基金監管實施方案

導語：基金監管實施方案一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為加強對我區基金的監管，明確基金監管工作責任，確?；鸢踩？顚Ｓ?，根據《中華人民共和國行政監察法》等規定，制定本實施辦法。

第二條本區征管范圍的政府性基金、社會統籌建立的基金、彩票公益金及政策性征收的?？钯Y金均屬本辦法監管范圍。

第三條各類基金（?？钯Y金）遵循全面監管、依法監管、分類管理、報批與備案相結合的管理原則。

第二章組織領導

第四條成立區基金監管領導小組，由區長任組長，常務副區長任副組長，各基金（?？钯Y金）分管副區長為成員。領導小組辦公室設區財政局，由區財政局局長兼任辦公室主任，區監察局、區審計局、區民政局等相關部門為辦公室成員單位。

第五條區基金監管領導小組對全區各類基金管理機構或主管部門（以下統稱為基金管理機構）實行統一領導。除法律、法規、規章另有規定外，各基金管理機構由區政府常務副區長或常務副區長委托分管該項工作的副區長擔任機構負責人。

第三章職責分工

第六條區基金監管領導小組負責全區各類基金（?？钯Y金）的統一管理，審議基金征管重大事項，研究和解決基金管理中的重大問題。

第七條區基金監管領導小組辦公室負責區基金監管領導小組日常工作，督促檢查基金監管制度的執行，負責定期匯總全區基金報表和實行動態監管，負責全區各類基金的年度目標考核，負責民間基金的年度收支預算的審核匯總。

第八條區監察局對全區基金監管工作進行全面監督，對基金運行情況進行督查，對基金監管不作為的責任人或違規違紀現象予以嚴肅查處和責任追究。

第九條區財政局對全區各類基金（?？钯Y金）進行綜合管理，對全區各類基金（?？钯Y金）財務、會計制度的執行情況進行監督，組織年度基金管理工作目標的考核，承擔區基金監管領導小組辦公室日常事務。

第十條區審計局對全區政府性基金、專款資金及社會統籌建立的基金，實行年度審計和績效審計，并向區基金監管領導小組報告審計情況。

第四章監管要求

第十一條各基金管理機構應明確相應工作職責，依法制定內部管理規定，堅持重大事項集體決策和報告制度，每半年向區基金監督管理領導小組報告基金運作情況。

第十二條各基金征收單位和基金管理機構應明晰執行和決策兩個層次，各征管單位（中心）為執行層，嚴格按照規定履行工作職責，不得越位代替基金管理機構的職責，擅自減免或以收抵支。

第十三條各基金征收單位應制定具體征收辦法，加大征收力度，做到應收盡收。每年年末對非政策性因素而未完成征收任務的單位及其主要負責人，由區監察局對其進行行政問責。

第十四條政府性基金和社會統籌基金的總預、決算；增值收益的分配使用，基金預算外使用項目或征收中的減免；除依法辦理相關手續外，各基金管理機構還應報區基金監管領導小組審批，必要時報區政府常務會議審議決定。

第十五條各基金管理機構應嚴格履行職責范圍的決策和審批權，健全內部管理制度，建立崗位責任制，重大事項應事先向區基金監管領導小組如實報告，主要包括：年度資金收支預算和執行情況；余額存量情況的重大變動等事項；社?；鹬С鰬魡喂P資金支出2000萬元以上；其他需要報告的事項。

第十六條區基金監管領導小組辦公室接到報告事項后對異常情況于10個工作日內予以核實，必要時應上報區基金監管領導小組。

第十七條嚴格各類基金的預、決算管理。各征管部門對編制的基金預、決算應實行內部聯審制度，并不得隨意調整收支數據。

第十八條嚴格基金的項目投放管理。按規定可用基金支持項目的，單筆在50萬元以上的政府性基金應公開招投標選定項目。對各類基金（?？钯Y金）的使用結果，實行績效評價。

第十九條嚴格基金的賬戶管理。各基金征收單位，原則上一個基金限開一個銀行賬戶，但根據使用要求可以在一個銀行賬戶下開設若干分戶。各征管單位不得擅自開戶，需新開戶（含過渡戶）的，必須經區財政局和區監察局聯合批準，并報區基金管理領導小組辦公室備案。其中金額在5000萬元以上的存款，在依法選擇銀行時，須實行公開招投標。

第二十條嚴格基金的票據管理?；鹫魇毡仨毷褂檬∝斦d統一監制的財政票據，不得用白條和其他票據替代。

第二十一條嚴格基金的余額管理。政府性基金、?？钯Y金、社會統籌建立的社?；饝獓栏翊媪抗芾?，不得違規拆借周轉、挪用、截留資金，余額存儲報區基金監管領導小組辦公室和區財政局備案。

第二十二條基金管理機構要嚴格基金增值收益的管理，制定管理辦法和使用審批程序并報區基金監管領導小組辦公室備案。

第二十三條基金管理機構應按事業單位會計制度建賬，基金（?？钯Y金）變動應及時進行賬務處理，向區基金監管領導小組辦公室報送基金（專款資金）收、支季報，按年報送基金（?？钯Y金）預、決算資料。

第五章監督檢查

第二十四條紀檢監察機關對年初余額在1億元以上或年度收入在1億元以上的大額基金、社會影響比較大的基金采取重點監督，其余基金采取一般監督。每年由紀檢監察機關牽頭，組織財政、審計等部門，對基金運作進行一次全面檢查，定期或不定期進行抽查。重點加強對政府性基金、社會統籌基金預算外支出使用情況的檢查與監管。

第二十五條紀檢監察機關監督財政、審計及相關責任人履職情況，嚴肅查處監管不作為的行為。

第二十六條基金目標管理納入征管部門年度廉政建設責任制考核范圍。

第二十七條搭建基金監管平臺，實行監察、財政、審計等部門與基金（?？钯Y金）征管部門的信息聯網，設置資金網上審批權限和資金異動自動報警功能，完善資金網上審批流程，按規定公示年度收支執行情況，實現基金的動態、長效管理。

第二十八條嚴格責任追究，根據《中華人民共和國行政監察法》的相關規定，對基金征管單位違紀違規行為造成基金損失的，視情節輕重追究基金征管單位主要負責人相關責任，納入年度績效考核范圍，構成犯罪的移交司法機關依法處理。

第二十九條各類基金（?？钯Y金）管理機構未按規定履行職責造成決策失誤或管理失職的，視情節輕重追究該管理機構及其相關責任人的責任。

第六章附則

第三十條對區依法監管的民間類基金，區財政、民政及有關主管部門應嚴格規范民間基金的募集與支出使用管理，科學管理余額，控制基金風險。

（一）民間基金收支與基金會人員經費分開核算管理。其中社會捐贈和募集款項不納入財政管理，單列年度收支計劃，由區基金監管領導小組辦公室監管，征募機構在區非稅收入管理局開設賬戶。屬于財政撥款的基金會，其運行經費（人員經費和辦公經費）納入財政部門預算。

（二）定期在政府門戶網站等媒體公布基金的使用情況及收益等信息，接受社會監督。拓寬捐贈救助渠道，科學選擇援助項目，建立捐贈救助項目長效投入機制。每年年底，由區民政局向區基金監管領導小組報告民間基金的監管情況。

第三十一條本實施辦法自2012年7月21日起施行。