銀行風險控制范文

導語：如何才能寫好一篇銀行風險控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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論文關鍵詞：銀行；風險；控制

商業銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業銀行風險管理的重要內容，同時也是商業銀行內部控制的核心內容。本文擬就商業銀行風險技術防范做初步探討。

一、商業銀行風險的承擔與回避

風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。

選擇風險回避或承擔實際上是一個風險決策的過程，是在風險決策分析的基礎上按照管理者自己的風險效益偏好，選擇使目標最優化的方案。選擇風險回避還是風險承擔與風險決策期望收益、邊際收益和風險效用等變量有關系，風險決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風險效用越大，就越傾向于選擇風險承擔；反之，則選擇風險回避。

風險回避與承擔決策可以應用到商業銀行各種業務領域。例如，在商業銀行信貸業務中，銀行的信貸業務部門或信貸審查部門在調查分析貸款企業的資信、還款能力、未來發展等對貸款的收益和風險作出整體判斷后，如果認為風險大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

二、風險補償

l、抵押貸款。抵押貸款是以借款客戶的全部或者部分資產作為抵押品的放款，當借款人不能按照抵押貸款合同如期履約償付本啟、時，放款銀行有權接管、占有抵押品，并且在進一步的延期、催收均無效時，有權拍賣抵押品，以此收益彌補銀行的呆壞賬損失。

2、金融產品定價。以貸款為代表的金融產品定價貫徹風險與收益成正比的原則，設計的金融產品使銀行的目標收益能夠適當反映和抵補銀行所承擔的風險程度。貸款定價主要是確定貸款利率水平，對于風險小知名度大的企業給予優惠利率，其他中小企業卻因其信譽水平不甚可靠而必須負擔較高的利息負擔。

3、提取一定比例的呆壞賬準備金。提取一定數額的呆壞賬準備金就是銀行從營業收入、利潤、資本中提取一定數額的呆壞賬準備金，用于抵補和沖銷銀行放款的呆壞賬損失。呆壞賬準備金是信用風險的補償方法。呆壞賬準備金的過多提取使銀行的盈利能力下降，過少提取又不能滿足風險損失的補償需要。

4、保持一定數量的法定準備金和超額儲備。法定準備金是依據中央銀行規定的法定準備金率按期向中央銀行繳存，是央行監管的重要內容，是外部對商業銀行實行的一種強制性風險補償機制。超額儲備是商業銀行在中央銀行的頭寸超過法定準備金的部分。超額儲備和法定準備金是商業銀行資金流動性的保障，過多會影響銀行的盈利水平，過低又可能使銀行面臨嚴重的流動性風險。

5、保持適當的資本儲備。資本是銀行安全的最后防線，保持必要的資本充足率是抵御銀行某種風險，避免遭受資產損失的一種最有效的風險補償方法，是現代商業銀行控制風險最常用的方法之一。

三、風險轉移風險

轉移也是一種事前控制，即在風險發生之前，通過各種交易活動把可能發生的風險轉移給其他人承擔，風險轉移主要通過以下幾種手段來實現：

1、擔保。有擔保的放款把本由銀行承擔的客戶信用風險轉嫁給擔保人，但銀行在轉移風險的同時，又承擔了擔保人的資信風險。所以用“擔?！眮磙D移風險，效果好壞取決于擔保人的資信，如果擔保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么就等于沒有擔保。因此商業銀行在發放擔保貸款時一般要求擔保人資信明顯優于被擔保人，并必須對擔保人的資信進行嚴格審查。

2、押匯下的保函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。

3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰。為了實現銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。

四、風險分散

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【關鍵詞】 村鎮銀行； 風險； 控制

一、我國村鎮銀行發展現狀

相比國外村鎮銀行現階段發展情況，我國村鎮銀行尚且處于試點試驗階段。同為農業大國的印度，早在20世紀60年代開展了一系列促進農業發展、建立健全本國農村金融體系的措施，包括加大農業科學技術研究力度、對農產品價格進行財政補貼、建立完善的農業保險制度等。雖然我國村鎮銀行的發展需要時間去沉淀，需要實踐去驗證，但我國已經邁出了社會主義新經濟金融改革的一大步，形成了中國特色的村鎮銀行生存營運模式。

（一）發展進程

村鎮銀行是我國銀行體系中最基層、最弱小、承擔任務最具體的最小的法人機構。2006年12月我國銀監會頒布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策 更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，在政策上放寬了農村銀行金融機構準入與設立的要求，標志著村鎮銀行的建設工作在我國正式鋪開。2007年3月我國首批三家村鎮銀行在四川、吉林兩省設立，同年12月份第一家外資村鎮銀行——匯豐村鎮銀行在湖北隨州設立。截至2011年底，全國共組建村鎮銀行726家，其中開業635家，籌建91家，共有240家銀行業金融機構發起設立了村鎮銀行。

銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》中要求：在縣市設立的村鎮銀行注冊資金不得低于300萬元人民幣，在鄉鎮設立的不得低于100萬元人民幣。在稅收方面，村鎮銀行的營業稅和企業所得稅率分別為5%、25%，明顯高于農信社3%、12.5%的水平。此外，政府在支付結算系統中沒有為村鎮銀行制定統一的制度，使村鎮銀行不能加入大小額支付系統，因此它們面臨一個困境：只能印制存折而不能發放銀行卡，很多業務不方便辦理，不能算是真正意義上的現代銀行。國家在大力推進社會主義新農村的建設，加大對“三農”問題關注的同時，雖然承諾給予村鎮銀行一定的政策傾斜，但是一直以來沒有實質上的資金支持。再加上村鎮銀行本身吸收存款的能力比一般商業銀行要差，造成了一定程度上資金短缺與供需不平衡的問題。

（二）業務模式

同商業銀行一樣，當前我國村鎮銀行的主要業務是貸款業務，只是貸款對象主要是農戶和小企業。村鎮銀行組建以來至2011年底，已累計向37.7萬戶農戶發放貸款889億元，累計向6.9萬戶小企業發放貸款1 570億元。已開業村鎮銀行貸款余額中，80%以上用于“三農”和小企業，其中，農戶貸款余額435.5億元，小企業貸款余額631.5億元，中西部貸款農戶數占到全部貸款農戶數的70%以上。近年來對貸款業務的拓展和創新使村鎮銀行的貸款理念得到了一定程度的更新，但是沒能從根本上改變該業務的形式，目前貸款的方式依然是抵押和聯保方式。另外村鎮銀行的業務還有負債業務和擔保業務。擔保業務在新農村建設中被賦予了新的使命，使農村資金需求者多了一條風險較小的融資渠道，從而增加資金投入，擴大生產經營規模。負債業務是開展貸款與擔保兩項業務的基礎。目前村鎮銀行存在商業信譽較低、缺少國家政策扶持等問題，導致資金的注入不夠。

村鎮銀行吸收儲蓄方面沒有明顯優勢。相比國有銀行，村鎮銀行規模小、業務單一、資金少，面向的客戶主要包括農村村民和小企業及個體工商戶，貸款形式受限于貸款對象的信用水平和經濟實力，大多是以擔保貸款的形式開展業務的。擔保貸款程序簡單，節約成本，同時放貸金額有限，比較適合村鎮銀行對應的客戶，但是村鎮銀行將擔保貸款作為其主要業務，導致營運能力較差。再加上其資金底子薄，缺乏政策扶持，所以該問題將在很大程度上影響村鎮銀行的可持續發展與擴大經營，進而減小其對我國“三農”問題的推進步伐。

（三）經營創新

為了克服村鎮銀行在成立初期面臨的諸多問題，不少銀行在借鑒國外發展經驗的同時，大膽進行經營模式的改革創新。比如大冶國開村鎮銀行率先在貸款種類上進行創新，推出了個人小額貸款、小額擔保貸款、應收賬款質押貸款、回鄉創業貸款等新品種貸款。深圳福田銀座村鎮銀行在系統和軟件上進行創新，推出了具有智能化的加息轉存系統“多得利”，使得該銀行的一部分客戶能夠享受到利息調整時系統自動轉存的服務，使同期的利息收益最大化。深圳福田銀座村鎮銀行充分利用信息化時代的便捷，于2012年下半年推出了該行手機銀行iphone、Android客戶端，相信將大大提高各類業務辦理的效率。

村鎮銀行經營模式的合理創新有助于促進銀行流動性、安全性和盈利性三者的有機結合，幫助銀行分散營運風險，提高經營效率。

二、我國村鎮銀行面臨的主要風險

（一）信用風險

同商業銀行一樣，信用風險是村鎮銀行面臨的主要風險。然而村鎮銀行的信用評級制度相比商業銀行而言很不健全，相關法律法規尚待完善，所以村鎮銀行面臨的信用風險尤為突出。一方面，村鎮銀行的服務對象中大多是農戶和小企業，相關地區沒有信用環境體系，很容易由于借款人違約而形成不良貸款；另一方面，村鎮銀行在國內整體金融環境中知名度不高，相比商業銀行整體上信譽度較低，導致自身吸收資金的能力不強。因此，信用風險將是未來制約村鎮銀行發展的關鍵因素之一。

處于試點實驗階段的村鎮銀行還沒有建立健全信用制度，這是其營運風險的主要來源。比如村鎮銀行的抵押貸款制度，農村雖然擁有比較充裕的土地使用權，但是拿該項權利去抵押貸款顯然是不切合實際的。一方面，現階段的村鎮銀行還無法對用戶的信用進行評估，無法準確預計在風險較低的情況下放款的額度；另一方面，農村村民和小企業老板普遍認知水平有限，有很大一部分人甚至認為村鎮銀行是所謂的“私人銀行”，他們會傾向于選擇“國有銀行”投資。所以進行村鎮銀行的創新改革首要任務就是建立良好的信用環境，形成因地制宜、符合當地經濟金融環境的評價制度。

（二）操作風險

銀行內部控制體制尚未建立健全，相關工作人員業務能力普遍不高，對業務人員培訓力度不夠等因素，造成了我國村鎮銀行存在一定的操作風險。同時村鎮銀行業務復雜程度不高，銀行內部電子化、銀行外部網絡化程度也不高，使其操作風險在一定程度上得到了降低。但村鎮銀行人為因素較多，決策者的主觀判斷會在一定程度上加大其操作風險，所以該風險在銀行的發展過程中同樣不容忽視。

村鎮銀行業務復雜程度不高，操作要求難度不大，人為因素很突出，所以對相關從業人員的控制顯得尤為重要。很多村鎮銀行沒有形成員工招聘、基層管理人員選拔體系，而是沿用商業銀行的經驗。村鎮銀行的人員控制制度沒有很好地與當地的實際環境掛鉤，員工培訓松散，使其難以在熟悉業務的同時加深對當地經濟金融環境的理解。在信息控制方面，不同地區的村鎮銀行存在嚴重的信息不對稱。各地村鎮銀行自成一體，沒有同其他地區形成類似連鎖企業或分公司的體系。同時銀行內部管理層財務信息系統不發達，業務人員業務流程信息不透明等也讓村鎮銀行對外信息的可靠性、完整性和及時性大打折扣。

（三）市場風險

我國村鎮銀行在國際金融市場上參與較少，受國際匯率、國際收支、國際供需影響不大，因此其市場風險主要體現在利率風險上。村鎮銀行由于其地域的限制，形成了一個相對固定的存款與貸款環境。當地農民和小企業沒有更多的渠道去進行投資，于是將現金存入銀行是他們首要的選擇。反過來看，村鎮銀行設立的主要目的就是為當地農民和小企業提供資金，幫助他們擴大生產。這樣一來村鎮銀行的資金注入與流出都比較穩定，對利率的敏感度較低，需要有成熟的信用環境作為基礎，才能達到控制好其市場風險的目的。

（四）集群風險

我國村鎮銀行的定位在于服務當地農民和中小企業，推動社會主義新農村的建設，所以該類銀行存在明顯的地域傾斜，同一地區同一行業的集群現象很明顯。一旦出現地域性經濟波動，整個地區內的村鎮銀行都將受到影響。我國中部地區的河南、安徽、江西三省村鎮銀行的數量占到了整個地區的65%以上，東北地區的遼寧省村鎮銀行的數量甚至占到整個地區總數的56%左右。不同地區的村鎮銀行聯系相對不夠緊密，但是同一地區的該類銀行卻如同唇亡齒寒般相互依存。因此，促進村鎮銀行的發展離不開對當地企業的扶持，兩者相輔相成，缺一不可。

（五）自然風險

自然風險是由農業生產的性質決定的，也可以稱為行業風險。近幾年“農村工業化”進程的不斷深化，造成了農業環境惡化的負面影響。我國雖然幅員遼闊，但是可用作耕地的面積并不算多，加上自然災害頻繁發生，農業的生產受到了環境因素的制約。農產品的損壞和歉收會導致農業經營收益減少，進而使村鎮銀行營運成本增加、利益減少。自然風險同樣是村鎮銀行在風險控制中不可不考慮的因素之一。

按照風險的可能性大小和影響程度的排序，可以將以上5種風險歸集到下面的風險坐標圖中（見圖1）。

三、我國村鎮銀行的風險控制策略

對我國村鎮銀行風險的控制是一個系統的工程。不僅在宏觀上要求建立管理框架，制定適應村鎮銀行發展現狀的監管體制，還要在微觀上加強銀行內部控制，對人員、資金、信息實施全面管理等。如何防范風險，保障村鎮銀行可持續發展，可以從以下幾個方面入手：

1.繼續推進農村金融制度改革，加速“農村工業化”進程。村鎮銀行的建立本身就是農村金融制度的一次革新，象征著農村經濟日益復雜化、貨幣化和市場化。村鎮銀行建立的目的在于扶持農業，支持“三農”，它與農村的金融是密不可分的。村鎮銀行促進農村經濟發展的同時，農業加速發展，農民也更加富裕了。農村綜合實力的提升反過來也會對村鎮銀行的發展壯大起到積極的作用，兩者是互利共生的關系。農村科技的發展還可以降低村鎮銀行的自然風險，所以推進農村經濟改革有利于降低村鎮銀行的經營風險和自然風險。

2.加大村鎮銀行的宣傳力度，逐步構建完善的信用評級體系。要提高社會對村鎮銀行的認知程度，必須重視宣傳問題。要讓社會群眾了解到村鎮銀行的建立目的和特點，更要讓農村村民理解村鎮銀行與國有銀行的區別和聯系。只有讓農民認識到村鎮銀行的設立是為了促進農業增收、增加農民福利，農民才會將現金放心地放入銀行。

村鎮銀行評級體系的建立有利于控制降低其信用風險?，F階段主要靠擔保貸款的形式發放貸款，可以先從擔保體系入手，完善擔保制度，再進一步豐富村鎮銀行貸款的抵押形式，輔之以多種適應當地農村居民的創新金融產品，達到分散風險、控制風險的目的。

3.相關機構加強監管，因地制宜建立具有當地特色的經營管理系統。由于地域因素和環境因素的影響，國家對全國各地的村鎮銀行統一監管的難度較大。在制定對應監管體制之前應該深入到當地村鎮銀行，做好調研工作，充分掌握該地區經濟金融發展水平的相關信息，再制定符合國家總體大方針的、針對當地銀行的管理辦法。這樣一來，各地村鎮銀行的監管體系隨著地域的差別而不盡相同，達到因地制宜的效果，有利于控制集群風險。同時監管力度的提升也規范了村鎮銀行的經營流程，規范了工作人員的業務操作，達到了降低操作風險的目的。

4.政府加大扶持力度，村鎮銀行提升自身生存能力。政府不僅可以直接給予營業稅稅收的減免，還可以加大對村鎮銀行基礎設施建設的投入，幫助其建立完善的服務環境。當然，村鎮銀行的發展不能完全依賴國家扶持，要提高自身服務水準，創新金融產品，提高知名度與社會認可度。形成自己的品牌戰略，提升自身的核心競爭力才是長久之策。

【參考文獻】

[1] 吳玉雨，唐意紅.我國村鎮銀行風險與防范[J].求索，2009（9）.

[2] 吳少新，許傳華，張國亮，等.中國村鎮銀行發展的長效機制研究[M].武漢：湖北人民出版社，2010.

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論文摘要：商業銀行對所面臨風險的識別及風險管理機制健全與否，對銀行經營的安全性、穩健性至關重要。我國商業銀行現存風險管理制度中，存在著不少問題，深刻認識這些問題并提出針對性的改進措施，對于完善、健全商業銀行風險管理與控制機制，提高其經營水平具有重要意義。

隨著中國建設銀行、中國銀行等國有大型商業銀行的相繼上市，我國大部分商業銀行在一定程度上都建立起了現代公司治理架構，其與風險應對能力都有了一定的改善。但不容忽視的是，這種公司治理架構在職責劃分上遠未清晰到位，銀行業種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在業全面開放之際，深人考量分析商業銀行面臨的各種風險及控制與管理現狀，對于改進、提高商業銀行的競爭優勢、穩定金融體系乃至保證國家金融安全等具有重要意義。

一、商業銀行經營中的主要風險

伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快，以及我國金融業對外開放程度的提高，商業銀行在激烈的行業競爭中面臨的經營風險呈上升趨勢。就目前的經營與發展來看，我國商業銀行主要面臨如下金融風險。

(一)信用風險

信用風險即獲得銀行信用支持的人由于種種原因不能或不愿意遵照規定按時償還債務而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。日前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在大量逃廢銀行債務的情況，在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量的普遍低下，不良資產比率始終處于較高水平。

資本金的質量與數量是商業銀行信用的有力保證，商業銀行大量不良資產的存在嚴重降低了其資本金質量，使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，進而成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。

(二)風險

在國際混業經營的大下，我國金融機構雖然仍實行分業經營，但商業銀行通過等方式實現了同業的交叉，發行貨幣基金實現了對業的滲透。天津濱海新區更是在2006年被確定為我國金融改革試點地區，政策上允許其在金融業綜合經營、多種所有制金融企業、外匯管理政策、離岸金融業務等方面進行改革試驗.預示著我國商業銀行業務將拓展至金融的多個領域作為金融市場活動的主體參與者.商業銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風險。

特別是市場運營不成熟以及相關立法的滯后，導致其參與企業主體缺乏有效的信用評價機制，加之商業缺乏來自外部的有效監管和內部規范經營的控制機制，危及其信貸資金的安全.大大增加了國有商業銀行的市場風險。

(三)利率風險

在利率管制條件下，利率的變動平穩且易于預測，利率風險不是商業銀行的主要風險，利率是商業銀行經營管理的附屬職能。而利率市場化后，利率更多受市場規律的影響.遵循市場規律運行，利率的變動頻繁且難以預測。利率風險也隨之上升為銀行的主要風險.利率風險不僅影響到商業銀行的盈利能力，而且資產、負債的市值因利率變動而變動，并波及清償能力.進而引發流動性問題。2006年以來.中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐.如何應對利率調整的政策風險及此后的利率波動風險.將是商業銀行面臨的一大課題。

(四)操作風險

操作風險大多緣于不完善或有問題的內部程序、人員及系統或制度建設及落實情況不力我國商業銀行在改制過程中.由于缺乏內部控制制度和風險控制機制產生了大量的操作風險案件商業銀行改制中普遍存在的金產產權不明晰，公司治理結構不健全等問題，使得銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制.進而引發諸多經營風險.特別是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風險進一步加大

二、商業銀行風險管理與控制現狀

(一)風險管理與控制的基本框架

隨著商業銀行風險的增多，國有商業銀行在風險管理和控制方面采取了一系列措施。

風險管理方面，普遍加強了資產負債管理 各行均設有相應的資產負債管理機構.建立了資產負債控制和監測制度，定期考核資產負債各項指標的執行情況并適時加以調整，在此基礎上建立了貸款風險管理機制。

內部控制機制方面，初步建立了內部監督制度 各行都普遍設有稽核監察部門，對信貸資產質量和銀行內部的經營實施監督監察大多數商業銀行都根據現代公司治理結構要求，相繼建立了比較規范的稽核監督體系，不斷健全總行對資金的統一調度與管理制度，加強了總行對系統內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。

(二)風險管理與控制中存在的主要問題

盡管國內商業銀行在風險管理與控制方面取得了長足進步，但同國外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對銀行風險的主觀認識不充分，缺乏銀行發展的長遠規劃，由此導致過分看重規模，而對資產質量認識不充分;其次，商業銀行運行的組織結構不科學，從外部所有者缺位、產權不明、分支機構設置不等嚴重問題，到內部機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端，因而不能對風險實現有效的控制：第三，商業銀行風險管理手段相對比較落后，風險管理專業化程度較低，缺乏科學的市場風險定價能力.難以實現市場風險與信用風險分離。同時，各行也都并沒有真正建立起科學的信用評級體系.對客戶的信用評級還比較初級，風險的量化分析技術比較落后;最后，各行在制度建設方面仍IF1任重道遠 就目前現狀而言，許多商業銀行管理制度不健全.或者制度健全但缺乏執行力。維系銀行風險控制系統是比較零散、相對陳舊、執行力差的規章制度，而不是動力充足、傳導有效、運作良好的控制機制，與銀行自身風險控制需要和外部風險監管的要求相距甚遠。

三、完善商業銀行風險管理與控制體系

根據《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協議》的有關規定。按照最低資本、監管當局對銀行業的有效監管、市場約束等三項基本要求。結合新協議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規范規定.充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性的原則。建立商業銀行科學、高效的風險管理控制體系。

(一)建立科學的法人治理結構

法人治理結構通常由股東大會、董事會和監事會等機構組成，它是現代商業銀行正常經營與風險控制的基礎性制度保證。重視和強化銀行的內部監督控制。在銀行法人治理結構中設立獨立的、只對銀行最高權力機構負責的內審機構?？紤]對風險控制的要求，科學的治理結構中應包含一個由董事會、風險管理委員會、風險管理職能部門、稽核委員會和風險經理在內的相對獨立的風險監控體系。

(二)明確業務部門風險控制分工及相互制衡關系

為體現風險經營與風險管理的功能要求，商業銀行應在強調各業務部門相互獨立的同時，更強調業務運作的相互制約，以實現風險控制與管理中交叉監督、雙重控制的效果。一般的做法是.銀行內部風險管理按風險類別分別由各主管部門負責.并由該主管部門牽頭定期召開由相關部門參加的關聯會議.進行風險分析與風險控制的討論。

(三)健全完善嚴密、審慎的授權審批制度

借鑒國外商業銀行的先進經驗，考慮建立包括貸款權限(部門、個人)、風險限額和審批程序等在內的嚴密、審慎的授權審批制度。銀行內部的授權與審批制度由風險管理委員會制定并提交董事會認可。

(四)建立健全有效的內部檢查與稽核制度

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【關鍵詞】商業銀行,風險,風險管理

商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿易組織,外資金融機構紛紛搶灘登陸,我國金融業的競爭變得異常激烈和殘酷。商業銀行的經營管理在市場競爭中舉足輕重,經營管理的核心是風險管理,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業銀行,如何從根本上防范和化解經營管理風險,建立一個健康和可持續發展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發展的關鍵。

一、我國商業銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統,僅在個別業務部門有所體現,缺乏統一管理,全行業風險管理零散,各自為戰,從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度,具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調查、貸時審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當客戶提出信貸申請時,首先由信貸經營機構客戶經理開展貸前調查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風險管理部門,由其運用有關方法對風險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風險以及設定客戶信用限額等,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發放信貸的決策。當前,我國商業銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環節,即首先由信貸審查機構對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發放后,由信貸經營部門客戶經理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發生風險,則由資產保全部門負責采取措施進行資產保全。

根據金融風險管理基本流程,我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋,同時各銀行在決策環節中也存在許多不足,主要表現為:

1.理念上的認識還和現代風險管理存在著差距。商業銀行是高風險的行業。在我國由于資本市場極不發達,企業融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄,加上我國銀行業產業集中度較高,產值多集中在四大國有商業銀行中,銀行風險一觸即發。但是我國商業銀行對風險認識極不充分,主要表現為:一是過分看重商業銀行經營規模,而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業銀行特別是商業銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想,以存款論英雄;而對“質量立行”則停留在口號上,只求規模越來越大,不求銀行質量最好。二是對現代銀行的長短期經營目標認識不足,這在資產質量的提高上表現得更為明顯。三是商業銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上,認為風險管理是為難業務人員,沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯系起來。另一方面,不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業務,通過否定業務逃避承擔風險的責任,使很多該發展的業務發展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。

2.在風險管理體制上還存在著差距。西方發達國家商業銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業銀行,它們產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優勢使國外商業銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業銀行由于產權歸屬缺位,致使委托—關系(1)流于形式,政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結構極不健全。商業銀行即使設有風險管理委員會,也由于其獨立性、權威性不夠,以及風險承擔主體的不明確,而無力對金融風險實現有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上,而不能上升到銀行發展的戰略高度。另外,我國商業銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。

3.風險管理機制上的差距。商業銀行風險管理是一個系統工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業銀行之所以風險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括:風險甄別機制,用于分析風險來源及成因,區分風險類別及危害性程度;風險預警機制,主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制,具體實施風險規避行為,對風險進行再分配和轉移,并作出風險管理評估報告。我國商業銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題,具體表現在風險管理的體系不完善,制度落實不到位,監控機制不健全等方面。

4.風險管理技術上的差距。首先是風險管理專業化程度不高。商業銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等,各種不同類別的風險,其管理方法有所差異,特別是對于市場風險的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學的定價信用,難以實現市場風險和信用風險的分離,難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前,商業銀行的風險管理大致停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上,風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態的財務數據計算一些比例指標進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業銀行風險管理的對策

金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程,它應該運行于銀行的所有結構層次、經營過程和活動中,是為防范銀行業務風險、保障業務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協調運作的行為規范和監督機制。商業銀行的內部控制系統應該是根植于經營管理過程中的,而不是依附于經營管理之上。商業銀行風險管理的目的是實現機構的總體目標,具體包括:財務和經營信息的可靠性和完整性;經營的有效性和效率性;保護資產的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿易組織后,國有商業銀行面臨著比國內市場更大的金融風險和經營風險。國有商業銀行必須創新風險管理制度,其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度,即改善商業銀行的公司治理結構;再造風險管理組織體系;構建風險管理制度基礎設施,實現對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業銀行的公司治理結構。隨著國內商業銀行的股份制改造,作為全面風險管理的一個重要控制環節——決策層和高級管理層,應著力推進全面風險管理,建立股東大會—董事會—監事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會,風險管理委員會總攬全行全面風險控制,負責制定、執行內部控制程序,從整體上對全行經營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系,有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執行部門——風險管理部,負責對全行經營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價,負責機構業務平行部門的風險管理的溝通和協調工作,及時報告風險管理委員會,提出風險防范和化解方案,各業務部門在風險管理委員會的領導下,負責條線風險管理職能,從而形成在風險管理委員會領導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會,負責全面風險管理的監督、評價和監督內部審計工作,檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內部控制存在的問題。按照國際注冊內部審計準則獨立性要求,內部審計部門實行垂直管理,職能上向董事會報告工作,行政上向總行行長報告工作,排除了總審計室、審計辦事處的行政經費、組織人事受制于一級分行的干擾,審計的獨立性、客觀性得到了保障。

2.再造風險管理組織體系。西方發達國家大多數商業銀行風險管理組織體系都采用矩陣式結構(2),這種組織結構是將銀行的部門分為兩類:一類是業務部門,按經營產品的不同種類進行分類,如信托部、基金部、個人業務部;另一類是職能部門,包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結構可以促進部門之間相互合作與相互制約,同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業銀行組織結構體系方面的經驗,結合中國實際,國有商業銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構,將業務與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統一管理,在總行專門設立綜合風險管理委員會,負責制定全行的風險管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業限額,監督業務部門風險限額的制定,匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領導,對行長負責。在總行相關業務部門,如零售業務處、計劃處設立風險管理崗位,負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況?？傂邢略O各分行原則上只設立與銷售有關的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業務中心、企業服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規定利率和辦理經審批后的貸款發放;貸款審批中心主要負責貸款人的調查,貸款的審批,其內部應設立風險管理崗位,負責監測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領導,貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現了貸款審批、貸款發放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構建風險管理制度的基礎設施。為了實現綜合的風險管理,應在國有商業銀行內部構建綜合風險管理制度的基礎設施,包括支持綜合風險管理程序的龐大數據庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統和網絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠將信息技術、定量模型和復雜的金融業務操作和流程有機地結合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構中,人們首先要對金融機構所面臨的主要風險進行量化度量,這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構中,還應當包括一個龐大的數據庫,其中包括有關客戶的數據,如客戶的信用等級、風險偏好、產品構成、內部組織框架、財務狀況,還應包括金融機構本身對客戶選擇的限制性規定,包括行業、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經濟學〔M〕.北京:中國人民大學出版社,2003.413-414.

〔2〕德魯克.論21世紀管理的挑戰〔M〕.北京:機械工業出版社,2001.203-205.

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〔5〕王少鋒.淺析我國商業銀行風險管理的現狀〔J〕.華南農業大學學報,2004,(1).

篇5

一、商業銀行風險管理現狀

1、銀行業主要風險類別及管理要求

銀行是經營風險的企業。巴塞爾資本舊協議將銀行風險分為8大類：

（1）信用風險：交易對象無力履約的風險。

（2）國家或轉移風險：與借款人所在國的經濟、社會和政治環境有關的風險(轉移風險是國家風險的一種表現形式，即當借款人的債務不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。

（3）市場風險：由于市場價格的變動而使表內外頭寸遭受損失的風險(如外匯風險)。

（4）利率風險：利率出現不利變化所帶來的風險。

（5）流動性風險：銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資(流動性不足)的風險。

（6）操作風險：內控及公司治理機制失效，信息技術系統的重大失效，災難事故。

（7）法律風險：法律不完善、不正確，法律缺失。

（8）聲譽風險：違規違法操作損害銀行聲譽。

為了適應不同風險評估模型的技術性要求，新巴塞爾資本協議第一支柱對銀行風險做了重新劃分，將銀行風險分為：信用風險(銀行賬戶，含國家風險)、市場風險(交易賬戶)、操作風險(含利率風險、流動性風險、法律風險)三大類。同時，新巴塞爾資本協議要求金融機構將市場風險和操作風險納入整體風險管理，提出了三種復雜程度不同的方法，用以測量信用風險和操作風險，據此決定銀行的資本水平。新協議提出了一個靈活性的監管框架，銀行可以根據自身的業務復雜程度、老練程度以及風險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風險管理手段和更精確的風險測量方法。監管當局不僅要對商業銀行的資本充足率進行監管，而且還要對商業銀行的內控建設和風險管理能力進行監管?？偠灾虡I銀行面臨著更高、更大的風險管理壓力。

2、商業銀行風險管理現狀

中國加入WTO后，銀行的各項改革與發展事業面臨著比以往任何時候更為嚴酷的競爭環境，同時由于經營管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實現風險與內控管理目標的有效手段，大量的不良資產和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風險和持續發展的能力。

在中國加入WTO后的相當長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統的信用風險和操作風險，而且還面臨著日益增多和復雜的市場風險，更面臨著化解巨額存量不良資產的風險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風險管理的嚴峻形勢要求相比，商業銀行的風險管理無論是在理念上和認識上，還是在風險管理組織體系上和風險管理機制上，無論是在風險管理范圍上和深度上，還是在風險管理技術手段和隊伍建設上，都還存在著相當大的差距。風險管理中存在注重結果管理、忽視過程管理、基礎管理水平較低、內控體系不健全等問題。為適應新形勢下金融監管要求和滿足自身生存與發展的需要，在未來經營管理中，商業銀行必須確立以資產質量和風險管理為中心的指導思想，將風險管理與控制作為首當其沖的重要任務，通盤考慮，穩步推進，將商業銀行所面臨的各類風險納入我們的管理和控制范圍，構建完善的風險管理體系，采取行之有效的風險管理措施，把各種風險可能造成的損失減少到最低限度，走質量優先發展之路，才能真正地把商業銀行建成具有較強國際競爭力的現代金融企業。

二、進一步完善風險管理體系的相關建議

完整的風險控制管理體系包括良好的內部控制環境體系、風險識別與評估體系、職責分工與控制措施、管理信息系統、檢查監督體系等方面內容。

當前商業銀行面臨著巨大的風險管理壓力，在現代市場經濟條件下，隨著金融衍生產品的發展和金融工具的創新，商業銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，風險的表現形式越來越隱蔽而復雜，因而對風險管理的要求越來越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉自如、反應靈敏、控制有效、監督有力的風險管理組織體系。

1、建立風險與內控管理環境，塑造現代商業銀行風險管理文化

（1）要樹立現代銀行風險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹立先進的銀行風險管理文化。金融風險是銀行業務的伴生物，存在于銀行各項業務經營活動的全過程，防范和控制風險與業務拓展是商業銀行經營活動中并行的兩條主線。風險管理和業務發展是一個有機的整體，要處理好業務發展和風險管理的辯證關系，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。銀行業是高風險的行業，風險管理的任務就是辨識銀行業務的各種風險，計算風險度，管理和控制風險，在既定風險約束下實現銀行效益最大化。

（2）要健全風險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風險管理的組織體系要適應商業銀行經營目標，通過逐步推行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。風險管理的決策體系和評價體系是互動、互補的動態過程。

一切風險與內控管理制度能否在實際工作中真正發揮作用，一方面取決于制度本身的科學可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設。因此，建立良好的風險與內控管理文化，營造一種良好的風險管理氛圍，使每一個員工對風險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風險防范意識，具有十分重要的現實意義。

2、樹立全面風險管理的思想，實行相對集中的風險管理架構

建立完善的風險管理體系，要求對銀行各業務單位、各類風險(信用風險、市場風險、和操作性風險)的全面管理，將承擔這些風險的各部門納入統一的管理組織框架，建立風險識別、計量和管理控制的全行風險管理體系。對風險管理的決策和宏觀管理層面必需進行集中統一，統一全行的風險管理政策、制度、程序，用統一的標準和先進的技術方法進行測量并加總各種風險，對整個銀行所有機構、所有業務、所有過程中蘊涵的各種風險加以識別，在通盤考慮各種風險的狀況和影響的基礎上，采取相應的風險管理與控制措施。而對風險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構，形成金字塔型的組織架構。

3、建立完整的風險管理制度體系

健全各項業務規章制度和內控制度，強化各項業務規章制度和內控制度管理與內部控制。的執行。一是進一步完善商業銀行內部崗位責任制。二是健全內部授權審批機制。建立科學的法人授權管理制度，制定統一的法人授權等級評價辦法和授權執行效果的評價制度，充分發揮法人授權管理在風險控制中的作用。三是建立和完善全行風險識別與評估體系。通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態與程度，為風險控制與監管提供基本依據。要建立和完善內部風險評級系統，加快風險管理信息系統建設步伐，開發應用現代風險管理技術與方法等，以建立和完善風險管理監測與評估體系，對信用風險、市場風險、操作風險進行科學地測量、評估與控制。四是要建立風險與內控管理評價制度，即對各級機構的風險與內控管理工作動態考評，并將考評結果作為確定或調整法人授權權限大小、財務資源分配的重要依據；

4、風險防范優先，前移風險管理關口

以往那種偏重根據經營行為的結果對經營過程的合規性、合法性進行評價監督的風險管理方法，一方面容易助長某些人違規經營、違規操作的僥幸心理，另一方面加大了’風險管理的成本。

當風險形成事實后，化解與治理事實風險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結果管理，而忽視過程管理的做法，應突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風險。

有利于提高授信工作的客觀性，進而提高信貸資產質量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導向、風險預警和風險責任約束機制，夯實管理基礎，強化過程管理，使各項經營與管理活動做到操作有規范、控制有標準、過程有監控、事后有考核、違規有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風險于未然的目的。風險管理關口前移，使風險管理工作更貼近市場，拓展了風險管理的深度；有利于加強風險預警工作，使風險管理政策的制定更具有科學性；從組織機構上，可以在各個業務經營和操作部門設置風險管理崗位，對本部門經營管理中的各類風險分別進行日常監測、評估、管理和報告，在各項業務的操作環節實現全過程的風險。

5、建立商業銀行風險管理新機制

我國商業銀行要實現穩步發展的目標，必須構建新協議的金融風險新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產權關系、科學規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的，并且不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。與此同時，商業銀行需要自覺地接受新協議的規則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。其次，接受來自監管部門的監管。一方面根據商業銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業銀行未披露的其他有關信息，根據這些信息資料，對商業銀行運作的金融風險作出準確及時的分析判斷，并發出預警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關債權人的壓力。如果商業銀行的經營業績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經營效益很差和風險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導致資金大量流失和客戶轉移。

篇6

關鍵詞:商業銀行 金融風險 風險控制 內控機制

商業銀行風險是在經營活動中,由于受事前無法預料的不確定性因素的影響或使未來的實際情況變化與預期不相符,致使其實際獲得的收益與預期收益發生背離,從而導致商業銀行蒙受經濟損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機會的可能性。中國加入WTO以后,我國金融開放程度已經進入了一個新的階段。一方面,我國金融業在全球經濟一體化的過程中獲得了前所未有的發展,不斷創新出新的金融工具。然而,在這個相對開放的金融環境下,國有商業銀行的金融風險也是與日俱增。一套完善的商業銀行風險防范體系尚未建立使得商業銀行經營的不確定性加大。許多導致金融風險的潛在因素突出。另一方面,面對國際金融業的激烈競爭,國有商業銀行要想提升自己的競爭力,與國際化接軌,就必須進行制度的創新,在經營中加強風險管理。因此,要正確認識我國商業銀行當前面臨的金融風險,防范和控制新的金融風險產生,及早化解已經形成的金融風險,銀行風險控制正逐步上升為經營管理的一個重要組成部分,建立和完善我國商業銀行風險控制系統勢在必行。

國有商業銀行存在的金融風險

隨著世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快,商業銀行的經營風險呈上升趨勢。從我國商業銀行目前的經營與發展來看,存在的金融風險主要表現在以下幾方面。

(一) 信用風險

即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計,截止到2003年6月末,我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機構不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大成為了國有商業銀行面臨的最大金融風險。資本金的質量與數量是國有商業銀行信用的最有力的保證。我國國有商業銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。

(二) 資本風險

即商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數量的多少直接反映了商業銀行信譽好壞高低的重要標志,也是衡量商業銀行經濟實力的一項主要標志。2003年初銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8% 的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數國有商業銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業銀行的風險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三) 市場風險

在國際金融機構混業經營的大環境下,我國金融機構仍實行分業經營。由于現代金融混業經營業務日趨綜合化,國有獨資商業銀行通過等方式進行保險、證券等業務的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業銀行中間業務暫行規定》就傳達了允許商業銀行向證券業擴展的信息。2003年的《銀行業監督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業銀行法》兩個決定草案也為商業銀行選擇新的混業經營模式預留了空間。這些信息告訴我們國有商業銀行已經進入金融的多個領域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監管部門有效監管和規范經營控制風險的有效的內部控制機制,商業銀行將面臨著潛在的風險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業銀行的市場風險。

(四) 內部管理風險

內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任,給總行的統一管理、調度、核算帶來了層層阻隔,產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。

國有商業銀行風險控制的現狀

隨著商業銀行風險的增多,國有商業銀行在風險管理和控制上采取了一系列的措施。在風險管理上,加強了資產負債管理,普遍成立了資產負債管理機構,建立了資產負債管理控制和監測制度,定期考核資產負債的各項指標的執行情況并適時的加以調整,在此基礎上建立了貸款風險管理機制。在內部控制機制上,初步建立了銀行內部監督制度。在各行都普遍設立了稽核部門,對信貸資產質量和銀行內部的經營管理實施了監督,國有獨資商業銀行以《公司法》為依據,派駐了監事會,新型商業銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規范的監督機構體系。并且加強了總行對系統內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統一調度與管理制度。在外部監管機構監管的法律法規上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業銀行資產負債比例管理制度》、《商業銀行授權授信管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》等法規,各商業銀行在此基礎上,結合自身情況,也相應的制定了細則或具體辦法,初步形成了內控體系。

我國商業銀行風險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現為:首先,我國商業銀行對銀行風險的認識不充分。一是銀行過分看重規模,而對資產質量認識不充分。二是對現代銀行的長短期的經營目標認識不足,缺乏銀行發展的長遠規劃。三是我國商業銀行對資本覆蓋的風險不充分。其次,商業銀行的組織結構不合理。從外部組織結構形式講,所有者缺位、產權不明、分支機構設置不經濟等問題比較嚴重:內部組織結構上,機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等現象也比較突出,因而不能對金融風險實現有效的控制。最后,我國商業銀行風險管理手段上比較落后。一是風險管理專業化程度不同.對于市場風險由于缺少科學的定價信用.難以實現市場風險和信用風險分離.難以實行獨立的專險管理。二是我國商業銀行風險量化的技術比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學的信用評級體系。

完善我國商業銀行風險控制體系

全面結合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協議》的有關規定,按照“三大”支柱,即最低資本、監管當局對銀行業的有效監管、市場約束的要求,結合新協議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規范規定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨立性的原則,建立商業銀行科學、高效的內部風險控制體系。

(一) 調整商業銀行的組織結構

按照現代企業制度的要求,積極推進我國商業銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執行和監督分離的相互控股的公司治理結構,為銀行對風險控制奠定了堅實的組織基礎,解決所有權缺位,產權不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業務需要調整分支機構的設置,建立經濟、高效的分支機構網絡,解決內部控制結構重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設一個風險控制委員會,由全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時,各業務部門和每一個分行都設有風險控制官,但他們都是對上一級風險控制官負責,而不是對同一級業務部門的負責人負責。

(二) 建立和完善內部風險控制機制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業銀行內部控制指引》對商業銀行建設內部控制制度的目標、原則及內部控制的要素以及具體要求做了明確的規定,具有很強的操作性和現實性。國有商業銀行可以根據《指引》結合自身情況,制定內部控制制度和操作規程。

首先,構建科學的風險決策和預警機制?？茖W的決策機制可以防止決策中獨斷專行、或盲目決策的現象。要建立和完善崗位授權授信機制,明確各級崗位的職責與權限,嚴禁越權從事業務活動。進一步完善經營、審批、監管“三權分離”的管理模式,建立內部平衡制約機制,提高風險決策的透明度,使風險決策趨于理性,并逐漸向專家審批模式的轉化,提高風險決策的準確性和安全性。風險預警制度關鍵是要建立科學完善的預警指標體系,實現前移風險管理關口,加強風險系統性、準確性的搜索與分析,及時識別風險警情、警兆及變動趨勢,并對風險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經濟調控和產業政策調整等變動可能帶來的行業風險,要做到提前預警,及早關注,爭取風險管理工作的主動性,努力改變風險管理滯后的狀況。

其次,建立相應的風險控制指標體系。完善商業銀行風險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的,包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此,在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時,要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。

最后,建立合適的控制風險的獎懲制度?？己孙L險控制官業績好壞的主要指標當然是銀行的資產質量,而資產質量是由分散的單筆資產業務組成的。對全行總體資產質量狀況、單筆貸款的質量狀況應當明確記錄;對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經過審計和調查,發現市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應視情節輕重給予相應的處罰。

(三)完善外部監管機制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產,盡力降低新生不良資產的比重,從而使商業銀行的資本充足率達到《巴塞爾協議》標準。其次,要完善對我國國有商業銀行內控制度的監管。2004年銀監會頒布的《關于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》對國有獨資商業銀行股份制改造試點的中國銀行和中國建設銀行提出了公司法人治理結構方面的十項改革要求。要求商業銀行建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度,加強對商業銀行財務上的監管。根據《指引》,官方監管機構要指導、幫助、督促商業銀行建立和健全內控制度,開展經常性的內控制度執行情況專項調查,對內控制度執行中出問題的單位和責任人進行必要的處罰。最后要完善我國銀行風險評估體系的監管的合理性(反應在是否符合巴塞爾協議的要求,我國金融法規及現狀,設置是否合理)、準確性、敏感性等。

(四)重視和加強風險管理文化內涵

銀行風險防范最主要是取決于人的因素,因此,防風險、抓內控一個重要方面是要抓好防范和化解人的風險。首先,要從銀行員工的風險觀、風險意識和風險管理職業道德等方面抓起,通過持續不斷地加強對員工的培訓,不斷提高員工的素質,形成全行齊抓共管的內控建設文化。進一步提高管理層和全行員工對加強內部控制建設的重要性、迫切性的認識,樹立良好的行為規范。其次,按照德才兼備的原則,在用人上注重防范道德風險,選拔能力強、懂業務的人擔任領導職務,并加強風險防范與績效考核力度,建立能上能下的用人機制,使干部隊伍適應各個層面的金融工作。最后,要建立風險管理激勵機制。風險管理責任要滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環節,對風險防范有功要給予獎勵,反之對因工作失誤造成的風險要堅決給予處罰,形成全員關注和監管風險的格局,力求最大限度地發揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創造性,形成提升風險管理能力的長效機制。

筆者認為,未來商業銀行的競爭,其核心是風險管理水平的競爭。我國商業銀行如何提升從業人員素質和管理水平,尤其是現代風險管理水平,將直接關系到我國商業銀行的未來發展。因此,只有不斷完善國有商業銀行的風險控制體系,我國國有商業銀行才能在開放的國際金融環境中與國外銀行競爭,立于不敗之地。

參考文獻:

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關鍵詞：后金融危機；銀行；風險控制

和發達國家比較，我國的資本市場還不完善，主要依靠間接融資來實現資金的調配和通融，銀行在我國經濟中具有非常重要的作用。如果出現金融危機，不但對銀行的生存和發展具有嚴重的影響，而且還會影響到我國經濟的穩定發展。

一、后金融危機與銀行風險概述

1、后金融危機

由于金融的系統性風險逐步積累，最終會引發后金融危機。系統性風險主要是指金融因素、實體經濟因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴重沖擊了金融系統的信息、配置、資金流通等功能，引起系統癱瘓，并嚴重損害了實體經濟。很多研究結果顯示，爆發后金融危機的主要原因有下面四個方面：第一，美元的無限制發行，引起美元的流通過剩；第二，美國崇尚高消費低儲蓄，這樣的經濟方式與常理不符；第三，美國制訂的宏觀經濟政策不合理；第四，金融產品大量涌現，而金融管理嚴重滯后，欠缺管理力度。

2、銀行風險概述

因為各種主觀原因和客觀原因的存在，進一步惡化了經濟領域的系列矛盾，從而可能使經濟體系的穩定和安全受到一定的損失，這就是銀行風險。銀行需要面對的主要風險包括兩類：系統風險和非系統風險。系統風險指的是由宏觀因素引起的風險，可能導致經濟系統遭受損失或破壞，如政策風險、匯率風險、利率風險等；非系統性風險主要是指由于經濟機構管理出現失誤或決策錯誤、欠債不還、違法生產等主觀因素引起的風險，導致一些金融機構的資金不能按期收回。

二、后金融危機背景下加強銀行風險控制的對策

1、建立健全我國銀行內部評級制

為了提高銀行鑒別信用風險的能力，實時監控貸前、貸中和貸后的各種風險，提高貸款的質量，有必要完善銀行的內部評級體系。在自身機構內部，銀行必須籌建一套完整的、嚴格的、實用的流程，提高獲得有效風險數據的能力，有利于準確資料的收集。分析信用風險控制方法，美國商業銀行首先重視創新自身信用制度，同時注重管理信用文化，美國商業銀行評級運用的模型是西方商業銀行信用風險控制的主要工具。比較來講，我國目前還沒有完善的此類制度，急需引進符合中國特色的評級制度。

2、加強對房貸的控制

在美國，因為銀行機構把大量貸款提供給信用資質較低的借款人，所以引發了次貸危機。由于利率的不斷上漲，房價的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導致不能按期償還貸款，大量的次級房貸轉化為壞賬。我國范圍內，目前還沒有完善的個人征信系統，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場競爭中占據有利位置，擴大盈利范圍，各個商業銀行鼓勵下屬機構大力發展住房抵押貸款業務。在當前房價大量上漲時期，過高的房價屏蔽了潛在的風險，使之不易顯現，如果中國的房地產市場一旦出現價格波動現象，房價下滑，這種風險則一定會迅速顯現。所以，國內銀行要大力發展個人征信系統，謹慎做好個人房貸質量，逐步使貸款流程趨于規范化，建立高效的貸款控制監督體系，才能有效應對房貸風險。

3、管控金融衍生品

要嚴格管理金融衍生品，以保證金融市場的穩定發展，一方面，由金融管理部門加強管理金融衍生品，增強對系統風險的監控，逐步完善監管體系和風險監測制度，促進我國金融市場的穩定和諧；另一方面，對于金融衍生品，要制定風險管理目標，明確對被監管機構控制和風險管理的要求，促使其合法、謹慎、安全經營，達到控制風險的目的。

4、參考國際金融監管改革經驗，建立健全金融法律體系

我國銀行體系要大力借鑒國際金融監管改革的最新成果和發展方向，進一步完善我國金融法律體系，才能更好地適應全球金融形勢的發展，保證我國銀行機構的穩定運行。在金融法律體系方面加快立法環節，從而保證金融管理和風險控制有法可依。第一，及時修改對經濟社會發展不利的法律法規；第二，根據中國的實際國情，研究創新金融法律制度；第三，為了使法律法規落到實處，要提高執行人員的綜合素質。要保證法律法規的切實執行，我國銀行系統要認真學習金融法律，在日常經營活動中自覺履行法律規定。作為金融法律監督者和執行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質，加強專業素養的學習，認真領會監管理念和風險控制法律。

三、結語

總之，隨著我國銀行業的國際化進程逐步加深，目前已經進入全球金融市場，尤其是復雜多變的金融衍生品市場，銀行業將會進一步加強金融國際化程度，所以對我國銀行的風險控制進行研究具有非常重要的現實意義。（作者單位：包頭市南郊農村信用聯社）

參考文獻：

[1]潘鵬飛，張建群.商業銀行風險控制與管理分析[J].經濟研究導刊.2010（28）

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論文摘要:本文從商業銀行面臨的外部風險和內部風險進行分析，深入探討了良好的治理結構對于化解商業銀行金融風險的重要性以及如何建立良好的治理結構。

一、商業銀行金融風險分析

商業銀行面臨的金融風險，根據其來源，大致可分為外部風險和內部風險兩大類。

商業銀行外部風險即風險因素來源于商業銀行外部的風險，一般包括國家風險、匯率風險和利率風險。國家風險是商業銀行在進行國際間資金借貸活動時發生的、與國家主權行為相關的、超出債權人所控制范圍的一種信貸風險。匯率風險是商業銀行在其國際經營活動中，以外幣計價的資產和負債會因外匯匯率變動而引起價值上升或下跌，從而使商業銀行遭受損失的風險。利率風險則是因利率變動而使商業銀行受到損失的風險。

商業銀行內部風險即風險因素來源于商業銀行內部的風險，一般包括決策風險、流動性風險、財務風險和操作風險。決策風險所造成的資產損失一般是由于銀行內部決策失誤，如決策人員知識水平不高、缺乏相關金融工具操作經驗、防范風險意識不強、個人主義或決策機制不健全等。操作風險一般是由于商業銀行內部人員違規經營，如越權貸款或交易，做假賬等。英國巴林銀行的倒閉、2002年5月到12月期間工商銀行河北省定興支行原行長穆亞維串通他人騙取銀行資金等都屬此類。商業銀行不能滿足客戶隨時提現和必要貸款要求的危機來源即是流動性風險。財務風險主要表現在商業銀行資本金不足和經營利潤虛盈實虧兩個方面。目前，我國商業銀行的資本金充足率總體上低于8%的國際最了幣際準;而1993年以來，財務制度將巨額的銀行應收未收利息作為收人來反映，造成部分銀行虛盈實虧。2002年1月1日財政部對商業銀行實行了新的財務制度，這種情況有所改變，但是為了達到考核指標而人為調整利潤等行為仍然存在。

二、商業銀行良好的治理結構與風險控制

商業銀行針對其面臨的上述風險，應該在風險發生之前或發生時，采取一定的方法和措施以減少風險損失，確保收益。對于外部風險如利率風險、匯率風險，銀行可通過一定的技術處理如資產負債比例管理、利率敞口管理、金融創新工具等進行化解和規避。但是對于內部風險如決策風險、流動性風險、財務風險、操作風險等，技術處理則不能夠予以很好的解決，需要采取其他措施對這些風險進行規避，而建立良好的治理結構則是一種較為有效的措施。

法人治理就是要提供一種組織架構和制度安排，以協調商業銀行各大相關利益主體之間的關系，保證各機構間獨立運作、有效制衡，實現商業銀行的共同經濟利益。具體來說，建立良好的治理結構具有以下重要性:首先，良好的治理結構將為委員會和管理層追求目標提供適當的激勵，以便符合商業銀行和股東的利益，并對有效的銀行監管有利，從而鼓勵商業銀行更好地使用資源。其次，良好的治理結構為化解風險提供了制度保障，科學有效的決策機制可較好的化解決策風險;合理的股本結構有利于減少財務風險;嚴格的內部管理制度和監督約束機制有利于減少操作風險。良好的治理結構對于防范和規避利率風險、匯率風險等也具有較好的作用。第三，良好的治理結構對于商業銀行構建全面風險管理體系具有重要的作用。我國某些商業銀行實行的客戶經理制存在的問題以及商業銀行向扁平化管理過渡中，合理有效的風險管理體制的建立、部門的設置等都與良好的治理結構密切相關。

當今世界各種銀行有不同的公司化治理結構模型，大致可分為三種:一種是以私人股東主導的治理模式，一種是經理主導的治理模式，一種是法人股東主導的治理模式。這三種模式在股權結構上、持股的穩定性上、權力結構上都有不同的特點。但是，在構建良好的銀行治理結構方面，有一定的共性。1999年9月，巴塞爾委員會發表了一份概括銀行治理的文件—《加強銀行機構法人治理》，闡述了良好的銀行法人治理機制所必備的8條基本要素。根據這些要素，我們可以從以下幾個方面著手:

1.建立健全負責的董事會。董事會在履行職責時要注意:要保持董事會的獨立性;要建立股東行使權力的合理暢通渠道;保證董事會行使權力的連續性和有效性;可通過直屬的各種專門委員會如風險控制委員會、激勵委員會、資金委員會及有關部門對商業銀行實行監控。

2.規范經營層行為。商業銀行要根據經營活動需要，建立健全以內部規章制度、經營風險控制系統、信貸審批系統等為主要內容的內部控制機制。

3.建立各種監督機制，如外部監事制度等。

通過以上治理架構的規劃和設置，從法律意義上建立以權力制衡為核心的靜態框架，可以為商業銀行科學有效運作建立良好的基礎。但僅此還不夠，商業銀行法人治理的核心在于保證商業銀行決策的科學和經營業績的提高。權力制衡只是手段，有效的商業銀行法人治理還需要若千個超出靜態架構的具體動態機制，如果僅把商業銀行法人治理作為“新三會”的治理結構來實踐，有可能出現現代企業制度改革中的“空洞化”結果。因此，商業銀行還須建立各種有效的機制，予以配合，主要包括:

1.制定明確的發展戰略。發展戰略，就是商業銀行的長期發展定位，即發展方向、發展目標，其意義在于為商業銀行投資者樹立市場信心和便于對商業銀行上下進行目標管理。

2.在董事會職能與職權執行上，建立科學的決策機制，避免因個人操縱造成對整個商業銀行決策的失衡及其他利益關系人的損害，還要注意避免因銀行股東過于分散造成的“內部人”控制。

3.建立合理、有序的業務管理制度。為了保證運行的有效性，商業銀行應完善崗位責任制，規范崗位管理措施，恰當分離部門及崗位職責。

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關鍵詞：風險管理；智能；銀行；社會責任

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

前言

隨著經濟社會的發展，銀行的業內競爭不斷的加大，所以銀行在履行社會責任時也面臨著多方面的壓力。所以，完善相關管理機制，加強風險管理控制就顯得尤為重要。尤其對于商業銀行來說，其與其他的工商企業相比，其承擔的社會責任有一定的特殊性，主要體現在其有限性，較大的社會效益等多個方面。

一、銀行的主要社會責任及風險

1.銀行的主要社會責任

從利益相關者的角度考慮，銀行承擔著對股東、政府、客戶等不同的責任，具體來說。銀行對股東主要負有經濟責任，因為銀行對股東的責任就在于維護其合法權益，使其實現利益最大化。銀行是政府出臺的經濟制度的重要執行者，其在政府對社會經濟的宏觀調控中發揮著重要的作用。這不僅體現了銀行對于政府的經濟責任，而且還有法律強制力的體現，銀行還承擔著對政府的法律責任。銀行對于員工的責任則基于普通的雇傭關系，需要維護員工的相關合法權益，而且還有必要提供員工良好的工作環境，履行道德責任[1]?？蛻羰倾y行發展的基礎，銀行對客戶主要履行著保護個人信息，提供資金和交易安全保障的道德責任。

2.銀行在社會責任管理中所面臨的風險

（1）戰略風險

戰略風險是指銀行在對未來發展方向的規劃的不適當，可能是過于追求眼前的而利益或在長期的規劃中管理措施不得當，這種不恰當的戰略規劃必然使銀行的發展向著不恰當的方向進行，使銀行的未來的發展中出現問題。

（2）信貸風險

信貸業務帶來了效益是我國商業銀行收益的主要來源，為了實現可持續發展，銀行開展信貸工作時也應該確保信貸資金的正確流向，加強相關控制，使信貸業務符合綠色理念。但是在實際的工作開展中，一些商業銀行為了追求利益，減少工作量，往往忽視了信貸資金的用途是否符合綠色的理念，而對社會發展造成一定影響，也會限制銀行自身的發展，存在著風險，不符合可持續發展的要求。

（3）市場風險

市場風險主要就是指交易組合在市場價格反向變化時，發生市場價值下降的風險[2]。市場風險一般是客觀存在的，無法避免的，因為市場不是一成不變的，銀行的利率、匯率都是不斷變化的，且這種變化沒有規律可言，但可以通過合理的調控使風險降到最低，而如果控制不當，不僅會影響銀行自身的穩定發展，還會對社會乃至整個國家的經濟發展帶來不利的影響。

二、銀行社會責任風險控制措施

1.完善宏觀外部環境

（1）完善外部監管體制

金融監管部門是商業銀行實行風險控制的的主要外部推動力。要想加強對銀行風險的控制，首先需要加強立法，明確金融監管部門在銀行風險控制中的重要作用，明確監管部門應負的責任和相關的工作內容，此外，應該重視對銀行高層管理者的的監管，在高層管理人員的變動上要進行嚴格審核。政府對銀行的扶持工作也應該結合銀行監管工作的開展情況，可以起到一定的約束作用。

（2）引入中介機構

為了加強對銀行社會責任風險的控制，我們可以引入中介機構，通過加強外部的監管，促進商業銀行內部的控制。這方面的中介機構主要包括律師事務所、信用評級機構等，這些中介機構一方面可以綜合多方面的信息，為投資者提供最真實有效的信息，減小了投資風險。所以，有關部門應該積極培養一些公正負責的中介機構，積極鼓勵并監督，使商業銀行全面引入中介結構參與監管。@樣金融監管部門可以通過中介機構真實全面的獲得銀行的相關信息，以便于監管工作的開展。

（3）加強公眾教育和監督

商業銀行在開展工作時應該加強信息披露，及時向公眾特別是存款人公開并更新相關信息，維護利益相關者的知情權。這不僅是銀行需要承擔的社會責任，而且也是其加強風險管理的要求，保證公眾的資金安全，促進銀行健康發展。

2.改善微觀內部環境

（1）內部制度建設

商業銀行為了實現經營目標，加強風險控制，需要加強內部制度的建設，建立完善的風險管理機制，對風險進行事前防范，事中控制，事后治理。加強內部制度的建設應該從管理層入手，調整管理階層的結構和完善的制度，并配合以科學的管理措施。積極學習外國先進的管理方法，結合自身的發展實際，進行科學的管理。

（2）培養風險管理人才

人才是企業發展的原動力，為了加強銀行風險管理，培養風險管理相關人才。風險管理是一項很復雜的、技術性很強的學科，涵蓋了金融學、管理學、統計學等多方面的知識。有關部門應該和高校聯合，培養高能力的人才。正式上崗的員工應該加強培訓，并配合以相關的考試制度，選擇合格的人才。

三、智能風險管理的銀行責任風險控制

1.風險治理

智能風險管理系統將風險管理作為創造價值的一種手段，不僅可以規避風險帶來的損失，而是通過事前、事中、事后三個階段入手，即進行風險監督、監控與治理，將風險帶來的損失降到最低。銀行的相關風險治理管理人員應該在銀行發展戰略規劃時應該認識到銀行社會責任對于其發展的重要意義，考慮可能存在的風險時應該從整個企業進行全面的考慮，并將社會責任的履行列入到戰略規劃中，并根據規劃進行人員和資金的分配，并將智能風險管理系統按照要求應用于銀行的各個部門，實現智能風險管理。

2.風險管理流程

結合銀行治理的相關知識，建立風險管理的流程框架，在整個流程的確定時應該綜合各項業務、各個部門的風險，并通過整合來消除和疊加部分風險，在整個框架中體現出風險的整體性。整個框架是以一定的資本充足率最為最終的目標。由于智能化風險管理體系是具有監督反饋作用的，所以有相應措施治理了風險后，又會根據新的目標開啟整個流程。

四、結語

綜上所述，銀行承擔社會責任所帶來的風險可以通過智能風險管理系統進行調控，以盡量消除風險帶來的損失。此外，風險管理系統還可以做到對風險的預警，這樣既可以降低風險帶來的損失，又可以起到提前預防的效果，再通過加強對風險管理系統的監督檢查，保證銀行在履行社會責任時的最大效益。

參考文獻：

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    關鍵詞:商業銀行;信息系統風險;控制

    為了有效防范銀行信息系統風險監管,銀監會正式頒布了《銀行業金融機構信息系統風險管理指引》,以促進我國銀行業信息系統安全、持續、穩健運行。作為基層銀行,就要認真學習商業銀行信息系統的特點,建立適合商業銀行風險特征的評估模型,運用先進的風險評估方法,逐步完善信息系統風險評估的流程,并通過信息系統風險評估的手段,保障企業信息資產的安全,確保系統數據的完整,使商業銀行適應復雜的運行環境,滿足日益強化的風險管理需要。

    一、商業銀行信息系統風險模型

    商業銀行信息系統風險評估模型基本上可以劃分為基于業務風險控制的風險評估模型和基于信息技術控制的風險評估模型。商業銀行信息系統按業務劃分,主要業務模塊包括柜面業務系統, ATM、POS、網上銀行、電子商務支付和客服中心等,其中柜面業務子系統包括:存取款、貸款、信用卡、中間業務、國際業務、結算、代收代付等。其商業銀行的業務功能結構如圖1。

    以上可以看出,基于業務風險控制的風險評估模型是針對業務流程的控制和業務的風險管理,是信息系統在規劃、研發、建設、運行、維護、監控及退出過程中由于管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險[1]。

    另一類是關于技術控制的風險評估模型。這類模型建立在相關的信息安全標準之上,主要考慮的是安全技術的實現架構和實現方式,并以此來評估系統的技術風險。銀行的安全架構是由物理設備安全、網絡安全、交易安全和數據完整性安全等,其中交易安全包括:密碼技術、身份認證和安全交易技術。其層次結構如圖2。

    隨著信息技術應用的普及,網上銀行、手機銀行飛速發展,隨著銀行業務的拓展,各種中間業務等銀行新型業務和金融產品的出現,銀行信息系統開始不同程度向外界開放,對銀行開放信息系統的依賴越來越強。加上各商業銀行實行數據大集中,將過去保存在基層的存貸款等業務數據集中到高層數據庫存放,導致單筆交易所跨越的網絡環節越來越多,銀行信息系統對通信網絡依賴程度越來越高。

    電子金融服務的發展,使商業銀行信息系統開放運行,與公共網絡連接,暴露在公共網絡具有各種威脅底下,網上銀行、手機銀行、電子商務支付等銀行新業務,在成為商業銀行利潤增長點的同時,導致銀行信息系統的風險劇增。商業銀行對信息系統的安全性要求進一步提高。

    二、商業銀行信息系統風險評估方法

    商業銀行在面對實際的信息風險時,需要建立定位于信息全面管理的風險評估模型。信息系統風險管理的目標是通過建立有效的機制,實現對信息系統風險的識別、計量、評價、預警和控制,推動銀行業金融機構業務創新,提高信息化水平,增強核心競爭力和可持續發展能力[1]。因此,必須兼顧業務風險模型和技術風險模型的相關方法,建立一種銀行信息系統風險識別模式,用于發現系統自身內部控制機制中存在的薄弱環節和危險因素,發現系統與外界環境交互中不正常和有害的行為,找出系統的弱點和安全威脅的定性分析;必須建立一種銀行信息系統風險評價模型,用于在銀行信息系統風險各要素之間建立風險評估,計量風險的定量評價方法。

    根據商業銀行信息系統風險模型,其中基于業務風險控制的風險評估模型主要針對銀行業務具體處理,其風險識別是觀察每一筆具體的業務數據,也可以轉化為銀行資產的差錯;其中基于信息技術控制的風險評估模型主要針對安全保障技術,其風險識別是找出系統可能存在的不安全因素。據此,可以推理出系統風險評估模型為:

    商業銀行信息系統風險評估模型由四個模塊組成:業務差錯識別模塊負責找出每一筆已經發生的差錯業務,其方法是通過業務差錯發現和資產調查尋找每一筆差錯業務,修正商業銀行信息系統運行錯誤;威脅分析模塊負責尋找技術安全威脅,用安全掃描來找出安全漏洞,用入侵檢測來發現受到的侵犯;安全分析模塊負責對系統設置的安全策略進行分析,對系統內部運行的軟件進行分析;系統安全評價模塊在前面三個模塊分析結論的基礎上由銀行風險因素診斷指標體系得出系統安全評價量化指標。

    該商業銀行信息系統風險評估模型的特點主要是:1.業務風險評估和技術風險評估同一量化構成信息系統的風險,便于系統的橫向比較;2.采用自動化的檢測評價為主的方法,對于硬件的風險和人為的風險,可以加入人工評價修正,有利于實時監控;3.系統簡潔,事前預防和事后發現相結合,可行適用。

    三、商業銀行信息系統風險控制措施

    通過風險評估,可以進行風險計算,計算出大致成本,控制防范風險就是要采取行動,并得到資金的支持。銀行業金融機構應根據信息系統總體規劃,制定明確、持續的風險管理策略,按照信息系統的敏感程度對各個集成要素進行分析和評估,并實施有效控制[1]。

    在硬件方面控制風險,首先要選擇合適的供應商,選擇滿足安全要求的解決方案。在網絡安全方面,要將銀行內部網絡與銀行外部網絡隔離,通過防火墻或者服務器連接。通過隔離連接容易實現數據檢查,減少系統暴露面,發現問題系統及時報告及時處理。在銀行信息系統建設上,可以借鑒成熟的運行系統,采用成熟的信息技術,銀行業金融機構應重視知識產權保護,使用正版軟件,加強軟件版本管理,優先使用具有中國自主知識產權的軟、硬件產品;積極研發具有自主知識產權的信息系統和相關金融產品,并采取有效措施保護本機構信息化成果。[1]

    在銀行信息系統運行方面,銀行業金融機構應建立健全信息系統相關的規章制度、技術規范、操作規程等;明確與信息系統相關人員的職責權限,建立制約機制,實行最小授權。[1]

    銀行信息系統風險管理要堅持持續管理風險的理念,銀行信息系統風險的存在是會隨著時間和環境的變化而不斷變化,持續管理就是要跟隨環境的變化。建立持續管理策略,就是在銀行信息系統中,不斷地進行評估。不斷地實施PDCA循環,即計劃(Plan)、實施(Do)、檢測(Check)、改進(Action)四個進程。安全控制的境界不能放在不斷糾正錯誤上,應該放在預防上,就是要不斷檢測,不斷發現不安全因素,不斷地改進,使系統符合變化環境下安全需求。

    參考文獻: