糧食庫存檢查工作方案

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一、組織領導

為加強對今年糧食的庫存檢查領導，成立縣糧食庫存檢查領導小組（以下簡稱縣糧檢領導小組）：

縣糧檢領導小組的主要任務：一是按照區、市統一部署組織領導本轄區庫存檢查工作。二是組織和督導轄區內納入庫存檢查范圍的全部企業開展糧食庫存自查。三是匯總、上報本轄區具體到承儲庫點的2014年3月25日糧食庫存登統表。四是審核、匯總企業自查結果，向市級糧檢領導小組提交工作報告。五是協助各級工作組開展糧食庫存復查、抽查和核查等工作。

二、檢查范圍

對縣行政區內所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、國家臨時儲存糧和國家臨時儲存進口糧，下同）、地方儲備糧（含自治區、市、縣常規儲備糧和應急儲備糧，下同），以及國有糧食企業的商品糧（含直補訂單糧和市場糧）庫存進行全面檢查。

三、檢查內容

1.糧食庫存賬實相符、賬賬相符情況。重點檢查糧食庫存實物的數量、品種、性質情況，與保管賬、統計賬、會計賬、銀行臺賬對應相符情況，以及賬務處理是否規范、準確等。

2.庫存糧食質量和衛生安全情況。結合落實糧食質量安全屬地管理責任，重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧等的主要質量指標、儲存品質指標和食品安全指標，2014年新收入庫的質量安全作為檢點；同時，對企業質量檢驗人員、檢化驗設施配置，執行糧食定期質量檢驗及出入庫質量檢驗制度，質量檔案管理等方面情況進行檢查。

3.儲備糧輪換情況。重點檢查2014年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換情況，包括輪換計劃下達是否及時規范，輪換任務執行時間以及輪換的庫點、品種、數量、質量等級是否與計劃一致，是否嚴格執行輪換驗收制度等。

4.政策性糧食補貼撥付使用情況。重點核實2014年度中央和地方儲備糧保管費、輪換費以及國家臨時存儲糧保管費的撥付使用情況。

5.企業倉儲管理和收購資格情況。一是資格資質情況。中央儲備糧承儲企業（中儲糧直屬企業除外）及儲存中央儲備糧的倉房是否具有代儲資格，從事糧食購銷活動的企業是否具有糧食收購資格，具有資格的企業是否符合相關條件；二是企業安全生產情況；三是庫存糧食儲存安全情況，有無嚴重蟲糧、高水分糧、霉變糧、發熱糧等儲糧安全隱患；四是倉儲設施是否符合技術規范要求。

6．企業執行國家糧食購銷政策情況。檢查企業執行國家糧食購銷政策、嚴格履行政策性糧食出庫情況，對執行2014年直補訂單收購糧食形成的庫存，以及租倉庫點的政策性糧食庫存要進行重點檢查。

四、檢查時點和進度安排

以2014年3月25日為檢查時點，檢查工作分準備、企業自查、自治區復查、國家有關部門抽查、匯總報告等五個階段進行。

㈠準備階段（3月25日前）

3月25日前被查企業要準備好與糧食庫存管理有關的文件、賬務和報表資料，提前準備好工作底稿，對不規則貨位進行形態整理，備齊經質量技術監督部門嚴格校正的稱重、計量和質量扦樣等檢查工具。

㈡企業自查階段（4月5日前）

縣糧檢領導小組督促所有納入檢查范圍的承儲企業，按照“每倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底”的原則進行全面徹底自查，填寫好各類工作底稿和自查表格，準備與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、統計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等財務資料，合同、運單、發票等反映糧食出入庫業務的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業記錄，為后續的復查、抽查做好準備。

㈢自治區復查階段（4月30日前）

4月30日前，自治區糧食局會同自治區財政廳、農發行組成聯合復查組，中儲糧分公司派員配合，對重點地區、重點企業和重點環節進行復查，復查比例不低于納入檢查范圍糧食庫存總量的15%，并兼顧庫存的品質和性質。

㈣抽查階段（5月31日前）

自治區級復查結束后，還要做好接受國家抽查工作組隨機抽查的準備。

㈤匯總上報階段（4月8日前）

縣糧檢領導小組要督促企業限時在4月5日前填好各類工作底稿和匯總表格報送縣糧食局；4月8日前，縣糧檢領導小組辦公室要將填寫好的庫存自查檢查匯總表和自查報告報送市糧食局。

五、檢查工作要求

㈠加強組織領導，落實檢查責任。搞好糧食庫存檢查是全面貫徹實施國家糧食安全戰略的重要措施，各有關單位、企業務必高度重視，加強領導，密切配合，確保檢查工作方案周密、分工明確、要求嚴格、措施到位。要規范檢查的程序和手續，認真填寫檢查工作底稿，嚴格履行檢查結果簽字確認手續，層層復核檢查結果，誰檢查，誰負責，確保檢查工作深入細致，檢查結果客觀公正。

㈡做好統計數據的分解登統。要嚴格按照檢查時點在4月5日前做好庫存統計數據的分解登統工作。

㈢切實整改發現的問題。要堅持邊查邊改、以查促改，將整改工作貫穿到檢查的全過程全環節。各階段檢查發現的所有問題（包括現場已整改的問題），均需在《檢查發現問題底稿》中現場記錄、簽字確認、逐級登統匯總后上報國家糧食局。匯總過程中要加強審核把關，確保問題事實清楚、證據充分、細節詳盡，發現隱瞞和篡改事實的，要嚴肅追究相關人員責任。屬于地方事權糧食庫存管理的問題，由地方糧食部門下達整改通知，明確整改要求和期限，監督落實整改措施；屬于中央事權糧食庫存管理的問題，由檢查組現場提出整改建議，并在《檢查發現問題底稿》記錄，全部問題由國家糧食局匯總后，統一責成中儲糧總公司組織整改。企業拒不執行整改要求或整改工作不認真、不到位的，由主管部門追究企業負責人責任。發現問題但未及時提出整改要求，導致出現嚴重后果的，由主管部門追究檢查人員責任。

㈣嚴格執行保密制度規定。各有關單位、企業要按照國家保密制度的規定，切實做好糧食庫存檢查數據錄入、匯總、傳送等環節的保密工作，防止發生失泄密事件。所有檢查人員要保守企業的商業秘密。

㈤檢查工作總結匯總要求。上報的檢查工作總結報告應包括檢查基本情況、檢查結果、問題及原因、整改情況、意見建議等內容，并附匯總表1－1、1－2、1－3、1－4、1－13及1－14（到國家糧食局政府網--國糧檢〔2014〕25號文件附件下載）。