風險定量分析的方法范文
時間：2023-06-02 15:02:28
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篇1
Abstract: Quantitative analysis of the impact of risks on project objectives, quantitative assessment of the possibility to achieve the project objectives is important means to make effective risk response planning and control risk effectively. Paper from the perspective of risk control, based on comparison of several commonly used methods in the quantitative analysis, we choose the Monte-Carlo method to implement quantitative risk analysis. Monte-Carlo method based on repeated sampling test, to obtain sufficiently accurate approximation results for effective prediction the project objectives. This example describes the same method to research the actual quantitative risk analysis in the specific application.
Key words: project management；risk management；quantitative risk analysis；Monte-Carlo
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）24-0074-03
0 引言
風險是一種不確定的事件或條件，一旦發生，會對至少一個項目目標造成影響，如范圍、進度、成本和質量。[1]為了保證項目目標的達成，項目管理團隊和組織內全員應致力于在整個項目期間積極、持續地開展風險管理。完善的風險管理需要定義風險管理策略，在事件或問題發生之前就識別出潛在的問題，通過對風險進行分析策劃風險處理措施，在項目或產品生命周期全過程中一旦需要就啟動風險處理措施以緩解對目標實現的不利影響。如果不積極進行風險管理，實際發生的風險就可能給項目造成嚴重影響，甚至導致項目失敗。
科研項目的成果多為知識產品，較其他生產建造項目具有更大的不確定性，這就意味著更多的風險。同時科研項目往往有著更嚴格的經費限制，在項目風險管理和應急儲備方面的可支配成本也有限。這使得科研項目必須更加重視項目的風險管理，且需要盡可能精確的分析風險的影響程度，這樣才能將精力和資源都投入到風險清單中優先級最高的風險，進而提高項目管理的有效性。
國內對風險管理的理論研究和實踐運用起步較晚，風險管理的整體水平與歐美發達國家有較大差距，尤其缺少靈活運用定量風險分析方法的能力。本文介紹幾種常見的定量風險分析的方法，并以Monte-Carlo方法為例在實際項目中進行風險定量分析。
1 科研項目中的定量風險分析
1.1 科研項目中的風險管理[1] 業界通用的風險管理模型很多,相比較而言美國項目管理協會（PMI）所提出的項目管理知識體系（PMBOK）中的風險管理知識領域最為系統和全面?；谠摾碚摰娘L險管理通常采取以下步驟（圖1）。
作為風險管理流程的重要組成部分，圖1中各個活動的主要目的如下：
①規劃風險管理：在這個階段制定項目風險管理計劃，定義如何實施項目風險管理活動，為各個活動安排充足的資源和時間，為風險管理奠定一個共同認可的基礎。②識別風險：在項目的全生命周期中識別潛在風險，分析引起風險的主要因素以及風險可能引起的后果，并采用統一的格式將這些的特征記錄下來。③實施定性風險分析：評估已識別的風險的發生概率和影響程度，對風險進行優先級排序。④實施定量風險分析：針對定性風險分析中發現的對項目目標存在重大影響的風險進行定量分析，通過量化的方法評估出每個風險對項目目標的影響。⑤規劃風險應對：根據風險的定性分析和定量分析結果來制定風險應對措施，并為風險應對措施分配責任人和所需資源。⑥監控風險：執行風險應對措施，并持續跟蹤已經識別的風險以判斷監測風險處理措施是否有效，并識別衍生風險和次生風險。
1.2 定量風險分析 通過定性風險分析得到了風險對項目目標影響的級別，但是仍需要定量的分析風險對項目目標的影響。這是因為只有量化風險的影響程度才能達到以下目標：[2]
篇2
關鍵詞：地下綜合體 火災風險 風險評估
中圖分類號：TU9 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）09（b）-0102-02
隨著人類科學技術的進步，工程建設的規模越來越大，工程技術也越來越復雜。在地下綜合體建筑工程中，地下綜合體建筑的體量越來越大，埋深也越來越深，為保證工程建設的成功，工程師必須認識和避免工程在其生命周期中潛在可能的失敗。風險分析就是研究處理復雜的工程系統，辨識其中存在的各種風險，分析這些風險出現的可能性，及其造成損失的大小，提出控制風險的相關措施，以減少事故發生時的損失。
根據工程風險的定義，若存在與預期利益相悖的損失或不利后果（即潛在損失），或由各種不確定性造成對工程建設參與各方的損失，均稱為工程風險。一般而言，在地下綜合體建筑工程建設、運營過程中，工程風險R可表示為在工程設計和施工期間發生經濟損失、人員傷亡、環境破壞或工期延誤等潛在不利事件的概率p與可能后果c的集合，表達式為：R=f（p，c）。具體到地下綜合體建筑的火災風險，則風險定義中的不利事件即火災事故，不利事件的概率即火災事件的概率，可能的后果，即火災事件可能造成的生命與財產損失。
1 地下綜合體建筑火災風險評估的基本原則
地下綜合體建筑根據自身工程特性的不同，及所面臨風險問題的不同，其風險分析過程與方法也存在很大差異，因此在進行地下綜合體火災風險評估時，需要針對地下綜合體建筑的建筑與裝修材料、設計方案、使用目的、消防設計方案、人員疏散方案等，確定工程不同防火分區的火災風險評估對象、目的及方法。另外根據我國基本建設程序，地下綜合體建筑工程一般需要經過初步設計和施工圖設計兩個設計階段，在建成并投入使用后，即進入運營階段。隨著工程階段的發展，火災風險也在動態變化，相應各項風險的發生概率、損失以及對于整個工程風險的權重都在不斷變化，因此開展地下綜合體火災風險評估工作應與相應的建設階段緊密結合，分階段開展風險評估。
因此，地下綜合體建筑火災風險評估的基本原則為如下。
（1）根據工程性質與特點，確定火災風險評估的依據，保證評估的合理性。
（2）根據評估階段的不同，應明確評估對象與目的，選擇合理的評價方法，以實現評估的科學性。
（3）對評估對象要有全面認識，同時對重點風險源應有針對性重點評估，確保評估的針對性。
2 地下綜合體火災風險評估與控制基本流程
城市地下綜合體建筑火災安全風險評估與工程的初步設計階段相結合，本工程目前正處于初步設計階段，應根據初步設計階段的特點、任務和目的，開展風險評估與控制工作。
城市地下綜合體建筑火災風險評估，包括火災風險的辨識，風險分析和風險評價，是對城市地下綜合體建筑設計方案中存在的各種火災風險及其影響程度進行綜合分析、對比排序的過程。而風險辨識主要包括風險識別和風險篩選。風險識別是指調查和了解潛在的以及客觀存在的各種風險；風險篩選是對評估對象已識別的所有風險因素進行二次分析，并根據其發生概率及可能造成的后果，對不構成系統安全風險影響的因素予以剔除。
火災風險辨識過程可分為6個步驟：火災風險定義、確定參與者、收集相關資料、風險識別、風險篩選、做出火災風險識別報告。
在工程風險識別過程中，常用的風險識別方法有：專家調查法（德爾菲法）、檢查表法、頭腦風暴法、情景分析法、風險討論會等。對一般城市地下綜合體建筑工程的火災風險宜采用檢查表法，對建筑面積特別龐大的或有其它特殊情況的的宜采用專家調查法。
3 城市地下綜合體建筑火災風險分析方法
城市地下綜合體建筑火災風險分析方法可分為三大類：定性分析、定量分析和半定性半定量分析。
定性的風險分析是借助于對火災事件的經驗、知識和觀察，以及對事物發展變化規律的了解，科學地進行分析、判斷的一類方法，運用這類方法，可以找出工程中存在的危險和有害的因素，進一步根據這些因素，從技術、管理、教育上提出對策措施，加以控制，達到安全的目的。定性的風險分析不對風險進行量化的處理，只用于對事故的可能性等級和后果的嚴重程度等級進行相對的比較。定性分析方法的優點是簡單直觀，容易掌握，缺點是分析結果難以量化，很大程度上取決于評價人員的經驗，帶有很強的主觀性，往往需要憑借直覺，或者業界的標準和慣例，為風險管理諸要素（風險事故發生的可能性，現有應對策略的效力等）的大小或者高低程度定性分級，例如“高”“中”“低”三級。主要回答“有沒有”“是不是”方面的問題，具體采取的方法有小組討論、檢查列表、問卷法、人員訪談法、專家調查法等，該方法實際操作相對容易，但也可能因為操作者的經驗和直覺的偏差而使分析結果失準。
定量分析方法的思想是對構成火災風險的各個要素和潛在損失的水平賦予數值或貨幣金額，當度量風險的所有要素都被賦值，風險評估的整個過程和結果就都可以被量化了。定量的風險分析方法主要包括層次分析法（Analytic Hierarchy Process， AHP）、蒙特卡羅法（Monte-Carlo）、聚類分析法（Clustering method）和等風險圖法。
定量分析方法有兩個指標最為關鍵，一個是事件發生的可能性，一個是威脅事件可能引起的損失。理論上講，通過定量分析可以對安全風險進行準確分級，但這有個前提，那就是可供參考的數據指標是準確的，可事實上，在工程實際中，定量分析所依據的數據的可靠性是很難保證的，再加上數據統計缺乏長期性，計算過程又極易出錯，這就給分析的細化帶來了很大困難，所以，目前工程實際應用中風險分析，采用定量分析或者純定量分析的方法還是有較大的難度，通常采用一些半定量的方法進行分析。
半定量的分析方法通常包括事故樹法，事件樹法和風險評價矩陣法。事故樹法（Fault Tree Analysis，FTA）能對導致災害事故的各種因素及邏輯關系能做出全面、簡潔和形象的描述，便于查明系統內固有的或潛在的各種危險因素，為設計、施工和管理提供科學依據，還便于進行邏輯運算，進行定性、定量分析和評價。事件樹法（Event Tree Analysis，ETA）是一種圖解形式，層次清楚、階段明顯，可進行多階段、多因素復雜事件動態發展過程的分析，預測事故發展趨勢。事件樹分析法可以定性、定量的辨識初始事件發展為事故的各種過程及后果，并分析其嚴重程度。根據事件樹圖可在各發展階段采取有效措施，使之向成功方向發展。
根據以上對風險評估方法種類的分析，城市地下綜合體建筑工程火災風險的分析過程與工程建設的階段有關，在可行性研究階段和初步設計階段，可用的數據有限，通?？刹捎貌捎脤＜艺{查法（Delphi法）和檢查表法，結合歷史數據和專家評判，運用定性、定量相結合的方法，對風險事件進行識別、排序、量化、分析和評估。
4 城市地下綜合體建筑工程火災風險評估步驟
城市地下綜合體建筑工程火災風險評估可以采取如下技術路線。
（1）充分了解所需要研究的工程情況，收集資料，包括項目背景、設計資料、氣象資料、地質資料、工程已有的研究報告等。
（2）研究資料，查看現場，并分別評價層次單元和研究專題。
（3）各評價單元的可能發生的火災風險事故進行分類識別。
（4）對各火災風險事故的原因、發生工況、損失后果進行分析。
（5）用定性與部分定量的評價方法對火災風險事故進行評價。
（6）各火災風險事件的風險水平進行評價。
（7）匯總城市地下綜合體建筑工程的總體火災風險評價。
（8）結論和建議。
城市地下綜合體建筑工程火災風險分析和控制方案研究的基本流程見圖1。
5 灰色聚類法在城市地下綜合體建筑火災風險評估中的應用探討
火災風險的評估過程需要用到大量具體的信息和數據，如城市地下綜合體建筑的面積，出入口的設置，正常通風及火災條件下排煙方案的設計，噴淋設施方案設計、建筑與裝修材料的使用、地下綜合體建筑的使用類型，人流量大小、中控系統的可靠性等?？刹捎没疑垲愒u價法對地下綜合體建筑火災風險概率和火災風險損失水平進行評估。由于城市地下綜合體建筑一般都分成若干個防火分區，對其中的每個分區，以該分區發生火災的幾個主要風險因素為聚類指標。
根據對城市地下綜合體建筑火災風險事件特征的分析，可確定火災風險的主要影響因素包括地下綜合體建筑的使用功能、人流量大小、建筑與裝修材料、火災人員疏散方案、火災條件下通風方案等主要因素有關。
根據各地下綜合體建筑火災防控設計方案實際情況，對其各項風險指標進行量化并無量綱化，并根據各指標不同灰類的白化權函數值，計算出各加權聚類系數，即得不同隸屬關系的聚類行向量，按照最大隸屬關系可確定特定城市地下綜合體火災的分區的火災風險概率等級。
地下綜合體火災風險損失等級亦可通過聚類分析法得到，也可通過專家決策法（Delphi法）確定其火災損失等級，據此查取風險矩陣表，即可確定某特定分區的火災風險等級。
參考文獻
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[2] 李鑫.地下式水電站火災風險分析與評價初探[D].西安：西安建筑科技大學，2009.
[3] 黃敏.地下商場火災風險評價及安全疏散性能化設計研究[D].長沙：中南大學，2008.
篇3
關鍵詞：紅黏土；風險分析；系統分析； 新九燕山隧道
Abstract: the risk management is the management of tunnel construction is an important part. Many factors influence the risk of tunnel, for different tunnel, the type of risk and risk of size also differ in thousands ways. The red clay is one kind has the dilatability clay. This article in view of the new nine red clay period of yanshan tunnel, the system analysis method, the construction risk factors identification, and the red clay tunnel risk factors for the qualitative and quantitative analysis, risk control for tunnel construction to provide the basis.
Keywords: red clay; Risk analysis; System analysis; New nine yanshan tunnel
中圖分類號：U455文獻標識碼：A 文章編號：
前言
隨著經濟的發展，風險管理日益成為企業管理的重要組成部分。隧道及地下工程是一個投資大、工期長、專業多、涉及面廣的復雜系統工程。在這些項目的規劃、設計、建設和運營過程中，還會存在許多不確定和不可預見因素，使得隧道工程在安全性方面面臨著風險。對于這些項目進行完善和系統安全風險管理，可以預見可能出現的危險和災害，從而采取有效的預防和控制措施。
現行的風險評估理論和風險評估技術主要集中在基于不確定性理論、概率及數理統計、模糊數學、決策理論等多種理論的定性分析、定量分析,及定性分析和定量分析相結合的方法等。例如:定性分析,有HAZOP(Hazard and Operability) 分析、FMEA(Failure Mode & Effect Analysis) 等方法;定量分析,有故障樹/ 事件樹分析、層次分析法(AHP) 、概率風險評估(Probabilistic Risk Assessment2PRA) 等方法;介于兩者之間的方法,如FRR(Facility Risk View) ;另外,風險評估的理論和評估技術正在將模糊控制、人工智能神經網絡技術和系統工程中的智能化技術引入風險評估,以使風險評估向智能化的動態系統評估的方向發展。但這些方法在分析的深度,廣度上都是不一樣的,提供的信息量也都不一樣,因此,選用合理的方法十分重要。
目前,對隧道及地下工程的風險評估工作還停留在簡單的定性和定量評估水平上。在國內、外還沒有具體針對地鐵工程項目進行風險評估的方法、模型和體系,絕大部分問題(如工程項目的決策風險、投資風險、設計風險、施工風險及運營風險的評估等多個方面的問題) 的研究,還幾乎沒有展開或尚處于認識和初步研究階段。對地鐵工程的風險評估,還僅限于在可行性研究報告中的定性分析和少量的定量分析,還不能對地鐵工程進行全面系統的定量分析,還沒有合理的和完整的評估體系、評估模型和評估方法。
本文針對新九燕山隧道紅黏土段，采用系統分析方法，對紅黏土隧道風險進行分析，提出了施工中風險因子的控制方法，為隧道風險控制提供依據。
2 工程概況
新九燕山隧道是包西鐵路二線（包頭~西安）控制性工程，全長9353米，隧道起訖里程DK514+049～DK523+402。位于延安市南川河與勞川河上游分水嶺處的勞山川右岸黃土梁峁區，隧道于三十里鋪一溝左側進洞，下穿即有線西延鐵路洪市溝二號隧道，再穿過九燕山分水嶺從前黃土溝出洞，地面高程一般為1158～1335m。隧道進口基巖，山坡表層沖溝發育，地表植被較發育。隧道最大埋深210m，一般埋深34～80m。DK521+177~DK523+397段洞身位于上第三系紅黏土地層，紅色黏土巖為中等紅黏土。含較多疆石結核層富水，受地下水浸泡，對隧道工程影響較大，工程性質較差。
隧道經過區出露主要地層為，第四系全新統坡積砂質黃土、上更新統風積砂質黃土、中更新統風積黏質黃土，上第三系紅黏土，及侏羅系頁巖夾砂巖。其中紅黏土分布于隧道洞頂及隧道洞身中，土層厚度約10～50m，棕紅色，土質較均一，以黏粒為主，夾較多姜石及黑色斑質物，黏性較好。Ⅲ級硬土。
地下水類型主要為第四系孔隙潛水和基巖裂隙水。第四系孔隙潛水又分兩種：一種分布于小溝及河流的地下水類型主要為第四系孔隙潛水和基巖裂隙水。第四系孔隙潛水又分兩種：一種分布于小溝及河流的各級階地上，以砂類土及碎石類土透鏡體層為含水層，接受河流和大氣降水補給，水量較豐富，埋深較淺；另一種賦存于黃土孔隙和裂隙中的地下水，經黃土孔隙下滲至相對隔水的老黃土、紅黏土或基巖面上，以下降泉和面狀滲滴排泄，水量較小，埋藏隨黃土層厚度而變化，大氣降水是其補給源。該地下水是造成黃土山坡變形的重要條件之一。
主要的工程措施為，拱墻、仰拱：C30鋼筋混凝土；噴混凝土：C25噴射混凝土；鋼筋網：HPB235鋼筋，直徑16；錨桿： 拱墻采用22砂漿錨桿。施工方法采用上下斷面法施工。
3 紅黏土隧道風險因素識別
3.1 地質風險
紅黏土特殊地質
紅黏土特性是紅黏土隧道施工特殊風險產生的根本原因。影響紅黏土膨脹率和強度的因素很多，主要有：紅黏土的礦物成分和化學成分百分比；紅黏土的結構特征；紅黏土的含水量等。同時膨脹圈的厚度也會影響紅黏土隧道風險的大小。
不良地質
隧道經過斷裂帶、破碎帶，隧道地表，特別在淺埋段如出現地裂、地溝等地質現象。這些不良地質會降低圍巖的等級，也會為雨水下滲提供條件。
地下水
水對于紅黏土性能的影響特別大，是重要的風險因子。地下水和下滲的雨水都會給紅黏土隧道帶來巨大的危害。
3.2 設計風險
隧道的長度和埋深
隧道的長度和埋深對紅黏土隧道特殊風險具有一定的影響，但影響較小。
支護參數
紅黏土隧道的變形會比普通隧道大，如何保證隧道施工安全、隧道結構的穩定是支護參數確定的關鍵因素。
篇4
論文關鍵詞：定量分析；管理會計；運用定量
1 定量分析法的定義及重要性
定量分析法亦稱“數量分析法”。是運用運籌學、概率論和微積分等現代數學方法和計算機等各種現代化計算工具對與預測目標有關的歷史數據，進行科學的加工處理，并建立預測分析的數學模型，揭示影響預測目標各有關變量之間的規律性聯系，根據求解數學模型得到的結果，進一步分析考慮相關的非定量因素并作出預測結論的專門方法。屬于預測分析的一種基本方法。這類方法主要適用于預測具備較完整的歷史資料和數據的事項。管理會計為適應企業管理，更注重用高等數學和現代數學方法來“武裝”自己，朝著定量化的方向發展。用其精確性、科學性來決策消除某些直覺性和隨意性。
2 管理會計中定量分析法特點 1 定量分析法具有科學性和精確性
管理會計經過近一個世紀的發展，理論體系逐步完善。尤其是依賴于現代數學技術發展起來的區別于傳統財務會計方法的定量分析工具，在短時間內成長為一門與財務會計并駕齊驅的學科，它的主要職能作用是籌劃未來，充分利用其所掌握的資料，定量分析法偏重于數量方面的分析，嚴密地進行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，正確進行最優管理決策和有效經營提供有用的資料，它的科學性及精確性受到了普遍的認可和贊賞。 2 管理會計中定量分析法具有局限性
（1）客觀的經濟情況千變萬化，影響定量分析法的運用。
雖然管理會計逐漸發展完善了一些定量分析工具，它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標之間的關系，用數學模型將數量之間的關系表達出來，然后按照預測的前提條件，計算出結果。但對客觀經濟變化缺乏應變能力，如果其主要問題把握不好，會嚴重影響預測、決策的結果。
（2）為保證定量分析法質量，需花費大量成本。
定量分析法耗時費力，也更為嚴格，有時需要使用復雜的數學模型。只有保證數據和假設的質量，才能保證定量分析法的質量。這就要求企業為了保證定量分析法的運用，收集大量符合質量標準的數據。但現實中存在著企業現有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況，企業需花費高額成本來進行信息搜集。當信息搜集成本太高時企業就會拒絕采用，從而導致了這些工具的應用成了紙上談兵。
3 運用定量分析法時應注意的問題
因定量分析法在管理會計中的重要性，也就對我們在運用管理會計中定量分析方法時提出了很高的要求，為了更好的運用定量分析法，我們就需要對管理會計中定量分析法在運用過程中應注意的問題，網絡時代定量分析法的發展方向加以研究，從而提高運用定量分析法的能力。
（1）重視模型運用的前提。
通常管理會計中定量分析法把模型運用和結果計算放在首位，忽視模型運用的前提分析與結果計算的取數過程，以致誤入照搬照套的歧途。比之于結果計算，取數過程和明確模型前提條件更為重要，更能指導實務。作為模型運用的前提條件是否存在，決定了模型的可運用性。因為不同的模型有不同的前提條件，條件符合對模型是正確的，若條件不符合，模型可能不正確，或者誤差太大，沒有應用價值。所以，會計人員在應用模型時一定搞清楚模型的前提條件。
（2）應注重取數過程。在經濟行為分析中，與結果計算相比，取數分析過程更為重要。如果取得的數據不正確，即使應用非常完善的模型進行計算，結果也是不正確的;所以在定量分析時應注意：①進行模型的理論前提與現實前提是否吻合的比較分析，從而確定選用的模型或對計算結果的可能修正;②在遵從取數的一般過程和其分析要求的前提下，確定取數的方法以及取數的分析方法;③對取得的數據進行確定性、可靠性評價，進而確定所取數據中存在的風險因素;④對模型中運用的數據，凡存在不確定性的因素，應提出控制措施。確實找不到控制措施的，必須對取數進行風險值測定，并調整取數的大小。
4 網絡時代定量分析法的發展
篇5
關鍵詞：商業銀行 風險控制 定量方法改進 可行措施
前言
商業銀行經營的特殊性決定了風險控制在銀行業務發展中的重要性。隨著巴塞爾協議Ⅲ的頒布和中國人民銀行一系列監管政策的出臺，我國商業銀行風險控制壓力進一步加大。如何平衡業務發展與風險控制的關系，如何在銀行信貸客戶結構及信貸投向調整情況下尋求銀行的可持續發展，是擺在我國商業銀行面前的重要課題。
1.商業銀行風險概述
1.1商業銀行面臨的風險種類
所謂風險就是指未來收益的不確定性，而金融風險是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性。商業銀行風險是指商業銀行業務經營和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動的可能性。我國商業銀行在經營中面臨著多類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。其中，信用風險指債務人無法對未來的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國的次貸危機典型是由于信用危險造成。市場風險是指因為市場價格的波動導致的損失，包括利率風險、匯率風險、商品價格及股價風險等。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，因法律事務的處理不當或者是違規等原因造成的法律風險也屬于操作風險，從業務線看一般操作風險會發生在零售銀行業務和銷售商業銀行業務。流動性風險是指當銀行一旦管理不善就會出現資金周轉不靈流動性風險，銀行投資的失利也可能導致流動性風險。
特別的，我國商業銀行面對相同的市場，爭奪相同的客戶群體，并且都采用類似機制的營運模式，產品的種類也不夠全面，導致整體抵御風險的能力不強。當前世界經濟發展極不穩定，我國經濟發展放緩，而利率市場化改革加速，這一切又加大了我國商業銀行的系統性風險。為此，我國商業銀行必須加強風險管理，尋求出更好的風險管理方法和策略。
1.2商業銀行風險的特征
商業銀行作為經營貨幣信用業務的企業，與一般工商企業及其他經濟單位相比，最顯著的特點是負債經營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產總額的比率遠遠低于其他行業。這一經營特點決定了商業銀行本身就是一種具有內在風險的特殊企業。因此，銀行風險所帶來的損失超過一般企業的風險損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點。
商業銀行風險既是銀行發展的內在動力又是制約力量之一。一方面，銀行風險客觀存在于銀行經營活動過程中，既帶來挑戰又帶來機遇，推動銀行通過有效風險控制，規避風險負面效應，獲取較好收益。從這個意義上講，銀行風險推動銀行業的發展。另一方面，銀行風險可能造成的嚴重后果具有警戒作用，能夠對銀行行為產生一定的約束，成為銀行業務過度擴張的有效制約力量。
2.我國商業銀行風險管理現狀
目前，我國股份制銀行全面風險管理戰略尚處于起步階段，面臨的風險仍然以信用風險為主，已經初步實現信用風險的計量，市場風險管理、流動性風險管理、操作風險管理比較薄弱，需要繼續強化。具體而言主要存在的問題如下：
2.1風險管理意識不足
在對待業務發展和風險管理的關系上，存在兩種錯誤思想認識。一種是把風險管理擺在業務發展的對立面，不能正確地認識風險，認為風險管理會阻礙銀行業務發展，其實不然，只有更好地控制了風險才能使得銀行開展的業務更加的深入和安全。另一種是通過減少創新業務或者減少業務范圍，通過否定業務效益來控制風險和逃避風險，這樣去發展業務就像走進了死胡同，會降低銀行整體抗風險能力，對于其向著更高的層次發展起到了負面的作用。以上情況的發生是由于管理理念不夠明確，對銀行業務研究不夠透徹，對知識學習不夠明白，不清晰掌握當今的經濟發展趨勢導致的。
風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。
2.2風險管理方法落后
風險管理方法還比較落后，信息技術運用嚴重滯后。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面表現出突出的傳統風險模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強，常常運用經驗分析方法。如在信用風險控制中重視貸款投向合規性、貸款運行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面客觀性、科學性不夠突出。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理方法和手段比較落后。
商業銀行在風險管理信息系統建設和信息技術運用上嚴重滯后，不僅使風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且無法建立相應的資產組合管理模型和各種風險管理模型，無法準確掌握風險敞口，不能把先進的風險管理技術運用到業務發展和風險管理當中。同時，風險管理信息失真，直接影響了風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。
2.3風險管理體系薄弱
一是完善的、垂直的風險管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風險管理架構。二是商業銀行風險管理體制不健全，不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。三是反應式、應付式活動多，主動性、預見性活動較少，內部控制和管理效率未能和諧統一，無法建立持續監控和改進的內控機制。四是從崗位職責角度看，還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明的現象。五是風險管理人員素質較低。特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術專業人才。
體系的健全和獨立并且逐步地完善是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國際銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統，風險控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務，有兩只眼睛來自于市場拓展系統，有兩只眼睛來自于風險控制系統，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。
3.商業銀行風險管理方法創新
3.1定性分析方法與定量分析方法簡述
商業銀行風險管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評估已識別風險的影響和可能性的過程，對風險和條件進行定性分析，并按影響大小排列它們對項目目標的影響順序的分析方法。定性分析方法是預測分析的辦法中比較基礎的一種，定性風險分析的目的是利用已識別風險的發生概率、風險發生對項目目標的相應影響，以及其他因素，對已識別風險的優先級別進行評價。但定性風險很依賴風險管理人員的個人經驗和專業知識基礎，存在較大主觀性，在評估對象情況模糊時能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數據不是很完善或者是沒有相關數據的事項。
定量風險分析是對風險進行量化分析，一般情況下都是通過定性分析法排出了先后順序之后再把風險進行進一步的量化分析。定量風險分析一般應當在確定風險應對計劃時再次進行，以確定項目總風險是否已經減少到滿意程度。重復進行定量風險分析反映出來的趨勢可以指出需要增加還是減少風險管理措施，它是主動應對風險計劃的一項依據，并作為風險監測和控制的組成部分。定量風險分析提供了相當直接的數字，能容易地應用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調查工作可以用最小優先經驗執行。
定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會有模擬法，概率樹分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統的模型對于系統行為進行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進行具體的量化。對于一些工程項目一般都會用網絡圖作為項目的模型。概率樹分析法就是按照邏輯學的分析原則，將不同可能的風險原因勾勒成樹狀，進行多種原因的分析和可能性的推導，其一般是通過結果向著可能產生原因的邏輯分析的過程。概率分布法是把整個事件作為一個整體來分析，然后根據專家的評定以及相關的歷史資料等等來分析不同的可能所占這整個事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風險分析中比較好的辦法，外推法還根據不同的情況分為很多種，比較常見的是時間序列法，它是根據之前的數據以及相關的歷史資料作為推斷事件或者規避風險的總要依據，來推斷出來以后的事項之中各項數值以及情況發生的概率以及不同的后果等等。
3.2形成以定量為主、定性為輔的風險管理方法
經過多年的發展，西方銀行在風險管理技術運用方面己經達到了很發達的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數據庫，擁有先進的技術方法，大量使用風險計量模型、數理模型等先進工具對風險進行定量的分析。特別是新巴塞爾協議公布以后，協議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實際的運用：比如內部評級方法（IRB），風險價值法（VAR）以及操作風險的高級測量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風險評價模型，比如信貸矩陣模型，對風險的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業銀行在風險管理決策中也非常重視定量模型計算出的結果，建立了風險預警模型和機制，對風險及時做出識別和反映，這些都值得我們國家的商業銀行借鑒
我國商業銀行應以實施巴塞爾新資本協議為契機，建設內部評級體系為突破口，全面提高風險計量水平，逐漸提高組合風險管理水平，逐漸由定性較多轉變為定量較多的方式。隨著我國市場化進程的深入，企業管理越來越規范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準確和全面的掌握企業信息提供良好了基礎，同時也為銀行對企業進行風險定量分析提供了可能。銀行可通過收集風險產生的因素，建立相關標準化公式或模型，根據公式或模型推導結果對風險進行評級，進而研究風險控制方法，采取有效規避風險措施。同時，信息系統和先進IT技術的快速發展為商業銀行的數據收集、處理以及風險量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業銀行的風險管理風險量化更準確、更科學、更具可操作。
未來我國商業銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。我國商業銀行由于成立時間短，數據儲備嚴重不足，且缺乏規范性、數據質量不高。所以，目前主要精力要花費在數據的積累，數據清洗和數據整合上，必須加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。只有數據得到了規范，并且在不同的時點都有較高的精確度，定量分析才會發揮其應用的作用和效果。
4.商業銀行風險控制管理策略創新
4.1建立健全科學完備的風險控制管理機制
未來經濟增長的不確定性、日益強化的監管環境，使銀行面臨的風險更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業銀行面臨的風險種類和范圍在明顯增多，不僅包括國際金融危機以來地方政府融資平臺、房地產行業、產能過剩行業等帶來的信用風險，也包括在經濟增長速度放緩的環境下，少數基層機構的員工內外勾結、欺詐作案可能導致的操作風險。與此同時，利率市場化進程加快和匯率走勢的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場風險。在企業社會責任日益引起社會廣泛關注的環境下，聲譽風險也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風險導致巨額損失，按照監管要求，就必然相應地進行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤，這反過來必然會降低銀行的市值。因此，在新的經營環境下，股份制銀行要進一步強化全面風險管理觀念，應把風險管控擺到更加突出的位置。在風險管理內容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結合運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業整體風險轉變；由單一行業向資產組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調審貸分離向建立全面風險管理體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。
4.2大力發展中小企業業務，優化信貸結構
從很多銀行的業務報告中不難看出，大多數商業銀行都一致展示中小企業金融服務方面的能力。中小企業的融資需求往往以流動資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業銀行信貸資產的流動性。同時，中小企業數量多，行業分布廣泛，可以降低商業銀行對單一客戶、行業的融資集中度，分散信貸風險。但中小企業的業務規模、業務種類、經營狀況等千差萬別，靠經驗不足以對企業風險進行科學判別，在此情況下，銀行既要保持穩定的收益，又要有效控制信貸風險，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風險相關的各種因素，通過建立公式或者模型，推導出風險嚴重程度并進行評級，進而考慮如何把握信貸投向，達到最大程度控制風險的目的。同時，在信貸管理方面，可以制定有區別的融資策略，將中小企業信貸從其他信貸中分離出來專管專放，建立中小企業服務專營機構，做到方便快捷、合規管理。只有為廣大中小企業提供更加優質的金融服務，才能為中小企業的可持續發展開拓空間，才可以對風險進行有效的控制。
4.3建立內部信用評級體系，注重技術創新
商業銀行內部信用評級是開展信用風險管理的基礎方法，商業銀行要建立健全信用風險管理體系，內部評級體系建設應作為基礎環節予以加強。加強內部評級體系建設，確定是否存在風險，存在哪些風險，存在風險的大小程度，才能為風險管理決策人員提供決策依據。風險識別準確性和全面性將直接影響到風險估計、風險控制和風險管理的質量，甚至影響到整個組織全面風險管理的最終效果。加強風險內部評級體系建設，應從技術支持，評級方法和評級應用這個方面著手，完善數據選取，參數估算，映射和參數應用等階段的風險量化過程。同時，以內部評級系統為核心，開發全面風險管理系統，從全面、系統的角度為風險管理提供決策依據。
同時要運用先進的現代技術，建立操作風險計量、預報和信息制度，學習和借鑒科學的操作風險計量技術，建立適合于我國商業銀行的風險計量模型，定期對風險進行度量和預測。通過對業務及管理流程風險的系統排查，識別和評估各類風險并建立“風險庫”，確定控制措施和要求。
5.結語
風險控制管理工作作為一項具有制約性、關鍵性的綜合型工程，在整個商業銀行運營系統中起著連接性、協調性的重要作用。應從內部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業銀行內控體系評價標準，依托內控體系標準構建內部控制體系。建立風險控制機制，對業務和管理流程進行連續監控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現對風險的有效控制。從商業銀行風險控制安全管理體系的良性改造以及整個商業銀行運營系統的長久發展的基本前提出發，進一步加強風險控制的執行力度，深入開展新型定量方法的推廣培訓工作，堅持“定量為主，定性為輔”的基本指導方針，從而實現定性主導向定量主導的適時全面轉變，繼而提升整個風險控制運營系統的綜合競爭力，最終實現商業銀行產業經濟效益的可持續增長。
參考文獻：
[1]楊曉光.中國商業銀行風險分析[R].CFEF研究報告，2009，（9）.
[2]張吉光.商業銀行操作風險意識與管理[M].北京：中國人民大學出版社，2006.
篇6
【關鍵詞】物資公司財務風險預警體系
隨著經濟的發展，信用交易已經成為不可或缺的經濟手段，企業處于一種信用交易的鏈條中，其生產經營所面臨的財務風險不斷加大，包括物資公司在內的企業如何對財務風險進行有效的預警便成為一個尤為重要的問題。
一、物資公司財務風險預警的內涵與作用
物資公司財務風險預警，是指根據物資公司的財務特征，通過科學的預測方法對企業財務可能面臨的的風險進行分析，并提前發出警告，幫助企業提前采取應對措施，有效的化解或者降低風險，促進企業持續健康發展。
建立和完善財務風險預警體系，一方面，可以有效的保障物資公司財務安全，通過構建全面、可操作的指標體系，運用科學的方法對物資公司的財務狀況進行監測，并及時的做出評價，可以有效的挖掘出企業財務方面可能存在的安全隱患，從而有利于企業及時采取應對措施，提高了財務安全性。另一方面，可以有效的促進企業生產經營特別是各項戰略的順利實施。企業生產經營活動特別是戰略性的活動必須有財務支持，而財務風險預警體系則可以幫助物資公司合理的安排各項資金，一定程度上提高資金的保障水平。
二、物資公司財務風險預警指標體系設計
參考裴玉（2006）等研究所提出的財務風險預警指標，本文認為，財務風險所包含的不應該局限于財務領域，還包括企業的籌資能力、市場信譽等內容，因此，可以從財務指標與非財務指標兩個角度來設計預警指標體系。
（一）財務指標
財務指標主要包括償債能力（包括短期償債能力和長期償債能力）、運營能力、獲利能力、發展能力四大類的指標，在具體的運用當中，根據物資公司的實際情況，需要將這些指標進一步細化，并根據公司數據的可獲得性等進行處理，以便保證預警指標體系的正常觀測。當然，對于個別短期數據難以收集但又非常重要的指標，可以采取季度、半年度的方式來進行觀測，這樣就可以構建一個相對完善的指標體系。
（二）非財務指標
非財務指標既包括物資公司內部管理指標，也包括公司與關聯企業關系的評價指標，其中內部管理指標主要反映物資公司的管理狀況，可以從內部決策的程序是否科學、內部控制體系是否完善、物資公司領導者的領導水平等方面來考察，與關聯企業的關系主要用于反映物資公司在可能遭受財務風險時，關聯企業遵守合約的可能性。
由于非財務指標多為一些定性的指標，在進行預警時需要有效的轉化為定量的指標，在具體的實施過程中，可以借用評語集{1,2,3,4,5}={差，較差，一般，較好，好}來對上述指標進行評價，以此來進行量化。
三、物資公司財務風險預警模型的構建
物資公司財務風險預警模型，看可以借鑒管理評分法等定性分析方法，也可以借鑒Z得分模型、PLM模型、Logit回歸模型、神經網絡模型等定量分析方法，考慮到便于操作以及定性指標定量化處理的需求，可以通過模糊綜合評價法與人工神經網絡評價法進行集成，具體的預警過程如下。
（一）構建預警指標體系并對指標進行無量綱化處理
由于本文的各種指標都是正指標類，因此可以利用二次拋物偏大型分布來進行處理，以Xmax、Xmin分別表示某指標X的最大值和最小值，Xi表示實際值，則在Xi小于等于Xmin函數值為0，Xmax等于Xmin函數值為1，否則等于[(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）]2。
（二）構建模糊綜合評價矩陣
對于經過無量綱化處理的各項指標，可以采取線性遞增函數來表示模糊矩陣中的隸屬度，以rij表示因素i獲得第j（1＜j＜5）等級評價隸屬度，在這里，可以用線性遞增函數來更為精確的進行描述，當Xi小于等于Xmin隸屬度為0，Xmax等于Xmin隸屬度為1，否則等于(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）。這樣計算出來的rij就構成了一個模糊矩陣。
（三）利用人工神經網絡模型進行風險預警
利用人工神經網絡模型進行風險預警，實際上是將上述評價的各種因素指標看作是輸出該指標最終評價值的非線性映射，因此，輸入值就是各指標的5個評價值，隱含神經元也可以設為5個，輸出為[0,1]之間的代數值，得分越高表示財務越安全。當然，在具體的運算過程中，可以利用軟件編程如VB編程的方法來進行運算，這樣可以提高運算效率，防止出錯。
同時，在進行神經網絡運算之前，還需要財務專家等參與評價來構建一個樣本集，這樣便于形成一個相對權威的樣本供神經網絡學習，便于下一步預警結果的計算。
四、完善物資公司財務風險預警體系的思考
完善物資公司財務風險預警體系，需要注重定性分析與定量分析的結合，注重參與預警分析主體的選擇和預警過程的控制，注重預警結果的運用。
（一）注重定性分析與定量分析的結合
首先，要注重定性分析，財務風險的產生不一定來自于物資公司內部，還可能來自于宏觀環境的變化，因此，要高度重視從宏觀的角度，從公司制度的角度來分析各種可能引起財務風險的因素，這樣才能更好的進行風險預警。其次，要注重定量分析，要不斷的完善評價指標體系，不斷完善評價方法，提高預警的及時性與科學性。
（二）注重參與預警分析主體的選擇和預警過程的控制
首先，要注重預警分析主體的選擇，不僅要吸收財務部門工作人員參與到預警分析中，還要吸收物資公司高層管理人員、一定數量的財務管理專家參與到預警分析中來，避免分析結果的片面性。其次，要注重對預警過程進行控制，這包括對預警指標進行科學合理的解釋，為預警分析提供準確的原始數據等，以此來提供預警的準確性。
（三）注重預警結果的運用
推動財務風險預警，就是要為物資公司的決策提供參考。因此，要高度重視預警結果的運用，財務部門在進行預警分析的基礎上，要通過形成完整的預警分析報告，對未來可能出現的財務風險進行分析，并提出相應的對策建議，供公司決策參考。
參考文獻
[1]裴玉.企業財務風險預警體系分析[J].特區經濟，2006（6）：340-341.
篇7
1信息系統項目風險管理的進程和主要內容
信息系統項目具有不確定性，在開發過程中會遇到許多風險。因此，要對項目中的各個環節進行風險管理，以確保項目的實施。有效管理信息系統項目中的風險，首先要制定相應的管理計劃，然后進行風險預測、識別等，最后對風險進行定性、定量分析，以確保后期解決措施的有效實施。
1.1制定風險管理的計劃制定風險管理計劃是防范項目風險的前提。制定風險管理計劃，不僅能準確識別風險，還能有效防范風險，并制定有效解決風險的措施。由于風險具有不確定性，因此，在項目實施的各個環節，都需要制定嚴謹的計劃，以應對風險的發生。風險管理計劃的制定，需要管理人員、客戶代表、相關專家等，以召開會議的方式共同制定出項目風險管理計劃，計劃內容主要包括，風險管理步驟、風險管理負責人和主要管理范圍、項目的投入和預算、風險分類，風險的解決措施等。在項目實施過程中，還要針對具體風險，適當修改和體征風險管理計劃，確保風險管理計劃更符合項目的實際情況。
1.2風險的識別風險識別是風險管理的基礎。風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統的、連續的認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。信息系統項目風險具有復雜性、動態性和不確定性，因此，需要分析、識別風險，并對識別出來的風險進行歸納和分類，并記錄和認知風險。在整個項目中，認真分析影響項目風險的不確定因素、風險的來源及風險可能造成的后果。此外，相關人員要定期或不定期地對風險進行分析，以發現和識別項目中存在的潛在風險和可能引發的后果。
1.3風險的定性分析和定量分析對風險進行定性分析和定量分析，能使相關人員采取針對性、目的性的措施對項目風險進行防范和控制。因此，要對風險進行排序，以預測風險的潛在性和隱蔽性。為防范風險的發生，首先要對識別出的風險進行定性分析。定性分析是指首先根據危害的大小進行排序，然后再對風險的類型進行定性分級，以提高風險預測的準確性和可操作性。通過定性分析，根據影響信息系統項目的嚴重程度進行風險排序,確定風險級別,以制定具有針對性的風險處理方案。風險的定量分析主要是指在特定風險分析過程中，定量地分析每項風險存在的概率和可能造成的后果，為風險管理提供可靠的數據資料。在實際分析項目風險的過程中，一般將定性分析和定量分析結合使用，以使管理者采取更加有效的風險管理措施。
2應對風險的措施
2.1針對項目中頻繁變更的風險的解決措施針對項目中頻繁變更的風險，首先，管理者要制定項目合同，管理人員與技術人員要參與項目的簽訂，雙方要了解相關信息，明確項目的目標和范圍等；其次，針對不符的問題，若需要變更，則要按照相關部門的規定進行合理控制。為更好地進行控制變更，可在項目中設定相關部門，統一處理變更；在項目實施過程中，如果用戶提出變更，首先要提出申請，在申請中要說明理由、具體內容、變更原因、申請人等，并需要雙方人員的簽字，加蓋企業公章，并由相關部門進行討論，根據對項目影響的大小決定是否變更；最后，要是做好對用戶的宣傳與溝通工作，以保持雙方的合作關系，做好項目的配置管理及文檔建設，防止版本混亂等。
2.2系統功能和質量達不到要求而產生的風險的解決措施第一，相關人員要與用戶更好地進行溝通，了解用戶存在的問題。此外，要盡最大要求滿足用戶需求，雙方協定達成共識；第二，在項目實施過程的每個階段，要對項目進行評審，做好系統的質量保證和質量控制，通過評審然后進行下一階段；強化測試，嚴格控制質量，對發現的問題，要立即查找出原因，并及時妥善解決；第三，了解用戶，加強相關人員的培訓，以提高工作效率，持續改進質量問題。
2.3團隊配合較低產生的風險的解決措施第一，為工作人員提供相應的工作機會，并使其能在崗位上發揮才能。項目中的成員，要發揮自身才能，使項目團隊達到高效能。第二，對工作人員進行績效考評，以激勵其更好地工作，約束其在工作中的不當行為。第三，加強團隊間的溝通與交流，加強對項目人員的選拔和培訓。
3結語
篇8
【關鍵詞】 ERP； 系統參數； 風險管理； 故障樹； 層次分析法
隨著人們對信息技術依賴程度的增加，越來越多的企業業務開展與信息系統緊密相關，與此同時，信息系統風險也隨之進入了人們的視野。風險管理是企業管理的重要內容之一，它直接影響一個企業的正常生產經營。信息時代的風險管理具有許多新的特征與內涵，需要更新觀念，運用新的方法與手段，及時識別信息系統運行中的預警信號，采取措施，將風險控制在可接受范圍。
一、信息系統風險管理現狀
針對信息系統的風險問題，各相關機構了一系列的框架體系，如國際內部審計師協會（IIA）的“電子系統保證與控制”（ESAC）模型和美國IT治理研究院（ITGI）的信息及相關技術控制目標（COBIT）體系。目前，理論界對信息系統風險評估與管理的研究大部分停留在經驗總結及定性分析階段。在國務院國資委的《中央企業全面風險管理指引》、財政部的《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》相繼頒布之后，實務界各軟件公司也順勢推出了各自的內控風控系統，如金蝶K3、用友內控等，但其大都未對風險進行量化評估，部分有簡單量化也僅停留于粗略的等級劃分；另外，也未站在整個企業層面將風險統籌管理及邏輯展示，不利于管理者進行戰略決策。
風險發生于企業的各個層面，其管理不能各自為政，而整合了企業所有資源高度集成的ERP，則創造了一個讓風險管理融入企業“DNA”的最佳平臺。本文在目前風險管理系統已有的研究基礎上，針對系統參數設置可能造成的風險，利用故障樹和層次分析法中的定權方法，構造出一個閉環適時的風險管理系統，以為解決目前信息系統風險管理中風險識別內容繁雜不清、風險評估標準不明確、風險監察手段不力等諸多問題提供思路，讓風險管理伴隨ERP真正滲透整個企業，成為企業的新型競爭優勢。
二、ERP環境下風險管理系統構建
ERP環境下，企業內部控制與ERP的信息系統控制緊密結合，很多內部控制點的控制標準、控制方法通過信息系統控制的方式實現。因此，企業內部控制風險很大程度上取決于信息系統控制的風險。目前，信息系統控制的實現方式有程序代碼固化控制和參數化控制兩種，其中參數化控制的有效性取決于參數設置的正確性和及時性，如果一個控制參數沒有正確設置或是被惡意錯設，由于ERP最大的特點就是數據集中采集、信息共同分享，控制失效就會使系統反復發生相同的紕漏并蔓延至整個企業，其風險之大不言而喻。
因此，根據系統參數設置失誤可能造成的影響來確定對應風險點，掃描匯總參數設置漏洞后進行風險評估；確定參數及風險權重，計算得出風險評估值，對企業風險評級；實時監控參數設置情況，當條件事件（敏感參數錯設或風險超出企業容忍度）被觸發時，進行反饋控制。以此方式來管理企業風險，可以合理保證企業在可控狀態下安全運營。
綜上，本風險管理系統主要包括四大基本功能模塊：風險識別模塊、風險評估模塊、風險評級模塊和風險監察模塊。
（一）風險識別模塊
首先，根據COSO及國務院國資委頒布的《中央企業全面風險管理指引》對風險的定義及描述，可以精細分類把風險整理成三個級別，依次是風險層次、風險類別及風險點（見表1）。根據風險點具體含義及描述，確定ERP每個模塊系統參數錯設時對應的風險點（見表2）。
本模塊的主要任務是通過掃描匯總系統參數設置漏洞。
（二）風險評估模塊
本模塊分為故障樹編制和風險定量分析兩個子模塊，其中，故障樹對展示系統參數及對應風險之間的邏輯關系，并為下一步風險定量分析權重確定及風險值計算奠定基礎。
1.編制風險故障樹
故障樹分析技術是美國貝爾電話實驗室1962年開發的，它采用邏輯的方法，形象地進行危險的分析工作，特點是直觀、明了，思路清晰，邏輯性強。用故障樹的方法分析風險，既可定性也可定量，兼具系統性、準確性和預測性。根據表2編制出風險故障樹（見圖1），圖中矩形代表頂上事件或中間事件，圓形代表不要求進一步展開的基本引發風險事件。
本文在故障樹的建模過程中，只探討了下級元素與上級元素為N：1關系且邏輯關系均為或門的情況，未能充分利用到故障樹強大的處理復雜結構問題的功能。今后可進一步分析各控制參數設置直接和間接影響的風險點及風險之間可能存在的連鎖反應，逐漸豐滿故障樹，以更全面準確地對風險進行定性和定量分析。
2.風險定量分析
為體現企業對風險的容忍度，本文將故障樹單純考慮事件的發生概率加上權重因素后綜合考慮。為便于得到邏輯推理計算公式，加強其概括性，設故障樹頂上事件為T0，中間事件為AIi，基本事件為XIi。其中，中間事件和基本事件的下標I均表示元素所在的層次，i表示事件在該層次的順序編號。下面依次講解權重的確定及風險值計算具體方法。
（1）權重計算
故障樹事件的定權借用層次分析法中權重確定方法求得。在構造比較判斷矩陣時，事件兩兩比較的基礎是風險發生可能造成的后果危害程度和企業對該參數設置的敏感程度，而非對頂層事件的影響大小。此法可避免對所有個體直接進行排序的困難，使決策者注意力集中，較為客觀地評價兩者的“優先”程度，以提高準確度。
據此，首先對照層次分析法中的標度含義表，構造出比較判斷矩陣，然后利用“和法”取列向量算術平均進行求權，最后對矩陣進行一致性檢驗，檢查矩陣A的不一致程度是否在容許范圍之內。若有滿意的一致性，通過一致性檢驗，可用其歸一化特征向量作為權向量，否則要重新構造成對比較矩陣A。
例：現金流風險分支下轄3個元素X41（出納簽字）、X42（貨幣資金赤字警告）、X43（收款預算控制）。
比較3個元素可能造成現金流風險后果的危害程度和企業對元素的重視程度，構造出成對比較陣：
依此按照底層次頂層頂層最頂層的順序循環，可計算出故障樹所有事件權重及風險值，最終即可匯總出各企業總風險值T0=∑ni=1R（A1i）·E（A1i）。
（三）風險評級模塊
依據會計確認對可能性的估計區間的劃分及事件風險的權重賦值，計算出風險評估矩陣（見表3）。
如圖3，當事件發生可能性極小且權重為極低、低、中時，風險等級為低；當事件發生可能性極小且權重為高和極高、事件可能和很可能發生且權重為極低時，風險等級為較低；當事件可能發生且權重為低、中和高，事件很可能發生且權重為低、事件基本確定發生但權重為低和極低時，風險等級為中度；當事件可能發生且權重為極高、事件很可能發生且權重為中和高、事件基本確定發生但權重為中時，風險等級為高度；當事件很可能發生且權重為極高、事件基本確定發生且權重為高和極高時，風險等級為極高。
根據風險等級劃分原則和評估矩陣計算結果，可得出每個風險等級區間的臨界值，由此劃分出風險評級表（見表4）。
依據風險定量分析中得出的風險評估值，對照該表，可對應得出各風險所對應的風險等級，視情況進行分級管理。
（四）風險監察模塊
一個閉環的風險管理系統，它的信息流通途徑及反應機制應為“控制信息反饋信息控制信息（控制手段）”。其中前饋的控制信息應是企業根據管理需求，在故障樹的節點處自定義的觸發條件。其觸發條件可以是敏感參數的錯誤設置或超出企業容忍度的風險評估值抑或是信息系統某模塊參數設置的漏洞總數。
在控制信息傳達出去后便得到反饋信息，再次回饋的控制信息就應該是控制手段。風險監察模塊提供人工控制和程序控制兩種控制手段，可根據企業需求調整控制強度，如預警提示、禁止業務進行等多個強度級別。
對風險的識別絕不是一個單一的、一次性的過程。在風險管理系統建立之初，經各種程序識別的一系列風險所在的環境，將隨著這些已識別風險性質的改變而迅速發生變化，企業還需對已識別的風險進行監察。首先，在應用之初根據實際應用的ERP特點及具體業務情況確定參數及對應風險。在運營過程中，需綜合考慮計算機購置成本、服務器承載能力、風險容忍度、運營效率等多個因素，依據成本效益原則，合理調整故障樹并及時變更風險監察的反應機制，以適應企業運營管理需要。
三、風險管理系統的應用
通過風險管理系統對參數漏洞進行定期掃描和主動反應，可以對企業信息系統風險洞察入微，防止人為或非人為等未知因素在暗處干擾企業運行。另外，通過將風險管理系統中的參數設置和風險評級歷史情況進行存檔，一可將歷史記錄與企業經營中的財務及業務數值進行對比，建立線性關系，以探尋既定的企業運營效率之下最合適的風險容忍度及參數配置值；二可以在企業進行內審的時候給予一定的切入點，如某段時間客戶信用管理參數設置為“是”，則應重點審查信用額度高的客戶銷售業務，如為“否”，則需重點檢查銷售欠款較多的客戶的相關業務。
【參考文獻】
[1] 陳旭，李蓮.基于ERP系統參數的內部控制及風險評估研究[C].第十一屆會計信息化年會論文集，2012.
篇9
【關鍵詞】黑龍江 農戶小額信貸 信用風險管理
黑龍江省是農業大省，農戶小額信貸將為黑龍江省的農業提供充足的金融支持。管理好農戶小額信貸的信用風險，對黑龍江省的農業和經濟發展具有巨大的推動作用。本課題結合黑龍江省農戶小額信貸狀況和風險進行分析，找到黑龍江省在小額信貸風險管理存在的問題，并提出相應對策，以提高黑龍江省在農戶小額信貸風險管理的能力，以更好的發揮農戶小額信貸在推動黑龍江農業發展的作用。
一、黑龍江省農戶小額信貸信用風險管理存在的問題
（一）農戶小額信貸信用風險缺乏定量分析。
商業銀行針對傳統大型農戶的分析模型不適用于農戶小額信貸業務。在實際操作中，農戶小額信貸業務一般是利用專家打分法和貸款評級法等較為簡單的信用分析方法，以定性分析為主，即使有定量分析的成分，也是較為簡單和粗糙，且主觀性較強。隨著農戶小額信貸業務的擴大，更為客觀、準確、便捷的定量分析方法已經成為迫切的需求。
（二）農戶小額信貸信用風險管理制度規范欠缺。
農戶小額信貸進入黑龍江省發展的時間并不長，因為它的特殊性，在發展過程中出現了不同于傳統金融的問題，需要專門適合農戶小額信貸的法律法規進行規范。例如，農戶小額信貸引入的聯保責任制，這種特殊的擔保方式在我國并沒有專門的法律規范，當出現違約行為或產生其他風險時，沒有提出明確的解決措施及執行細節規定，使得農戶小額信貸缺乏最終還款保障機制。
（三）農戶小額信貸信用風險管理成本高。
對農戶來說一般存在抵御風險能力不強、沒有足額抵押物的特點。這決定了銀行在放款前需要詳盡調查農戶情況信息，放款后需密切關注農戶小額信貸農戶的農業生產情況，及時獲取農戶的生產經營信息。但農戶經營信息收集主要途徑是靠信貸員登門拜訪、調查。為保證信息的準確、及時，信貸員在貸前審查、貸后調查中需要頻繁前往農戶處調查了解情況，導致銀行需要投入大量人力、物力。隨著農戶小額信貸業務量擴大，這種投入較高人力成本的模式顯然不再合適。
二、黑龍江省農戶小額信貸信用風險管理影響因素分析
（一）農戶生產受到農產品價格和天氣影響。
農戶生產規模小、資金力量弱，容易受到農產品價格和天氣影響。在消費需求大時，農產品銷路順暢，可以賣個好價錢；相反則難以保障農農戶收入，更失去償還銀行借款的能力。
（二）農戶小額信貸機構缺乏有效的信用記錄和歷史數據。
信用記錄和歷史數據記錄了農戶以往的信用狀況信息，是農戶小額信貸機構判斷農戶信用情況的重要來源之一，也是進行定量分析的基礎之一。然而我國征信系統建立較晚，2006年才初步建成全國統一的個人信用信息數據庫和企業信用信息數據庫，征信的覆蓋面遠遠不能滿足農戶小額信貸業務的需要。而且信用報告不夠完善，所提供的數據不夠充分。對歷史信息的缺乏，影響到對借款人信用風險的判斷。
（三）農戶信用意識淡薄。
我國在信用建設方面發展不如西方國家，包括黑龍江在內的全國各地農戶信用意識有待加強。銀行農戶小額信貸農戶在農村主要為農民，這些借款者受教育程度普遍不高，信用觀念不強，欠缺法律常識。部分借款人還不能意識到按時還款付息的重要性，給銀行風險管理造成了很大阻礙。
（四）農戶小額信貸機構信息化程度不高。
應用農戶小額信貸信息管理系統的機構不多，在黑龍江個別偏遠鄉鎮的農戶小額信貸機構仍是人員手工記錄信息，以紙質檔案保存。雖然黑龍江商業銀行一般不存在硬件設施跟不上的缺陷，但傳統信貸業務的信息管理系統并不完全適用于農戶小額信貸，農戶小額信貸仍需適合其業務特點的信息系統。
三、黑龍江省農戶小額信貸信用風險管理研究對策
（一）進一步完善農戶小額信貸風險管理制度。
有關部門應當盡快出臺統一、規范、具有指導性和可操作性的法律法規，對農戶小額信貸實踐中的問題進行指引。同時，和農戶小額信貸相關的金融服務，如小額貸款擔保、小額保險等金融中介服務對農戶小額信貸的支持力度不夠，它們的發展同農戶小額信貸一樣也需要政策上的扶持，需要法律制度的規范和指引。
（二）進一步完善農戶征信系統需要。
征信系統作為重要的信貸信息共享平臺，應當得到進一步的完善。一方面，征信系統尤其是農戶征信系統應當納入更多的農戶；另一方面，農戶征信系統在信息內容上需要進一步擴充完善，提供更多信用相關信息，充實征信系統。
（三）加強信貸人才培養和信貸文化建設。
銀行在開展農戶小額信貸業務過程中，需要加強農戶小額信貸專門人才的培養，為農戶小額信貸信用風險管理提供專業化的人才。除加強信用風險管理技術的培養外，還需要在銀行內部建立穩定的信貸文化。在 COSO內部控制框架中，控制環境是其他部分的基礎。環境影響員工的意識。
（四）在農戶小額信貸銀行和農戶間創造良好的信用環境。
針黑龍江農戶信用意識有待加強的現狀，政府、銀行、村委會等社會各界力量都需發揮作用，加強信用意識、法律法規的教育和普及。信任是雙向的，銀行在強調農戶具有信用意識的同時，也應當拓寬和農戶之間的溝通渠道，積極營造良好、誠信的借貸關系。當壞賬發生在信用情況較好的農戶時，往往不是因為農戶不愿意還，而是無力償還。尤其是通過聯保方式貸款的農戶，單個農戶違約可能會造成集體違約。為減少類似情況的發生，銀行一方面要加強和農戶的溝通，另一方面要努力與農戶營造誠信的借貸文化。在與農戶的直接接觸中，向農戶滲透誠信、坦誠的意識。而為了鼓勵農戶的坦誠，為農戶提供關于經營困境的咨詢；對于信譽良好的老農戶，還可以考慮在與農戶簽訂合同前，探討遇到意外情況而無法償還貸款時可以給予的一定寬限措施，如延長借款期限、適當降低利息或有條件提供周轉資金。給予農戶一定空間，或者說“后路”，鼓勵農戶遇到困難時主動向銀行提供信息，雙方以協商的心態共同解決問題、將損失降到最低。
參考文獻：
篇10
金融工程學課程教學現狀分析
目前我國很多高校都開展了金融工程學本科階段的教學，但教學對象大都是財經類專業的本科生，采用的教學方法、教學手段所達到的效果與金融數學專業要求的培養目標還是有很大出入的。具體體現在以下幾方面。
1）分析方法方面。由于我國財經類專業的本科生幾乎都是文科生，對大量數據有畏難情緒，對數學公式比較排斥，缺乏對公式推導和邏輯思維的興趣與信心?？紤]到學生的實際情況，財經類專業開設的金融工程學只重視基本理論的定性分析，對該進行定量分析的內容往往一筆帶過不做深入研究。結果就導致學生在思考問題和解決問題時養成了“定性思維”的習慣。這種思維習慣導致學生沒能深刻理解金融工程學中的基本原理和方法，不利于學生利用所掌握的數學知識和分析技術對問題進行定量分析。沒有了定量分析的過程，就無法達到金融工程學創造性地解決問題的要求，更無法使學生養成定量思維的好習慣，很難在千變萬化的金融問題中游刃有余。
2）教學模式方面。傳統的金融工程學課程教學模式多以講授理論知識為主，配套的上機實驗也僅僅是讓學生到機房觀看各金融工具的交易行情。這樣的教學模式讓學生對金融工程的認知僅僅停留在教材上的定義、定價公式等理論知識上，無法引導學生利用所學的定價方法和分析技術去探究各金融工具的報價結果，無法讓學生接觸到大量成功的金融工程案例，沒有給學生更多品味揣摩的機會，也就無法讓學生真正領會金融工程學中的“工程思維”，更無法達到“創造性地解決金融問題”的目標。
3）教材內容方面。目前我國金融工程學采用的教材普遍存在內容較為抽象、案例較少較舊的現象。例如，金融衍生產品的定價、設計以及風險管理等理論模型本身就是對現實問題的一種簡化和抽象，其推導過程還要用到數理統計、微分方程等數學知識，數學本身的抽象性進一步加劇了模型的抽象性[3]。加之我國金融衍生產品的品種相對比較匱乏，教材中所提供的金融工程案例較少且較為陳舊，致使學生逐漸對抽象的理論失去了耐心，無法將抽象的理論和實際聯系起來，更無法將理論靈活應用到解決實際問題中。
金融數學專業金融工程學課程教學改革的建議
根據上述金融工程學課程教學的現狀，結合其學科特點，現針對金融數學專業本科教育的培養目標，提出以下教學改革的建議。
1）加強定量分析的培訓。相較于其他專業，金融數學專業更注重于分析技術和實際操作能力的培養。因此，定量分析習慣的培養是學生能成功應用其他分析技術解決實際問題的前提。教師在介紹定量理論時，應先把基本理論介紹清楚，然后詳細地分析其中蘊含的數學公式和定量分析方法，最后給出相關實例供學生演練，讓學生自己進行定量分析得到結論。這樣才有利于學生養成定量分析的習慣。
