財政局上半年工作總結及下半年工作要點

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今年上半年,財政工作在縣委、縣政府的正確領導下，認真貫徹落實黨的十七大、十七屆三中全會及中央、省市財稅工作會議、縣委十一屆六次全會精神，以開展學習實踐科學發展觀活動為動力，緊緊圍繞我縣經濟社會發展思路和年度財政收支目標，按照“保增長、抓管理、重民生、促發展”的工作思路，加強調查研究，全面貫徹落實國家積極財政政策，充分把握、利用好國家應對金融危機而出臺的各項財政政策及擴大內需資金，積極支持培植財源，千方百計挖掘增收潛力，積極主動地爭取上級支持幫助，認真做好生財、聚財、用財三篇文章，努力將金融危機對財稅收入的影響減小到最低程度，使財政工作在確保職工工資正常發放和職能正常運轉的同時，全力保障了農業、教育、衛生、社會保障等重點民生領域和新農村建設、城鄉交通基礎設施建設等重點領域及解決社會熱點難點問題、突發事件的資金需要。

一、上半年工作總結

(一)財政收支預算執行情況

截至五月底止，全縣轄區內財政總收入完成19470萬元，比上年同期26184萬元減6714萬元，下降25.64%。其中，中央級收入完成8290萬元，同比減收3476萬元，下降29.5%(其中：上劃中央“兩稅”完成6071萬元，同比減收2845萬元，下降31.9%);省級收入完成1948萬元，同比減收2188萬元，下降52.9%;市級收入完成109萬元，同比減收435萬元，下降80%;縣級收入完成9123萬元，同比減收611萬元，下降6.28%。

縣級地方一般預算收入完成9123萬元，完成年初預算數28960萬元的31.5%,為市級下達任務數萬元的%，比上年同期完成的9734萬元減611萬元,下降6.27%。其中：稅收收入完成7370萬元，完成年初預算數24360萬元的30.25%,比上年同期完成的7582萬元減212萬元,下降2.8%;非稅收入完成1753萬元,完成年初預算數4600萬元的38.11%,比上年同期完成的2152萬元減399萬元,下降18.54%。地方一般預算支出完成29603萬元,完成預算調整數78734萬元的37.6%，比上年同期完成的24799萬元增4804萬元,增長19.37%。

(二)上半年，財政收支預算執行的主要特點

一是受全球金融危機的不利影響，財政增收難、資金調度難、支出保障難、資金配套難的矛盾日益突出，確保財政平穩運行難度不斷加大。

二是轄區內財政總收入同比下降25.64%;地方一般預算收入同比下降6.27%，其中：稅收收入同比下降2.8%。除營業稅、個人所得稅、車船稅及耕地占用稅呈增長趨勢且增幅較大外，其余大部分稅種均呈下降的趨勢。

三是非稅收入同比下降18.54%，主要原因是2008年同期有2007年以前繳入的跨期水資源費收入651萬元，與今年不可比。

四是在財政收入下滑的情況下，財政部門積極主動地尋求上級財政的支持和幫助，千方百計籌措財政資金，使地方一般預算支出同比增長19.37%，從而確保了全縣工資正常發放、機構職能正常運轉及解決重點、熱點、難點問題的資金需要。

(三)存在主要困難和問題

一是財政收入總量偏低，新興財源尚未形成有效的財政收入來源，稅收增長空間不大，財政增收后勁不足。加之，全球金融危機對縣域經濟發展造成的不利影響，使財政增收難度進一步加大。

二是中央為應對金融危機而出臺的一系列減稅讓利措施，對稅收增收產生不同程度的影響，直接影響地方財政收入穩定增長。

三是政策性項目支出所需資金較多。擴大內需項目資金配套、新農村建設、農村最低生活保障、新農合、城市基礎設施投入、償還政府債務等增加支出，加大縣級財政壓力。加之，上年累計結轉安排的?？钣囝~近8000余萬元，導致2009年所需資金較多，資金調度更加困難。

四是人員及工資性增長過快，剛性支出增支數額較大。行政單位規范津補貼、中小學教師績效工資改革等加大財政支出壓力，使資金供需矛盾日益突出，收支平衡難度不斷加劇，財政支持經濟和社會事業發展乏力。

(四)主要工作情況

受全球金融危機的不利影響，要實現2009年的財政收支目標和工作目標、完成市級下達的地方財政收入任務，面臨著前所未有的困難和挑戰，必須實實在在的按照“擴內需，拉消費，保增長，促穩定”的總體要求，認真貫徹落實國家為應對金融危機而出臺的一系列政策措施，全面落實積極財政政策，嚴格執行財稅目標責任制，千方百計爭取項目和資金，積極探索增收節支的有效途經，支持財源培植，強化財稅監管，不斷調整優化支出結構，科學合理調度財政資金，及時解決財政運行中出現的矛盾和問題，促進財政工作有效開展,確保財政平穩運行。

——堅持發展優先，支持財源建設。一是全面貫徹落實國家出臺的各項減稅讓利政策措施，支持企業自主創新、提質增效和節能減排工作，積極支持解決企業生產經營中存在的矛盾和問題，努力將金融危機對縣內企業的影響減小到最低程度。二是抓住機遇，充分利用好國家擴大內需、拉動消費的相關政策措施，加強調查研究，積極配合有關職能部門開展財源建設重點項目論證、儲備和項目上報工作，竭盡全力爭取國家擴大內需項目資金。上半年，面向國有及國有控股企業、集體企業和民營企業向省市推薦上報了“企業技術改造財政貼息項目”、“節能降耗專項資金項目”、“扶持非公經濟發展重點項目”、“淘汰落后產能中央財政獎勵項目”等9個項目，涉及縣內10多戶企業。三是把扶持工業發展作為財源培植和擴展的根本點和支撐點，在鞏固電力、煤炭產業發展基礎的同時，努力發揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，重點支持鋅電公司、鋅電股份公司、新海豐漁業等重點骨干企業的企業改革、技術改造、產業升級和效益提升工作，支持鹿寨集團硫電一體化、金廣集團鎳合金復合材料一體化等重大建設項目的引進和前期準備工作，努力培植新的財源增長點。四是充分發揮財政職能作用，整合部分行政事業單位預算外資金，擴充縣融資擔保公司注冊資本金，提高縣融資擔保公司擔保實力和服務經濟社會發展的能力。同時，通過財政融資擔保、貸款貼息、政府前期性引導等方式，吸引銀行和社會資金投入基礎設施、基礎產業建設。五是圍繞應對金融危機，解決我縣民間小企業融資難的問題，在縣政府的統一領導下，按照相關政策，積極參與篩選、推薦并上報省市批準有實力的萬興隆工貿有限公司為我縣第一家小額貸款公司，注冊資金1200萬元，主要服務于我縣“三農”和縣內小企業;為解決縣內中小企業融資難問題，積極協助和配合相關部門籌劃組建中小企業融資擔保公司(民營)，前期工作已完成，上報省市批準后組建成立。六是圍繞應對危機、搶抓機遇，結合縣情，認真篩選、評估、上報符合國家擴大內需政策范圍的發展項目，全力爭取國家擴大內需項目資金。2009年，中央擴大內需新增1300億元投資項目建設我縣爭取到的有4個項目，項目計劃總投資3899萬元，其中：中央1583.5萬元、省級配套400萬元、縣級配套10萬元、其他籌集1906萬元，實際已下達資金1593.5萬元，已撥付1200萬元。七是加強重點扶持項目資金的跟蹤問效管理和監督檢查工作，使項目資金落到實處，保證扶持項目順利實施。八是2008年度實施農業綜合開發項目3個、項目總投資1072.57萬元。分別是：在羅雄鎮補歹村委會實施4500畝核桃基地項目，投資242.57萬元;在長底鄉實施0.45萬畝的油菜產業化基地項目，投資372萬元;在老廠鄉實施0.5萬畝的生態小流域治理項目、投資458萬元。目前，項目建設已完成，竣工驗收工作正在緊張進行中。項目的實施，有效促進了項目區“866工程”建設。九是千方百計籌措資金，及時撥付旅游專項經費，支持舉辦油菜花文化旅游節、開展旅游促銷活動、完善景區景點服務功能，促進旅游文化產業發展，豐富羅平旅游文化內含，提高旅游綜合效益，推動羅平旅游二次創業。

——堅持增收節支，確保平穩運行。一是圍繞財政工作目標和收支目標，簽訂并嚴格執行財稅收入目標責任制，將收入任務層層分解、逐級落實，千方百計組織收入。二是完善措施，強化非稅收入管理，嚴格執行預算外資金統籌比例，做到稅費并重、預算內外并舉，努力為財政增收創造條件。三是多次向省市財政反映我縣財政運行中存在的主要困難和問題，爭取支持和幫助，確保工資按時發放、職能正常運轉及解決重點、熱點、難點問題的資金需要，促進財政平穩運行。四是加強預算管理，嚴格預算約束。除國家法律法規、政策規定和解決突發事件等因素必需增加的支出外，其他一般性支出基本實現零增長。五是嚴格執行“三定方案”和對會議費、辦公經費、車輛運行費實行的“總額包干，超支不補，結余留用”管理辦法及對事業單位實行的編制工資總額包干辦法，精打細算，努力遏制財政供養人員增加，節減不必要支出。六是嚴格執行政府收支分類核算科目，加強預算執行分析預測工作，確保重點，兼顧一般，適時調整優化支出結構，科學合理調度資金，及時發現解決或向上級匯報解決出現的矛盾和問題，促進財政精細化、科學化管理，確保財政平穩運行。七是緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作和工作部署，竭盡全力籌措資金，支持全縣改革和發展。今年以來，面對嚴峻財政形勢，我們牢固樹立保工資、保運轉、保穩定和保重點為第一要務的思想，通過不懈努力，得到上級財政的大力支持和幫助，確保了全縣機關事業單位職工工資的按時足額發放、機構職能的正常運轉和農業、教育、衛生、社會保障等重點民生領域及新農村建設方面的資金需要。1-5月，全縣一般公共服務4039萬元，完成預算調整數9960萬元的40.55%，同比增長26.69%;公共安全1489萬元，完成預算調整數4546萬元的32.75%，同比增長18.93%;農林水事務4365萬元，完成預算調整數10861萬元的40.19%，同比增長9.67%，其中：扶貧資金979萬元;教育8479萬元，完成預算調整數19557萬元的43.36%，同比下降10.72%;醫療衛生2281萬元，完成預算調整數7401萬元的30.82%，同比增長54.33%;社會保障和就業5234萬元，完成預算調整數10366萬元的50.49%，同比增長43.01%。

——學習實踐科學發展觀，鞏固完善財政改革。上半年，我局以開展學習實踐科學發展觀活動為契機，圍繞建設科學財政、精細財政、活力財政、民生財政的要求，積極探索，不斷總結和積累經驗，進一步鞏固和完善財政各項改革，逐步建立公共財政體系框架。一是進一步規范和完善政府收支分類改革。二是積極穩妥地推行“鄉財縣管”預算管理方式改革，鞏固完善縣鄉財政管理體制，強化培訓，規范運用財務軟件，加強縣鄉預算管理網絡建設，提高工作效率。三是進一步規范國庫集中支付改革;擴大縣級行政事業單位國庫集中授權支付改革試點面，減少中間環節，提高資金使用效益。四是積極穩妥的全面推行部門預算改革。通過改革，建立和完善部門預算編制管理制度，全面掌握部門機構、人員編制、車輛編制、資產狀況等信息，為科學合理地制定基本支出標準，強化項目預算管理提供依據。五是加強政府采購機構內部管理，嚴格按照《政府采購法》規定的采購方式、采購程序組織實施政府采購。1-5月共組織采購39次，申報采購預算資金1032萬元，實際采購金額915萬元，節約資金117萬元，綜合節約率11.44%。六是積極探索實踐，創新管理方式，對全縣義務教育寄宿學生生活補助經費的發放，在教育主管部門和各學校的積極配合下，通過大量基礎信息采集、編錄等工作，實行“一折(卡)通”管理方式發放，減少了中間環節，使發放工作切實落到實處。

——加強財政財務監管，努力構建和諧財政。一是組織開展全系統行政執法換證審驗培訓工作，邀請市政府法制辦老師前來授課，系統學習相關法律法規，提高參訓人員法律意識和執法水平。二是認真組織開展治理商業賄賂專項檢查工作。做到邊檢查、邊總結、邊整改，促進政府采購行為規范化，采購程序法制化，采購信息公開化。三是認真組織開展村級財務記賬工作，提高村級財務核算質量和村級財務公開透明度，防止截留、挪用等違法違紀行為發生。四是組織開展會計委派單位財務交叉檢查工作。通過互相學習、互相監督，發現問題及時協調解決，確保各類財政資金按時撥付、落到實處，提高資金使用效益。五是認真組織開展對縣局和12個鄉鎮財政所的財政資金安全檢查工作，加強財政總預算會計印鑒管理，確保各類財政資金安全有效運行，杜絕違法違紀現象發生。六是進一步完善縣局黨風廉政建設責任制。通過層層簽訂《黨風廉政建設責任制書》、建立獎懲制度、分解任務等，促進全體黨員嚴格自律、廉潔從政，在工作崗位上充分發揮黨員先鋒模范作用。七是組織開展對社保、醫保、公費醫療等部門的財務專項檢查工作，進一步規范和完善財務報賬程序和手續，確保各類專項資金安全，防止違規違紀行為發生。

——充分履行財政職能，促進城鄉協調發展。一是強化培訓，規范管理，認真做好農民直補資金“一折通”網絡日常維護工作，及時了解掌握基礎信息變動情況，防止截留挪用和虛報冒領行為發生，努力使黨和國家的各項涉農惠農政策及時落到實處。1-5月，通過“一折通”管理發放方式累計發放農資綜合直補資金3096.38萬元、水庫移民后期扶持資金122.76萬元、農業良種補貼548.4萬元、油菜補貼316萬元，通過其他方式發放石油價格改革財政補貼95.57萬元，減少了中間環節，避免各種抵扣現象發生。二是進一步完善管理制度，加強“866工程”和小康示范村建設資金管理。1-5月，共組織到位“866工程”建設資金1120萬元，其中：縣級財政預算撥款850萬元、社會籌資270萬元。三是籌措配套資金424萬元支持全縣農村新型合作醫療試點。1-5月，累計補償737470人次，補償金額1710萬元;推進城鎮居民醫療保險制度改革。目前，全縣參保人數26880人，補償資金80萬元。四是繼續推進城鄉最低生活保障制度改革。截止5月底，全縣城鎮最低生活保障對象4340人，補差標準120元/人，累計發放基本生活費295萬元;農村最低生活保障對象20000人，發放標準50元/人，累計發放基本生活費1200萬元。五是1-5月，累計撥付義務教育保障經費1771萬元，享受補助學生人數97637人;通過“一折(卡)通”管理方式累計撥付發放寄宿學生生活補助經費571.5萬元，受助學生29538人;累計撥付學校危改專項資金(教科文科專戶)20校、406萬元;國庫特設專戶6校、78.5萬元;撥付職校生國家助學金90.18萬億元，受助學生1503人。六是全面貫徹落實國家擴大內需實行的汽車、摩托車、家電下鄉惠農補貼政策，認真組織開展汽車、摩托車、家電下鄉工作。截止5月底，家電、汽車、摩托車下鄉共銷售914臺/輛，銷售金額450萬元，已兌付552臺/輛，兌付補貼資金43.41萬元。七是繼續做好農村綜合改革工作，認真做好農村稅費改革轉移支付補助資金的組織、分配、劃撥工作，確保落實到位。

——加強干部學習培訓，促進“五型”機關建設。今年以來，我局一是按照縣委的統一部署和要求，在全體黨員干部中認真組織開展深入學習實踐科學發展觀活動?；顒幼?月25日動員大會以來，在縣委指導組的精心指導下，認真按照學習實踐活動要求的階段、步驟和規定動作，加強領導，健全機構，精心組織，廣泛宣傳，活動中，緊密結合財政管理改革實際和行政問責制，圍繞建設“學習型，效能型，服務型，和諧型，廉潔型”機關，以理論學習為基礎，以“提高思想認識，查找突出問題，促進工作開展”為目標，以“落實科學發展觀，優化理財職能，促進經濟發展”為載體，通過集中學習、廣泛征求意見、自我剖析查找、開展批評與自我批評等找準、整改存在的突出問題，使我局的學習實踐活動順利有效地開展，目前，此項活動尚在進行中。二是結合實際，進一步鞏固和完善行政問責制度，加強學習培訓教育工作，不斷提高人員思想業務素質，有效促進財政機關內提素質、外樹形象，為打造“科學財政、精細財政、活力財政、民生財政、和諧財政”奠定基礎。三是認真組織參加縣上統一舉辦的各類考試，不斷提高干部職工的綜合素質，促進依法行政、依法理財。四是加強內部管理，嚴格組織紀律、特別是上下班紀律，規范接待、財務等方面管理，利用標語、宣傳欄、標識牌等形式，強化對外宣傳工作，使社會各界有效監督、理解和支持財政工作。五是加強領導，完善措施，查缺補漏，認真做好行政執法、社會治安綜合治理，無毒社區、“平安單位”創建及工、青、婦等方面的工作。六是認真做好扶貧聯系點幫扶工作。在老廠鄉實施農業綜合開發生態小流域治理項目0.5萬畝，投資458萬元;購買農用物資2.4噸支持當地困難黨員和群眾開展春耕生產;購買價值5000余元的文體用品，在“六一”期間看望慰問當地學校貧困學生。

二、下半年工作要點

2009年，是我縣發展極為重要、應對挑戰和搶抓機遇極為關鍵的一年。圍繞實現確定的財政收入目標，努力完成市局下達的財政收入任務。下半年，應重點做好以下工作：

一是進一步加強稅收征管。高度重視財稅運行中出現的新情況、新問題，采取有效措施，認真解決和處理好財稅運行中的具體困難和問題，確保預算收入目標落實到各征收單位和稅源單位;加強重點稅源監控，強化重點稅源動態管理，最大限度地堵塞稅收漏洞，進一步提高稅收征管效率。

二是加強政策研究，吃深吃透政策，充分利用好國家擴大內需、拉動消費的各項政策措施，緊緊圍繞我縣既定的產業化發展思路，發揮優勢，突出特色，選準項目，搞好規劃，全力支持爭取大項目，促進大發展，不斷壯大縣域經濟實力和財政實力，千方百計做大財政“蛋糕”;認真落實促進經濟建設和社會事業發展責任制，充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，繼續擴寬融資渠道，增強融資擔保公司擔保實力，引導和帶動民間融資，緩解中小企業、尤其是小企業融資難的問題，促進非公經濟發展，推動全縣經濟平穩較快發展。

三是強化非稅收入規范化管理，認真按照全縣軟環境建設要求，嚴格收費項目、收費依據、收費標準管理，嚴格收支兩條線管理，逐步實施非稅收入國庫集中收繳，加強財政預算外資金專戶管理;積極組織籌措資金，確保落實兌現中小學教師績效工資改革新增支出;認真分析和正確處理好當前利益和長遠利益的關系，確保實現財政收入目標，促進財政可持續發展。

四是加強預算執行分析，進一步測算擺布好年度收支預算，切實做好收入入庫管理工作，為圓滿實現全年財稅收入目標創造條件;加強縣鄉財政工作協調聯系，及時了解、掌握和處理解決好縣鄉財政運行中出現的新情況、新問題，提高預算安排的科學性和透明度;加強財政全供養人員和半供養人員數據庫管理，努力提高財政管理水平。

五是認真履行職責，千方百計多渠道籌措資金，合理調度、撥付財政資金，使財政支出實現保工資、保運轉、保穩定和保必要的重點項目支出需要，促進財政職能的有效發揮和年終財政收支平衡。

六是繼續改革完善縣鄉財政管理體制，認真總結政府收支分類改革、部門預算、國庫集中授權支付試點、縣鄉財政網絡建設等方面取得的經驗和不足，努力創新管理機制，為構建科學財政、精細財政、活力財政奠定基礎;進一步規范政府采購，提高政府采購效益。

七是進一步加強農民直接補貼資金網絡建設，繼續做好農民直補資金和寄宿學生生活補貼“一折通”發放管理工作，防止各種截留、抵扣現象發生，使各項惠民政策切實落到實處，促進新農村建設和教育事業發展;繼續做好家電、汽車、摩托車下鄉工作，加強補貼資金管理，進一步規范和完善申報、審核、兌付程序，認真落實好此項惠農政策。

八是積極向上級反映財政運行中存在的主要困難和問題，全力以赴爭取項目和資金;多渠道多方式地尋求上級的支持和幫助，力爭使魯布革電廠的稅收轉移補助列為固定性轉移支付補助。

九是繼續開展好我局深入學習實踐科學發展觀活動，進一步規范和完善單位內部管理制度，加強內部管理和行政問責，切實整改落實學習實踐活動中總結查找出來的突出問題，使全體干部職工、尤其是黨員干部牢固樹立科學發展觀，不斷創新工作思路和工作方法，努力促進財政科學發展，使財政工作不斷為全縣經濟社會平穩較快發展作出新的貢獻。