銀行自評報告范文
時間：2023-04-08 08:31:32
導語：如何才能寫好一篇銀行自評報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
關鍵詞：內部控制;自評報告;信息披露；監管體制
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：16723198（2012）18009003
近年來，人們對上市公司的數據真實性，可靠性、風險性產生很大疑問。上市銀行屬于高風險企業，通過風險取得報酬。上市銀行所承擔的風險，以及銀行內部自身對風險的識別、衡量、監控對上市銀行的經營和安全至關重要。上市銀行披露內控信息有利于提高財務報告、年報以及企業自身的真實性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內控狀況，通過內控的有效性評價上市銀行的質量，并且做出相關決策。
1.1 披露載體的研究
韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認為在我國主要存在四種形式的披露載體：董事會報告、監事會報告、年報正文及附件、會計市事務所的審核報告。從七家上市銀行38份年報披露的內控信息情況看，信息披露主體有公司董事會、監事會、管理當局和注冊會計師，披露的載體主要是董事會報告、監事會報告、年報正文及附件和會計師事務所的審核報告。
許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國上市銀行內控的披露載體眾多，不統一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報中發現，不同銀行的內控信息在年報的不同位置披露，缺乏規范性，有的銀行甚至在董事會報告、監事會報告、公司治理報告中同時披露內控信息。
1.2 披露主體的研究
李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個銀行的披露主體。主要主體就是董事會、監事會和管理當局，不同主題披露的側重不同，董事會報告中披露內控主要情況，監事會報告中披露內控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發銀行、民生銀行和招商銀行。
韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認為所有上市銀行的年度報告中都在對內部控制的基本構架進行描述，但是對內部控制的責任主體卻沒有明確指出，一旦發生損失，承擔直接責任方存在缺失。
1.3 自評報告披露量的現狀
我國上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。
倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大。縱向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內控信息披露量都是“先多后降”之后持續減少；2002年3家均提供管理當局、事務所披露的內控說明和內控審核（或評審）報告；2003年和2004年則沒有披露事務所審核(或評價) 報告而只披露事務所內控審查結果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發展銀行和招商銀行信息披露量相對較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。
1.4 內控自評報告的規范制度
許莉、朱睿、王芳（2010）認為我國證監會的各項政策規定都在強調上市銀行要充分披露在報告期內的業務、風險和內控情況。比如2000年11月14日的《公開發行證券公司信息披露編報規則》和2000年12月21日的《商業銀行年度報告內容與格式特別規定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報中要進行內部控制評價，2007年深圳交易所也提出該項政策。2008年財政部等五部委制定了有中國版“薩班斯法案”之稱的《企業內部控制基本規范》，于2010 年1月1日起實施。目的在于加強和規范企業內部控制，提高企業風險防范能力，促進企業可持續發展。這些法律法規，規范制度從不同層面完善了我國上市銀行內部控制制度。
1.5 實質性漏洞的披露現狀
實質性漏洞是指如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務報表存在重大錯報而不能有效預防或及時察覺的合理可能時，該缺陷構成實質性漏洞，而那些嚴重程度低于實質性漏洞的一項或若干項缺陷，僅僅是重要到值得負責監管公司財務報告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。
瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國目前在理論和實踐中對于“實質性漏洞”概念的缺失，使得我國上市銀行盡管面臨嚴格的監管，但相關內控體系中的“漏洞”信息卻不為市場和監管機構所知。
瞿旭、應旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內部控制實質性漏洞披露是衡量高質量上市公司的主要標準，銀行業掌握著國家的金融命脈，在維護國家的金融安全與穩定、促進經濟的持續、穩健發展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內部控制實質性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內部控制體系的信號，也是作為資本市場健康運行的重要指標。
2 關于我國上市銀行內控自評存在問題的研究綜述
2.1 法律規范不完備
篇2
【關鍵詞】上市銀行；內部控制；實質性漏洞；信息披露
1.引言
2008年爆發的全球金融危機，使得金融機構的風險管理成為了人們關注的焦點。其中上市銀行掌握著國家的金融命脈，承擔著一國金融安全與穩定的重任，因此人們非常關注它的內部控制與風險管理。上市銀行內部控制及其實質性漏洞信息的披露，有利于促進管理層發現內部控制存在的缺陷，從而有利于股東等利益相關者了解其內部控制情況，進而對其決策作出正確的判斷。因此，對上市銀行內部控制信息披露狀況進行研究，尤其是對內部控制中的實質性漏洞進行研究，具有重要的理論及現實意義。本文以招商銀行為案例，研究其公開披露的實質性漏洞現狀。
2.實質性漏洞的概念及其類型
PCAOB的審計準則將“實質性漏洞”定義為“如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務報表存在重大錯報而不能有效預防或及時察覺的合理可能時，該缺陷就構成實質性漏洞（material weakness）”。與傳統理論中的重大缺陷相比，實質性漏洞更強調對內部控制體系穩定性的影響程度，從某種意義上說，實質性漏洞是更為重要的重大缺陷，而且實質性漏洞表現形式多樣，每種形式的實質性漏洞中又包含著不同的缺陷形式。
關于實質性漏洞的類型，本文借鑒Ge和McVay（2005）的研究思路并將上市銀行漏洞劃分為九大類型：賬戶特定式、培訓、期末報告與會計政策、收入確認、職責劃分與授權、對賬、子公司特定式、高級管理層及技術問題。
3.招商銀行內部控制實質性漏洞現狀分析
3.1 內部控制信息披露狀況分析
由于2000-2010年資本市場對上市公司內控信息的披露規定經歷了波段起伏的變化，上市公司內控信息分布比較零散。故本文采取手工統計的方式對招商銀行自上市以來8份年度報告中的“公司治理結構”、“股東大會情況簡介”、“董事會報告”、“監事會報告”、“重要事項”、“報表附注”以及“附件”等部分披露的內控信息狀況進行了統計分析。
3.1.1 內控信息的詳略程度
本文對以上8個部分披露的內部控制信息情況采取5級量表進行測量，其中“0”表示沒有披露與內部控制有關的信息；“l”表示公司只用一句話概括說明內部控制情況，即只有“本公司內部控制制度合理、完整、有效”或類似語句；“2”表示公司對有關內部控制信息做出簡單說明；“3”表示公司對內部控制建立健全的工作計劃、董事會對內部控制有關工作的安排、內部控制檢查監督部門的設置及運行情況等至少一項做出較為詳細說明的情況；“4”表示公司對內部控制的建立健全情況做了詳細的說明，包括對內部控制制度體系的構成、對關鍵領域采取的內部控制措施、公司對內部控制的完善計劃及擬采取措施等；
招商銀行上市以來的內部控制信息披露情況如表1所示：
表1 招商銀行的內部控制信息披露情況
披露
位置 公司
治理 股東大會簡介 董事會報告 監事會報告 重要事項 報表附注 內控自評 內控專項說明 審計意見
2002年 2 0 4 1 0 2 4 4 1
2003年 2 0 4 1 0 2 0 0 1
2004年 2 0 4 1 0 2 0 0 1
2005年 2 0 4 1 0 2 0 0 1
2006年 2 0 4 1 0 2 0 0 1
2007年 3 0 2 1 0 2 0 0 1
2008年 3 0 2 1 0 2 4 4 1
2009年 3 0 2 1 0 2 4 4 1
注：內部控制制度說明以及內控自評報告中披露的內控信息都包含在“內控自評”。
會計師事務所對內控出具的報告名稱不一致，在2002年出具的報告叫《內部控制評價及評價報告》，而在2008年、2009年出具的報告叫《關于的專項說明》。本文將此類報告統稱為“內控專項說明”，并將有關的統計于“內控專項說明”欄中。
注冊會計師的審核意見，“1”表示標準無保留意見，“0”表示其他類型審計意見。
篇3
關鍵詞：金融風險；監測評估：預警
中圖分類號：F832.0 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031(2007)10-0()84-03
金融穩定是經濟穩定增長的基礎條件。隨著金融業開放程度不斷擴大和金融業混業經營趨勢不斷加強，金融創新和金融工具層出不窮，區域金融風險表現出更具隱蔽性、復雜性、聯動性和綜合性等特征。區域金融風險一旦暴露，對區域經濟穩定增長會產生一定的負面影響。如果處理不好，將導致風險大面積擴散和蔓延，甚至有可能長期拖累區域經濟的穩定增長。2003年新修訂的《中國人民銀行法》明確賦予人民銀行維護金融穩定的職能，而實際執行中，由于缺乏良好的制度框架和必要的手段和措施，人民銀行分支機構在維護區域金融穩定方面處于較為被動的位置。本文從風險預防和危機應對的角度對構建區域金融穩定工作機制提出了若干對策建議。
一、建立金融穩定綜合評價體系。增強區域金融風險預測的科學性、有效性和前瞻性
區域金融穩定評價體系的基本設計思路是：從銀行業、證券業、保險業和宏觀經濟等四個方面設計57個量化指標及12個金融穩定預警監測指標，然后利用層次分析法，通過下層指標計算出上層指標值，最后計算得出區域金融穩定綜合評價值和風險預警值。用金融穩定綜合評價體系來監測區域金融風險有這樣幾點好處：一是可考慮根據風險指標的時間系列指標的線性分析結果，推導出各風險指標的權重，拚棄由經驗法或專家打分法得出風險指標權重的基本思想，從理論基礎方法上完善金融穩定評估體系。二是根據經濟決定金融的理論，在風險指標的選擇上要著重考慮區域經濟增長速度、質量、結構以及各經濟主體的經濟行為等一系列指標對區域金融風險產生的影響程度，并將其作為主要判斷標準，站在經濟運行的高度分析金融運行的質量。_=三是通過根據過去時間序列指標，預測近、中、遠期區域金融穩定狀況值及風險因素，增強了預警功能。為制定區域金融風險管理政策提供了決策參考。
二、建立金融機構風險診斷和糾正機制。重點關注潛在風險較高金融機構
當前區域金融風險暴露較多的機構主要是城市商業銀行和農村信用社等地方性法人金融機構，可考慮將地方高風險的法人金融機構作為風險診斷和糾正機制的首選對象。對金融機構進行風險提示可引起金融機構對自身風險問題的關注，從外部增加機構改善經營的壓力。金融機構的風險診斷機制，其設計可分為以下幾個步驟。
第一步，風險指標的選取。其核心指標包括資本風險、流動性風險、信用風險、經營風險和制度風險等5類風險指標。
第二步，確定各個指標的風險提示臨界值。按照國際標準和專家的經驗判斷，確定每一個指標值對應的風險狀態的臨界值，即提示區間。以資本充足率為例，由于海南沒有參加改革，資本充足率的安全臨界點設為0％而不是8％，并以4％的幅度作為提示界限，即資本充足率每下降4％，其對應的風險的嚴重程度提高一個檔次。
第三步，數據處理及風險計量。首先對評價指標風險程度進行判斷，確定相應的風險等級以及得分。農村信用社風險程度的評定根據風險指標的綜合得分進行評定，評定的級別劃分為一級提示(輕微)、二級提示(較嚴重)、三級提示(嚴重)，分別用藍色、黃色、紅色表示。風險提示機制的建立可以根據風險程度的嚴重與否按月或按季進行提示。
第四步，發出風險提示函的同時，另可根據風險隱患程度的高低，要求金融機構進行整改。在基層央行獲取單個機構風險信息較為充分的情況下，可以逐漸將風險提示機制的覆蓋范圍擴展到銀行業、保險業和證券業等各行業的金融機構。
為促使金融機構對風險診斷機制的重視，應建立整改情況通報制度和高管人員約見談話制度等配套制度?；鶎友胄袑σ寻l出風險提示函的金融機構。應要求其進行整改。對于多次要求其整改而整改不到位的金融機構高管人員，基層央行可對其高管人員進行約見談話，限期整改。同時，基層央行可將風險監測評估的情況通報其行業監管部門，建議監管部門對存在風險隱患的金融機構采取行動措施，并根據其風險隱患的嚴重狀況和性質可向其上級主管單位或地方政府進行情況通報?？焖偌m正機制的建立和實施有助于基層央行在金融機構風險隱患初發期及時化解金融風險。
三、建立金融機構風險自評估報告制度。動態掌握金融機構風險狀況
為解決基層央行收集銀行、證券和保險業等行業監管信息的困難，增強金融穩定部門獲取區域內金融機構的風險信息的能力，有必要建立金融機構風險自評估報告制度，直接從金融機構獲取第一手風險管理信息。
金融機構風險自評報告制度是基于金融機構對自身風險進行分析和評價的一種制度，其主要內容可以包括：(1)金融機構風險狀況。結合監管部門現行監管指標體系，就銀行業、證券業和保險業設計專門報表擇取反映業務量和盈利能力、流動性變化的指標納入其中，要求金融機構準確填制，對異動情況作出分析。(2)風險防范和化解。包括金融機構報告期內所發生的各類風險、突發事件。以及有關部門報告的情況、對風險和突發事件處置情況等。(3)內部風險管理和創新發展。包括法人金融機構內部治理結構情況。各金融機構報告期內風險管理體系建設、內部控制制度變化情況，金融機構業務創新對本機構穩健經營的影響，向客戶宣傳金融產品、業務及投資風險等情況。(4)金融機構檢查監督和整改情況。包括報告期內金融機構接受有關管理部門和系統內的檢查監督情況，如檢查部門、檢查頻率、檢查內容、檢查中發現的問題以及整改結果。(5)風險自我評估。金融機構對自身風險程度進行總體評價，對各種風險影響因素的相對重要性的排隊以及下階段擬采取的對策。
四、根據區域產業結構調整的特征。建立重點行業的金融風險監測機制
經濟泡沫的形成與區域主導產業迅猛增長以及對短期資金的嚴重依賴有密切的關系，因此，關注區域主導產業的投資增長速度及信貸融資比例等指標對防范銀行風險有重大的意義。在新一輪經濟增長周期中，各區域房地產業的貢獻度占相當比例，對銀行信貸融資的依賴度較大。為此，有必要建立房地產業金融風險監測評估指標體系。對區域房地產市場定期進行監測評估，揭示其金融風險狀況。房地產業金融風險監測指標體系包括四個方面：(1)房地產市場情況，包括全區域和重點城市的房地產投資情況、房地產供求、房地產價格等情況。(2)房地產開發融資結構、房地產信貸規模及信貸資產質量等房地產金融指標體系。(3)結合房地產開發商
資金來源結構、開發成本、利潤以及居民家庭負債情況的專題調查，著重分析房地產價格上漲的因素以及對銀行資產安全性的影響。(4)通過建立人民銀行與省統計局價格監測中心、發改廳、建設廳、國土資源廳等政府部門的房地產金融聯席會議制度，借助公開媒體，向社會進行風險提示。
五、建立重點企業定點聯系機制。掌握金融風險的微觀主體運行情況
當前信貸資金向大企業集中的風險日益增大。為有效防范系統性金融風險，基層央行可選擇區域內各銀行貸款規模前10位的企業作為重點聯系企業。并利用征信體系了解其貸款銀行及貸款規模、還款情況和風險狀況。在此基礎上，再通過信貸主銀行定期獲取企業有關財務情況，并以信貸主銀行為中介，采取走訪、座談等形式直接了解企業經營的情況，著重了解企業經營狀況對銀行信貸風險的影響。具體內容包括：(1)企業內部控制機制、股權結構和治理機制。主營業務情況，主導產品的市場份額和市場競爭力以及產品的創新能力。(2)企業半年和年度的財務狀況，包括資產負債情況，銷售收入、營業收入和費用以及盈利情況和經營前景預測。(3)報告期企業重大經營事項，包括企業重大投資決策、主要股東股權異動、高級管理人員的任免以及重大戰略決策、關聯交易等事項。
篇4
【關鍵詞】 商業銀行 基層行 合規建設
“合規”一詞是由英文“服從、順從、遵從”翻譯而來。合規，即“合乎規范”，指遵守準則和符合規則的意思，“合規”包括了遵守法律、規章、道德三個層面。巴塞爾銀行監管委員會在其頒布的《合規與銀行內部合規部門》以及中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》都對合規的內容作了明確規定。在當前金融監管趨嚴、金融市場風險更加復雜和隱蔽的背景下，加強商業銀行基層行的合規建設刻不容緩。
一、合規的意義
1、合規是快樂工作的需要?？鞓饭ぷ魇莻€人生活幸福、組織活力激發、工作績效提升的必要條件之一，是人本管理的重要內容。只有合規守法，才能問心無愧，才能安心工作、快樂生活，才能“朝朝樂”。
2、合規是保護自己的需要。合規免責，違規受罰，這是銀行業當前處理違規事件、實施問責的基本原則。要保護單位，保護自己，保護家人，合規是每一位銀行從業人員必須堅持的基本原則。
3、合規是職業操守的需要。作為經營風險的特殊企業，合規是銀行的經營底線，是任何一名銀行員工的特質，是準入銀行的首要條件。
4、合規是防止腐敗的需要。銀行業特有的稀缺性、壟斷性特征，使其成為腐敗的高發溫床。員工合規、自律，是防止社會不良風氣的腐蝕的必然要求，是恪守職業操守、守住職業底線、防腐拒變的根本要求。
5、合規是風險控制的需要。違規就是風險，安全就是效益。合規管理是對違規行為進行早期預警，防范、化解、控制風險的一整套管理活動和機制。只有主動合規，才能有效控制風險。
6、合規是金融監管的需要。近年來，金融監管更加嚴格，銀客關系變得更為復雜，聲譽風險進一步增加。為更好地應對監管、規避風險，銀行合規經營、員工合規辦理業務是最基本的要求，也是最有效的策略。
7、合規是銀行經營發展的需要。銀行競爭力的一個核心部分就是駕馭風險的能力，而合規是有效風險管理的重要手段，是風險控制的必然要求。
二、當前違規原因分析
1、對“規”的認識不足。對“違規就是風險，安全就是效益”的風險理念認識不深，或犯自由主義、或抱從眾心理?！爸灰贿`法，違點規不要緊”、“別人違規與我有什么關系”、“大家都這樣做，肯定不會錯”，“領導讓做的，不會出事”等錯誤思想在員工中還有一定的市場，使得有的員工是非不辨、對錯不明，不知不覺中失去合規防線。
2、對“規”的認知不深。許多員工對于明令禁止的規章制度缺乏知曉，對于哪些動作能做，哪些動作不能做，不甚了之。在對于制度的理解方面，也存在不同的偏差，帶有主觀的個人因素。對于銀行的規章制度和新的法律法規缺乏應有的知曉度，特別是在知識的廣度和深度方面，還有待進一步提高。
3、對“違規”抱有僥幸。有的員工與客戶“走得太近”，講哥們義氣、圖虛榮、愛面子，放棄原則出賣集體利益走上犯罪；有的員工因交友不慎，在對方“溫水煮青蛙”和“糖衣炮彈”中，不知不覺滑向違規深淵；有的員工以開拓業務為名，打球、彎道超車，弄虛作假、搞數字業績。這些現象大多是抱有僥幸心理造成的，有的員工認為違規一次沒事，為客戶行個“方便”沒事，于客戶，于己，于行里，都是有“益處”的。殊不知，違規的“益處”就是毒藥，違規做來的業務就是飲鴆止渴，終究是要付出慘痛代價的。
4、制度執行力還需加強。我國許多商業銀行管理環節較多，交叉管理，造成管理上的混亂局面；各級行內設機構關系還沒有完全理順，存在一定的權責不夠明確的現象；在相當長的時期內，每一階段都有相應的規定，十分繁瑣，包羅萬象，經過數次變遷，工作的邊界經歷過波動；當期由于復雜的內外履職環境，造成網點管理人員執行力遇到一定的阻礙。這些管理層面的缺陷造成一定的職責推諉和人浮于事的現象。久而久之，日常合規管理活動流于形式，合規制度執行力缺乏實質性的改進。
5、合規文化尚未形成。我國許多商業銀行的文化建設還較為落后，特別是合規制度執行意識、學習意識等嚴重缺失，造成合規意識淡薄，合規規章制度只停留于文件層面，而沒有真正貫徹落實到基層，更沒有形成文化氛圍，很難突破當前“強迫合規”的被動局面。
三、合規文化建設基本對策
合規，不僅僅是一個強制性的、制度性的，更應該是一種文化，一種由內而外的銀行文化，才能夠從根本上生成風險防控的內在力量。
1、加強規章制度學習，提高“合規”認知。要守規，必先知規；要合規，必先學規。一是各級人員必須擺正心態，提高思想認識。要清楚讓員工為什么要學習規章制度，其目的何在，這就要明確學習規章制度的重要意義，明確規章制度的重要作用。二是在學習的基礎上，強化理解和執行意識。可以定期或不定期地舉行交流與研討活動，通過交流活動，加強全員對規章制度更為縱深的理解和掌握，提高按合規辦事的意識和能力。三是開展競賽活動，營造規則制度學習氛圍?？梢耘e辦形式多樣的合規知識和技能比賽活動，提高員工學規章守制度的積極性。四是強化整改，深化認識。各級行要對照問題庫中的相關問題，在整改問題的過程中，分析問題存在的原因，有什么危害，該怎么根除等，進行縱橫的思考，力求提高認識，制定應對的方案。
在日常工作過程中，全行要逐漸養成按合規辦事的習慣，從思想上重視規章制度的學習和執行，力求形成一套按制度辦事的流程和規則，將合規建設推到一個更高的層次。實現由“被動合規”向“主動合規”的轉變，由“形式合規”向“實質合規”的提升。
2、提高“合規”思想認識，增強合規定力。一方面，要反復教育員工，“違規”是誘發各類案件發生的第一罪魁禍首；“違規”害單位，害同事，害自己，害家庭；“違規”嚴重侵蝕銀行經營成果的第一蛀蟲；“違規”阻礙打造國際一流商業銀行的進程等“違規”的各類風險和危害，從思想上提高員工認識，奠定“合規”的思想基礎。另一方面，要消除許多員工思想深處“事不關己高高掛起”的想法，讓他們認識到“合規”是每一位員工的基本義務；要倡導全員合規，人人自愿承擔合規的共同責任，由“我”及“他”；要強化合規內容和合規文化傳承，廣泛宣講，讓員工都能夠全面熟悉合規要求，自覺學合規、懂合規、守合規；要讓員工明白，銀行業務、流程之間是相互關聯的，即使保證了自已合規，但某一個環節出現違規有可能牽連到自已。從而讓員工形成“我的合規我負責 他人合規我有責”的思想，努力形成“人人合規、全員合規”的良好氛圍。
3、厘清管理職責，做到合規責任一對一。合規是一種責任，責任必須一對一才有效，才能落到實處。要借助完善管理機制之際，厘清各條線、各部門的管理職責，將合規責任的每一個環節對應到每位員工，實行責任與員工合二為一的合規管理辦法。一是要厘清前后臺責任。從根本上分清，哪些是前臺合規責任，哪些是后臺合規責任，必須做到無縫對接，哪個環節出了問題，由哪個人負責，界定清楚，確保每個環節有人管，有人負責。二是要明確各環節責任人。不但要明確一筆業務各個環節的合規責任人，還要明確操作環節、檢查環節責任人，以達到各環節分離制約和監督制衡的目的。三是要界定主責任人、主辦人等責任環節。通過界定主責任人，可以強化各級領導的重視，增強領導影響員工自覺合規的內在動力，有利于合規責任明確。
另外，管理與合規職責界定明確之后，可以將相關內容發文明確，同時也可以掛網公布、掛墻公布等，通過形式具有約束力的文件和透明化管理，提高員工思想重視程度，從而推動合規建設落到實處。
4、完善監督檢查機制，確保合規落到實處。規章制度的執行必須建立“跟進、反饋”機制。一要建立跟進機制，使各項規章制度在執行的各環節都能政令暢通，確保各環節工作合乎規定。二要建立反饋機制，經常反饋合規執行情況，確保按流程、按規章辦事不走樣。三是要進行有效的監督檢查工作，以確保規章制度的有效執行和制度文化建設的順利進行。四是要建立長效、合理的獎懲制度，以獎優罰劣，增強合規推動力。
另外，各級行要開展切實的“合規”自查自評工作。要按照制度標準，編制“合規”自查自評量表，將自查自評的內容由整個單位覆蓋到每一個員工，建立自查自評的長效機制，自覺開展定期與不定期的自查自評活動。同時，要建立員工發言機制，力求暢所欲言，群策群力，改進合規建設。
篇5
本文從反洗錢風險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業反洗錢風險管理工作的基本情況，并且對現有的監管政策和最新的監管要求做了簡要的介紹。
反洗錢風險管理
一、引言
隨著國際政治經濟環境的日趨復雜，恐怖事件頻發、金融犯罪呈現諸多新的特點。我國國內洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復雜化、嚴重化。保險公司作為重要的金融企業，在落實國家反洗錢政策、落實監管反洗錢規定、履行反洗錢責任與義務方面起著關鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風險管理就成為保險公司面臨的重要問題。
二、反洗錢風險管理的基礎框架
對于保險公司開展反洗錢工作、加強反洗錢風險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監管要求，落實國家及監管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經濟業務進行非法洗錢活動。為達到以上目的，保險公司應從組織架構建設、制度建設、文化建設、監督與評估等方面開展反洗錢風險管理工作。
（一）反洗錢風險管理組織架構建設。按照《金融機構反洗錢規定》的要求，金融機構應當設立專門機構或內設機構負責反洗錢工作。通常，保險公司按照內控管理原則，設置了科學合理的公司治理結構和滿足內控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎組織架構上將反洗錢風險管理的各項職責合理的分配，同時，為了確保公司內部反洗錢風險管理工作有明確的領導組織，保險公司會在經營層設立反洗錢領導小組作為反洗錢工作的日常決策機構，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規部門），牽頭開展各項工作。
（二）反洗錢風險管理制度建設。制度是公司落實監管政策、內部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風險管理工作的效率和效果。按照監管規定，保險公司應至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓、反洗錢案件協查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業務管理、財務管理、投資管理等各項經營管理中，確保各項反洗錢監管政策、內部管理要求有效執行。
（三）反洗錢風險管理文化建設。一個公司的行為取決于公司領導及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導和培育良好的風險管理文化，培養公司員工主動的風險管理意識，推行風險管理創造價值，形成人人懂風險、人人控風險的合力，將對開展反洗錢風險管理工作起到事半功倍的效果。
（四）監督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監管要求逐步建立起反洗錢風險管理體系，一般包括了成立反洗錢領導小組、建立內控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風險評估體系、開展反洗錢培訓及宣傳等工作，但經過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標準，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監管要求結合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業績增長帶來洗錢風險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業務管理中對洗錢的管控、財務管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓效果等方面進行全面的自評估，同時，結合外部監管的現場和非現場監督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風險管控效果給出一個客觀、合理的評價。
三、反洗錢風險管理的四大核心工作
反洗錢風險管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗?、大额交揖Y涂梢山灰妝ㄋ汀⒔灰準鍬急4?、客幌村X風險等級評估。四大核心工作體現了在事中、事后各項業務管理環節的反洗錢管控手段。
（一）客戶身份識別。是反洗錢風險管理的基礎工作之一，要求保險公司在接受客戶業務申請且達到一定標準時，核對客戶關系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風險管理工作的前提。
（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監管部門總結的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業務不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。
（三）交易記錄保存。是一種防御性的風險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調查提供足夠的證據材料。
（四）客戶洗錢風險等級評估。是一種主動的風險識別手段，實時對現有的存量客戶和新客戶按照一定的風險評估標準確定洗錢風險等級，對高風險客戶采取限制性的管控措施，對低風險客戶采取簡化、高效的業務處理措施。按照2013年監管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業務發生地域的洗錢風險狀況、客戶申請業務的洗錢風險狀況以及客戶所在行業或職業四個方面來評估客戶的洗錢風險等級。
綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機構大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進一步嚴格了監控標準、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業反洗錢風險管理工作提供了進一步的指導。
參考文獻：
[1]中華人民共和國.反洗錢法.2006.
[2]中國人民銀行.金融機構反洗錢規定.2006.
[3]中國人民銀行.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.
[4]中國人民銀行.金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.
篇6
一、機構設置
1、我鎮設財政所，人員編制4人，現有人員2人，均有大學專科學歷及會計從業資格證；
2、有達到規定的獨立的辦公場所和檔案室，必備的辦公設備齊全，財金網絡通暢，運行正常，網絡建設、數據管理、安全防護符合規定。
二、制度建設
1、建立了預算收支管理、資產管理、現金管理、印章管理、票據管理、檔案管理、資金監管等基礎工作制度；
2、建立了惠民補貼、機關財務、預決算和財政收支公開公示制度；
3、建立了崗位責任制度、內部管理等內控制度；
4、建立了廉政建設責任制、廉潔自律和重大事項報告等廉政制度。
三、收支管理和服務能力
1、預算編制程序規范，內容完整并按時報人大審查批準；
2、按照有關規定開設銀行賬戶，單位已辦理公務卡,并通過公務卡實行支付，所有支出通過轉賬結算，不實行現金支付；
3、非稅收入嚴格執行收支兩條線管理，應收盡收，無截留、挪用、坐收坐支等違規行為；
4、鎮鎮財政資金信息通達；
5、資金使用按規定時限進行公開公示，并設置監督電話和舉報箱；
6、建立資金監管抽查巡查制度，對抽查巡查中發現的問題及時整改落實；
7、所有補貼（助）資金通過“一卡通”兌付，兌付率100%，無事件；
8、設置了辦事指南和崗位職責標牌。
四、日常工作
1、年初有工作計劃，年終進行工作總結；
2、賬務處理、記賬憑證、賬簿裝訂和歸檔及時規范；
3、鎮鎮財政預決算按規定時間完成，定期開展鎮鎮財政資金對賬工作；
4、建立資產登記、管理臺賬，并及時尋入系統，日常報表及資料按時完成。
五、存在的問題
1、鎮財政所編制4人，實有2人，存在人員配備不足的情況；
2、政府采購按規定和法定程序實施不夠，存在先采購后申報的現象；
3、項目資金大部份做到了?？顚Ｓ?，但存在少數專項資金整合使用的情況。
篇7
關鍵詞：商業銀行 操作風險 管理機制
中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A文章編號：1006-1770(2008)01-042-04
近年來，國際和國內銀行業操作風險事件頻發，給商業銀行帶來了巨大的損失，防范操作風險仍然是擺在銀行業面前的一個十分重要而緊迫的課題。對于處在經濟轉型環境、正加速推進對內改革、擴大對外開放的中國銀行業來說，必須進一步提高對防范操作風險的認識，努力構建操作風險管理的長效機制。操作風險事件紛繁復雜，操作風險管理并非沒有規律可循，關鍵是要從業務和管理實際出發，透過現象看本質，發現并遵循操作風險管理的基本規律。
一、全面認識操作風險內涵與特征
1、操作風險的定義與分類
在實施管理之前，重要的是先知道去管什么，所以研究操作風險的管理問題，首先必須先認識操作風險內涵。迄今為止，不同組織提出了對操作風險的不同定義，總的來說，定義的方式有兩大類：直接定義和間接定義。間接方式把操作風險定義為除信用風險和市場風險以外的所有風險，這種定義雖然簡單，但是幾乎沒有給出任何定義性或描述性的關鍵詞句。因此，在英國銀行家協會（BBA，1999）采用直接方式將操作風險定義為“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險”之后，這個定義便得到了廣泛的認可和應用，從2001年巴塞爾委員會關于操作風險的咨詢報告到2004年6月26日已正式的《巴塞爾新資本協議》中，也一直沿用了這個定義。
雖然每個機構對操作風險的定義有一定差別，但是，總體來看，銀行業對操作風險的困惑正在消失，各種看法趨同的可能性不斷增大。綜合各種看法，筆者給操作風險下的定義是：操作風險是與銀行業務操作相聯系的風險，它和信用風險、市場風險共同構成商業銀行的三大風險，它是指由于以不當或不足的方式操作業務或外部事件而對銀行業務帶來負面影響的可能性，操作風險的內涵是動態的，銀行許多新的風險會不斷歸并其中。
這個定義也許看起來還不是很直觀，從操作風險的實際表現來看，我們可以將操作風險提煉為：銀行辦理業務或內部管理出了差錯，須做出補償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災、火災、恐怖襲擊等等，所有這些給商業銀行帶來損失的風險，統稱為操作風險。巴塞爾委員會對操作風險的分類如表1：
2、操作風險的主要特征
根據操作風險定義和分類，通過同信用風險、市場風險對比，我們可以概括出操作風險的主要特征：
（1）內部性：操作風險主要來源于銀行的日常營運，大多是在銀行可控范圍內的內產生風險，信用風險和市場風險大多由外部原因引發。每個銀行都有其自身、獨立的和獨特的操作環境，必須考慮銀行具體情況來對操作風險進行分析，這是操作風險的關鍵特征。
（2）全面性：信用風險、市場風險在某些業務中是不存在的，而操作風險則無處不在，幾乎涉及到所有部門、機構和人員；操作風險包括許多不同的種類，如內部欺詐、外部欺詐、信息技術風險以及法律和商譽風險等。
（3）人為性：人為因素在引發操作風險的因素中占有直接的、重要的地位，絕大多數的操作風險則更多可以歸因于有意(通常被稱為道德風險)或無意的人為操作失誤。在巴塞爾協議列舉的7類操作風險損失事件中，有6種直接與人為操作有關。
（4）不對稱性：對于信用風險和市場風險來說，存在風險與回報的對應關系，但這種關系并不適用于操作風險，操作上引起的損失很多情況下與回報的產生沒有任何關系。
（5）模糊性：銀行經常很難將操作風險從日常信用風險或市場風險中區分出來。如一個客戶不能正常還款，那么它是由于客戶信用狀況導致的呢，還是歸因于信貸人員違規發放貸款或接受賄賂造成的呢？這需要銀行進行仔細調查和分析。
二、國際一流銀行的操作風險管理機制借鑒
根據國際一流銀行操作風險管理經驗，成功的操作風險管理機制要包括操作風險管理組織結構、操作風險管理政策、操作風險測度、操作風險監控與管理工具、操作風險轉移、操作風險報告6個關鍵因素（圖1）。
上圖說明，國際一流銀行大多建立獨立且垂直的操作風險管理組織結構，制定操作風險管理政策和建立科學的操作風險識別和監測方法，為操作風險暴露提供有效的分析和管理工具，具備適時報告的能力；最后，為操作風險分配經濟資本和選擇恰當的保險。
德意志銀行操作風險管理處于領先地位，目前該行已經嘗試用高級計量法（AMA）計量操作風險，該行操作風險管理在以下三個方面顯得尤為突出：
1、健全的操作風險管理組織架構
在整個德意志銀行集團中，董事會對操作風險管理負最終責任，董事會授權首席風險官和風險委員會在保持獨立性的前提下代為行使該項權限，風險委員會進一步授權給首席操作風險官領導的操作風險委員會。首席操作風險官下轄的區域操作風險官和業務部門操作風險官，分別負責各大區域和各業務部門操作風險管理。集團審計部門負責分析和監控實際業務和操作風險管理過程的一致程度。德意志銀操作風險管理組織結構如圖2：
2、全面的操作風險管理政策
德意志銀行管理政策由三個層次構成：
（1）政策、指引和標準。以書面的形式制定清晰的政策、指引和標準，這些政策、指引和標準涵蓋了操作風險管理的各個方面，并讓涉及到的每一個人都掌握這些政策、指引和標準。
（2）操作手冊。德意志銀行操作手冊是銀行內部控制體系的基礎。它保證整個風險管理過程可靠而順利地進行，保護客戶和銀行的資產安全。它給出風險控制的基本要求，規定風險管理的框架，從而對日常風險實施管理。操作手冊特別強調“職責獨立”和“四眼原則”。銀行全體員工必須遵守手冊中的規定和標準。
（3）部門操作風險管理標準。操作風險的管理實行“源頭化管理”，即應將管理環節前移、從引發操作風險的前臺部門就開始管理。業務部門、部門的操作風險管理官、專家支持系統應相互合作，在與銀行政策保持一致的情況下進一步制定適合本部門業務情況、符合本部門所在地監管要求的部門操作風險管理標準。
3、先進的操作風險管理系統
德意志銀行利用四個不同的系統進行操作風險管理：（1）利用風險圖譜（Risk Map）系統進行操作風險的自我評估；（2）利用突發事件報告系統（incident Reporting System）數據庫來收集由操作風險事件引起的損失情況：（3）利用Score系統捕捉并監測與交易過程風險和信息安全風險有關的定性、定量風險指標：（4）利用Track系統自動捕捉由風險評估或Score系統確定的風險點，并連續監測操作風險點的變動狀況；（5）通過操作風險價值（VAR）模型獨立操作風險非預期損失，并分配經濟資本。
三、構建我國商業銀行操作風險管理的長效機制
從我國銀行業的實際情況看，由于銀行的規章制度普遍不夠健全、完善，再加上整個社會的信用環境較差，長期以來，操作風險在我國銀行業體現得尤為突出，特別是由于內部欺詐和外部欺詐引發的操作風險。因此，我國銀行必須充分認識到操作風險管理的重要性和緊迫性，按照新協議要求，借鑒國際一流銀行的經驗，盡快建立穩健的操作風險管理機制。具體而言，要從以下三個方面開展工作：
1、連點成線，實施集成連貫的操作風險管理
由于在認識上存在偏頗，在實踐上必然采用亡羊補牢的模式，就事論事，缺乏事前防范和系統管理。風險事件是相互關聯而非單一的事件，傳統的分割化風險管理模式使得風險信息不能有效集中，使管理者不能及時得到風險全貌，無法實施有效的管理、監督和控制，不符合先進風險管理文化的要求，也不適合建立全面風險管理的需要，現代金融風險的特點決定了要實施集成連貫的風險管理。
操作風險自始至終是與業務活動相伴隨、內生于業務過程中的，操作風險無時不在。操作風險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個業務點都是操作風險點，操作風險無處不在，每一名員工都是防范操作風險的第一責任人，其行為的合規與否將直接決定操作風險控制的成效。
操作風險的分散化并不意味著各部門關起門來各搞一套。實踐表明，這種點對點的管理模式成效不大。對操作風險的管理亟需由單點控制、間斷控制向連續控制、系統控制轉換，由注重評價結果向過程與結果并重轉換。運用過程的方法、系統論方法對商業銀行內部控制全面進行評價，連點成線，線動成網，形成內部控制持續改進的驅動力，從根本上建立風險管理的長效機制。風險管理部門應積極開發操作風險管理的分析范式和工具，輔助業務部門有效控制操作風險。
2、點線結合，培育相互協作的內部關系和經緯交織的內部控制環境
因為任何操作風險都是人的行為造成的，而人的行為要受制度約束和文化熏陶。因此，要從根本上控制和減少操作風險，形成操作風險防范的長效管理機制，必須著力抓好制度、文化和人三個關鍵要素，引導和強化對操作風險防范的文化認同，培育相互協作的內部關系，建立系統化、制度化的內部控制環境。
同市場風險和信用風險的管理趨于集中化不同，操作風險的管理散布于各業務崗位，這種分散性特點決定了具體業務部門在操作風險管理方面必須承擔第一位的責任。同時，有效的操作風險管理取決于業務部門、內部審計部門、風險管理部門以及其他部門之間的協作關系。操作風險管理部門要從運營環境中提取必要的風險信息，及時提交風險報告，制定控制政策；銀行各個業務部門各司其職，負責執行政策，管理風險；內部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保管理政策和管理過程的統一性，并且確保按照適當的控制程序加以進行。
建立嚴密的內控環境，需要運用過程的方法對商業銀行內部控制全面進行評價，按照制度化、規范化、精細化的要求，加強內控建設，建立全面、規范、有效的風險管理和內控體系，建立內部控制的“參與約束”，對各業務層面的關鍵風險點實施有效過程控制。要從內部控制建設入手，對現有的制度進行清理整合，對業務和管理流程進行梳理、整合和規范，對崗責體系進行明晰和細化。
培育良好的內部控制環境要賦予操作風險控制以明確的價值取向。明確操作風險與銀行成本、收益以及股東價值之間的關系，并將對操作風險控制的激勵內置于條塊考核系統之中，使所有員工意識到，其實施的風險控制行為，能直接使他們自身受益。
3、定性和定量相結合，搭建有效的操作風險管理框架
全面操作風險管理框架建立在操作風險分類層級基礎之上，包括相互聯系、互相支持的三個模塊。一是操作風險自我評估，通過業務部門對自身面臨的風險和控制狀況的評估，識別風險控制薄弱環節，不斷自行優化內部控制行為；二是收集銀行發生的損失或接近損失事件數據，構建操作風險損失數據庫，識別和監控操作風險趨勢，分析操作風險損失成本；三是確定關鍵風險指標集，開發操作風險質量評級體系。
（1）操作風險自我評估，開展全面“排險活動”。操作風險自評活動，通過對現有控制標準的評估和完善，將合法合規性要求和其他管理要求全面貫徹于業務控制流程中；通過設計合乎內部控制原理的內控措施，有效保障業務目標的實現；通過將控制指標內嵌于流程并強化提示功能，立足事前防范和過程控制，化解或減少操作風險。通過分析各類別風險事件的發生概率，可以發現當前業務操作流程中內部控制的薄弱環節，通過報告機制向管理層傳遞相關信息，從而激發響應措施。
（2）確定關鍵風險指標集，開發操作風險質量評級體系。關鍵風險指標（KRI）是能夠提供銀行操作風險狀況變動深度信息的統計指標或數據。通過對KRI的跟蹤和定期評估，可以有效監控銀行操作風險變動狀況，并提供操作風險損失預警信號。風險/控制自評工作的一個重要成果是確定各部門、各產品線的關鍵風險指標。通過對這些關鍵風險指標進行分析，選擇6-10個可管理的、在銀行具有一致性的關鍵指標，作為銀行整體操作風險狀況的風向標。
通過綜合考慮銀行的關鍵風險指標，并賦予不同的權重，整合開發一個操作風險控制質量評級體系，來綜合反映商業銀行操作風險水平的變動狀況，同時也便于檢驗銀行操作風險管理方面的成效。操作風險質量評級是一個綜合的銀行層面的關鍵指標，通過一定的級別范圍（如七級或十級）來反映銀行操作風險的水平，同時該評級也可分解和細化，對局部的高風險部位進行深入剖析和應對。實施操作風險定性評級，可以有效整合紛繁復雜的操作風險數據，形成一個清晰、簡潔的綜合指標，用以全面反映銀行整體操作風險狀況，進而幫助建立風險容忍度，在銀行范圍內合理分配管理資源以有效實現業務和管理目標。值得注意的是，操作風險質量評級的開發，將為操作風險評級同信用風險評級建立映射關系打下基礎，并將有力推動銀行全面風險管理框架的發展。
（3）定性與定量相結合，建立操作風險資本配置和激勵約束機制。通過構建操作風險損失數據庫，積累損失數據，描繪損失分布，可以計量出操作風險的經濟資本。由于目前所有的操作風險量化評估模型均建立在歷史損失數據的基礎上，必須用一個能夠反映當前內部控制狀況的指標來調節基于歷史數據的量化評估模型。操作風險質量定性評級可用作操作風險經濟資本的定性調整因素。例如，如果定性評級顯示銀行的內部控制環境已經消除或降低了某些操作風險事件的發生概率，那么相應的經濟資本要求就應隨之做調減處理。同時，該評級也可為銀行進行部門、機構績效評估提供一個有力工具。
（4）多策并舉，形成規范的操作風險報告機制。鑒于操作風險發生的突然性、偶然性和難以預測的特點，在報告機制的建立上，既要強調操作風險控制的管理關口前移，提升風險報告的預警功能，防患于未然，又要高度重視風險事故報告，強化事后的整改，通過總結經驗教訓來提高管理水平。因此，必須建立操作風險的暴露機制，制訂恰當的激勵約束機制，鼓勵風險披露，杜絕風險隱藏行為。首先要強化操作風險事件問責制度，形成風險管理政策的執行驅動力；其次，風險損失事件信息必須快捷、順暢、準確無誤地傳達到相應負責的管理層級；第三，做好事件記錄，并根據事件性質分門別類，統計發生頻率和損失情況，為下一步建立損失事件數據庫并對操作風險進行量化管理提供支持。
注：
BCBC: Consulting Documents on Operational Risk, Basel, January在2001年的新資本協議征求意見稿中，這個定義包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。
篇8
學校資助工作保密自查自評報告【一】 根據省教育廳、財政廳、省勞動和社會保障廳《關于對我省學生資助工作進行檢查的通知》(晉教材[2009]1號)、臨汾市教育局等部門《關于對全市學生資助工作進行檢查的通知》(臨教計統[2009]2號)文件,為進一步總結我院學生資助工作經驗，及時發現存在的困難和問題，結合我院實際，我們首先安排了對學院各系部學生資助工作的檢查，學院黨委書記親自動員部署，資助領導組辦公室主任親自安排工作。要求各系嚴格按照文件精神認真進行自查，其次對有關處室的資助具體工作進行了檢查，在全面檢查的基礎上，形成了我院的自查情況報告。
一、資助工作政策宣傳貫徹落實情況
1、加強領導，健全領導機構
學院下發了《關于成立家庭困難學生資助工作領導機構的通知》(臨職院[2007]45號)，成立了資助工作四級管理機構(院、處、系、班)。國家助學金實行法人代表負責制，書記秦國杰是學院資助工作第一責任人;各系主任均為領導組成員，是本系學生資助工作第一責任人;從不同的管理層面，對學院助學工作各負其責。學院領導組辦公室既是資助管理機構，又是處理日常事務和受理咨詢舉報的的辦事機構，辦公室主任由學生處處長擔任。配備專職人員和專門設備具體負責學生資助工作。
2、領會精神 吃透資助政策，
學院積極組織參與助學資助工作的師生，全面學習國家和省有關助學金資助政策情況，結合學院實際，制定了我院國家助學金管理辦法、家庭困難學生的認定以及國家助學金申請、審批、發放工作流程。
3、廣泛宣傳、家喻戶曉
在招生宣傳時就將國家這一惠民政策宣傳到千家萬戶，學生進校后，學院又組織班主任在班級進一步廣泛宣傳，同時也利用教室板報、櫥窗、展板等進行宣傳，使黨的政策深入人心。
二、助學金發放與管理情況
1、規范申請、審核流程
我院制定了《中專學生國家助學金發放管理實施辦法》(臨職院發[2007]58號)，明確了國家助學金資助對象是具有中等職業學校全日制正式學籍、在校一、二年級所有農村戶籍的學生和縣鎮非農戶口的學生以及城市家庭經濟困難學生。國家助學金按學年申請和評定，按月發放。學生進校后以系為單位組織填寫《臨汾職業技術學院國家助學金申請表》，并遞交相關證明材料，學院以系為單位受理學生申請，組織初審，并將初審結果在學院內進行不少于5個工作日的公示。公示無異議后，上交院學生資助辦公室，由學校將《中等職業學校國家助學金受助學生匯總表》報至臨汾市教育局審核。
2、及時規范、發放到人
學校為每位受資助學生分別辦理銀行儲蓄卡，直接將助學金發放到受助學生手中。工作中三令五申，一再強調，不得以任何實物或服務等形式，抵頂或扣減國家助學金。學院為學生辦理銀行儲蓄卡，不得向學生收取押金等費用。學校于財政資助資金到位后，立即組織人員對享受國家資助同學的個人信息再做一次核查，力求準確無誤，及時將國家助學金發放到受助學生手中。我校二00七年秋季學期可以享受的學生2038人所有資助金額已發放到位，二00八年春季學期發放助學金1982人次，所有資助金額共301.5萬元已全部發放到位;2009年我院上學期共有受助學生3371人，根據資助資金到位情況分兩次發放。第一次資金于1月到帳，計1340250元，我校于3月底把這筆助學金發放到1710名同學銀行卡中，平均每生750元，共計發放1282500元;第二次資金因尚未到帳，因此還沒有造表發放。
3、建立規范的臺帳
學院資助管理辦公室建立專門檔案，將學生申請表、受理結果、資金發放等有關憑證和工作情況分年度建檔備查，帳目清楚。
4、關于5%經費的提取、管理和使用情況
學院依法辦學，規范管理，按照國家有關規定收取學費，并從事業收入中提取部分經費，主要用于困難學生資助和意外傷害賠償，出臺了《關于設立學生意外傷害賠償和救助基金的實施意見》設立專戶進行管理，我院近年已提取了50多萬元進入了專戶，用于了家庭經濟困難學生的學費減免、校內獎學金、助學金和特殊困難補助、意外傷害處理等方面的開支。我院目前為止，已實際支出專項經費計81.6876萬元(大寫：捌拾壹萬陸仟八佰柒拾陸元整)。手續完備，帳目清楚。今后仍將繼續按試行辦法積極實施校內助學金和特殊困難補助的申請、審核和發放。
三、舉報投訴電話的設置和舉報投訴的處理。
我院為做好學生資助工作，公開設立舉報投訴電話03573087555，設立了院長郵箱和院長熱線，對學生舉報投訴的事情保證在三個工作日內進行積極調查和妥善處理，確保整個資助評審、公示發放程序的公平、公開、公正。
四、全國中等職業學校信息管理系統應用情況
關于全國中等職業學校信息管理系統的應用，我院領導高度重視，所有的專業會議和統一培訓，我們都派專人進行學習，目前系統運行應用情況正常。所有有關學生資助工作的統計報表及情況我們都能做到及時準確上報。
五、學生資助工作的經驗和遇到的困難與問題。
我院在學生資助工作中不斷摸索，不斷總結，形成了一套自己的工作方式方法。在這項工作中，對于學生申請助學金檔案，我們采用各系審核，報院資助中心再審，學生處(領導組辦公室)最終審核、公示后群眾監督的三審一公開辦法，同時，定期以系為主自查和不定期院領導抽查相結合的方式，對學生資助管理體系進行全方位的嚴格管理。
對于家庭困難學生申請各類助學金，我們制定了規范的工作流程，及時準確的掌握全院貧困學生的具體情況。并與主管院領導進行溝通，力爭做到盡量及時幫助確實需要幫助的貧困學生。
我院學生人數較多，流動性較大，實行的是院系兩級管理體制，學生管理的重點和難點多在教學系部，助學資助管理工作的組織與實施，環節較多，核實學生情況需要一定的時間和工作量，發放過程中難免存在有拖拉現象。同時，全國中等職業學校信息管理系統與國家助學系統目前尚處于逐步成熟、不斷完善的階段，相互銜接不夠緊密，邏輯關系不夠精準等，又加大了我們的工作任務量和審核負擔，希望能夠盡快使其更趨完善，操作更加簡便，把學生資助工作真正做到更好。
學校資助工作保密自查自評報告【二】 為認真貫徹落實農村義務教育階段家庭經濟困難學生資助政策，保證貧困學生順利完成學業，學校根據《省財政廳、省教育廳關于調整完善農村義務教育經費保障機制改革有關政策的通知》和《京山縣貧困學生資助工作管理暫行辦法》，全面落實義務教育階段困難學生享受免費教科書、免除雜費、補助寄宿生生活費政策。下面對資助貧困學生工作情況自查如下：
一、基本情況
20xx年秋季在籍學生共231人。一年級40人，兩免生9人，收費標準40元/生，收取31人教科書金額1240元，20xx年人平退教科書金額17元，共退527元;二年級37人，兩免生6人，收費標準40元/生，收取31人教科書金額1240元，20xx年人平退教科書金額17.5元，共退542.5元;三年級39人，兩免生11人，收費標準85元/生，收取38人教科書金額3145元，20xx年人平退教科書金額31.2元，共退1154.4元;四年級38人，兩免生8人，收費標準85元/生，收取30人教科書金額2550元，20xx年人平退教科書金額31.5元，共退945元;五年級43人，兩免生9人，收費標準85元/生，收取34人教科書金額2890元，20xx年人平退教科書金額35.5元，共退1207元;六年級34人，兩免生6人，收費標準85元/生，收取28人教科書金額2380元，20xx年人平退教科書金額36元，共退1008元?？傆嬐丝?383.9元。
20xx年在籍學生236人，住宿生124人，貧困寄宿生生活費補助標準500元/人，貧困寄宿生15人，共發放7500元。
20xx年在籍學生228人，住宿生118人，貧困寄宿生生活費補助標準500元/人，貧困寄宿生35人，共發放17500元。
20xx年在籍學生218人，住宿生110人，貧困寄宿生生活費補助標準615元/人，貧困寄宿生25人，共發放15375元。
20xx年在籍學生140人，住宿生76人，貧困寄宿生生活費補助標準750元/人，貧困寄宿生15人，共發放11250元。
二、主要做法
1、宣傳資助政策。
在校內和學生所在村、組張貼布告宣傳相關資助政策，真正做到家喻戶曉。
2、成立資助貧困學生評審領導小組
資助工作政策性強，為了把工作做到公平、公正、公開，把好事辦好，讓群眾滿意，社會滿意，讓最困難的家庭子女受益，學校成立由校長任組長、其他領導和班主任等為成員的評審領導小組，健全監管機制，確保專項資金落到實處，順利推進義務教育階段資助政策，體現資助政策的公平、公正、公開的原則，保證貧困家庭寄宿生生活不受經濟影響，能認真學習、完成學業。
3、確定資助范圍和對象。為義務教育階段家庭經濟困難的貧困學生，并優先考慮以下幾類：
(1)、孤兒(含艾滋孤兒)、烈士子女、優撫家庭子女等無直接經濟來源的學生;
(2)、父母一方已亡，生活十分困難的;
(3)、父母雙殘或單殘，造成家庭經濟困難的;
(4)、遭受重大自然災害突發事件，造成家庭經濟困難的;
(5)、家庭成員長期患病或喪失勞動力，造成家庭經濟困難的;
(6)、殘疾家庭子女、殘疾學生;
(7)、家庭被鎮民政辦列為特困戶，持有特困證，難以維持基本生活者的子女。
(8)、雙下崗職工家庭子女，家庭為民政部門確定的最低生活保障對象者的子女。
(9)、低收入、家庭經濟絕對貧困，無力支付在校寄宿生活費用成員的子女。
3、資助對象認定程序。
(1)、公開資助信息。宣傳資助政策，真正做到家喻戶曉。
(2)、資助申請。貧困家庭學生家長(監護人)填寫《貧困家庭學生資助申請表》交村委會審核后上交學校。
(3)、評審及公示。評審小組對申請資助的學生家庭貧困程度進行審核，擬定受助學生名單并公示;公示期內，如有異議的，評審小組對有關情況進行重新審核。
(4)、上報。學校根據公示無異議的受助學生名單，填寫好《京山縣貧困學生認定匯總表》上報。
(5)、資金發放。資金到位后，學校及時將補助資金足額發放，并履行好領款簽字手續。
4、享受資助的學生每學年評定一次，根據農村貧困家庭脫貧、返貧的實際情況，對受助的貧困家庭學生作出適當調整。
三、存在的問題及改進辦法
1、貧困學生認定難度大。由于種種原因，學生不能如實說明家庭情況，班主任也不能全面了解每一個學生家庭經濟狀況，工作中不易把握。
2、資助名額有限，致使少數貧困學生暫時不能享受資助。
資助工作是一項愛心工程，惠民工程，也是一項十分嚴肅的工作，在今后的工作中，學校將關愛留守生，教師訪萬家活動深入持久地開展下去，全面覆蓋，深入到每一個學生家庭宣傳政策，全面了解學生的家庭情況和經濟狀況，一如既往地嚴格執行政策，使資助工作真正惠及到每一個貧困家庭的子女，讓領導滿意、家長滿意
學校資助工作保密自查自評報告【三】 根據 《x省教育廳關于開展民辦中等職業學校國家助學金資金管理情況檢查的通知》(x教民辦發[20xx]84號)，按實際情況，現特將我校中職助學金工作自查匯報如下：
一、指導思想
自20xx年底國家開展中職學生助學金工作以來，在x市教育主管單位的關心和支持下，我校認真貫徹財政部、教育部制訂的關于《中等職業學校國家助學金管理暫行辦法》(財、教【20xx】84號)、《省財政廳 省教育廳貴州省中等職業學校國家助學金管理實施細則(試行)》(黔財教〔20xx〕94號)等文件精神，加強學校國家助學金資金監督管理，確保國家財政資金安全使用，發揮有效作用。我校積極有序的開展工作，不斷完善以國家助學金工作，并成立了助學金工作領導小組，嚴格按照程序評選，嚴格按照發放程序組織發放，將助學金名額全部向全校師生公示。且已于20xx年開始按照市財政局、市教育局文件精神，將每次國家助學金全部及時發到學生銀行卡中。學校已將歷年各班級學生申請表、受理結果、資金發放等有關材料和工作情況建立專門檔案，專人管理。
二、學生助學金的評審
我校凡享受國家助學金的學生均符合國家助學金的申請條件。按國家有關文件精神，凡農村戶籍中職學生均可申請國家助學金，對x市城市家庭經濟困難的學生是通過以下途徑認定：屬于低保戶的;屬于殘疾人家庭的;下崗失業家庭的;居委會、街道辦事處或父母單位出具家庭貧困證明的。我校不存在虛報學生人數、將不符合條件的學生申報套取國家助學金的情況。
三、 我校國家助學金管理與發放工作基本情況
一)、20xx20xx年度報告
20xx20xx年度成立助學金工作領導小組
組 長：彭x(監督、管理)
副組長：李x(指導、審核、監督、組織、管理)
組 員：
張x(具體負責全國中職學生信息管理系統工作及信息、資料收集、審核、上報工作)
田x、黃x(學校財務人員負責資金領取及發放)
一、二年級中職各班主任：
06級(1)班羅x、田x、06級(2)班朱x
07級(1)班劉x、07級(2)班孔x、07級(3)班盧x
20xx20xx學年的助學金發放情況
1)、20xx-20xx學年初，我校中等職業學校全日制在校生共x人，其中20xx級x人、20xx級x人、20xx級x人。20xx20xx學年第一學期，受國家助學金資助對象為06級、07級(共x3人)，具體情況如下：
2)、我校20xx年元月第一次上報應得國家助學金人數x人，(每人兩月計x元)收教委撥款x，x元，實際支付人數2x人，付款金額x，x元，本次結清。
3)、第二次上報應得國家助學金人數x人(每人共三個月x0元)，收教委撥款1x，x元，實際支付人數x人，付款金額105，x元，本次結余x元。
二)、20xx20xx年度報告
1、助學金工作領導小組
組 長：彭x(監督、管理)
副組長：李x(指導、審核、監督、組織、管理)
組 員：
張x(具體負責學生信息、資料收集、審核、上報工作及全國中職學生信息管理系統工作)
田x、黃x(學校財務人員負責資金領取及發放、專賬建立)
一、二年級中職各班主任：
07級(1)班劉x、07級(2)班孔鳳珠、07級(3)班盧x
08級(1)班羅x、08級(2)班袁x、07級(3)班周x
2、 20xx-20xx學年的助學金發放情況
1)、20xx-20xx學年初，我校中等職業學校全日制在校生共x人，其中20xx級x人、20xx級x人、20xx級x人。20xx20xx學年第一學期，受國家助學金資助對象為07級、08級(共271人)，具體情況如下：
2)、20xx-20xx學年度第一學期的助學金：第三次(20xx年7月份)，上報應得國家助學金人數x人(每人x元)收教委撥款x，x元(本期應收撥款1x，x元，除去上期結余x元)實際支付人數x人，支付金額x，x元，本次結余4，x元，兩次共結余5，x元。
3)、20xx-20xx學年度第二學期的助學金： 我校20xx年9月至11月第四次受助國家助學金學生人數x人，(每人x元)收教委撥款1x0元。實際發放學生人數261人，發放金額1x元。待發學生x人，待發金額x元(已附帶待發學生花名冊)。第五次20xx年12月至20xx年1月受助國家助學金學生人數x人(每人x元)，教委撥款x元。全部發放到學生銀行卡上，無結余。
三)、 20xx20xx年度報告
(格式如上面)
四、 我校國家助學金管理程序
根據x市教委、x市財政的指導精神，我校對國家助學金的管理實行申請、審批、報送、發放等嚴格程序，明確規定國家助學金發放到學生本人銀行儲蓄卡中，一律不得以實物等形式抵頂或扣減國家助學金。且分門別類地建立專門檔案，將學生助學金發放有關憑證和工作情況檔案存檔備查，確保公平、公正、公開。由于中職學校學生流動性比較大，為了解各班當月享受國家助學金的學生人數，每月由班主任把本班受助學生的名單報送到校資助管理中心，資助管理工作人員根據班主任所報的名單，到班級逐個確認。要求專管員在當月初發送電子表格，紙質報表必須經校領導簽字后，加蓋公章呈送教育局職教科和財務科。
20xx年開始發放形式為銀行卡，為盡量減少學生負擔，我校積極與銀行協商，在為學生辦理國家助學金的存放銀行卡時，免收手續費和年費共計10元，讓利于學生，為學生提供盡可能多的優惠政策。這些舉措都進一步落實和深化了中職學校國家助學金發放與管理。
五、嚴格執行政策，加強剩余資金管理
自開展國家助學金工作以來，我校認真核實每位學生的申請，詳實核對信息，核對受助學生人數，學校對于國家助學金實行財務專業管理。助學金發放后剩余的金額，均存放在學校賬戶，從未有過虛報人數、弄虛作假、套取財政專項資金或擠占、挪用、滯留國家助學金的情況，學校從未發生以實物或服務等形式，抵頂或扣減國家助學金行為。結余助學金及時上報處理。
六、工作中的幾點問題
學校的中職資助工作取得了一定成績，但也存在著一些不足之處，主要表現在：
1、學生對申請資助需要那些材料不能及時上繳，材料不齊全，個別轉學學生的原就讀學校故意刁難不及時辦理手續，導致不能及時申請助學金。
2、學校至今仍未建立助學金專款專帳管理。
3、學校對于宣傳的力度還應加強，讓學生有更深的理解和認識
4、我們發現有的學生拿到資助后，有亂花錢的現象，以后我們應對學生進行思想教育，讓他們懂得國家資助來之不易，應花在對學習有幫助的地方。
七、 幾點建議
1、由于中職生的助學金是以銀行卡的形式發放，但目前中職學生年齡偏小，對于銀行卡方面的常識較少，常出現銀行卡丟失或被盜后不知所措情況。建議適時開展學校和銀行組織的講座活動，幫助學生解決這方面的問題;
2、信息審核過程中，存在著部分學生確實在本校，但與其他學校出現學籍重復不予積極配合且有故意刁難的現象，影響了這一部分學生的助學金發放，建議國家和省教育廳制訂針對某些學校學生學籍的專項政策法規。
八、 《全國中等職業學生信息管理系統》中存在的問題
篇9
一、考核對象
年度依法行政考核對象為個縣市區人民政府和市發展和改革委員會、市教育局、市科學技術局、市經濟和信息化委員會（含散裝水泥辦、墻改辦）、市公安局、市民政局、市司法局、市財政局、市人力資源和社會保障局、市國土資源局、市環境保護局、市規劃局、市住房和城鄉建設局、市城市管理行政執法局、市交通運輸局、市水利局、市農業局、市林業局、市商務局、市文化局、市衛生局、市人口和計劃生育委員會、市審計局、市旅游外事僑務局、市統計局、市糧食局、市物價局、市安全生產監督管理局、市煤炭局、市食品藥品監督管理局、市國有資產監督管理委員會、市機關事務管理局、市人民防空辦公室、市殘聯、市農辦、市廣播電影電視局、市體育局、市民宗局、市保密局、市檔案局、市畜牧水產局、市農機局、市公路局、市公安消防支隊、市公安局交通警察支隊、市房地產局、市地震局、市住房公積金管理中心、市拆遷安置管理處、市無委辦等個市直單位以及市國家稅務局、市地方稅務局、市工商行政管理局、市質量技術監督局、市煙草專賣局、市氣象局、市鹽務管理局、婁底銀監分局、中國人民銀行婁底市中心支行、市郵政管理局等個中央和省屬在婁單位。
二、考核內容
年度依法行政考核的重點是國務院《全面推進依法行政實施綱要》、《關于加強市縣政府依法行政的決定》、《關于加強法治政府建設的意見》以及《省行政程序規定》、《省規范行政裁量權辦法》、《省規范性文件管理辦法》等的貫徹實施情況?？h市區人民政府和市直單位、中央及省屬在婁單位考核的具體內容及分值分別見附件、附件。
三、考核程序和方式
(一)建立檔案?？己藱C關在收集和統計考核對象依法行政的各種數據、資料的基礎上，對各考核對象逐一建立檔案，動態記錄各考核對象本年度依法行政工作的完成情況。考核對象完成了本方案考核內容中的某項工作，應當及時向考核機關報送有關資料或信息。
(二)自查自評。年月日前，各考核對象對照考核內容分解表進行自查自評，形成依法行政年度報告，并將報告、自評表和有關資料報送考核機關（聯系人：市政府法制辦，電話：）。
(三)組織考核。年月日前，考核機關對各考核對象年度依法行政工作情況進行實地或集中抽查，并對依法行政年度報告和資料進行審核。抽查主要采取聽匯報，查閱相關文件、會議記錄、行政執法案卷、行政復議案卷和其他資料等方式進行。同時從司法機關、機關、監察機關和新聞單位收集相關材料，了解各考核對象是否存在行政不作為、緩作為、亂作為等情況。
(四)確定結果。年月日前，考核機關在組織考核的基礎上，進行綜合分析評價，確定考核結果。考核結果分為考核分值和考核等次兩部分?？己藢ο蟪霈F重大行政違法行為，造成國家財產重大損失、人民群眾利益重大損失或對社會穩定造成嚴重不利影響的，本年度依法行政考核不得評為合格及以上等次。
四、考核結果的運用
（一）年度依法行政考核納入市政府績效評估考核，考核分值按依法行政考核內容在市政府績效評估中的分值比例折算為政府績效評估分值。
篇10
一、內部工作
1、做好全行的費用審核及報賬工作。
作為非盈利部門，合理控制成本，有效的發揮企業內部監督職能是我們工作的重中之重，上半年根據我行的費用管理制度，對全行的費用報銷進行嚴格處理，認真審核每一張憑證，根據金額大小而定，是現金支付或者銀行轉賬，以降低資金風險；對報銷憑證手續不全的及時督促整改，做好費用流程審批的審核，根據行內規定及預算管理，嚴格控制各類費用支出，保證資金穩健運營。
2、做好財務經營數據分析工作
做好日常及月度、季度、年度財務報表分析工作，具體分析我行資產負債情況、董事會及中原銀行目標完成情況、及時預警各項監管指標、與縣域及中原系九家金融機構對比情況、分析各支行經營目標完成情況等，通過財務數據分析，正確體現我行的財務狀況、經營成果，揭示未來經營風險點，檢查我行預算完成情況，考核經營管理人員的業績，為建立健全合理的激勵機制提供幫助。
3、2019年度預算表編制
根據全行2018年實際經營情況與2018年預算的差異分析，結合19年全行經營計劃和發展目標的制定，深化對2019年全行預算管理的認識，按進度測算目標任務利率及利息收入支出情況，預計業務及管理費用的支出及全年完成情況，提高預算管理水平，提高對2019年經營目標預算數字的編制的質量。
二、人民銀行相關工作
1、人民銀行調統科數據大集中監管報表報送及年度統計檢查工作
認真貫徹人行制定的統計管理辦法及各項統計制度，準確收集、匯總、整理統計數據及資料及時報送，在有問題的情況下，盡快反饋糾正，確?；A數據真實、準確，多與人行統計負責人溝通，提高我行統計質量。配合人民銀行統計檢查組進行統計工作現場檢查，按要求整理2019年度統計檢查所需要的數據，積極配合，認真聽取人民銀行檢查人員的意見及建議，對我行統計工作中出現的問題及時整改，使得本年度統計檢查工作圓滿結束
2、人民銀行貨幣信貸科宏觀審慎評估工作
每季度按時報送我行利率定價自評表及MPA數據申報表，對于影響我行利率定價及MPA評級的問題及時與人行負責人溝通協調，盡量減少我行MPA評級降分。另外，根據人民銀行合格審慎評估操作指南，申請合格審慎評估觀察員身份，為加入同業大額存單拆借市場，根據材料清單逐項進行材料梳理，對于缺少的材料協調中原銀行、人民銀行及農商行進行制度匯總，并在此基礎上對我行相關制度進行修改、完善并報送
3、人民銀行金融穩定科央行評級及存款保險相關工作
配合人民銀行現場檢查組進行2019年央行金融機構評級工作及存款保險現場核查工作，根據評級通知要求，牽頭組織各部門提供我行公司治理、內部控制、資產質量、主要業務風險、系統系統建設及安全管理、金融政策執行等各項評級材料及附表，確保評級工作順利進行。1季度我行被評為5級。另外配合提供存款保險現場核查需要資料及相關數據的解釋工作。深入學習存款保險制度條例，按照人行要求按月報送存款保險申報表及風險監測運營表及風險監測分析報告，認真填寫存款保險差別費率核定申報表，按要求操作存款保險評級系統，提高我行報送質量。根據人行核定的存款保險費率及時繳納存款保險費。
三、中原銀行相關工作
1、日常數據報送
定時送日報，周報、旬報等日常需求數據，每月定時報送中原銀行經營數據統計表和經營分析報告，每季度定時提供季度考評資料及半年度、年度考核數據等，另外每月按時向中原總行計劃財務部報送千戶集團納稅情況。日常工作中積極配合村鎮銀行管理部提供各項經營指標考核基礎數據、并對數據的真實性和準確性負責
2、審計工作
根據中原銀行要求，積極配合畢馬威華振會計師事務所對我行進行半年度及年度審計，填下審計調查表，牽頭其他部門配合進行資料收集及底稿整理，以提高被審計數據的準確性和審計效率，與畢馬威審計一直溝通審計中出現的問題以提高對我行審計質量。
3、中原銀行巡察工作
配合存管部及中原銀行計財部人員對我行財務規章制度、費用支出管理及內部控制等檢查工作，對現場檢查出現的問題做好解釋工作，對于檢查人員提出的我行的問題及時反饋領導進而修改我行的相關制度，多與中原銀行總行計財溝通學習，規避風險，以提升我行財務管理水平。
四、稅務相關工作
1、按時申報繳納各項稅費
在上半年的稅務工作中克服困難，通過對稅務籌劃、稅務新規政策等的學習，提高了每月納稅申報的工作質量，并且熟練掌握稅務局各項報表的填制工作。認真核算我行增值稅、城建稅、教育費及附加、個人所得稅、印花稅、企業所得稅及工會經費等各項稅費發生金額，及時進行計提、申報、繳納工作。
2、2018年匯算清繳工作及抵退稅辦理
積極配合稅務提供匯算清繳所需報表及數據等資料，認真核對稅務師事務所根據我行實際經營情況及報表數字對我行出具的匯算清繳報告，特別是需要稅前調整的部分，及時溝通修訂，最大限度的減少我行企業所得稅支出，順利完成2018年度匯算清繳申報工作，向國稅局歸口管理領導申請辦理2018年度我行需抵退稅102萬抵減6月份企業所得稅。
3、日常稅務報表報送
每月按時填報重點稅源申報表，根據增值稅優惠政策，按時報送《享受小微金融增值稅優惠政策情況專項調查表》及《未享受小微金融增值稅優惠政策情況專項調查表》等；對免稅利息收入、免稅額、借款人戶數、貸款余額等相關數據進行審核，發現問題要及時更正，以確保數據準確無誤。配合稅務機關的調研工作。
五、其他日常雜項工作
積極配合外部監管和內部需求提供需要的數據等。如按要求向信貸部門提供相關財務數據、向人民銀行報送調研報告、統計歸屬關系，每月向綜合部提供工作總結中財務數據及財務指標，臨時數據考核及經營情況數據整理通報等。
六、下一步工作規劃
1、規范財務收支行為，加強財務制度執行力，實現有財務會計向管理會計的轉變。
2、繼續完成財務、會計、統計等各類報表的填報工作
3、做好呆賬核銷工作，配合信貸管理部門，按照規章制對核銷貸款做好相關賬務處理。
4、及時報送統計報表，全面落實統計報告制度，提高統計質量。
5、加強與其他各部門員工之間的聯系，在工作上做到互通有無，提升工作效率。
6、希望能多參加培訓，豐富知識含量，提高自身業務能力，提高會計核算的準確性，提高財務管理水平。
7、規范建立財務檔案、收集整理會計憑證及資料，保證會計核算資料和記賬憑證的完整性，嚴密性，及方便核查。
8、積極提供全面、準確的數據分析和建議，為行領導決策提供數據支撐。
