心應做好以下工作：

1、統一發放預算單位工資；

2、統一辦理預算單位專項經費和其它支出項目的集中支付；

3、統一辦理預算單位往來資金的撥付、結算;

4、核定和結算各預算單位備用金;

5、做好集中支付資金收支業務的核算，向預算單位和財政部門提供資金活動情況;

6、財政部門規定的其它職責。

四、預算單位職責

實行財政集中支付制度改革后，各預算單位要做好如下工作：

1、認真執行國家財經紀律、法規和各項規章制度；

2、設立財務機構和會計崗位（含核算），做好會計核算工作，按時向財政部門報送部門預算、月（季、年）度會計報表、財務決算；

3、建立或健全單位內部財務管理制度、票據管理制度、財務收支審批制度、會計工作崗位職責等規章制度；

4、執行本單位收支預算，做好應繳預算收入、應繳財政專戶款的日常征收工作，從嚴做好各項經費支出的財務審批，提高預算資金的使用效益，準確計算應當扣繳的個人所得稅，按月編制工資發放清冊；

5、負責管理本單位各項資產，防止國有資產流失，保證國有資產的安全、完整；

6、負責對下屬單位的財務管理和資金使用情況進行監督檢查；

7、指定專人與國庫收付中心辦理有關結報事宜。

五、幾點要求

1、確保政令暢通。財政國庫集中支付制度改革的推行將不可避免地涉及部門利益的調整，這是改革與發展大局的需要。各部門、各單位要切實增強大局觀念和紀律觀念，統一思想、加強領導、積極配合，確保深化改革工作順利進行，絕不允許以任何借口討價還價、拖延應付。縣委、縣政府督查室要定期進行督查，對支持不力的情況予以通報批評。

2、精心組織實施。財政部門要周密做好深化改革的各項準備工作，精心制定方案，安排人員迅速付諸實施，并及時研究、實事求是地處理改革中可能出現的新情況、新問題，為各單位提供優質高效的服務。

3、重視信息安全。采用網絡版軟件作為核算平臺后，各單位除了要全力配合電信部門做好網絡接入等工作外，還要配備一臺財務專用電腦，并加強信息安全教育，禁止用財務專用電腦上因特網，定期修改口令，以防止病毒的侵入、傳播和財務數據的丟失、失密。