實行預算績效管理革新的建議

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市各委、辦、局，市各直屬單位：

為進一步轉變政府職能，完善公共財政體系，按照建立預算編制、執行、監督與績效評價“四位一體”的財政科學化精細化管理要求，切實加強財政績效管理，提升政府管理效能和財政資金使用效益，現就推行市級預算績效管理改革提出如下意見。

一、充分認識預算績效管理改革的重要意義

推行市級預算績效管理改革是落實中央和省有關加強財政預算管理制度改革和政府績效管理的根本要求，轉變政府職能、強化政府責任、優化資源配置的內在需要，從源頭上加強黨風廉政建設、預防和治理腐敗的有效舉措。市各有關部門要充分認識預算績效管理改革的重要意義，高度重視，切實抓實抓好。

二、指導思想和預期目標

指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，加快構建有利于科學發展的財稅體制機制，加強財政預算編制、執行、監督和評價全過程、多環節的績效控制，進一步健全預算管理制度，優化財政資源配置，明確政府支出責任，促進財政資金使用效益的提高、行政效率和服務效能的提升，推動經濟社會又好又快發展。

預期目標：按照建立公共財政管理體制的要求，逐步構建以科學理財為基礎、以精細化管理為手段、以績效為導向、以過程為監管對象的預算管理模式，樹立“要錢須問效，用錢即問責”的理念，實現財政管理“三個轉變”，即從“重分配”到“重管理”的轉變、從“重項目”到“重效益”的轉變、從“力爭資金”到“用好資金”的轉變。

三、總體思路

預算績效管理是以績效為導向的預算管理新模式，旨在充分利用績效信息優化資源配置，提升財政資金使用效率。實施的范圍主要是用財政性資金安排的項目支出，先側重于民生、經濟發展和科技扶持等重大項目進行試點，再逐步推開。實施的主要內容是設計和優化績效評價工具，明確和規范項目績效目標和績效指標，采取部門單位自評和組織重點評價相結合辦法，積極引入專家評審或第三方評審機制，建立健全績效考核機制，落實項目支出責任。

四、實施路徑

（一）項目預算前期評審。各部門、各單位要根據市委、市政府的重大戰略目標、發展規劃以及年度中心工作，認真制定本部門年度工作任務和目標，按照部門“三定方案”確定的職能整合項目，明確項目責任，確定需要納入財政年度預算的項目。結合專業評價工具，完善專業績效指標，制定具有可測定、可量化、可評價的績效目標，進行項目自評。財政部門積極組織專家或第三方評審機構，對納入評審范圍的項目進行重點評審，并在條件許可的情況下，選擇部分項目實行聽證或進行社會評議。同時，根據部門單位自評報告和專家意見或專業機構的評審報告，結合財政部門所掌握的信息和財力可能，進行綜合平衡和統籌安排。

（二）項目預算執行跟蹤。在預算執行過程中，各部門單位要加強項目預算執行分析，定期對項目完成進度、資金使用、項目效益與目標偏差等情況進行跟蹤評價。財政部門要進一步加強項目預算執行監管，對部門單位階段性執行情況進行審核，提出優化處理意見。若發現項目預算與實際情況有重大出入或存在重大違紀等現象，財政部門要按照規定及時修正項目預算。

（三）項目預算后期效益評價。項目完成或年度結束后，各項目單位對項目資金使用和績效情況進行自我評價，并撰寫完整的項目自評報告。財政部門結合既定的年度績效目標和績效指標，組織評審專家對部分重點項目或單位的預算執行結果進行全面評價?？冃гu價結果將作為下一年度預算安排的重要參考依據。

五、組織領導

預算績效管理改革是一項系統工程，專業性強、涉及面廣、工作量大。各部門、各單位要高度重視，主要領導要親自抓，并抽調政治素質好、業務水平高的干部充實改革隊伍。要精心組織，發揮部門職能作用，確定可行的項目績效目標，落實好項目責任。要超前謀劃，通盤考慮，切實提高預算的準確性、預見性、科學性，規范和嚴肅預算執行。要進一步完善基礎信息系統和績效管理系統，不斷健全預算績效管理制度體系。要建立有效的考核機制，逐步將預算績效考核結果納入干部考核、科學發展目標考核和政府效能考核，為改革的順利實施提供組織和制度保障。