供貨風險分析范文

導語：如何才能寫好一篇供貨風險分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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期貨公司的客戶風險，主要是指期貨公司的客戶信用風險，即由于客戶穿倉而不能及時追加

保證金時期貨公司所面臨的風險?？蛻舨宦募s或者無法履約，將由期貨公司代為履約，當客戶出現透支或穿倉時，保證金缺口的損失將由期貨公司負擔，這時期貨公司和投資者之間的關系就變為債權人和債務人之間的關系，投資者能不能歸還期貨公司代之墊付的資金，不僅取決于投資者的還款能力，更要考慮其還款意愿。因此，客戶的任何信用危機都將影響到期貨公司的業績?？蛻粜庞蔑L險有以下兩種情況：一是客戶因法人代表更迭，所有權變動等重大事件，經營狀況的惡化及不可抗力的發生而不能履約；二是期貨市場發生重大變化，價格急劇變動，使客戶無力承受，無法履約。

需要注意的是，近幾年我國期貨市場高速發展的背后，風險事件也頻繁發生?2004年，嘉陵期貨公司挪用巨額客戶保證金；寰宇期貨公司客戶“爆倉”，發生結算危機；中航油(新加坡)因總經理陳九霖的期權投機交易產生巨額虧損5.5億美元以致破產清算；2005年，?？谌f匯期貨公司高管攜款潛逃?這些風險事件再次給期貨市場敲響了警鐘?因此，了解客戶的資信狀況、風險承受能力對期貨公司來講尤為重要。特別是目前，我國期貨市場還處于發展和完善階段，國內投資者的風險意識和投資理念還不夠成熟，個人信用體系并不完善，期貨公司僅僅通過對客戶的有限了解不足以掌握客戶的資信情況?？蛻敉顿Y決策的失誤和風險控制的不力，在其自身資信較低的情況下，將更多地轉化為期貨公司的風險。

二、國外對期貨公司客戶風險的研究

國外期貨公司，對于客戶風險的研究，取得了一定的進展。在客戶保證金管理上，廣泛運用SPAN系統，通過SPAN系統對投資者交易部位設定保證金需求，對交易風險進行防范。在客戶信用管理上，主要是針對信用風險預警模型的研究，從理論演進歷史來看，分三個階段：第一階段是在1970年以前，主要依據專家的經驗和主觀分析來評估信用風險，如5C分析法；第二階段是建立基于財務指標的信用評分模型，如Altman的Z分數模型，以及后來的各種Logit模型、Probit模型、神經網絡模型等；第三階段是20世紀90年代以來，主要是通過建立信用評價模型，在較為完善的數據基礎上編制企業的信用質量評定和轉移矩陣，并應用于測算信用風險，從而對風險進行防范。此外，臺灣地區還在期貨市場上建立“四級償付鏈條”法。國外信用評價的理論和方法研究主要集中于以下方面：(1)信用評價的指標體系，(2)信用評價模型和方法，(3)信用評價過程。

目前我國的期貨公司，風險管理主要依靠調整保證金比率，期貨公司能夠運用的風險管理工具非常有限。風險管理手段多是事中和事后的手段，如強制平倉、追加保證金，而缺乏風險預警等事前手段。特別是在我國期貨市場進一步發展，股指期貨即將出臺的情況下，加強期貨公司對客戶風險的分析與控制，就顯得尤為重要。

三、期貨公司客戶風險控制分析

1.事前控制――建立客戶檔案。

即通過接觸客戶，搜集和整理客戶信息，建立起完備系統的客戶檔案，為期貨公司提供分類研究客戶風險的最為直接、可靠的資料，使期貨公司能夠在進行售后服務的同時對客戶進行連續的動態監控。客戶既是企業最大財富來源，也是風險的最大來源。強化信用管理，必須首先做好客戶的資信管理工作，在交易之前對客戶信用信息進行詳細調查和資信評估。通過資信管理識別和選擇客戶，若發現信用良好的客戶，則是期貨公司的重要資源，值得開發和保持；若發現信用較差的客戶，期貨公司與這類客戶交往時，需要非常謹慎。期貨公司要對客戶進行必要的培訓，加強其風險意識，提高客戶的交易技能，減少大幅度虧損的可能性。

2.事中控制――對客戶進行分級管理

建立客戶資信調查和評估機制，對客戶進行分級管理，就是要在交易前調查和評估客戶的信用狀況，做出科學的信用決策。目前，對于客戶的資信評估主要有兩種方法：一是5C要素分析法，即專家意見法，是指通過分析影響信用的5個方面來判斷客戶信用狀況的一種方法。二是信用評分法，是指對評價內容的指標進行考核評定信用分數，按每一項目內容給定分數計分得出總分，最后按得到的總分確定客戶資信等級。通過信用評分，對客戶進行分級管理已經廣泛應用于銀行領域。本文選擇從交易風險控制角度著重分析客戶信用，并從結算數據中衍生出反應客戶盈利能力的相關指標以彌補財務數據的不足。

期貨公司客戶信用評級指標：

（1）財務指標

財務指標包括償債能力指標，營運能力指標和盈利能力指標。償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。財務指標可以充分說明客戶的資金狀況和償債能力，可以作為期貨公司對客戶進行信用分級的基礎。

（2）風險偏好指標

風險偏好指標包括持倉比例，最大風險度，客戶追加的次數，連續追加的次數，以及強行平倉的次數。通過這些指標可以判斷出客戶是風險偏好者，風險規避者，還是對風險持中性態度，從而對不同風險偏好的客戶采取不同的管理方式。

(3)合規操作指標

合規操作指標主要通過合同簽署的合規性，保證金安全存管，入金手續完整性以及入金承諾兌現情況等綜合反映期貨公司客戶的資信狀況。

根據以上指標分析，可將樣本客戶劃分為以下五類，并定義其性質：

第一類客戶為綜合類客戶。這類客戶綜合水平較高，各項指標得分都大于均值，這類客戶的長期交易前景非常好，信譽優良，可以放心地與之交易。期貨公司對這類客戶在信用上應采取較為寬松的政策，可以設置相對較低的最低保證金比例；設立專門的大戶經理，實行一對一的跟蹤式服務，建立經常性的聯系和溝通，維護與這類客戶良好的業務關系；同時期貨公司也應當定期地了解這些客戶的情況，掌握這類大客戶對期貨公司的意見和要求，防止這類客戶的流失。

第二類客戶可以稱為重點服務類客戶。這類客戶是期貨市場最活躍的因子。他們在積極參與期市交易，并具有較強的風險管理能力。但是這類客戶的盈利情況并不理想，期貨公司需加大這類客戶的服務力量，分析其交易挫折的原因，幫助客戶扭轉虧損局面。這個級別的客戶具有較大的交易價值，沒有太大的缺點，也不存在破產征兆。對這類客戶可以長期與之開展業務，但須嚴格按照保證金限額進行交易。這類客戶往往數量比較大，期貨公司應努力爭取與其建立良好的客戶關系并不斷增加了解；對這類客戶定期地進行信息搜集是必要的，尤其應當注意其經營狀況和其產品市場狀況的變化。

第三類客戶為潛力類客戶。這類客戶具有很大的發展潛力，但在期貨市場上交易并不活躍，其交易量和交割次數都非常有限。這類客戶對期貨公司貢獻力稍顯不足，可以適度提高手續費率來達到期貨公司與客戶的雙贏。

第四類客戶為常規類客戶。目前來看，期貨公司的大部分客戶都屬此類，即各項指標都處于均值附近，持倉比重一般不會很大，盈利水平也比較穩定。他們貢獻了期貨公司大部分手續費，做好他們的基本服務，保證客戶源非常重要。

第五類客戶為關注類客戶。這類客戶一般都是風險偏好者，并且風險管理能力相對較弱。這類客戶雖然不曾有較大額度的保證金追加，但多次出現持倉比例過重的情況。鑒于風險管理是期貨公司的生命線，所以這類客戶需要重點關注。對其保證金比例要進行嚴格限制，在情況危急的時候，可以采取提高保證金，限制客戶的最大持倉量甚至是暫停交易等措施，防范風險。

3.事后控制――對風險進行及時化解

在期貨市場出現風險事件時，期貨公司可以按照其章程規定的權限和程序，采取緊急措施如提高保證金、調整漲跌停板幅度、限制會員或者客戶的最大持倉量及暫時停止交易等,從而把風險降到最低。期貨公司要謹慎為本，根據市場風險狀況及客戶誠信記錄和風險承擔能力確定客戶的保證金水平，嚴禁低于交易所標準收取保證金。期貨公司應嚴格執行追加保證金和強行平倉制度，及時化解風險，嚴禁客戶在保證金不足的情況下進行期貨交易，防止出現客戶穿倉。期貨公司必須以自有資金將交易所要求的最低結算準備金足額存放于保證金封閉圈內。當客戶出現透支或穿倉時，期貨公司應及時以自有資金補足。

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一、案情簡述

國內某生產性出口企業甲公司同某國大型銷售商乙公司有長達十多年的合作歷史，甲公司長期由乙公司授權，貼牌生產向其供應系列輕工產品，每年貿易金額在200萬美元左右,該營業額占A公司所生產總額的2/3,盡管利潤率低,但A公司仍能維持自身的正常運轉。由于雙方數年的合作，彼此互相非常信任，付款條件由當初的信用證發展到后來的D/P，一直到前幾年的后40天T/T（即提單日期后40天T/T付款，一般貨物從中國啟運港到乙公司所在目的港所需要的時間為40天左右）。雖然付款條件的放松會對甲公司帶來越來越多的風險，但是由于乙公司的良好經營和信譽，并未給甲公司帶來許多應收賬款或壞帳，雙方的合作非常順利。

然而，從2007年下半年的次貸危機到2008年的金融海嘯的爆發以來，由于乙公司所在國消費意愿的持續下降，乙公司的銷售能力呈逐步下滑的趨勢，資金回籠也越來越慢，拖欠貨款的現象已經日益顯現，而甲公司的供貨仍按照當初既有的合同進行生產發運。 剛開始的時候，乙公司還能照常清關提貨，后來由于資金問題接連把貨物壓在港口沒能清關接貨。等到甲公司后來停止供應貨物進行盤點應收帳款時，發現乙公司已拖欠甲公司近100萬美元的貨款，資金的斷鏈很快使甲公司陷入財務危機中。

甲公司曾經想把部分滯港貨物轉賣給其他小型零售商和經銷商來舒緩困境，這些客商由于誘人的價格也有購買的需求,可是當得知產品是乙公司的定牌時,卻因知識產權問題未敢轉接貨物。甲公司想把貨物運回來改定牌，合計下來由于高額的來回運輸成本、滯港費用和改牌的費用（主要改換客戶定牌和去掉產品上乙公司的定牌和LOGO的費用）而告吹。雖然甲公司也投保了一部分信用保險，然而受制于小的信保限額和追償欠款時間較長的緣故，而且所能解決的資金也只有較小的一部分，不能從根本解決甲公司的財務危機。

二、案例分析

1. 次貸危機和金融海嘯惡化的大環境是誘發本案的主要原因

從甲公司和乙公司十多年的貿易交往來看，付款條件一直對乙公司越來越有利。乙公司的資信好，沒有主觀惡意拖延付款的現象是建立在甲公司好的產品、乙公司好的營銷能力和良性的消費市場三者基礎之上。次貸危機和金融海嘯直接后果是使大批消費市場不景氣,破壞了既有的基礎， 從而影響乙公司的銷售能力、庫存增加、資金回收困難，進而造成乙公司的資金斷鏈，對外支付能力降低。隨著時間推移，甲公司的多批應收帳款未收，嚴重影響了其收支狀況，促使其陷入財務困境之中。

2.不利的付款條件直接促使甲公司陷入財務困境之中

后40天T/T（即提單日期后40天T/T付款）的付款條件屬于乙公司的商業信用，對甲公司非常不利，雖然在次貸前未出現大的問題，但是一旦市場蕭條或貿易環節出問題，甲公司將面臨嚴峻的風險。乙公司主觀上固然沒有對甲公司實施任何的商業欺詐，但受制于大環境和自身的財務困境，不可避免要連累到甲公司。如果在本案例中，實施的付款條件是具有銀行信用的L/C，也許甲公司受到的財務危機的沖擊將大大降低。對于這種長期合作的業務，循環信用證的付款將是比較好的風險防范措施。

3. 貼牌的貨物不能轉賣套現加劇了甲公司處理財務危機的難度

貨物的貼牌對甲公司處理滯港貨物陷入極為被動的狀態, 因為貨物的銷售對象只能是乙公司一家, 在知識產權問題的困擾下，任何的轉賣套現都難于實現，這樣就加劇了甲公司化解財務危機的難度。即使實施退運改牌也必須征得乙公司的同意，高額的來回運輸成本、滯港費用和改牌的費用，這在實際的業務中是不具有可操作性的。如果當初出運的甲公司的自主品牌或中性包裝，也許這個棘手問題就較為容易解決。

4. 甲公司不規范的操作以及風險防范意識淡薄

甲公司在大環境持續變差，乙公司銷售能力持續下滑以及拖欠貨款的情況下，仍按照當初既有的合同進行生產發運，把更多的資金套在具有風險的市場，屬于操作上的不規范，具有很大的風險。在實際操作中，一旦銷售下滑，資金回籠慢的情況下，必須與客戶盡早協商，建議暫緩或暫停，甚至取消既有的合同，等市場明顯恢復后，再來協商供貨。這樣，對貿易的雙方都能減少風險。

三、幾點思考

1. 出口商在當前金融危機下慎重采用貼牌出口

貼牌生產出口在中小企業生產型企業較為普遍，并占了較大的比例，在大環境好的情況下，雖然能較好的維持這些企業的生存，但也有相當的不利，首先，中小企業從貼牌生產中獲利較低，對自身長久的發展難于持續；其次，貼牌出口容易造成一些知識產權的問題和爭議，經常被出口國和進口國進行種種的查驗，甚至帶來官司；再次，當貼牌出口的貨物遭到進口商拒付時，出口商無法轉賣，實際上大大降低了出口商處置貨物的能力。最后，在當前許多不確定的情況下，如果未收到或確保全部的貨款，出口商應盡量避免貼牌生產出口,如果采納貼牌生產出口,出口商應采取比較保守而且有利于自己的付款方式（策略詳看第2條）。另外,在長期的出口貿易中，出口商在接受貼牌生產出口訂單的同時，也應根據自身所掌握的產品核心技術和經濟實力等特點，逐步培育自主品牌，因為自主品牌能夠改變企業發展的方式。即使沒有自主品牌，也盡量采取中性無牌的策略，這樣，在當前不利的形勢下能夠處于比較主動的地位來避免各種風險和紛爭。

2．出口商在金融危機下應采取較為保守的付款方式

出口商應盡量選擇有利于自己保守的付款方式。在當前金融危機的情況下，盡量多了解和試探客戶的對外支付能力，對于信用證,同時也要相應了解開證行的資信情況,采取較為保守的付款方式來防范風險。金額較小的訂單，宜采取費用較少，操作簡單T/T預付的方式；金額較大訂單，由于客戶的資金問題無法實施T/T的，宜采取信用證的方式，這樣有利于確保買賣雙方都能夠避免風險。后T/T，D/P和D/A等不利付款方式盡量不宜采用，因為在金融危機下，商業信用風險是非常難于控制的，雖然有些合作伙伴或客戶沒有主動進行商業欺詐的意圖，但受制于大環境的影響，難免碰到所料不及的商業風險，甚至連銀行信用也存在風險，出口商也要持謹慎的防范策略去應對它。

3． 出口商在金融危機下應采取穩妥的業務操作

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關鍵詞：石油工程 招標管理 風險 策略

一、招標工作中的潛在風險分析

1.招標機構風險分析

隨著市場經濟不斷的發展，油田招標機構與招標機構的委托合作日益增多。但是，有的招投標機構搞惡性競爭，或唯建設單位領導意見是從。有的人為設計市場準入門檻，本地的交易市場只對本地企業開放，外地企業進入相當困難，造成市場分割，不利于公開、公平競爭。還有種種不規范的收費行為，不僅加重了企業的負擔，還為減免或少繳費用存在嚴重的營私舞弊行為，滋生行業腐敗。

2.招標流程風險分析

招標工作是一項細致的工作，從而決定了它具有非常強的操作流程。然而，在實際工作中，石油類物質種類繁多、情況各異，從而對其可能突發的情況很難全面預計。加之石油物資的特殊性和專有性，中級環節多，招標過程少則一個月，長則數月，存在很多不確定因素。如果出現組織不完善、廢標或結果被投訴等情況，要是處理不當輕則對石油生產建設或石油工程進度產生很大影響，重則違法、違規，風險極大。

3.招標文件中的技術風險分析

招標文件是整個招投標過程乃至石油項目物資供應全過程的綱領性文件，也是合同文件的重要組成部分，具有法律效力。招標文件中的技術參數稍有疏漏，勢必在實施中引起不必要的糾紛及爭議。石油物資技術復雜且特殊性強，易出現物資統一規定與實際使用效果不相稱，使各裝置通用設備不配套、供貨時缺件或沒有按所需安裝順序供貨，形成采購風險。

4.投標人行為風險分析

面對當前日趨激烈的市場競爭環境，一些投標人在競標中，為謀取中標，以虛假方式、虛假材料參與投標活動，投標件時提供虛假資質，偽造、變造的銷售業績，提供虛假財務報表、檢驗報告，甚至偽造投標保函等等?；蛘叽蠓冉档屯稑藞髢r，甚至低于成本價競標，而低價中標的背后卻隱藏著獲取“不正當”利潤的陰謀，投標人為了降低成本，增加利潤，往往降低自身材料采購成本去彌補競標中的虧損，造成了石油物資質量隱患，給招標管理帶來較大風險。

5.評標過程風險分析

評標是對各投標人的投標文件進行評價比較和分析，從中選出最佳投標人的過程，是招標投標活動中十分重要的環節。評標專家是評標過程的主要依托者，應本著為招標人負責的態度評標，但不排除一些評標專家借此機會，違規評標或與投標人串通。另外，由于評標專家評標水平參差不齊和知識結構差異，評標時不能準確把握重點和難點，評審過于草率，或者評標時間過于倉促，不能保障到評標工作質量和深度等，都會影響招標質量，形成風險。

二、招標工作中的風險及應對對策研究

1.謹慎選擇招標機構，減少招標風險

油田委托招標公司招標，要選擇信譽好、責任心強、人員業務素質高、專業能力強的公司來完成，爭取做到招標過程嚴謹縝密，各個招標環節都嚴格合法合規。健全完善對招標機構的懲處激勵機制，建立信用檔案，加強協作的清出力度，對招標發生嚴重事故的機構，要嚴肅處理。招標單位必須對可能出現的各種風險進行認真的分析和估計，對預期風險進行持續監測，制定特定的應急預案，及時將各種信息與招標方和管理單位進行溝通，并根據情況變化及時調整控制措施，確保服務的時效性和公正性。

2.提高石油物資招標工作人員責任心，杜絕流程風險

由于招標工作事項繁瑣、細節多的工作，需要招標工作人員必須具備有高度的責任心才能把工作順利完成。因此，全面提高石油物資招標從業人員責任心，是杜絕流程風險重要手段。招標工作者需認真、仔細做好招標事前準備工作，努力規范招標流程各個環節，妥善處理招標過程中遇到的各種突況，避免造成廢標、違法、違規等。同時，應盡量縮短招標周期，保障石油物資的及時供應以確保生產進度。

3.規范編寫招標文件，避免技術風險

招標文件的編制逐字逐句都應嚴謹縝密，每一條款都要清晰明了，更要掌握石油物資具體技術參數，并細心檢查核對以免張冠李戴，本著公平、公正、平等的原則對待每個潛在投標單位，將各項條件和要求充分體現在招標文件中，在各項條款中充分考慮潛在風險，避免出現物資統一規定與基礎設計不相符，各條款互不協調等情況，以致在今后的實施中引起不必要的糾紛及爭議。

4.組建石油物資市場信息體系，防范投標人行為風險

投標人為獲取中標，不擇手段，偽造資質、財務狀況和業績等，給石油企業帶來了嚴重的招標管理風險。要想杜絕這種風險，可以組建石油物資供應環境的市場信息體系，對供應商建立重要石油物資供應商信息的數據庫和建立同類物資的價格目錄，掌握供應商及其產品或服務的規格性能等可靠信息，隨時進行比較和選擇，合理制定招標價格。另外，把對供應商的管理納入項目招標管理的一部分，本著“利益共享、風險共擔”的原則，對供應商“行為”進行績效管理，以衡量與供應商的后續合作，從而有效的保障石油物資供應質量，減輕招標的質量風險。

5.嚴格甄選評標專家，防范評標過程風險

對于評標定標，評標專家的責任心及技術水平等綜合素質起著決定性的作用。評標人員工作質量的好壞，是否能認真嚴謹的進行分析評審，是否能客觀公正地做出判斷，都直接影響到整個招標的質量。要求他們必須具備全面優良的素質，能不斷地提高自身素質，并且根據改革進程中發現的新情況、新變化、新要求，努力改善自己的素質構成，才能使評標工作具有深厚、扎實的根基，才無愧于評標專家的光榮稱號。

三、總結

隨著我國項目招標的普遍化，招標管理的風險因素也將與日俱增，招標的風險管理也將面臨更大的挑戰。我們石油行業的項目招標工作者更應牢固樹立法律意識，在招標過程中時刻注意招標風險防范，將招標風險管理有效地融入油田各種項目招標工作中，不斷提高石油企業應對各類風險的能力。

參考文獻

[1]趙玉忠. 國際石油工程項目風險管理存在問題與對策探討[J]. 現代經濟信息. 2010（07）.

[2]李宏勛，王松樂. 全球金融危機下我國石油企業SWOT分析及應對策略[J]. 價值工程. 2010（17）.

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[關鍵詞]汽車零部件；供應商；質量風險分析

中圖分類號：F426.471；F272.3 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）16-0281-01

1 質量風險概述

一般指不確定性對目標實現的影響（GB/T24420），這種影響往往是消極的、負面的。企業的質量風險則是由于質量問題或消極質量事件產生的不確定性對企業獲利、生存及發展產生的影響。汽車制造業是典型的供應鏈式結構，鏈上節點企業的質量風險具有相關性、積累性和傳遞性等特點。整車企業作為鏈上的主導企業，其質量風險既存在于企業內部的運行過程中，更來自于眾多的一、二級供應商。值得注意的是，供應商質量風險的范圍不僅局限于產品質量本身，對于整車企業而言，供應商的生產能力、人員管理水平、組織結構變更等要素都是需要關注的重點。因此，本研究根據風險的不同來源將供應商質量風險分為四個大類：產品風險、過程風險、產能風險和變更風險。（1）產品風險這里是指與產品本身屬性密切相關的一類質量風險，包括產品質量的控制狀態、實物抽檢狀態、缺陷產品鑒別等。（2）過程風險過程能力指的是輸出特性滿足規定要求和標準的能力，而過程風險表示該過程處于穩定（加工）狀態下的波動性，反映了過程的質量控制水平。（3）產能風險產能風險是由于供應商生產能力的原因，在合同規定的時點內可能發生的風險，主要涉及生產設備效率、故障停線時間、訂單交付等。（4）變更風險由于軟硬件資源（人、機、料、法、環、測）發生了變更，可能會對供應商產生積極或消極的影響，這部分影響被認為是變更風險。

2 質量風險分析方法

質量風險分析是供應商質量風險管理中的重要過程之一，更為供應商的質量風險評價奠定了基礎。主觀分析包括專家評分法和層次分析法；客觀分析包括目標偏離度法、測量系統能力法。（1）主觀分析該種方法主要適用于變更風險，這些指標需要供應商向整車企業進行實時通報，以便整車企業及時知曉變更的情況。由于變更之后對供應商的質量既有可能產生正面的影響，也有可能產生負面的影響，因此需要對變更的情況進行優劣的判斷。整車企業應針對各種變更風險，建立專家評分調查表，質量管理專家根據收到的供應商變更信息完成表中問題的評分工作，必要時須前往供應商現場進行變更核查。通過層次分析法確定問題間的權重，得到專家對于變更風險的加權得分，進而確定風險高低程度，實現主觀層面的量化分析。（2）客觀分析與主觀分析的專家評分相對，另一部分風險指標能夠經過客觀的數據分析過程來進行風險程度的劃分，以達到準確評估風險的目的。

2.1 目標偏離度法

對于可以直接通過日常數據計算得出的風險指標，如產品合格率、設備綜合效率、訂單交付率等以百分率作為指標，以偏離目標值的幅度大小進行風險等級的劃分--低、中、高。目標值的確定應充分參考顧客（上級供應商或整車企業）的期望、歷史數據，以及同行業水平等，明確目標值后，可采取層差法、插值法、比例法等方法設置各個風險等級對應的百分率區間。使用該種分析方法的風險指標主要包括產品風險和產能風險。

2.2 測量系統能力法

優異的測量系統是進行其他過程能力分析的前提條件。測量系統的波動會造成供應商生產、加工過程的輸出問題，為了防止或降低測量系統的風險，需要考察人為操作或者量具誤差所產生的波動大小，同時還要橫向評測測量產品間的波動，進行測量系統風險等級的綜合劃分。對于計數型測量系統，使用假設試驗分析―交叉表法進行風險等級的劃分。依次計算評價人之間的一致性（Kappa準則）、評價人與基準間的一致性，在兩者一致性較好的基礎上，進一步根據評價人的有效性G1、漏判率G2和誤判率G3來綜合確定測量系統性能G。風險等級以三項指標對應的最高風險等級為準，即LG=max{LG1，LG2，LG3}。

3 提升汽車零部件質量的具體措施

3.1 提高供應商高層及管理層的質量意識，為質量提升爭取足夠的資源

對于業績差、難于管理的供應商，其中最大的題來源于供應商管理層不重視質量提升，他們將主要精力放在公司效益上，質量意識淡薄。供應商的管理層對質量提升的態度直接決定著提升的成敗，因此提高供應商管理層的質量意識是推動供應商質量提升的關鍵。提高供應商管理層質量意識的方法有很多，比較有效的方法例如可以通過汽車企業管理層與供應商管理層互訪溝通傳達汽車企業對供應商的質量要求、召開供應商大會、適當增加供應商的危機意識等推動質量提升進程。

3.2 和供應商成立質量提升小組，雙方參與團隊合作

業績差且難于管理的供應商普遍存在部門之間合作差、沒有團隊合作精神等問題，產品出現質量問題后，各部門推卸責任不能相互合作及時解決問題。對于這種供應商，汽車企業要參與質量提升的全過程，成立覆蓋與產品質量有關的所有部門的質量提升小組，并建立橫向和縱向溝通渠道，以會議溝通如制造系統及質量晨會制度和微信溝通為主要形式，保持信息溝通流暢，決策效率高，對問題反應迅速、有效，配合供應商管理層消除各部門之間的障礙。

3.3 重視過程質量，找出過程控制的薄弱環節

質量提升的重點應該是找出過程控制的薄弱環節，針對薄弱環節進行有針對性的質量提升。汽車企業組織的工廠審核以及汽車企業和供應商以外的組織實施的二方審核都是供應商尋找生產過程薄弱環節的有效方法，工廠審核是基于汽車企業的質量要求，二方審核該能夠比較全面地發現問題。對于業績較差的供應商，建議采用二方審核，審核的重點是過程控制，找出生產過程中每個工序的質量問題，確定薄弱工序，將薄弱工序作為質量提升的重點，并要求供應商薄弱工序的管理者和操作者作為質量提升的主要責任人，實行全員參與。

4 結語

質量風險的分析僅是供應商風險管理的環節之一，風險管理還應包括內外部環境分析、風險識別、風險評價和風險應對等環節，因此風險分析方法的科學、合理和可行性需要放在風險管理的全過程當中進行衡量。本文主要是對質量風險指標的部分分析方法進行探討，并沒有涉及全部的風險指標和方法，只期望能夠在供應商質量風險分析方法體系的基礎上進行一些探索。

參考文獻：

[1] 樊瑋. 汽車零部件供應商供貨風險分析方法的研究與應用[D].重慶大學，2005.

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“零庫存”存貨管理是豐田生產模式下的一大核心理念，國內一些汽車廠家在沒有掌握其精髓的情況下，采取了簡單的照搬復制的方式實施“零庫存”供貨模式，其具體操作方法就是汽車廠家要求供應商將其生產的零部件儲備在附近的倉庫之中，由汽車廠家根據生產需求隨時領用但不做購進賬務處理，然后通知供應商對已經耗用的物資開票結算。這種“零庫存”供貨模式實質上就是一種經營成本的轉嫁，把原先由汽車廠家承擔的資金占用和庫存成本分攤到各個供應商，從而實現汽車廠自身效益的提升，卻增加了供應商的管理成本和財務風險。

二、“零庫存”供貨模式下供應商的財務風險分析

（一）汽車廠家為了滿足自身的裝機需求，要求供應商在其找指定的倉儲物流企業設置中轉庫，根據汽車廠家的要求形成產品的常備庫存，并由零部件廠家向倉儲企業按照一定比例支付倉儲配送費用，在增加供應商庫存資金占用的同時又增加了倉儲成本支出。

（二）由于汽車廠家領用物資結算一般是按照月度進行，總有一部分物資流轉在汽車廠家的裝配過程中，導致供應商的貨物在出庫和開票結算之間形成了一個時間差。而稅法中對于納稅義務的發生時間有著明確的規定，只要供應商沒有就已經領用出庫的貨物按照規定納稅義務時間申報納稅，一旦被稅務機關發現就有偷稅的嫌疑，處理不好可能招致稅務行政處罰，增加了涉稅風險。

（三）由于倉儲物流企業大部分是由汽車廠家指定，其初始設計職能是服務于主機廠家的裝機需要，盡管其主要收入來自供應商的倉儲費用支出，但是卻不能按照供應商的需要提供細致、準確的倉儲服務，如果供應商對庫存產品的跟蹤管理不到位，勢必會造成產品丟失、毀損、滯壓，增加了企業庫存產品的安全管理風險。

（四）汽車廠家在辦理客戶結算開具發票后，還要延長貨款的結算期，一般是3-5個月，這對于供應商的流動資金形成了無償的占用，影響了企業應收賬款的周轉，給企業帶來資產運營中的流動性風險。

（五）由于汽車廠家占用了供應商大量的流動資金，導致資產的流動性大幅下降。企業為了維持正常的經營，就要不斷的向金融機構借貸，又造成利息支出的大幅上漲，給企業帶來盈利風險。

三、供應商對“零庫存”供貨模式風險的應對

B公司是一家汽車零部件生產企業，在汽車行業中居于龍頭地位，并成功上市，在汽車零部件行業中極具代表性。為了應對“零庫存”供貨模式下的不利局面，B公司財務部牽頭各相關部門制定了諸多有效的管控措施，取得了良好的效果。

（一）通過完善倉儲合同爭取合理權益。倉儲企業與供應商簽訂的格式文本合同更多的關注了其本身的權利和供應商的義務，很少提及供應商作為倉儲合同的主體以及倉儲費的實際承擔者所應享有的權利。B公司以補充合同的方式實現了倉儲企業對于庫存產品定期對賬的配合、月度庫存報表的提供、產品損傷風險的賠償等合理訴求，理順了和倉儲企業的合作關系，降低了庫存產品的管理風險。同時加強各月中轉庫月度出庫產品的統計對賬工作，實現出庫產品的盡快開票結算，壓縮無效資金占用。

（二）降低涉稅風險。在與汽車廠家簽訂的合同中明確貨物領用后的貨款延遲支付期限，將納稅義務發生的時間由貨物發出的當天延遲到雙方約定的收款日期的當天，并將當前主機廠家的零庫存結算模式與稅務機關進行溝通、做好備案，取得稅務機關的認可，降低涉稅風險。

（三）制定各種產品的庫存定額

根據主機廠家的裝機需求，嚴格控制產品的常備庫存定額，對于超庫存發貨按照不同的級別進行權限審批，并實施嚴格的審批追責。

（四）加強對中轉庫的賬務管理。B公司制定了嚴格的中轉庫管理制度，派駐專人負責中轉庫的庫存賬務管理，并由財務部委派專職人員負責各中轉庫的庫存賬務稽核，對于稽核過程中發現的問題責成有關人員限期整改，確保管理制度的權威性和執行的有效性。

（五）定期清理中轉庫中的不良庫存。B公司根據管理需要，在公司的ERP管理系統中設置了庫齡分析功能，定期對每個中轉庫的庫品產品根據入庫的時間按照先進先出的出庫原則進行庫齡計算分析，對于庫齡達到一定期限的產品，責成相關人員做出情況說明和并制定清理計劃，限期完成對不良庫存的清理，減少不良庫存的資金占用。

（六）對于所有的應收賬款進行賬齡計算分析，賬齡達到一定期限的欠款責令責任人實施清理，嚴格按照汽車廠家規定的信用期限實施貨款的回收，實現了主機廠家欠款與信用期的同步。

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【關鍵詞】工程項目；施工階段；成本風險

1、施工階段工程項目成本風險管理的概念及過程

1.1 施工階段工程項目成本風險管理的概念

施工階段的工程項目成本風險管理是指在施工階段收集大量的建設項目風險信息的基礎上，根據過去的和現實的建設項目風險信息，在對建設項目確定性造價估計的基礎上，以科學的定性分析判斷和嚴謹的定量預測方法為手段，通過分析建設項目施工過程中的成本風險，確定該階段成本的主要風險因素，并預測其對成本的影響程度，基于此對成本風險進行管理[1]。

1.2 施工階段工程項目成本風險管理的過程

Tumala提出包含風險識別、風險度量、風險評價和風險監督、控制五個環節的風險管理體系[2]。其中，最主要的過程包括：

（1）風險識別。對工程項目所面臨的和潛在的風險加以分析、判斷、歸類的程。風險識別是風險管理的基礎，項目風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對潛在的以及存在的各種風險進行系統的歸類和識別，其中最重要也是最困難的工作就是去了解并尋找項目所有可能遭受損失的來源，也就是項目的風險因素[3]。

（2）風險分析。綜合衡量風險對項目實現既定目標的影響程度。風險分析與評估是指應用管理科學技術，采用定性與定量相結合的方式，最終定量地估計風險大小，找出主要的風險源，并評價風險的可能影響，以便以此為依據，對風險采取相應的對策[4]。它包括施工整個過程中可能對成本產生影響的所有風險[5]。

（3）風險的控制。跟蹤已經識別的風險，識別剩余風險和未出現的風險，保證風險應對計劃的執行。根據擬定的風險對策，協調、解決和處理風險問題，把經濟損失和影響限制在最小的范圍之內[6]。

2、施工階段項目成本風險識別

風險識別是風險管理的基礎。風險識別是指風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統歸類和全面識別。風險識別的主要內容是：

（1）識別風險的主要因素。跟蹤、收集、處理和生成與工程成本有關的活動與過程的風險信息。

（2）識別風險的性質。對影響成本的風險進行分類分析，并給出全部風險的分類。對全部風險的發生概率和原因進行分析。

（3）識別風險可能引起的后果。根據風險的分類、原因、后果和發展進程分析，給出風險控制的優先序列。

3、施工階段工程項目成本風險分析

風險表示某目標或者任務不能完成的可能性。施工階段工程項目成本風險是指工程項目在施工階段的整個過程中可能對成本產生影響的所有風險。由于建筑業產品的特點以及施工周期一般較長，在項目實施階段，不可避免的會遇到各種各樣的突發因素和狀況[7]。項目風險識別不僅要識別可預見的風險，還要識別那些比較隱蔽的風險。根據對工程項目風險的分析，工程項目成本風險可分為內部風險和外部風險。一般來說，除了承包人風險之外其他的風險因素都可劃為外部風險。施工階段工程項目成本風險的具體分類以及導致各類風險產生的原因有工程業主及相關項目管理者的風險、工程項目環境風險、工程項目承包商自身風險。

3.1 工程業主及相關項目管理者的風險

（1）工程業主風險。業主資金無保證，付款能力差，或者業主信用差，缺乏履約誠意，拖欠工程款等，使得承包商貸款利息增加，成本提高，以及工程業主管理人員管理水平低，協調能力差，工作效率低，難以及時為承包商提供工程有序施工的條件，造成工程停工等現象的發生[8]。

（2）相關管理者風險。監理工程師工作效率低，拖延簽署現場簽證、設計變更等；監理工程師職業道德差，不按程序辦事，有目的拖延支付工程款；監理工程師專業和技術水平低，對一些索賠問題提不出合理化建議或作不出決定等從而引起工程進度拖延，成本增加的風險。

3.2 工程項目環境風險

（1）政治風險。國家的政策、法規的變化是承包商難以事先預見的[9]，而承包商在工程投標階段往往對這些風險因素估計不足，導致成本的變化。

（2）經濟風險。材料、設備價格的變動，通貨膨脹以及貸款利率提高等都會引起承包商施工階段成本的變化，存在一定的風險。

（3）社會風險。社會風氣腐敗，職能部門卡、壓現象嚴重，辦事效率低?；蛘吖こ讨苓吘用袼刭|低，社會治安差，出現材料、設備遺失，施工現場被破壞導致工程成本增加。

（4）自然風險。臺風、洪水、地震、嚴寒、酷暑、不良地質等自然災害造成的損失。

3.3 工程項目承包商自身風險

（1）技術風險。設計不充分，存在錯誤或缺陷；設計粗糙，未考慮地質、水文條件和施工的可能性，以及技術方案不合理，導致質量問題，引起工程返工、工程延期，造成成本增加等風險[10]。

（2）合同風險。合同中存在僅對單方規定的約束性條款所帶來的風險。同時，合同條款不完整，有遺漏以及合同管理人員水平有限，索賠和反索賠能力差，也會給承包商造成經濟損失。

（3）人員風險。管理人員專業管理水平低，協調能力差，管理手段落后。同時，現場工人的素質、專業技能以及人員的穩定性等因素，都是承包商在施工階段不可避免的成本風險因素。

（4）安全風險。安全措施不得當，造成工傷事故；質量不能滿足要求，存在結構的安全隱患；不按照規范的要求進行安裝、操作，存在設備安全隱患等導致成本變化。

（5）設備材料風險。材料、設備管理不善，導致材料、設備質量不符，品牌規格有誤，到貨時間有偏差等原因，引起工程的進度拖延，導致工程的成本改變[11]。

（6）行為風險。項目負責人與監理人員、采購人員與供貨商等產生利益關系，對項目產品、質量、成本將產生嚴重的影響。

（7）其他風險。除了以上所存在的各種風險因素外，還存在管理層的決策失誤，分包商或供應方違約；工程預算人員工程價款估算或結算錯誤等影響成本的風險。

4、施工階段工程項目成本風險控制

針對風險分析的結果，對最重要和較重要的因素采取措施加以控制，以回避或者減少這些風險因素的影響。對任何項目來說，在實施時都必須對承擔的風險準備應對策略和計劃，文章列舉了下列成本風險應對策略以及相對應的具體控制措施方法。風險控制策略主要有風險分散、轉移、回避、保留。在具體的實際項目中，要根據不同的情況選擇不同的控制策略和手段。

（1）風險分散。風險分散指的是將主要的大的風險分散為各個小風險加以控制，減少了風險控制的風險和難度。具體表現可以在材料采購上可以采取分散供應商，避免由于單一供應商帶來的供貨不及時危險；在選擇勞務分包單位時可以分標段、分工程招標，也可以相應的避免風險。

（2）風險轉移。風險轉移主要是通過簽訂上下差合同將風險轉移給分包商或者其他下家。另外還可以通過工程投保來轉移設備、工程風險等。但風險轉移本身也存在機會風險，如果沒有發生風險，建筑企業仍然要付出風險轉移的代價和損失。因此，風險轉移不是一個首選的應對措施。

（3）風險回避。減少風險的最好方法是回避風險。如選擇抗風險能力強的技術方案，加強風險管理和明確責任制度等。在采取回避風險措施前，首先要對風險有充分的分析和認識，對回避風險后的事態發展要有充分的估計和預測。風險回避策略在項目尚未實施之前最為有效，因為此時項目資源并未完全投入，改變項目實施方向造成的損失較小。但是并不是所有的風險都能回避的，有些風險回避后還會產生新的風險[12]。

（4）風險保留?？梢栽陧椖繉嵤┲敖L險預留基金，如果風險造成的損失不大，可以安排風險預留基金來補償資金或資源損失。風險準備金是從財務的角度為風險做準備，在合同中提取一定比例的不可預見費。一般來說應盡量避免采取風險保留策略。

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一、卷煙

品牌的市場風險管理模式

風險管理是一種通過對風險的識別、評價和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學方法。卷煙品牌的市場營銷風險管理正是將這一方法應用到卷煙品牌管理之中，其過程是對卷煙品牌在市場成長和發展中面臨的各種因素進行風險分析，然后識別市場營銷風險，并給出應對市場營銷風險的策略。

1．卷煙品牌市場營銷風險分析

風險分析是找出影響卷煙品牌在市場營銷風險的工具和方法，風險分析根據風險分類，從風險產生的原因人手，主要側重定性分析。

2．卷煙品牌市場營銷風險識別

通過分析各種因素，就可以識別出卷煙品牌的市場風險并進行評估和評價。將辨識出的所有風險建立清單，然后將風險清單中的風險因素進行分類，為風險評估做好準備。

3．卷煙品牌市場營銷風險應對

獲得卷煙品牌風險評價的結果后，需要采取適當的風險應對措施，通常采用的風險對策有風險回避、風險控制、風險轉移和風險自留等。

二、卷煙品牌的風險分析

卷煙品牌的風險可以從三個維度去識別。第一個維度是卷煙品牌的價值鏈分析，第二個維度是卷煙品牌面臨的內外環境分析，第三個維度是卷煙品牌的生命周期。首先，價值鏈分析是風險識別的基礎，通過分析得出卷煙品牌創造價值的流程，從中識別各個環節的風險；其次，內外部環境分析是從企業內外兩個角度分析卷煙價值增值的過程所處環境的變化，并從中進行風險的類別劃分；最后通過分析生命周期，了解卷煙品牌在市場中的地位和對應的風險。

1．卷煙品牌價值鏈分析

從原料到最終消費品的價值增值過程是一個由各個環節組成的鏈條，稱為卷煙品牌價值鏈，價值鏈是品牌內在生成的一個完整過程，每個環節都或大或小的影響著卷煙價值的創造，即卷煙品牌風險存在于價值鏈環節之中。價值鏈如圖1所示，在卷煙品牌的價值鏈分析中，我們主要關注技術研發、原料和物質采購、生產制造、銷售與市場服務等基本活動。

圖1卷煙品牌價值鏈分析圖

2．基于價值鏈的卷煙品牌內外環境分析

卷煙品牌價值鏈是一種開放型系統，這個系統與其所在的內外環境相互作用，進行著輸入、轉換、輸出與交流的循環式行為流。內部環境是卷煙價值鏈實現的基礎，主要包括企業的基礎設施、人力資源、技術開發和信息化建設等，外部環境則是價值鏈實現的必要條件，主要有宏觀環境、市場競爭環境和顧客需求等幾個方面。

3．卷煙生命周期分析

卷煙生命周期分為導人期、成長期、成熟期和衰退期。卷煙在自身品牌上有一個發展過程，從創牌起步到1萬箱、10萬箱，從省內市場到省外市場，從區域性品牌到全國性品牌有一個周期性過程；在不同的市場區域也有從導人到成長的過程，因此生命周期要區分品牌生命周期和市場生命周期。在生命周期的各個階段對應不同的風險，因此不同卷煙品牌、不同的市場要進行生命周期風險分析。

三、卷煙品牌的市場營銷風險識別

卷煙品牌的市場營銷風險不是孤立產生的，而是和企業整個經營大環境相互關聯的。有的風險是因為市場原因產生的，有的是其它環節的風險沿著價值鏈呈“牛鞭效應”傳遞的，因此市場營銷風險是基于系統風險的階段反映。

1．卷煙品牌的經營風險

價值鏈和內外環境分析提供了一個識別卷煙品牌風險的基礎。從外部看，國家的政治、經濟和國家局的政策導向等是卷煙品牌價值實現的大環境；來自其它品牌和替代品的市場競爭是卷煙價值鏈面臨的直接風險；從煙葉原料到顧客滿意的物流輸入和輸出中還存在著薄弱環節。從內部角度看，卷煙的研發生產和品牌營銷等是卷煙價值實現的操作基礎；企業的營銷組織管理是卷煙價值實現的保障因素。這些因素的安全性問題我們統稱為卷煙品牌的經營風險。

2．卷煙品牌的市場營銷風險

卷煙的市場營銷風險來自四個方面的風險，即市場風險、營銷風險、市場供應鏈風險和市場競爭風險。

營銷風險關注品牌的營銷能力對市場產生的不確定性，主要通過調查營銷效果獲取。營銷的效果通過營銷的思想、方法和工具等營銷方式表現出來，營銷方式的外在表現是目標消費群體定位的準確性和營銷方法組合的合理性，而由此產生的營銷效果即品牌的知名度、美譽度和忠誠度等指標，通過對這幾個指

標檢測，可以清楚了解品牌的營銷風險。

市場供應鏈風險關注卷煙在銷售過程中的不確定性，即產品供應的安全性

。市場供應鏈指卷煙從工業公司經商業公司、零售戶到消費者的安全供應過程，安全供應包含兩層含義，既要保證及時供應，又要保證產品質量。安全供應需要標準品質、合理的工業存銷比、安全準時運輸、按訂單訂貨、不售假煙等數據和行為的支持，因此其中的風險是需要長線控制的。

品牌的市場競爭風險主要關注品牌在市場中的競爭狀況。卷煙的競爭狀況通過品牌的成長力、輻射力、競爭力和免疫力等指標反映。成長力表現品牌的成長性，通過計算銷售增長率獲得；輻射力表現品牌對市場的影響，卷煙在全國的市場分布和省市市場的均質性是輻射力的重要體現；競爭力表現品牌在市場的競爭力狀況，同檔次市場的占有率和與最好品牌的相對增長率是競爭力的核心指標；免疫力表現品牌在市場中對假冒偽劣卷煙的傷害的抵御程度，通過調研防偽的有效性獲取。

3．市場營銷風險體系

通過對市場營銷風險的識別，我們整理出了卷煙品牌的市場營銷風險體系，如圖2所示。

圖2卷煙品牌市場營銷風險體系

四、卷煙品牌市場營銷風險的對策

風險分析和識別是市場營銷風險管理的基礎，在此基礎上可以綜合評價市場營銷風險并采取預警和相應的策略。

1．卷煙品牌市場營銷風險評價

卷煙品牌的市場營銷風險是一套體系，模糊綜合評判法是解決評價風險體系的較好方法。

應用模糊綜合評判方法時首先確定準則層風險指標和措施層指標的重要性和隸屬度函數，然后判斷市場營銷中出現的各風險狀況，并根據性質確定其在措施指標的隸屬度和準則層的隸屬度，最終求出卷煙品牌在市場營銷中的風險隸屬度矩陣，即為卷煙品牌的市場營銷風險。

另外，風險評價還要關注的是評價體系的周期，因為卷煙品牌風險時時處于變動之中。作為品牌監測，周期過長就失去監測意義，周期過短，也不能全面反映風險現狀。因此卷煙品牌風險的確定需要根據各指標的數據獲取的周期和品牌的發展現狀確定。

2．卷煙品牌市場營銷風險預警

對卷煙品牌的風險要劃分級別來區分緩急程度以便于預警，一般分為四級：一級風險表示卷煙品牌面臨著非常危急的情況，可能給卷煙品牌帶來無法挽回的損失，比如有明顯質量問題的批量卷煙流人市場，大幅度降低品牌的美譽度；二級風險表示卷煙品牌現在面臨著嚴重危機，可能給卷煙品牌帶來慘重損失，比如因天氣或交通因素導致卷煙不能按時供貨而造成長期斷貨；三級風險表示目前卷煙品牌有一定的風險，比如某些銷售較好的市場存在假冒偽劣卷煙品牌；四級風險表示目前卷煙品牌處于相對安全狀態。

這樣在預警時就可以對不同的風險等級采用不同的預警信號，一級風險亮紅燈，二級風險亮橙燈，三級風險亮黃燈，四級風險亮藍燈，圖3是卷煙品牌市場營銷風險預警模擬。

圖3卷煙品牌市場營銷風險預警模擬圖

風險評價給出了市場營銷體系、準則層和措施層的隸屬度矩陣，通過隸屬矩陣確定隸屬度最大的風險級別相應預警信號，就完成了市場營銷的風險預警。

3．卷煙品牌風險的對策

卷煙品牌風險的關鍵是具備相應的管理組織，負責卷煙日常風險監測和、風險處理和控制等工作，同時要持續優化卷煙品牌價值鏈流程，有效消除風險隱患。

卷煙品牌紅色預警時需要啟動緊急預案，風險管理組織制定統一對外方案，處理好政府、媒體和利益攸關組織的關系，減少傷害。橙色預警時應引起高度重視，對風險的策略重點進行調整，為防止風險狀態繼續惡化，有針對性地選擇合適的戰略措施進行控制，防止新風險的發生，將高度風險狀態逐步轉化為輕微風險乃至正常狀態。黃色預警時，要按照風險指標體系中的各指標逐一審查，并對所暴露的風險因素進行詳細分析和診斷，有意識地采取行動防止和減少事故的發生以及所造成的營銷損失。藍色信號時表明卷煙品牌處于相對安全狀態，對各種因素繼續監測，保持卷煙品牌健康發展。

五、結語

篇8

關鍵詞　國際總承包項目進度風險量化風險管理蒙特卡洛模擬技術

一、國際總承包項目風險與風險管理

2006年7月，中國石化工程建設公司(Sinopec EngineeringIncorporation，以下簡稱SEI)和伊朗當地兩家工程公司組成的承包商聯合體(SEI/SAZEH/ODCC)競得伊朗SHAZAND ARAK煉廠擴能和產品升級項目EPC總承包工程(以下簡稱Arak項目)，合同總價22億歐元，項目總工期42個月。承包商聯合體負責項目基礎設計的完善、詳細設計、設備和材料采購、施工安裝、預試車和試車服務。

2006年9月16日，Arak項目EPC總承包合同正式生效，該項目是中國石化工程建設公司目前在國際市場上承擔的合同額最大的EPC總承包項目，也是首次參與以聯合體的方式承攬國際工程。

面對來自業主以及主合同的嚴格要求，變幻莫測的國際政治、經濟形勢，以及聯合體承包工程帶來的不確定性，承包商聯合體決定在Arak項目上實施風險管理，希望通過系統的風險管控，為項目進度、費用等目標的實現提供保障并增加價值。

(一)項目的風險分析

EPC總承包項目由工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責，專業性強、技術含量高、結構、工藝較為復雜、建設規模大、系統繁雜、參與項目建設的利益相關方較多并且關系復雜。與國內承包項目相比，國際工程承包更是涉及到工程所在國的政治和經濟形勢、國際關系，貨幣金融市場狀況、該國有關進口政策，資金和勞務的政策法規、外匯管制辦法等諸多方面，而且還可能存在文化溝通方面的差異、不同的技術標準、不同的地理與氣候條件，存在更大風險。

為規避獨立承包域外市場面臨的風險，目前國際知名工程公司的海外項目大都通過與其他公司組成聯合體或者項目合營的形式共同執行，以實現優勢互補。但聯合體的運作也存在較大的不確定性，由于社會、體制、文化和經營風格等方面的差異，加上復雜的組織管理和分工協調，使得聯合體承包工程不可避免的要面臨各種各樣的內部風險。

按Arak項目業主招標文件要求，承包商聯合體成員必須對業主承擔共同的和連帶的責任，風險共擔、利益共享。根據Arak項目聯合體三方內部協議，項目設計按生產裝置和配套系統單元進行工作分工，價格固定，SEI/SAZEH/ODCC分別開展各自的設計工作。對于采購，聯合體三方共同負責項目所有設備、材料的采購、清關、運輸等工作。項目設北京、德黑蘭和歐洲三個采購中心，把不同類型的設備材料進行分類合并，由不同的中心進行具體操作。對工程施工，聯合體三方共同參與，統一管理。根據項目組織機構、設計分工以及現場平面布置等原則，項目共劃分成10個施工管理區域以及8個職能支持部門，在施工主任的統一領導下開展具體工作。相比獨立執行項目模式，Arak項目的組織機構和職責分工要復雜的多，內部組織、溝通、協調風險也要高得多。

Arak項目不但具有EPC工程總承包項目的上述特點，而且還面臨著更為復雜的國際形勢。在項目執行過程中，聯合國安理會分別通過了四次制裁伊朗的決議，包括凍結資產、禁運敏感物資等措施。受國際形勢的制約，項目遇到了供貨商不足、支付渠道受阻、制造廠因拿不到對伊朗出口許可延誤工期等種種困難和風險。

由于EPC總承包項目的風險客觀存在，以及Arak項目規模大、組織結構復雜、項目所在地特殊的地緣政治經濟環境等因素，系統的風險管理成為必要和必然。

(二)項目風險管理

項目風險管理是對項目風險進行識別、分析、應對、監控的系統過程，包括鼓勵對項目目標有正面影響的風險(機會)發生并加強其影響，減少對項目目標有負面影響的風險(威脅)發生并減弱其影響。未經管理和減輕的風險往往是項目失敗的主要原因，而系統的風險管理能夠提高項目績效，是項目管理的必要組成部分和延伸。

項目風險管理可劃分為風險管理規劃、風險識別、定性分析、定量分析、風險應對規劃和風險監控六個相互作用的過程。

風險管理規劃――決定如何進行與規劃項目的風險管理活動。

風險識別――判斷哪些風險會影響項目，并以文字記錄其特點。

風險定性分析――對風險及其條件進行定性分析，以便按其對項目目標影響進行排序。

風險定量分析――評估風險的概率與后果，估計其對項目目標造成的影響。

風險應對規劃――制訂為項目目標增加機會、減輕威脅的程序與技術。

風險監控――在項目整個生命期間監測殘余風險、識別新風險，執行減輕風險計劃，并對這些計劃的有效性進行評估。

定量風險分析作為風險管理的過程之一，并不是每個項目都必須。由于其對輸入數據要求較高，規模較小、時間較短以及定義不是很明確的項目，一般在定性分析之后直接制定風險應對措施。還由于定量分析需要通過專業軟件來實現，實施定量分析的對象往往是在定性分析過程中被認為對項目的目標存在潛在重大影響的風險。實施定量風險分析的過程就是對這些重大風險事件的影響進行概率分析的過程。定量風險分析雖然耗時耗力，但卻具有以下優勢：

1.通過識別、評估風險影響的工作分解結構(Work Break―down Structure，簡稱WBS)，避免風險被重復識別、評估甚至重復制定應對計劃，提高風險數據的質量和風險管理的效率；

2.可以為每個風險單獨量化，也可以分析某類或者所有風險對項目局部或者項目總體的影響；

3.在規劃風險應對之后，再次實施定量分析，從而確定項目總體風險及其降低程度是否達到既定目標或者可接受的水平；

4.對于進度風險分析，以進度計劃為基礎，通過風險與WBS的映射，避免活動/任務浮時所造成的定性分析結果的偏差，并通過敏感性分析，篩選出影響項目目標的關鍵風險和關鍵活動，有助于實施有重點的風險管理。

二、進度風險量化分析與管理實踐

項目階段不同，風險管理的任務和手段不同。項目執行階段

風險管理的主要任務是風險監控，包括實施風險應對計劃、跟蹤已識別風險、監測殘余風險、識別新風險和評估風險過程的有效性。監控風險的工具和技術主要包括風險再評估、偏差和趨勢分析、儲備分析、風險審計、狀態審查等。

Arak項目執行階段的進度風險量化分析和管理，首先通過定期風險再評估，初篩中高風險，并持續評估其對項目進度目標的影響；其次，通過定量分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，以便集中項目資源進行重點管理和監控。

(一)定期風險再評估

每季度對歷史風險清單進行全面審查，對現有風險重新評估其屬性，包括所屬類別、影響的WBS、緊迫性、發生概率、影響區間、風險排序、應對策略及其責任人，識別新風險，關閉過時風險。

1.風險分類

按照項目階段以及受影響的項目區域，對項目風險進行分類，以明確受不確定性最大的項目區域(WBS)。首先按照設計、采購、施工、商務/財務、項目管理界面劃分，其中的設計、采購、施工也是項目WBS第一層結構(phase)；其次通過識別風險影響的項目WBS第二層級(sub-phase)，對風險進一步細分，同時也有助于后續風險事件映射到具體活動/任務的量化評估和分析。

按照項目WBS第二層級，設計類風險分為詳細設計、采購服務、設計文檔，采購分為大宗材料、帶位號設備，施工類風險分為施工、預試車、協助試車。按照界面和范圍，商務/財務類風險分為商務和財務，項目管理類風險分為項目計劃、項目控制、組織管理、HSE管理、人力等資源以及外部風險。

根據上述風險分類，對新識別風險進行歸類，并判斷風險類型是威脅風險還是機會風險。同時，審查清單中所有風險的狀態，判斷風險處于開啟還是關閉狀態。如果風險被關閉，將不再進入下一步定量分析的范疇；如果屬于機會風險，對項目目標的影響則是積極的、正面的，應該采取措施加大其發生概率、提高其影響。

2.風險緊迫性評估

按照風險發生距離評估當前時間遠近程度分為遠期風險、近期風險以及過期風險，從而進一步明確風險應對的時間要求。由于風險影響的活動持續、先后進行，某些風險雖然曾經發生過，但還會對未進展的WBS任務/活動造成影響，此類風險被界定為過期風險，需要引起項目組特別關注，否則將會變成未經管理的項目事件或者項目存在問題。

3.定性分析

定性分析是評估并綜合分析風險發生的概率和影響，對風險進行優先排序，從而為后續定量分析或應對規劃、風險監控提供基礎的過程。

概率和影響是風險的兩個量綱，概率即風險發生的可能性，影響是風險一旦發生對項目目標產生的后果。風險概率一影響矩陣將概率與影響兩個標度結合起來，以此為依據建立對具體風險事件進行評定的等級(低、中、高)標準，評估每項風險的重要性及緊迫程度。定性評估為高等級的風險作進一步分析，包括量化以及積極的風險應對。

表1為Arak項目的P-I矩陣，高風險、中風險、以及低風險由項目決策層根據概率與影響結果組合后確定。

已識別的每條風險都要進行概率和影響評估，判定該風險處于概率一影響矩陣的哪個區域，并且隨項目進展、外部環境變化定期更新。一般通過與經驗豐富的項目主任、項目經理，熟悉相應分類的設計經理、采購經理、施工經理、商務經理、控制經理等召開會議的方式進行評估。定性分析為中高程度的風險，繼續下一步定量評估和模擬分析。

4.風險應對策略及責任人

針對項目目標，制定提高機會、降低威脅的方案和措施，包括確定和分配風險應對責任人來實施已獲得同意和資金支持的風險應對措施。

(二)量化風險分析

1.定量評估

前述的定性評估過程已經對風險影響的項目WBS前兩個層級進行了界定，并且評估了風險發生的概率和對項目進度目標的影響區間。由于進度風險定量分析基于進度網絡圖和持續時間估算進行模擬，因此，需要把風險事件的影響映射到相應WBS具有前后序邏輯關系的活動/任務層級，亦即首先要識別被該風險影響的所有活動/任務，其次，根據活動/任務之間的關系及風險特性，分配并調整具體影響的概率分布和參數。

通過Pertmaster風險分析軟件(以下簡稱Pertmaster，該軟件先后與Primavera、ORACLE公司合并，目前已經更名為PRA-Primavera Risk Analysis)提供的以下功能，實現定量評估的賦值與調整：

(1)按照定性評估結果直接賦值

定性評估的風險概率和影響區間直接賦予每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于平行活動/任務。

(2)按照定性評估結果平均賦值

對定性評估的風險概率不作調整，但定性評估的影響區間平均分配到每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于前后續接的活動/任務。

(3)對定性評估結果進行調整

根據具體情況，對定性評估的風險概率和影響區間進行調整。

(4)無法判斷風險影響的具體活動/任務

當難以對風險影響的具體活動/任務作出判斷時，可以把風險影響加載到更高層級的WBS上，模擬運算時，Pertmaster視風險影響該WBS項下最后結束的一項活動/任務。該功能雖然為使用者提供了便捷和靈活的處理方式，但容易造成分析結果的偏差，因此，一般要求識別出所有被影響的活動/任務。

2.蒙特卡洛(Monte Carlo)模擬分析

采用蒙特卡洛(Monte Car-l0)模擬技術進行定量風險分析，將各項不確定性和風險換算為對整個項目費用、進度目標產生的潛在影響。模擬時，根據每項變量的概率分布函數(如最小值、最可能值、最大值的三角/點連續分布)，任意選取隨機數，經過多次疊加，計算費用/工期目標的實現概率，以及既定置信度下的項目費用/工期。

(1)項目工期的概率分布

圖1中的橫軸代表項目完工日期；左縱軸是以次數表示的概率分布；右縱軸代表累計概率分布(置信度)及相應累計概率分布下的完工日期。每個柱狀圖表示在選定次數(本例為1000次)的模擬計算結果中，有多少次(概率，對應左縱軸)落在橫軸的完工日期區間。柱狀圖累加即得到累計概率分布曲線，從中可以看出不同置信度下的完工日期以及既定完工日期的實現概率，既定置信度下的工期與既定工期之間的差值即為預計的延期。

以采取應對措施后的分析結果為例，加載7條風險事件后，80％置信度下，Arak項目12單元(石腦油制氫裝置)預計2010年9月25日完工，比原計劃的2010年7月29日推遲兩個月左右。

(2)敏感性分析

對風險以及風險影響的活動進行敏感性排序，確定需要優先考慮的風險和活動，幫助決策者有重點的采取應對措施。

量化分析的敏感性排序與定性分析風險排序不同之處在于：一方面，對于進度風險，定量分析能夠排除浮時對項目總工期的影響，篩選出影響項目最終目標的關鍵風險，從而確保對關鍵風險的重點管理；另一方面，定量分析能夠結合風險和被影響的活動，并考慮其關鍵性，對影響項目進度目標的活動進行篩選、排序，確保對關鍵活動的重點管理。

通過敏感性分析，可以確定需要特別關注的風險和活動，以集中項目資源對這些風險和活動采取應對措施，降低風險發生的可能性和(或)對項目目標的影響，從而達到以最少資源獲得對未來不確定事件管理最大化收益的目的。

(三)風險應對監控

對定量風險分析篩選出的關鍵活動和關鍵風險，制定較為詳細的風險應對計劃，定期監控其實施狀態，確保風險應對計劃的落實。

三、對定量風險分析涉及的相關性問題的研究

當一個風險影響多個項目活動/任務時，對多個項目活動/任務的影響取值一般具有相關性。以“鋼材價格波動風險”為例，假定其影響在±10％范圍內波動，如果某次模擬時，對管道的影響取的是中間值±O％，對鋼結構的影響也大致影響在±0％附近。

如果忽略上述相關性，其分析結果會受到“中心極限定理”的影響，亦即當多個風險的影響獨立、同分布，由于模擬時不考慮相關性，可任意取值，高值和低值相互交錯，導致部分“灰色區域”幾乎沒有被抽中的可能，造成風險影響范圍被壓縮，多次模擬的結果趨于收斂，如圖3中的較陡的(紅色)累計概率分布曲線。

因此，當一個風險影響多個項目活動/任務時，要注意選擇Pertmaster軟件提供的“影響相關”選項，以免分析結果失真。

四、結語

與國內工程相比，國際EPC總承包項目面臨更大風險，因此系統的風險管理成為必然。然而，并非每個項目都有必要和有條件去實施量化風險分析，但對于大型的、定義明確的項目，通過專業軟件對定性風險分析篩選出的中高風險實施定量分析，有助于對影響項目進度目標的潛在關鍵活動和關鍵風險進行重點管理。本文以Arak項目執行階段為對象，定期對進度風險進行再評估，初篩中高風險；進一步通過定量風險分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，從而集中項目資源對關鍵活動和關鍵風險進行重點管理與監控。最后，通過我們的實踐，對定量風險分析涉及的相關性問題，研究提出可用于實際操作的解決方案。

參考文獻：

篇9

【Abstract】 The progress of medical technology is more and more dependent on the progress of medical equipment is the characteristic of medical development， medical devices for clinical use of security control， and the evaluation of the detection is an important factor decided to medical quality and safety can not be ignored. Especially high risk management of medical equipment. High-risk medical devices implanted or used to support and sustain life or medical device products with potential danger to human body. We found that the quality management on high-risk medical devices are still exist many hidden dangers， to standardize and perfect. This article discussed the new reform environment in high-risk the use status and management of medical equipment.

引言

高風險醫療器械是植入人體或用于支持、維持生命或對人體具有潛在危險的醫療器械產品，目前醫院使用最多的為骨科鋼板、螺釘、人工骰骨頭、血管支架、人工晶體和一次性使用無菌醫療器械等，以及呼吸機、麻醉機、除顫儀、高頻電刀、輸注泵、多參數監護儀等高危設備，其質量優劣直接關系病人生命安危。我們發現高風險醫療器械使用質量管理上還存在不少隱患，亟待規范和完善。

1、使用現狀

從高風險醫療器械使用頻率看，全軍乃至全國各級醫療機構使用一次性無菌醫療器械比較普遍，醫院使用高風險設備、植入性器材、填充材料頻率較高。當前，醫療機構使用高風險醫療器械主要存在以下幾個方面的問題：

一是采購職責不明確，進貨缺乏有效的事前監督。醫療機構的器械采購大多由設備科購買，但由于高風險醫療器械的使用存在隨意性和應急性較大的特點，設備科很難滿足其日常供應所需。二是產品質量管理制度不完善，使用質量難以進行全面跟蹤；三是沒有使用記錄或記錄不完整。由于臨床醫生并未將手術時所用的高風險醫療器械的名稱、規格、型號、產地、供貨單位、注冊證號、批號等項目記錄或完整記錄在病歷中，一旦發生產品問題所導致的醫療糾紛，衛生行政部門和藥品監督部門都難以對醫療機構和醫療器械生產企業進行責任劃分和追究；四是臨床醫生多重視患者的在院治療效果，而忽視病人的術后隨訪，不能確保植入物在人體內正常發揮作用，這也給醫療器械不良事件監測工作帶來一定困難。

2、原因分析

一是醫療器械使用者掌握法律法規知識不夠，在使用環節忽視查驗醫療器械產品質量情況，因此往往重視醫療效果不重視器械的質量審核；二是高風險醫療器械在采購、驗收、使用、術后情況跟蹤及日常監督各環節都存在一些監管不到位的問題。

3、加強管理

高風險醫療器械即植入人體或對人體具有一定潛在危險或對人體生物學上的相容性及受陽光、輻射、電磁、微波等能量能對人體造成較大危害的醫療器械。為貫徹《醫療事故處理條例》，為保證醫療器械使用安全、有效， 為保證人民健康和生命安全，必須加強高風險醫療器械管理：

3.1 貫徹執行《醫療器械監督管理條例》、《醫療器械注冊產品管理辦法》，嚴格檢查“三證”；

3.2 認真執行ISO9000系列質量管理體系；

3.3 加強高風險醫療器械的采購管理；

3.3.1 要查驗供貨單位的合法證件，對首次供貨單位要認真考察其質量保證能力、售后服務能力等；

3.3.2 必須簽訂購銷合同，合同除按照《經濟合同法》簽訂一般條款外，還必須注明質量條款、售后服務要求、高風險醫械應附有的生產企業資格證明、產品注冊證、注冊產品標準、合格證、產品使用說明書、企業質量體系考核認證的有效證明文件、產品售后服務協議， 包裝應符合有關規定和運輸、儲存的要求等；

3.3.3 采購進口高風險醫械時， 必須要求供貨方提供國家藥監部門核發的《進口醫療器械產品注冊證》及中文產品說明書、質量標準、中文標簽等；

3.3.4 購進高風險醫械應有合法票據；

3.3.5 指定專門部門負責統一采購高風險醫械產品， 并建立可追溯的數據和檔案；

3.3.6 購銷必須簽訂質量保證協議；

3.4 要建立高風險醫械產品購銷記錄和使用記錄。購銷記錄包括：購銷日期、對象產品名稱、規格、數量、生產廠家、生產許可證號、產品注冊證號、標準號、保管員簽示質量。使用記錄包括使用情況和維修養護記錄。兩記錄都應保存5年；

3.5 建立高風險醫療器械產品檔案，檔案內容包括：

3.5.1 用于心臟的治療急救裝置植入式心臟起搏器、體外心臟起博器、心臟除顫器、主動脈內囊反搏器、心臟除顫起搏儀；

3.5.2 有創醫用傳感器：各種植入體內的醫用傳感器；

3.5.3 植入體內或長期接觸體內的眼科光學器具 眼人工晶體、角膜接觸鏡及護理用液、眼內填充材料（玻璃體等） 、粘彈物質（重水、硅油）；

3.5.4 物理治療高壓氧治療設備；

3.5.5 體外循環及血液處理設備人工心肺設備、血液凈化設備；

3.5.6 植入器材骨板、骨釘、骨針、骨棒、脊柱內固定器材、心臟或組織修補材料、眼內填充材料；

3.5.7 植入性人工器官人工食道、人工關節等；

3.5.8 支架血管支架、食道支架；

3.5.9 急救設備嬰兒培養箱；

3.5.10 介入器械血管內導管、導絲和管鞘、栓塞器械。

3.6 各醫療單位在使用高風險醫械產品過程中要建立使用記錄卡， 發現不能保證安全有效的醫械及已使用到患者身上， 因質量問題造成患者致殘、死亡不良事故，要及時報告當地藥監部門；

3.7 要規范倉儲條件，劃區掛牌儲存，購置通風、除濕、避光、防潮等相應的養護設施，確保產品質量；

3.8 提高人員素質，經營、使用單位質檢機構負責人和專職質檢人員應有大專以上相關學歷或中級以上相關專業技術職稱， 專職質檢人員和采購人員、驗收保管人員須經過專職培訓， 持證；

3.9 由于高風險醫療器械最易發生傷害事件，因此應建立健全《不良事件監測與報告制度》

3.9.1 醫療器械不良事件是指獲準上市的、合格的醫療器械在正常使用情況下發生的導致或可能導致人體傷害的任何與醫療器械預期效果無關的有害事件。

3.9.4 設備科協助醫院主管部門，對本單位使用的醫療器械的不良事件信息收集、分析、報告和管理工作，加強對臨床科室人員的不良事件教育，提高其醫療器械安全風險意識。

3.10 建立風險評估管理制度；

3.10.1 醫療設備的大量應用于臨床，如在使用和管理諸方面造成不當，會給病人和使用人員帶來各種風險和隱患，應對在用的醫療設備進行安全風險評估，定期監測和建檔，以保證醫療設備應用的安全、有效；

3.10.2 以2007年3月1日了第二版的ISO 14971《醫療器械 風險管理對醫療器械的應用》國際標準，制定本單位醫療設備風險管理和評估制度，以確保對病人和使用人員不造成危害，保證患者的生命安全；

3.10.3 醫療設備風險管理體系應有醫護人員、病人、醫學工程人員組成，建立相關組織機構，實行醫院全方位醫療設備風險安全分析、評估管理；

3.10.4 醫療設備應用安全風險來源：醫療設備在使用中設備出現故障時對病人的傷害；由于使用者操作不當造成對病人的傷害；

3.10.5 風險評估分析應根據不同設備、不同條件充分考慮到醫療設備在使用過程中可能出現的安全風險因素，作相應措施；

3.10.6 風險管理應有風險分析、風險評估、風險控制三部分組成，應對一些生命支持和功能支持的醫療設備制定巡診計劃，（如呼吸機、監護儀、高頻手術設備、各類光學內窺鏡、體外循環設備、X線診斷設備等）根據反饋的情況，及時整改；

3.11 醫療器械風險管理新標準同時具有ISO和IEC標識，這意味著世界上兩個最大的標準化組織承認新版的醫療器械風險管理標準；

3.12 臨床使用過程中，建立健全高風險醫療器械各個環節的職責標準及流程，監管部門真正起到監管作用。采取事前監管，事后溯源的原則，保證患者的的利益。

參考文獻

[1] 武俊華.《醫療器械 風險管理對醫療器械的應用》第二版標準的主要變化.中國醫療器械信息，2007，（12）

[2] 劉貽早.加強高風險醫療器械的管理.中國醫學裝備，2006，（03）

篇10

【關鍵詞】風險認知；主動預防風險；進行動態管理；降低風險

1 風險管理方案

1.1 工程風險管理的含義

工程風險管理是指依據工程風險環境和設定的目標，對工程風險分析和處置進行決策的過程。工程風險管理分為兩大環節，四個步驟：第一個環節是工程風險分析，主要采用實證分析的思路對工程風險性態進行準確的描述，從定性和定量兩個角度認識工程風險，在此基礎上進行風險評價；第二各環節是采用規范分析的思路，依據工程風險分析的結果并結合工程項目的人員、資金和物資等資源的限制，制定和實施風險處置方案。工程風險的四個步驟是：工程風險辨識、工程風險估計、工程風險評價和工程風險處理。

2 動態工程風險管理思想

對于建設項目，代建單位擬采用動態風險管理方法。動態風險管理方法，即是在項目的實施過程中不斷重復上述風險管理的步驟，利用風險管理過程中的反饋機制，實現動態的風險管理過程。

3 工程風險管理的目標

工程建筑面積大，工程造價高，工期長，故將面臨的風險因素也較多。代建單位將對項目進行全過程的風險管理，保證實現項目的安全、質量、工期、功能和成本目標。

4 制定工程風險管理計劃

4.1 工程風險管理組織的設置

周全的工程風險管理計劃的制定及其高效率地貫徹實施都離不開良好的風險管理組織。采用矩陣型工程風險管理組織方法，矩陣型工程風險管理組織采用縱向和橫向交叉式的管理模式，對于某一項子工程的管理人員來說，既要接受垂直領導，也要接受橫向指揮和協調。此方式適用于大型工程項目的風險管理。

4.2 工程風險辨識

建設項目資金由建設單位撥付，投融資環節的風險較小。因此，工程風險管理的重點將放在工程施工環節。代建人擬將工程風險的辨識分為兩個階段：第一階段是工程施工準備中的風險辨識；第二階段是工程施工中的風險辨識。以求全面而無遺漏地辨識工程風險。為保證風險辨識的系統性，可按照工程內在的施工工藝順序和內在的結構關系辨識風險。風險存在的普遍性使工程風險的辨識必須有所側重。

工程風險辨識過程主要存在兩個環節：一是查找風險源；二是找出風險因素向風險事故轉化的條件。

4.3 工程風險估計與評價

4.3.1 風險估計

由于風險估計的結論將影響風險響應措施的選擇，在此環節，代建人堅持謹慎性，以及定性估計與定量估計相結合的原則，運用多種評估方法從不同側面反映風險狀態。

（1）定性估計

在定性估計，即對風險程度進行模糊綜合評判過程中，采用專家調查法搜集用于風險估計的數據，到施工現場和施工企業調查獲取第一手資料，聽取設計人員、現場管理人員、施工人員對工程各個環節暗含的風險的意見，將專家意見和類似工程歷史評判資料匯總，作出模糊綜合判斷。

（2）定量估計

在定量估計，即風險量的計算過程中，分組對設計人員、現場管理人員、施工人員進行調查，運用頭腦風暴法讓每組內被調查者獨立判斷分部工程（如基礎工程）的施工風險的損失水平及其發生概率。從而得出分部工程施工風險狀態的調查表。

根據調查表的數據，算出各組被調查人員判斷的風險損失期望值，再采用加權平均的方法計算出總風險損失期望值。

本工程建設周期持續時間較長，涉及委托人和使用人、代建單位、咨詢、監理、設計、施工、供貨等各個方面，風險因素多，風險識別工作量大、情況復雜。風險管理的具體工作由項目管理合同預算組負責，搜集各方面的信息，通過統計、分析、整理等具體工作手段，針對本工程的具體情況，列出本工程初始風險清單。

5 項目風險管理的特點

5.1 多樣性。項目風險管理的客體隨工程總承包方式的不同而不同。如交鑰匙總承包必須面對設計、采購、施工安裝和試運行服務全過程的風險；而設計-施工總承包面對的只是設計和施工階段的風險。

5.2 復雜性。項目風險管理所要處理的風險問題比設計或施工等單項承包復雜得多，風險量大得多。因此，項目風險管理的難度必然更大。相應的，其所取得的效益也更顯著。

5.3 社會性。項目風險管理所涉及的社會成員（利益相關者）多，相關關系十分復雜。

5.4 全局性。代建單位風險管理是管理者從全過程（全局）的觀點出發進行全局性的綜合管理，而不是把各階段或各個過程分割開來進行的項目風險管理。

5.5 風險評價

工程風險評價的主要目的在于，確定工程風險和風險處置措施對系統的影響程度。風險評價分為定性評價和定量評價。AHP法是介于定性和定量分析之間的層次分析法，故代建人將采用AHP法進行本項目風險處置措施的優劣排序

AHP法的操作過程：首先是列出相對矩陣模式，然后將各風險措施兩兩比較，主要比較風險防控效率、措施保障能力和風險處置成本。比較評判過程采用專家調查法，讓不同組的專家分別對兩兩風險處置措施的相對優化程度做出判斷。經數據處理得出其平均的相對優化度。以次類推比較其他風險處置措施的相對優化度。當三種風險處理措施兩兩比較后，構成相對矩陣，運用方根法計算相對優化度。最后通過檢驗，得出風險處理措施的優先排序。

5.5.1 工程風險處理

a） 工程風險的處理方法

工程風險的處理方法主要有：風險回避、風險自留、風險轉移。鑒于本建設項目的性質，以上三種方法均有可能用到。在實施中，代建人將按上述的AHP法確定其采用的優先順序。

（1）工程風險回避方案

工程風險回避方案主要運用于工程項目施工準備階段。在此階段，有些項目的取舍或變更不會對整體工程造成太大的影響。

①通過嚴格的招投標程序選擇合適的承包商，以便降低技術風險。

②控制工程分包防止將工程分包給劣質承包商的可能性

③根據實際情況進行現場規劃和拆遷，在滿足工程設計要求的前提下，盡可能回避施工地質條件復雜，拆遷困難的地域。

（2）工程風險自留方案

根據風險自留的條件，制定風險安排。

①可自我容納的較小的風險控制和化解方案。一是制定和落實風險防范措施，降低風險發生的概率；二是制定施救措施，如防止已發生的危險擴散；降低危險擴散速度，限制危險作用的空間；迅速處理已經造成的損害。

②未預料風險的處理方案。處理方案由風險預警系統、風險應急措施和風險補救措施構成。

③不能回避或轉移的風險的控制和化解方案。這類風險的處理途徑有三條：一是變更設計，當一些經濟風險或政治風險影響設備采購和安裝時，在變更設計可行的情況下，可以通過變更設備型號和安裝要求來化解風險；二是借鑒較小風險控制和化解方案；三是實行替代方案。

（3）工程風險轉移方案

工程風險轉移方案是較常用的一種風險處置方案，風險轉移方式是：

①在投標階段向投標人收取投標保證金，以防中標人違約給業主造成經濟損失。

②中標后要求承包人或供應商向業主提供履約擔保，擔保方式為銀行出具的履約保函。保函金額按中標合同價的10%。

③預留中標合同價的5%作為質量保證金。

④要求承包商辦理必要的工程保險。

選擇以上幾種風險轉移方式主要基于如下幾點考慮：一是風險分析結論，根據風險調查和分析的結論，一些主要風險最初源于合同的訂立和履行，因而通過控制合同履約環節的風險，可以有效地分散相關風險；二是合同履約擔保方式本身的擔保效力較高，對于合同履行過程中出現的未履約或未完全履約的風險，擔保銀行可以提供擔保，而擔保費用由對方支付；三是工程擔保和工程保險并列成為工程外加的雙層保障機制。

6 工程風險管理計劃的實施

風險管理計劃的實施過程中，管理人員將做好指導、監督、檢查和信息反饋工作。工程項目的風險管理是全員參加的、施工周期內全過程的、動態監控的復雜管理系統。在計劃實施過程中，風險管理人員如發現風險計劃的不當之處，需進行及時調整。

7 工程風險管理計劃的調整

工程風險管理計劃的調整是實行動態風險管理的關鍵步驟，主要設計如下兩個環節：一是風險管理組織的調整；二是補充或修正風險分析，調整工程風險處置對策。

通過對項目全過程的動態風險管理，可有效控制項目可能遇到的風險發生的概率，最大限度地降低風險事故造成的損失，以最少的成本保證本項目總目標的實現。

8 工程保險

工程總承包項目的風險分擔，應該盡量采取社會化、商業化的方式轉移，根據工程總承包項目合同和適用法律的規定，在項目合同履行期間，承包商職能部門應及時為項目辦理各種保險。工程總承包項目涉及的保險種類有：建筑安裝工程一切險（包括海運且保險金額不少于替換整個項目的價值）附加第三者責任險和雇員賠償險（限雇主人員）、建筑物一切險（包括綜合的建筑物、工廠、設備含財產損害，保險金額不得少于用于替換全部物質的價值）、一般責任險（包括一般責任險或一般商業責任險，保險范圍是項目所從事的一切營運活動）、業務中斷險、利潤預損失險、人身意外傷害險（承包商所有雇員包括當地雇傭人員）、車船險、及融資需要投保的其他保險。項目投保的險種由承包商企業根據項目情況決定，但是合同規定必須投保的險種其金額和條件應符合合同規定并保持有效。承擔保險責任的保險公司應按商業上合理的條件和當時的市場行情進行擇優選擇。辦理商業保險后，承包商職能部門應將有關單證的副本發給項目經理部并組織相關的學習，制定相關的措施。

參考文獻

[1]周林.做好項目管理工作的實踐心得.建設監理.2011（5）。