經濟發展總公司收支預算意見

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為加強經濟發展總公司部門預算改革，做好2009年度經濟發展總公司部門預算編制工作，根據《中華人民共和國預算法》及區委、區政府《關于進一步深化街道管理體制改革的意見》的有關精神，現就2009年經濟發展總公司收支預算編制工作提出如下意見：

一、編制原則

（一）堅持量入為出，收支平衡的原則。各經濟發展總公司要統籌預算內外財力，合理確定各項支出，做到以收定支，確保經濟發展總公司收支平衡。

（二）堅持統籌兼顧，確保運轉的原則。各經濟發展總公司要統籌兼顧各項工作，合理安排經濟發展和對街道辦事處的轉移支付支出，確保經濟發展總公司和街道辦事處的正常運轉。

（三）堅持深化改革，規范操作的原則。各經濟發展總公司要不斷探索預算安排和預算管理的新辦法，規范預算支出的標準和程序，建立完善的內部控制制度，確保經濟發展總公司預算管理上新的臺階。

二、編制內容

（一）收入預算的編制

經濟發展總公司應把對應于部門預算支出的一切收入，不管預算內外和來源渠道，一律全額反映，預算內外“總量控制、綜合平衡”。

1、財政補助收入：主要包括完成區政府下達的財政收入目標任務應得的工作獎勵及其他通過預算內安排的經費。

2、上級補助收入：即單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補助收入。

3、非稅收入：主要包括行政事業性收費收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、土地補償費、企業上繳款、罰沒收入、其他收入等。

（二）支出預算的編制

支出包括基本支出、項目支出。支出預算的編制做到“一保吃飯，二保必辦”，從嚴從緊編制各項支出預算，提高資金使用效益，促進經濟社會事業和諧發展。

1、基本支出：指工資福利支出和對個人家庭補助支出、商品和服務支出（公用經費支出）。工資福利支出和對個人家庭補助支出按照各項政策填報，商品和服務支出視資金情況根據實際需要安排經費。

（1）工資福利支出：核算各項基本工資、津貼、獎金、社會保險繳費、補貼等，人員包括在職人員、臨時聘用人員。在職人員以核定編制實有人數為依據，按各類編制進行經費測算。臨時聘用人員按不超過上年人數，其工資原則上不超過區有關文件規定標準。

（2）對個人家庭補助支出：核算國家、省市規定的離退休人員經費、提租補貼、住房公積金、購房補貼、其他補貼等。

（3）商品服務支出（公用經費支出）：指維持經濟發展總公司正常運轉所必須的基本支出。包括人員定額經費和車輛定額經費。

人員定額經費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、福利費、維修費及其他如工會費、黨團活動費、綠化費、環境衛生費等。由各經濟發展總公司根據前二年實際支出情況，并考慮變動因素確定人年均標準編制。預算編制中凡涉及政府采購的,均須列入政府采購預算,未編入政府采購預算的,不得實行政府采購,確須采購的,應按規定程序追加辦理。

車輛定額經費根據實有的公務用車按小汽車3.1萬元/年的標準進行編制。實行公車改革的交通補貼按區公車改革的有關文件規定進行編制。

2、項目支出。包括日常專項支出和重要項目支出。各經濟發展總公司根據區委、區政府的工作要求和重點項目以及自身的發展需要，按照優先次序，確定年度項目。招商引企及協護稅工作經費和業務招待費列入日常專項支出管理。

專項支出編制時，由各部門提出日常專項經費預算數，經領導審核作為年初預算數，年初安排時原則上作為預留經費。

3、轉移支付支出。包括正常轉移支付支出及應由經濟發展總公司列收列支的轉移支付支出。應由經濟發展總公司列收列支的轉移支付支出包括人員經費、項目支出、以前年度各項支出等，由街道辦事處作為專項編制項目支出，經經濟發展總公司確認，街道黨工委集體研究同意后，列入經濟發展總公司列收列支的轉移支付支出。街道經濟發展總公司與街道辦事處應經常核對轉移支付收入與支出，保持一致。

三、編制程序

預算編制的總體程序為各經濟發展總公司認真按規定編制，街道黨工委集體研究，報區財政審核，區政府核準。在編制過程中采用“自上而下”和“自下而上”相結合的方式，以保證預算編制的準確性。具體要求如下：

（一）2008年10月10日前，區財政完成部門預算編制的布置和培訓工作。

（二）2008年11月15日前，各經濟發展總公司根據財政收支預算編制的要求，編制本經濟發展總公司的預算草案。各經濟發展總公司編制的預算草案與街道辦事處進行銜接，尤其是轉移支付的額度要與街道辦事處轉移支付收入完全一致。

（三）2008年11月25日前，經街道黨工委研究同意的經濟發展總公司的預算草案，報區財政審核、區政府批準。2008年12月31日前，經批準的經濟發展總公司的預算下達到各街道黨工委、辦事處、經濟發展總公司。

四、編制要求

各經濟發展總公司在預算編制過程中要把握和處理好以下幾個方面的關系：

（一）收支平衡和保證重點項目支出的關系。嚴格按照《預算法》的規定，統籌安排財力，確保重點項目的實施。

（二）財政投入和資金使用效益的關系。各經濟發展總公司編制預算時應從實際出發，把財政收入安排到最需要資金的地方，使其產生最大的經濟效益。

（三）預算編制和執行監督管理的關系。預算編制部門要認真監督預算的執行，收集整理預算執行中存在的問題，為完善部門預算編制積累經驗，促進預算管理水平的提高。

五、執行要求

（一）加強非稅收入征管。各經濟發展總公司要積極組織收入，做到依法征收，應收盡收。

（二）統一規范財務核算。各經濟發展總公司要健全各項財務規章制度，按照區財政有關財務核算的要求，統一規范財務核算。

（三）清理歸并銀行賬戶。各經濟發展總公司要對現有銀行賬戶進行全面清理，歸并取消長期不用的銀行賬戶，加速資金周轉，提高資金使用效益。銀行賬戶清理情況報區財政局。以后確需銀行開戶的，需報區財政局核準。