采購管理規范范文

導語：如何才能寫好一篇采購管理規范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1

目的

規范備件采購及入庫流程，確保備件質量，降低成本、提高備件供應率。

2

適用范圍

XX汽車全資及控股4S店。

3

術語和定義

（無）

4

職責

4.1

服務經理職責

4.1.1

負責內外部關系的協調和溝通。

4.1.2

合理控制備件庫存，加快資金周轉速度，減少庫存積壓。

4.1.3

對備件采購計劃進行審核，降低呆滯件比率。

4.2

備件主管職責

4.2.1

監督工作人員做好備件的采購和入庫工作，合理調整庫存，加快資金周轉。

4.2.2

協調計劃、采購、入庫各崗位之間的工作關系，明確工作流程。

4.2.3

對備件采購計劃進行審核，降低呆滯件比率。

4.2.4

建立采購供應商的業務檔案。

4.3

計劃員職責

4.3.1

計劃員應與廠家、供貨商保持良好供求關系，了解掌握市場信息。

4.3.2

掌握備件的現有庫存，適時做出備件的采購計劃，熟悉維修業務對備件的需求，確保業務的正常開展。

4.3.3

根據供應和經營情況，適時做出庫存調整計劃，負責做好入庫驗收工作。

4.3.4

負責供貨商應付款明細，與供應商對賬。負責保管全部進貨明細單、提貨單、入庫單并歸類存。臨時管理進貨發票及運單，負責同財務、業務往來單位的賬務核對。

4.3.5

及時做好備件的入庫工作，以實收數量為準，打印入庫單并簽字確認。負責備件相關的財務核算及統計工作。

4.4

采購員職責

4.4.1

對計劃量進行建議，做好計劃的延續和補充工作，對備件供應的及時性、正確性負責。

4.4.2

確保備件品質的前提下，積極開發備件供應商，降低采購費用，提高采購效率。

4.4.3

掌握不同運輸方式的運輸天數、費用等，進行定量分析，確定最佳采購方案。

4.4.4

加強采購管理，做到適時、適量、適質、適價，并與供應商保持良好的關系。

4.4.5

采購過程中，要強化驗貨工作，對備件的品牌、規格、數量等都要做到準確無誤，認真完成備件的第一次檢驗工作。

4.4.6

負責備件質量、數量的異常處理，及時做好退換、退貨及索賠工作。

4.4.7

對急件、零星采購件，采購員要進行充分的詢價、比價、議價。

4.5

庫管員職責

4.5.1

入庫前要整理庫房，為新到備件的擺放提供空間。

4.5.2

貨物入庫驗收的工作中，庫房管理員要認真清點貨物數量，檢查質量。

4.5.3

保管員負責根據核對好的入庫單據，備件上架，認真填寫卡片賬，做到賬物相符。

4.6

財務部職責

4.6.1

協助確定備件采購供應商。

4.6.2

對備件采購的供應商及備件采購價格進行審核。

4.6.3

及時審核入庫所有單據。

4.6.3

根據備件采購明細及供應商協議進行付款。

5

管理內容和要求

5.1

采購

5.1.1

各店根據集團《物資采購管理規范》制訂各店《備件采購管理規范》。

5.1.2

對于非本店品牌車輛的備件及輔料等汽車備件，應充分考慮供應商的供貨能力、供貨價格、供貨渠道、服務情況、結算方式等，并與財務部門一起選擇性價比最優的供應商。

5.1.3

經備件主管同意，報服務經理與財務經理審核、總經理批準后，建立合作供應商檔案，內容包括合格供應商營業執照、生產資質證明、質量檢驗報告單和供應備件明細等復印件。

5.1.4

應與供應商簽訂正規的合作協議。備件部門把供應商詳細信息和供應備件信息報財務部門備案，財務依據備案供應商檔案進行付款。

5.1.5

對于沒有供應商需緊急采購的備件及輔料，經過服務經理審核和總經理的批準后進行采購。

5.1.6

財務對每筆入庫單進行審核，備件是否在指定供應商處采購，對于在非指定供應商或未經總經理同意的采購訂單不予付款。

5.1.7

備件部門要定期對供應商提供的產品及價格進行分析。

5.1.8

對于常用件的客戶訂單必須交納不少于備件銷售總金額50%的訂金，對于非常用備件的客戶訂單要收取不少于80%訂金后訂貨，特殊情況下由服務經理或總經理審批后訂貨。

5.1.9

各店要對備件供應率進行統計分析，備件主管在確保備件供應率的前提下提高備件周轉率。

5.1.10

根據現有庫存量情況，結合安全庫存和最佳庫存需要、各車型備件更換周期以及主機廠的備件供貨周期等方面因素制定備件采購計劃，由備件主管審核，服務經理批準后，據此向主機廠備件部進行訂貨，原件由計劃員留存。

5.1.11

如出現急需備件情況，由備件銷售計劃員制定緊急訂單，由備件主管審核，服務經理批準，據此向主機廠備件部進行訂貨，原件由計劃員留存。

5.1.12

向主機廠發出備件采購計劃后，計劃員及時對主機廠備件供應情況進行跟蹤，以了解是否均能及時供貨，不能及時提供的備件時，應及時通知服務部門并采取相應的措施，以滿足維修服務的需求。

5.1.13

對于不常用、高成本備件的車間訂單，在備件需求單上要有相關的技工和技術總監簽字確認。

5.2

備件入庫

5.2.1

在辦理入庫手續時，核對供應商是否為合作供應商及領導審批手續是否完備，否則拒絕入庫，相關人員需在入庫單簽字。

5.2.2

備件庫保管員在辦理備件入庫手續時，必須認真清點核對所購物品與到貨清單中所列物品是否相符，并錄入系統。

5.2.3

入庫驗收工作中，采購員要協同計劃員、庫管員做好備件的第二次檢驗工作。

5.2.4

對驗收不合格的備件、輔料及外包，由備件經理對不合格情況進行評審做出讓步、接收、退、換貨或報廢等相關處理，倉庫管理員負責處置，并保存相關記錄。

5.2.5

財務部門及時所有入庫單據審核，確保供應商提供的明細單、實物及系統入庫明細一致。

5.2.5

備件庫24小時內對入庫單據進行整理匯總。

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引用文件

《物資采購管理規范》

7

記錄文件

（無）

8

文件歷史版次修改記錄

版本號

修改條款及內容

修訂時間

擬制人

審批人

A/0

新增

2015-1-20

XXX

XXX

附加說明：本規范自2015年1月20日實施

篇2

1　規范設備物資采購管理的必要性分析

在現代建筑企業施工中，設備使用費約占到施工成本的20-30％，其它原材料和物資大約占到50％左右。從目前行業競爭的局面分析，施工企業利潤空間在3-5％上下，只有將，設備、物資管理規范化、科學化、系統化，才能實現企業內部產能優化配置，才能有效降低工程施工成本，提高整個企業的經營效益。

下表是我局最近三年的物資設備消耗一覽表，總計物資消耗量達21.75億元，設備消耗量達11.26億元，物資設備總消耗量達33.01億元。據設備部門統計，最近三年設備采購量1.2億元。經項目調研分析，設備配件約占設備使用費的15％，據此計算三年配件采購量是1.69億元。以上總計物資消耗量、設備采購量、配件采購量三項3年采購總量24.59億元，平均每年支出8.2億元。其中，還不包括項目內部分包后分包商自行采購的材料和設備配件的數量。在如此大的采購金額前提下，只要每年采購價格降低一個百分點，就能夠減少820萬元的采購成本。也就是說增加了820萬的規模效益。況且，根據鐵路、電力等行業實施集中采購后的經驗數據，成本下浮空間普遍在5％以內；據有關資料統計，世界上許多國家實行政府集中采購，使采購成本下降了10％至20％。因此，“集中管理、統一采購”將是我局經營管理實施“集約化、精益化”的重頭戲以及采購成本控制上的首選。

目前，我局設備配件、機電物資的采購管理還處在分散狀態，設備采購的管控流程還不規范。這種分散采購組織管理的弊端：一是缺乏統一有效的采購組織，效率低下；二是分散采購不能形成采購規模，無法獲得的供應商的價格折扣；三是周轉材料和機具的重復采購嚴重，而且過剩的物資不能在項目之間調劑，造成物資的嚴重浪費；四是分散采購機構重復設置，采購人員龐大，不能進行有組織的培訓，采購人員素質普遍較低；五是采購機構眾多，無法進行有效的監督和評價。

采購是一種市場行為，人們普遍關注的問題也很多，最典型的就是“商業賄賂”。從我局多年來項目財務審計情況分析，機電物資材料的失控造成項目虧損的案例不少，采購價格參差不齊、價格懸殊的問題普遍存在，常規材料如橡膠止水、銅止水、砼添加劑、輪胎及設備配件等，不同項目采購價差異在20％-100％之間，這種現象甚至在同一施工區域出現，一些項目領導熱衷采購的現象長期存在，采購操作中缺乏透明和強有力的約束，的確存在一些賄賂現象。

綜上所述，設備物資采購管理的規范化、科學化和程序化應是我局持續改進管理的重點之一，也是降本增效的突破口，是一個關系企業采購管理能否健康發展、能否為企業把好關、為項目服務、為供應商提供公平競爭的采購市場和環境的重要問題。

2　集中和規范采購在企業管理中的作用

2009年，中國水電建設集團已改制為股份公司，我局作為成員企業成為集團股份的成本中心，受行業巨頭聯合重組步伐不斷加快的影響，及集團內部戰略重組的推動，我局提出了“堅持以經營模式轉型為核心，推進項目精益化管理，開創質量效益增長新局面”的戰略目標。在經營分析中，把“堅持設備集中采購管理，施行大宗材料和物資的統一招標采購，降低項目成本費用”作為改進管理和落實EVA全面成本管理理念的重要舉措。據調研分析，集中和規范采購在企業管理中的作用不容漠視。

2.1實施規范集中采購制度，有效發揮規模優勢，有利于提高局內資金使用效益。

集中采購制度把局資金管理部資金的集中與分配使用結合起來，實現了局內資金由價值形態向實物形態的延伸管理，加強了對局內資金使用的監控，有助于實現節約資金、提高資金使用效益的目的。在集中采購制度下，可以通過集中批量招標采購，引導供應商參與競爭，形成規模效應，從而降低采購成本。同時，在基本成本可控的條件下，類似項目之間材料消耗類別、材料消耗占成本的比重差異較小，成本核算有可比性，容易尋找項目管理不足。

2.2實施集中采購制度，全局采購事務集中，有效體現公開、公平、公正和誠實守信的原則，有利于規范市場行為，有利于降低監督和管理成本。

集中采購制度的核心內容之一就是充分引入競爭機制，按照公開、公平、公正的原則，通過公開招標方式進行“陽光下的交易”，使集中采購活動在透明的環境中進行，防止“暗箱操作”和“權力尋租”。建立在規范的采購流程和采購制度等方面監督之下的集中采購，是從源頭上治理腐敗的一項治本之策。

實行集中采購，將原來多個項目分別實施的采購行為集中由一個專門機構統一組織實施，監督部門只需對集中采購機構進行監督，就可以實現對集中采購行為的有效監控，這樣既可以降低監督成本，又可以改善監督效果。另一方面，實行集中采購能夠精簡機構和人員，有利于集中精力培養一批熟悉市場規則和制度規范、了解產品服務的性能和價格、具備市場分析與判斷能力及對供應商的觀察和監督能力的采購專業隊伍，這不僅有利于降低管理成本，還有利于保證集中采購的質量，提高采購的效率。

2.3實施集中采購制度，統一控制配置標準，規范項目資金的物化過程，有利于強化國有資產的管理。

在施工企業，周轉材料和機具(電焊機、鋼木設備、維修設備等)使用占項目成本一定的比重。實施項目法管理的過程中，這些機電物資甚至含項目庫存材料，在項目終結時，項目往往采用自行處置的方式，低價處理，造成國有資產浪費。通過集中采購管理制度和相應的臺帳管理，可以健全流轉順暢的產權交易規則和監管制度。減少了項目之間資產重復購置，促進了資產的合理配置，節約了經費支出，增強了保障能力。

2.4實施集中采購制度，建立戰略聯盟，發揮互補優勢，有利于在合同簽訂中爭取供應商更多的優惠政策。

通過長期的誠信合作，利用品牌客戶和優質客戶的優勢，在合同供應上，可以約定貨物品種的供貨周期和供貨價格，在貨款支付上，可以約定分期付款、批量結算的優惠，在供貨方式上，可以約定直供、計劃供應、余料回收的條件，更重要的是這種形式能形成可觀的管理利潤。隨著經濟全球化，物流市場快速發展，聯盟重要性不言而喻。戰略聯盟可以減少渠道沖突，快速傳遞信息，降低渠道成本，突出共同價值和未來發展。

3　對我局規范設備物資采購管理的建議

設備物資的采購管理是一項系統工程，需要健全的管理機制，也需要采購計劃、采購方案、采購資金和采購紀律等管理流程的完善，只有這樣才能規范物資采購管理，降低采購成本，保證物資質量，杜絕物資采購中的舞弊行為，進而實現源頭防腐和源頭增效的管理目標。

3.1成立十五工程局設備物資集團采購領導小組。由專業組織統一負責工程局的設備物資采購工作，實現技術與商務分離、計劃與執行分離的設備物資采購原則。

3.2做好我局設備物資動態、靜態信息數據庫和設備物資供應商信息數據庫的建設工作。借此促進項目設備物資資源的合理調劑和優化配置，為設備物資的采購管理的信息化、透明化并實現其計劃性、科學性奠定基礎。

3.3完善采購工作的系統工程，規范采購工作的工作流程和審批權限。采購工作的系統性包括計劃編制、計劃審批、采購控制、采購招標程序、評標程序和辦法以及采購紀律的流程控制。按照“集大放小”的原則，采用集中采購和分散采購相結合的方式，明確采購項目和標準及審批權限，并編制集中采購目錄和分散采購目錄。集中采購的設備及大宗物資，由局層面采用公開或者邀請招標的方式邀請合適的供應商投標；分散采購的物資由分公司或項目層面執行，局職能部門出臺“項目物資采購管理辦法”，規范其物資計劃、審批程序、采購程序、驗收及領用程序等各個環節內控流程，使招標采購活動始終處于受控狀態。

評標工作是采購活動的中心，建立評標專家庫并隨時完善，評標人員應在專家庫中選擇，按“生產上適用，技術上先進、經濟上合理”的原則，制定定性與定量評審相結合的評標辦法，并依據“公正、科學、嚴謹”的原則和招標文件的要求進行評標活動。

3.4加強項目的工程進度計劃和設備物資需求計劃的協調管理。各項目應根據工程進度計劃制定合理的設備物資需求計劃，并相對準確地將設備物資的型號、規格，進場時間，所需的數量等詳細列出。特別是對于某些保質期較短的物資(如混凝土外加劑以及火工材料等)，應制定合理的采購時間計劃。與此同時，采供部門通過整合供應商資源，充分利用其供應鏈條和現代物流渠道，準確、及時的按需求計劃為項目提供保障服務，并防止庫存積壓或物資缺乏，降低庫存成本和資金壓力，杜絕物資浪費甚至報廢現象。

3.5完善設備、設備配件及周轉性機具物資的采購管理。設備及周轉性機具物資采購方面，要貫徹“先內部調劑、后租賃采購、優先使用內部資源、避免重復購置”的原則。特別是周轉性機具物資，是項目成本的重要支出，若做到固定供應商協議采購、內部使用流轉，其規模效益非常顯著。

設備配件的消耗在項目的使用中既涉及使用成本的管理與控制，又是生產進度的物質保證。因此，配件的采購工作既要考慮成本控制和減少庫存對資金的占用，又必須保證的設備完好率。

篇3

    一、互聯網財務管理內容體系構建

    互聯網財務管理系統是一種基于內聯網結構的財務管理系統。所謂企業內聯網(Intranet)是應用Internet技術的企業內部網絡,是基于Internet通信標準、Web技術和設備來構建可提供Web信息服務以及連接數據庫等其他服務應用的自成獨立體系的企業內部網。Intranet可以連接到Internet成為其一部分。當有安全需要時,采用“防火墻”等網絡安全技術與Internet隔離。Intranet也可以進一步向企業外延伸,使其使用范圍擴大到企業與企業之間,從而使企業與關聯企業、上游的供應商和下游的經銷商之間形成范圍更廣闊的信息系統,即Extranet(企業外聯網)。外聯網企業間的數據查詢、數據交換、服務技術可通過互聯網實現,也可通過虛擬專用(VPN)實現?？梢?基于內聯網的互聯網財務管理系統已不再是傳統意義上的財務管理系統,它具有開放性、自由性、全球性等特點;它主要由Intranet和Internet財務管理兩大分支體系構成,該兩大分支體系在系統中行使著各自的職能。內聯網財務管理體系能進行內部財務管理全過程的各項工作;互聯網財務管理體系能處理企業與其利益相關者的各種財務關系及其相關的業務。

    就互聯網財務管理系統而言,規范的互聯網財務管理內容體系應根據傳統企業財務管理學內容體系來構建。新構建的內容體系必然有別于前者。其不應僅僅局限于目前網絡財務所包括的資產負債管理、內部結算、財務分析等方面,而應包括籌資管理、投資管理、營運管理、分配管理、財務分析等的全面管理。除此之外,還應體現知識經濟時代財務管理的特點,把知識資本管理、國際化管理、財務風險管理貫穿其中,并予以特別地重視和加強。

    因為互聯網財務管理時代,也是知識經濟時代。在這個時代,知識資本將成為決定企業乃至整個社會和經濟發展的最重要的生產要素。據西方學者測算,21世紀初知識資本對經濟增長的貢獻僅為5%—20%,如今已達60%—80%.另據有關方面預測,未來農業增長的83%,工業經濟增長的70%—80%都將依靠知識資本來實現。因此,此時財務管理的重點就應由傳統資本轉向知識資本。知識資本的籌集、投資、營運、分配管理、知識資本財務分析等將成為互聯網財務管理的重要內容。

    同時,信息技術的高速發展,經濟全球化趨勢的加強,國際財務管理活動不斷增加,國際財務關系越來越復雜。在這種情況下,如何到國際資本市場上以低成本、低風險選擇最適合自己的籌資方式;把籌集到的資金投資于國際生產經營活動并獲得盡可能多的收益;合理安排、調度營運資金,以避免各種風險和損失;合理調控國際稅收等等都將成為互聯網財務管理的重要內容。

    另外,由于知識經濟時代信息傳播、處理和反饋速度的大大加快,知識更新頻率的不斷提高,產品壽命期的逐漸縮短,媒體空間的無限擴展以及“網上銀行”、“電子貨幣”的出現,使資本決策可在瞬間完成等等,都在無形中加大了企業理財的風險程度,因此,財務風險管理無疑也將成為互聯網財務管理的一個重要課題。

    二、互聯網財務管理運作體系構建

    互聯網財務管理運作體系應根據上面構建的內容體系來構建。該運作體系力求成為企業互聯網財務管理整體框架的設計依據,成為軟件開發商開發互聯網財務管理應用軟件的指導思想,以便在不久的將來規范、系統的互聯網財務管理框架形成后、軟件上市后,企業能迅速、有效地組織實施。這一部分的初步構想如下:

    (一)網絡軟、硬件配備

    企業利用互聯網進行財務管理,必須首先進行網絡軟、硬件配備。

    硬件方面需配置連網微機、網卡、集線器、傳輸介質、接頭、調制解調器、打印機及其他網絡硬件;軟件方面需主要配備windows 98 或windows 2000網絡操作系統,數據庫系統。聯網的個人微機需安裝windows 98 或windows 2000操作系統并進行簡單的網絡配置;服務器需安裝網絡操作系統,數據庫管理系統等。

    (二)創建自己的網站

    網絡軟硬件配置好后,還必須通過互聯網建立自己的網站,設置企業主頁,并在主頁上設置企業理財或財務處(科)之類的鏈接點。然后,設置與此鏈接點相關的網頁。這些網頁應具有層次性,不同層次的網頁應實現不同的功能,并都應成為企業處理與各利益相關者財務關系的一個鏈條。第一層次網頁上應設置籌資管理、投資管理、營運管理、分配管理、財務分析等鏈接點。該層次網頁反映財務管理的五大鏈接點設置好后,再設置與五大鏈接點相關的第二層網頁。該層次網頁應能反映財務管理五大鏈接點中每個鏈接點的主要財務關系。第三層次網頁應能處理與每一主要財務關系相關的業務。其余層次的網頁應有助于每一相關業務的實現。通過層層設計,企業財務管理中與各主要財務關系相關的各項業務可以無一例外地在互聯網上進行,加之內聯網的運行,就會使企業財務主管或財務管理人員無論身處何地只要一上網就不僅能對財務活動的各環節進行處理,而且能處理各方面的財務關系。被授權的供應商、客戶、投資者、被投資者、債權人、企業下屬單位、企業職工及其他利益相關者也只需點擊鼠標就能與企業進行實時交流,獲取他們所需的信息,或提供給企業所需的信息。

    籌資環節。首先在企業主頁上設置“企業理財”鏈接點,然后再設置與該鏈接點相關的一系列網頁,使企業與其利益相關者能在互聯網上進行實時交流。第一層次網頁應設有“籌資管理”鏈接點,點擊此鏈接點就會出現第二層次網頁;該層次網頁應設有籌資管理各主要財務關系的鏈接點,如“籌資政策”鏈接點等。第三層次網頁應實現上述每一主要關系的相關業務。如籌資政策(包括發行股票政策、發行債券政策、吸引知識資本政策等)的內容。企業潛在的投資者上網后,點擊主頁上的“企業理財”鏈接點,再點擊“籌資管理”鏈接點就會出現包含籌資環節主要財務關系的網頁;點擊該網頁的“籌資政策”鏈接點,出現籌資政策內容網頁。閱讀該內容,決定是否對其投資。如果決定對該企業投資,則點擊該網頁上的“愿意洽談投資”鏈接點。企業財務主管或財務管理人員上網后,點擊主頁上的“企業理財”鏈接點,再點擊“籌資管理”鏈接點,點擊“籌資政策”網頁,就可及時了解有意投資的企業、單位和個人數,并在企業需要這筆資金、資本的前提下,通過內聯網利用一定籌資決策方法進行籌資決策。如果決定吸引這筆資金或這項資本,便可通過互聯網電子郵箱跟對方進行洽談或面談。

    投資環節。企業主頁上設置“企業理財”鏈接點。第一層次網頁上設置“投資管理”鏈接點。點擊該鏈接點出現第二層次網頁,該層次網頁上應設置“投資回報”等鏈接點。點擊這些鏈接點,企業可進行相應的管理。另外,企業應經常登陸一些國內和國際企業的網站,了解他們的招商引資優惠政策,以尋找最佳的合作伙伴、最高的投資回報項目。

    營運環節。點擊企業主頁的“企業理財”鏈接點后,進入了第一層次網頁。點擊該網頁上的“營運管理”鏈接點后,出現第二層次網頁。該層次網頁上應設有“現金管理”、“應收賬款管理”、“存貨管理”、“知識資產管理”、“短期借款管理”、“商業信用管理”、“短期債券管理”等鏈接點。點擊其中任一鏈接點,出現第三層次網頁。該層次網頁的設置應包括現金管理、應收賬款管理等所涉及的主要財務關系。

    分配環節。點擊企業主頁的“企業理財”鏈接點后,進入第一層次網頁。點擊該層次網頁上的“分配管理”鏈接點后,出現第二層次網頁。該層次網頁應設有反映分配環節所涉及的主要財務關系的鏈接點,如“分配政策”鏈接點等。各利益相關者點擊“分配政策”網頁上的相應鏈接點,就能查看他們最關心分配政策的具體內容。

    財務分析環節。點擊企業主頁上的“企業理財”鏈接點,就會出現第一層次網頁。點擊該層次網頁上的“財務分析”鏈接點,就會出現第二層次網頁。該層次網頁應設有企業主要利益相關者鏈接點,如“物質資本所有者分析”、“知識資本所有者分析”、“債權人分析”、“稅務部門分析”等鏈接點。點擊這些鏈接點就會出現主要利益相關者所需要的主要指標。

    上述籌資管理、投資管理、營運管理、分配管理、財務分析等環節的網頁設計必須考慮國際理財的特點,要設置相應的多語言、多幣種的網頁。

篇4

關鍵詞：高職院校；政府采購；規范化管理；研究

中圖分類號：G717 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）03-0179-02

隨著我國經濟改革的不斷深入，國家財政向高等院校不斷增加財政性資金投入，一部分用于人力資源成本的支出，另一部分用于采購各種科研、教學儀器設備、建本建設工程和其他有關服務類項目等。而用于各種為教學和科研采購的資金占資金總額的比重，往往遠大于培養人才的資金投入，不斷增大的財政性資金投入到高職院校政府采購領域。怎樣才能規范高職院校政府采購工作中各個有關方面的行為，怎樣保證市場競爭的公平有序，從而提高財政性資金投入的使用效率就顯得尤為重要。

一、高職院校在政府采購制度的實施中存在的一些問題

高校政府采購制度的不斷改革深化，雖然取得了一些顯著的成效，但因為受到多種因素的影響和制約以及高職院校自身的特殊性，高職院校在實施政府采購工作中也出現了不少問題。

1.采購預算管理不嚴格。政府采購預算是部門年度預算的重要組成部分，也是高職院校制訂年度采購計劃的前提和依據。高職院校每年都是在下半年開始編制下一年度的財務預算，然后根據本校的財務預算編制下一年度的政府采購計劃。高職院校政府采購預算基本都是采取自下而上的方式，因為高職院校的各基層單位往往對采購預算工作不太重視，也不配合，一般不會對采購項目進行立項前的可行性調研，只會對預算比較大的重要項目才會進行有關調研和考察，致使采購預算準確性不強，隨著高職院校在科技創新和技術開發水平的不斷提高，進而對所需設備的采購規模、時效性、技術含量、種類等的要求更加高強。所以，不可能提前一年就能向采購部門提供準確而詳盡的采購計劃。高職院校還有一個特殊性，就是無法提前一年預知和明確招生情況和專業設置，因而不能保證下一年度采購預算和采購計劃的準確性。因缺少采購項目的前期市場調研，高職院校在編制政府采購預算時，存在盲目估算和預見性不強，從而出現采購預算在執行中的嚴重超標或較大結余。這樣勢必造成在采購預算執行過程中要不斷地調整和完善，影響了高職院校政府采購預算的正常運行。再者，高職院校的各二級學院和各職能部門，因為種種原因隨意改變采購計劃，導致采購部門無法按采購預算安排采購資金，使采購預算和采購計劃完全脫節，這樣采購預算就失去了它原有的意義和作用。

2.立項采購前論證不充分。由于各有關部門在制訂采購計劃時，沒有進行必要的立項前的市場調研，而高職院校采購部門只負責根據各有關部門的采購計劃安排本年度的采購任務，這樣在沒有得到前期充分論證的情況下，必然造成采購的諸多浪費：一是過量采購，少數使用部門在立項采購前，沒有做好本部門對設備的需求量調查，就盲目申請采購設備，結果設備采購到貨時，因超量采購而積壓庫房，使得本可以用于采購其他教學和科研設備的資金嚴重浪費；二是超前采購，有的教學使用部門，在相關專業還沒有確定開設之前就急于申請采購相關的教學和科研設備，而真正的相關專業開設時，這些設備已經因淘汰過時，或老化破舊而不能使用，造成無法挽回的浪費；三是重復采購，一些使用部門只顧本部門的工作需要，就申請設備采購，而高職院校的采購部門在制定年度采購預算時缺少對全校所有設備的調查了解，沒有摸清家底，沒有做到全?！耙槐P棋”，沒有做到所有設備全校統籌調配使用，因而造成重復采購。

3.沒有適合高職院校實際的政府采購制度。高職院校雖然執行的是《政府采購法》，但在實際采購工作中卻沒有完全適合高職院校的采購工作制度，使得各高職院校在采購工作中各施其政，各自制定適合自己學校的政府采購的具體實施細則，造成高職院校采購工作管理混亂。目前，各高職院校除了限額以上的采購項目必須按照《政府采購法》的要求實施采購外，其他采購項目都是根據自己制定的政府采購的具體實施細則進行采購工作的。因此，為了規范和約束高職院校的政府采購工作，就必須制定統一的適合高職院校的政府采購制度。

4.政府采購環節復雜。高職院校的特殊性，時常會因為教學和科研項目的需要，急需購買高精尖端的精密儀器和設備，有些還必須從國外進口，時間急，任務緊，往往是計劃趕不上變化，因為是預算和計劃外的采購項目，涉及到調整計劃，增加預算，必須層層申報，獲批后，如果通過政府采購程序，環節復雜，手續繁多，然后再采用政府采購必須的公開招標方式，上網招標信息，招標順利的話，到簽訂合同，到貨驗收，最快也要三個月左右的時間，這就是政府采購環節復雜，需要走程序的時間和采購需要的時間過長，完全不能滿足教學和科研的緊急需求。

二、高職院校政府采購工作規范化管理的策略研究

要實現高職院校政府采購工作規范化管理，就必須制定相應的管理制度和實施細則，嚴格遵守政府采購管理程序，從制度上實現規范化管理的目的。

1.加強采購預算管理。首先，高職院校必須重視年度采購預算的編制，因為年度采購預算是高職院校實施采購工作的唯一依據。編制預算前，要分清輕重緩急，對擬采購的項目進行充分的論證，強化采購預算的約束力，對于未列入年度采購預算的項目，堅決不予采購。其次，在編制年度采購預算過程中，既要顯示采購預算的約束力，又要考慮采購預算的可操作性，因為在采購預算的實際執行過程中，如果遇到教學科研急需上馬的項目，需要采購必需的儀器設備，這時就需要及時調整采購預算或追加預算，調整預算前，由學校采購管理部門組織有關專家進行可行性論證，調整預算時必須嚴格、規范地按照審批制度和程序辦理相關手續。

2.重視立項采購前的調研和論證。第一，高職院校采購管理部門要建立全校資產配置的信息管理系統，做到動態管理，隨時全面掌握和了解全校的設備資產配置情況。這樣，在各二級學院和各職能部門申報采購項目時就可以及時了解所申報采購項目的現有配置情況，進行全校統一調配使用，避免重復采購，如確認為新增項目，則實施采購。第二，高職院校采購管理部門對于申報采購新增專業相關設備的項目，應及時與有關使用部門聯系溝通，分析確認該新增專業是否確實可行，在沒有確定開設新專業之前，不要盲目提前實施采購項目，以免造成不必要的浪費。第三，高職院校采購管理部門在實施年度采購計劃之前，應該與全校各二級學院和各職能部門一起調研和論證，哪些項目是本年度必須采購的，哪些項目是目前還沒有找到合適的存放場地或可有可無的，可暫緩采購的，分清輕重緩急。以此，合理配置資源，達到資金使用的最高效益。

3.建立健全適合高職院校實際的政府采購制度。提高高職院校政府采購規范化管理的前提，就是必須建立健全適合高職院校實際的政府采購管理制度。高職院校應以國家制定的《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》等法律法規為依據，結合高職院校的實際情況和其本身的特殊性，制定符合高等院校要求，又適合高職院校教育發展實際的政府采購規章制度，并在高職院校內部成立政府采購工作領導小組，設置招投標采購管理部門、具體負責采購的職能部門、執行監管的監察審計部門，各部門各盡其責，相互制約，使高職院校的政府采購工作公開、公平、公正，在陽光下進行，努力做到科學擇優、依法采購。

4.簡化采購環節。首先，在不違反政府采購法律法規的前提下，在嚴格執行有關政府采購程序、服從規范化管理的基礎上，盡量簡化采購環節，提高政府采購工作效率。要做到這些：一是要簡化采購立項申請到受理到組織實施到合同簽署到組織驗收等一系列工作的中間環節，盡量減少各環節之間的等待時間。二是在走采購流程的過程中，各有關部門要相互協調、互相配合，提高工作效率，保證政府采購工作在規范、快速的情況下高效運行。三是高職院校在進行政府采購過程中，以公開招標為主要方式，但也要根據采購項目的具體情況、特殊要求，靈活地選擇采購方式，在獲得相關部門審批同意后，可以適當采用邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源采購和競爭性磋商等采購方式。對于被列入“網上商城采購目錄”的設備，可以采用新增的采購模式網上商城采購。這樣，既減少了采購環節，縮短了采購時間，提高了政府采購效率，又大大減少了采購費用，完全實現了政府采購在陽光、高效下運行。

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關鍵詞：中小學；政府采購文件；規范化管理

實施政府采購的美好初衷是維護社會公共利益，提高資金使用效益，讓權力在陽光下運行，從源頭上杜絕腐敗。然而，政府采購文件的管理不規范等因素，致使一些政府采購行為逐漸偏離了這一美好初衷的軌道。在教育部門的中小學政府采購過程中亦是如此。政府采購文件管理的不細致，導致采購過程流程過于復雜，操作性不強；政府采購文件管理的不完善，導致采購過程中滋生了一些的現象，采購質量不高；政府采購文件管理制度的不健全，導致在采購過程中的監督不到位，采購實效不佳……鑒于種種不良苗頭，教育部門需要加強中小學政府采購文件規范化管理。下面筆者將淺顯地談一談在加強中小學政府采購文件規范化管理方面的一些想法。

一、文件規范化管理簡化過程，易于操作

各學校相關人員在政府采購項目實施過程中普遍反映，由于教育部門對政府采購文件格式等要求不明確，導致政府采購工作費時費力，操作性不強。面對如此窘境，加強中小學政府采購文件規范化管理迫在眉睫！教育部門出臺相關文件，對中小學政府采購文件格式等作出明確的要求。教育部門要依據采購項目的不同、根據采購價格的變化及權衡其他必須要的因素對需要準備的采購文件作出具體細致的要求。統一規范的文件格式，使得各學校在實施政府采購行為時有章可循，簡化了采購程序，縮短了采購周期，促進政府采購工作更容易操作。

二、文件規范化管理提升品質，利于防腐

要把權利關進制度的籠子里。在中小學政府采購過程中由于教育部門對采購文件缺少規范化的管理，導致采購主體的采購權利過大，監管制度嚴重缺失，給腐敗分子留下了可乘之機。為鏟除滋生腐敗的土壤，杜絕的現象，加強中小學政府采購文件規范化管理刻不容緩！教育部門需要對中小學政府采購文件的種類進行細化制作范本給學校提供參考。如，采購招標文件范本、采購投標文件范本以及采購合同范本等。學校在采購某一對象時，就會參照相應的采購文件范本實施采購行為，教育部門則可以通過規范的采購文件對學校的采購過程進行全方位的監管，有效遏制“采購唯親”等各種現象的發生。另外，我們必須清醒地認識到：中小學政府采購的一些項目直接涉及到學生的身體健康甚至生命安全，如，食品材料和體育器材的采購等。所以在中小學政府采購文件的規范化管理中必須嚴格供應商準入制度。除了對供應商的相關資質、銷售信譽等進行必要的調查審核之外，還要明文規定教育部門及學校要對相關的供應商進行定期或不定期的檢查。一旦發現供應商的不良行為，立即解除供求關系，并在以后的招投標中對該供應商實行一票否決。通過規范的文件健全制度，從源頭上杜絕腐敗，不斷提升政府采購的品質。

三、文件規范化管理提升實效，便于監督

當前，由于中小學政府采購文件格式不統一、分類不明確，造成各學校的政府采購文件形式多樣，導致教育部門整理歸檔文件困難，文檔歸類不當又給監管部門監督政府采購行為造成了不必要的麻煩。為此，加強中小學政府采購文件規范化管理事不宜遲！規范化管理的文件便于監管部門從以下環節進行監督，提升政府采購的實效。環節一，購前干預，規范的文件促成規范的行為。如某些重大政府采購行為必須專家及群眾聽證制度等，可以對不合理的采購行為進行事前干預，將變相浪費國家資財的政府采購行為消滅在萌芽狀態；環節二，購中監控，規范的文件保證規范的過程?？梢杂行У貙φ少忂^程，如招投標、詢價采購以及競爭性談判等進行全程監管，確保政采過程的公正公平，保障政采對象的價美物美；環節三，購后監督，規范的文件保障規范的結果?？梢栽谡少徯袨榘l生之后，對采購對象進行后期追蹤調查，以便為以后類似的中小學政府采購行為提供現實的參考依據。通過文件規范化管理監管政府采購過程，政府采購的實效性定會得到不斷提升。

不可否認，在中小學政府采購文件規范化管理過程中存在的問題還很多，比如，部分學校采購預算文件不符合規定，鋪張浪費；個別學校采購計劃文件不符合實際，隨心所欲等。面對諸多問題，作為教育主管部門一定要立足現實、著眼未來、依法依規、務求實效地對中小學政府采購文件進行規范化管理。我們有理由相信：在教育部門的不懈努力下，在各個學校的全力配合下，中小學政府采購文件管理定會日趨規范，中小學政府采購行為定會回歸其“美好初衷”之軌。

參考文獻：

[1]陳家勝.淺談高校政府采購檔案的規范化管理[J].實驗技術與管理，2005（22）.

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一、集中采購和分散采購方式比較

采購管理，一般實行“集中管理、分級負責、有效制衡、保障服務”的管理體制。對納入采購目錄且預算金額達到集中采購標準的項目，實施集中采購；對納入采購目錄且預算金額低于集中采購標準但高于采購標準的項目，實施分散采購。

（一）集中采購方式的特點

商業銀行的集中采購，主要是把集中采購職能集中到總行和被授權分行的采購部門。優點是采購工作由總分行采購部門統一組織實施，集中決策、管理和監督，有利于規范采購行為；集中采購資源，有利于發揮規模效應，還可以統一調配資源，有利于減少資源浪費。缺點是采購工作手續增加，涉及需求部門、采購部門、技術部門等，采購需時較長；集中采購金額較高，采購物資使用區域更廣，如采購質量出現問題，可能導致較大經濟損失，甚至可能產生重大風險事件。

（二）分散采購方式的特點

商業銀行的分散采購，主要是由各分支機構自行實施采購。優點是采購工作由需求部門所在分支機構自行組織實施，采購方式靈活、簡便，可以迅速滿足需求部門的使用需要，問題反饋更直接、迅速。缺點是采購工作決策層次低，采購實施主體分散，不利于管理和監督，容易產生暗箱操作；沒有批量采購的規模效應，不能有效壓降采購成本；容易出現資源過度或重復采購，導致資源浪費。

二、商業銀行采購管理現狀及存在問題

經過十多年的發展，我國商業銀行采購管理的范圍越來越廣，集中度越來越高，專業化程度不斷加深，精細化水平不斷提高，在規范采購行為、降低采購成本、提高采購質量等方面，取得了很大進步，但由于我國商業銀行對采購系統化管理的探索時間較短、經驗積累較少，在規章制度、組織實施、監督評價等方面仍存在亟需完善的問題。

（一）規章制度不全面，信息共享程度較低

目前國家對國有商業銀行采購行為的管理規范，還沿用2003年財政部下發的《關于加強國有金融企業集中采購管理的若干規定》。我國商業銀行主要以此為依據，借鑒政府采購相關規章制度，制定本行采購管理的規章制度，但規范的內容參差不齊，信息的可共享性較差。

一是制度不夠統一全面。有的商業銀行總行僅制定采購管理辦法，沒有統一制定采購操作規程，由各分支機構自行制定采購工作的管理細則和操作規程。由于各分支機構理解不一、管理規范程度不同，制定的操作規程往往不夠全面，未能覆蓋采購工作的全流程，對采購的立項、簽約、驗收等環節往往沒有明確的操作指引，甚至可能出現因理解有誤，制定的內容與總行管理辦法中的要求相沖突。

二是信息共享程度較低。由于商業銀行采購管理的統一性、規范性還有所不足，采購工作的標準化程度不高，部分共性化的采購需求沒有定制標準化模板，造成采購流程中的重復工作多，影響了采購效率。商業銀行內部上下級之間、不同地區之間的聯動還不夠密切，資源和信息沒有充分共享，制約了采購管理規模效益和管理效率的進一步提升。

（二）采購管理過度集中，崗位未有效分離

部分商業銀行在集中采購職能的過程中，由于流程重整、系統建設、人員配置未能及時跟上，導致采購管理過度集中，影響了采購效率，甚至出現管理和實施崗位未有效分離，不能起到控風險的效果。

一是采購權限過度集中。有的商業銀行為防范道德風險和操作風險，將轄內分支機構的采購權限，不區分項目性質、金額大小，全部集中至總行或分行采購部門，但組織流程、信息系統、人員配置等機制未相應跟上，導致采購時效性低，不能及時滿足業務開展的需求；集中采購管理范圍太大，精力分散，反而不能發揮集中和專業的優勢。

二是不相容崗位未分離。部分商業銀行將采購管理與實施職能集中設在采購部門，采購管理部門和采購實施部門沒有分離，導致采購部門扮演著“既是裁判又是運動員”的雙重角色，容易出現對自作缺乏有效監督的問題。

（三）采購行為欠規范，缺乏統一評價標準

采購是一項涉及多機構、多部門的系統工程，需要各單位通力合作，在每個環節把好關，才能實現采購的目標。但在實際采購過程中，往往存在采購行為不規范，缺乏科學的評價標準，導致采購活動達不到預期目標，未能有效節約采購成本，采購質量欠佳。

一是采購行為不夠規范。如在采購立項環節，市場調研不充分，項目預算金額與市場水平偏差較大；在采購評審環節，聘任或選派的評委專業知識不足，不能起到評審把關的作用；在采購驗收環節，缺乏規范的驗收標準，由驗收人員按照自己理解去檢測，出現不同人員驗收結論不一樣的情形。

二是考核標準不夠嚴謹。商業銀行對采購行為往往缺乏系統的評價指標體系，對采購項目沒有全流程跟蹤和后評價，對采購相關部門和人員的考核缺乏針對性，存在采購人員干多干少一個樣、干好干壞一個樣的情形，不能監督促進采購部門和采購人員改進采購工作質效。

三、商業銀行完善采購管理模式的措施建議

集中采購和分散采購并不是完全對立的，僅靠一種采購方式不能滿足采購活動的需要。實踐證明，集中采購方式有利于充分發揮規模效益，提高議價能力，降低采購成本，保障采購質量；而分散采購方式簡便、快捷，可以快速滿足采購主體的采購需要，是集中采購的有益補充。綜合兩種采購方式的互補效應，可從以下四個方面構建集中與分散相輔而成的采購管理體系。

（一）優化采購管理組織架構

商業銀行可按照“集中有度、授權有限”的設計思路，構建集中采購與分散采購相結合的采購管理組織架構和授權體系。

一是設立獨立的采購管理部門。商業銀行可在總行和一級分行設立采購管理部，在全國按照區域設置直接隸屬于總行的集中采購中心，實現采購管理與采購實施相互分離。各二級分支行以下機構不再設立采購管理部門和集中采購中心。同時按照“大、重、通”實行集中采購、“小、少、特”實行分散采購的原則，確定集中采購和分散采購的范圍，即大宗物資、全行重要項目、通用性的貨物、工程或服務，通過集中采購方式進行采購；小額低值易耗品、短期少量服務、當地市場獨有的項目（如押運服務）或者須與當地商場合作的信用卡積分兌換等特殊需求等，可由二級分支行實施分散采購。

二是按采購范圍和金額有限授權。對集中和分散采購實行分層管理，對屬于集中采購范圍及限額以上的項目，由總行安排各區域集中采購中心實施集中采購；而非集中采購范圍或限額以下的項目由各分支行實施分散采購，同時由一級分行采購管理部負責轄內各分支機構的分散采購監督管理工作，既防范風險又提高采購效率。

（二）健全采購管理制度體系

商業銀行應從管理辦法和操作規程兩個層面，制定集中采購和分散采購相關制度體系，為規范采購行為夯實制度基礎，同時建立不相容崗位相分離和獨立監督審查的內控機制。

一是制定采購管理制度。管理辦法層面，明確集中采購和分散采購的基礎規范，包括采購及評審的項目范圍、職責分工、采購方式、基本程序等。操作規程方面，明確采購工作各環節的具體操作流程，包括采購立項、采購評標、采購評審、合同管理、項目驗收、采購檔案、供應商管理、采購人員管理等的具體程序和要求。

二是建立采購內控機制。建立以“三分離、四審查”為核心的管理機制?！叭蛛x”是指采購與使用分離、采購與審查分離、采購與付款驗收分離，其作用在于相互制約以降低道德風險?！八膶彶椤笔侵阜刹块T的合法性審查、監察部門的合規性審查、盡職調查的合理性審查、采購評審委員會的評議審核，即法律部門負責審查采購文件（含合同）有無法律風險，監察部門負責監督采購過程有無人員或流程違規，盡職調查人員負責分析采購結果的合規合理性，采購評審委員會負責審議決策。

（三）加強采購信息化管理

商業銀行應加強采購管理系統的開發建設，為優化采購流程提供技術支持，實現采購信息全流程記錄，促進采購信息共享，提高采購管理效率和采購實施效果。

一是采購管理信息化。依托信息化的采購管理系統，對采購立項、采購評審、采購實施、采購合同、供應商等進行管理，實現采購資金流和實物流的全過程跟蹤，以及對預算控制、合同執行、庫存控制、采購批量的實時管理，促進嚴格按照公平、公開、公正、競爭和效益的原則，加強采購行為過程管控。

二是采購信息共享。通過采購管理系統，實時采集各類采購信息，統一管理和加工運用，促進采購資源、市場價格、供應商、合同條款等信息的及時共享，互通有無、互采所長，從而進一步提高采購工作效率和采購資源品質。

（四）建立采購考核評價指標

采購的立項、實施、結果審批和通知、合同簽署、驗收及付款、項目文件歸檔，涉及不同部門的職責，需要建立系統、科學的評價指標進行考核，促進按照職責分工嚴格把關。

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1.物資招標制度的執行度不高

國家電網公司有自己的物資招標管理規定，其對電力工程項目中要用的各種物資采購權限都有明確的規定。一般基建項目物資50萬元以上設備，其他運維及裝置性材料20萬以上的，應該報省網及國網公司公開招標，而一些價格不足該標準的設備一般都是由當地的電力部門自行采購。但是在執行的過程中經常出現的問題是：很多地方單位對本該由國家電網組織競標的大宗項目進行拆分，從而以獲得自行采購的權限。但是地方電力企業由于監督管理不足，管理制度不完善，往往容易出現談判不規范、弄虛作假等現象。有明確的物資采購招標制度，但是得不到嚴格的執行，規章制度成了一紙空文，這對電力物資的采購管理是非常不利的。

2.供應商管理不規范

在目前的電力物資采購管理中缺乏對供應商的有效管理，很少有電力單位會對供應商實行分類分級管理，也很少有固定的供應商建立長期的戰略合作伙伴關系。這樣造成的嚴重后果是電力物資采購時的價格難以得到優惠，所用物資的品牌五花八門，電力建設中用到的相關設備的質量得不到有效的保證。對供應商進行有效的管理規范，不僅有利于保障所購物資的質量，還能降低相關設備的維護難度，有利于和供應商進行更深入的合作，以實現雙方的互利共贏。

3.采購競爭性談判機制運作不完善

供應商的選擇是物資采購過程中的關鍵環節之一，理論上說參與采購競爭的供應商是越多越好的，按照相關的規定，電力物資的采購競標也是至少要三個以上的供應商參與的。但是在實際競標過程中，由于技術壁壘、地方保護等種種原因，不足三家供應商到場參與競標的現象時有發生，嚴重時甚至還會出現圍標、串標等事情。這些都是非常不利于電力物資采購管理的，現行的采購競爭性談判機制是急需完善的。

4.物資采購管理機制不合理，缺乏有效的監督

當前很多電力企業的物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都是在企業內部進行的，其缺乏足夠的信息透明度，不利于社會輿論對其進行有效的監督。進行物資采購時，一般均由電力企業自行選擇向那些供應商詢價，并自行組織人員對供應商進行評議，以確定供應商和價格，這也使得外部的監督很難參與到其中，更無法發揮其應有的作用。從價格角度來說，目前的電力企業也沒有建立一套適應市場價格變換的價格標準體系，而是主要是根據供應商的報價進行最終的定價，這對電力企業來說是非常不利的。

二、電力物資采購中存在的風險

1.意外風險

意外風險指的是在物資的采購過程中，由于突發的自然災害、災難、設備故障、通訊故障、運輸問題經濟政策變化、價格波動等一些不可預測因素所導致的影響。

2.市場風險

市場的變化是充滿不確定性和多樣性的，正是由于市場充滿著各種未知因素和種種客觀條件的限制，很多在采購初期的設定的目標都難以實現，這就是所謂的市場風險。

3.供應商風險

市場經濟時代市場的環境是十分復雜的，就算是政府也只能采取宏觀調控的措施，都其進行積極的引導，這也使得很多與物資采購相關的法律法規難以發揮作用，企業更是難以對供應商進行有效的監督。供應商不規范的額行為給物資采購的質量、價格和合同欺詐等方面帶來一定的風險隱患。

4.技術風險

當今社會技術的更新換代是非常快的，技術的快速發展和進度，容易使企業在早期采購的產品未到其使用時就被市場淘汰，從而造成極大的浪費，給企業帶來不必要的損失。

三、電力物資采購管理創新探析

1.實現規章制度的創新，提高物資采購管理水平

(一)建立健全并嚴格執行物資管理制度

目前的電力企業中管理松散、紀律不嚴、浪費嚴重的現象十分常見，出現這些問題的根本原因是缺乏健全的物資管理機制。當出現問題時，很多責任都無法細分到個人，也就是沒有人為這些問題擔責。建立健全并嚴格執行物資管理制度和設備材料的招標方法是電力企業強化物資采購管理的基礎。只有不斷完善物資采購工作的工作標準，讓員工的工作有據可依，才能使物資采購工作的每一個環節都有保障。只有建立完善了物資采購制度并在實施的過程中嚴格執行，才能提高物資的管理水平。

(二)加強對物資采購過程的監督管理

電力物資采購管理僅靠電力企業的內部監督是行不通的，在物資采購的過程中，當涉及到自身利益時，很難保證采購人員不會留有私心。只有將物資采購的信息及時準確的公開，讓執法部門和社會公眾更加容易參與到監督的過程中來，才能讓采購人員不敢為所欲為，才能讓相關的標準更好的被執行。

(三)引入信息化技術，實現物資采購管理現代化

隨著信息化技術的不斷發展，越來越多的企業都在對自己的管理模式進行著信息化改造，電力企業也應該積極的響應這個時代的潮流。在電力物資的采購管理中，電力企業要主動引入各種先進技術和先進的管理手段，要建立精干高效的物資管理機制，更重要的是要建立一個涵蓋物資采購管理各個環節的信息化物資采購管理系統。建立一個信息化的物資管理系統可以提高物資采購工作的效率，也有利于保障所采購物資的質量，優化物資采購工作的工作流程，降低物資采購的工作成本。

2.引入全新的物資采購模式

在以往的物資采購工作中，很多事情都是由采購人員自行決定的，買哪家的東西，最終價格的確定往往都存在著很大的隨意性。很多電力企業的招標也都是臨時性招標，都是針對特定的大型項目臨時組織招標。這些方式無法全過程競價采購，沒有價格原則，無法保證采購產品的質量。引入全新的采購模式，將物資競價和物資管理的工作進行分析，交由不同的部門管理，兩個部門相互獨立，等級平行，可以進行互相監督。

3.采用計算機網絡競價的采購方式

計算機網絡競價作為電力物資采購中的一種新興的競價方式，其不需要買賣雙方進行見面，能最大程度的避免人為的隨意性，實現競價采購的常規化，降低競價采購的成本。采用網絡競價的方式還能有效網絡監督的作用，以使產品質量得到更有效的保證。計算機網絡競價所具有的多種優勢，使其有著強大的生命力和廣闊的發展前景。

四、結語

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1 物資采購供應內部控制管理的保障

內部控制管理重點在制度建設和崗位設置上，應充分考慮內控管理的要求，仔細梳理業務流程，建立健全各項制度并有章可循，內控管理才能真正發揮重大作用。

物資采購管理部門應從宏觀層面審視采購內部控制管理工作，梳理出各項業務流程，然后劃分出不相容業務節點和崗位。采購管理業務部門的工作人員要以高度的責任感，認真履行崗位職責。一切管理工作，應遵循內部控制管理要求；一切重大決策，都要納入在內部控制體系之下；一切經濟事務，都不能游離于內部控制管理規范體系之外。

通過內部控制管理制度來規范和管理采購程序和標準，開展定期的評價和維護，為采購管理水平的提高、確保資金的安全完整、實現經營管理目標等幾個方面提供有力的保障。建立完善的內部控制制度，能使企業的經營活動全過程均處于受控狀態，確保采購業務工作相互牽制監督，促進物資采購管理工作科學高效。

2 物資采購業務流程節點的內部控制管理的設計

設計嚴密合理的采購業務管控程序是提高采購管理水平的重點。下面通過物資貿易部在資采購業務流程節點上的內部控制管理的探索和應用，闡述說明如何把內控管理理論結合到具體的工作當中取得實效。

2.1 供應商準入和審選管理

包括建立供應商數據庫、完善供應商選擇標準、審核供應商有關資質和加強供應商管理工作。管理部門應根據企業供應商管理實施細則的規定，建立預備供應商和準入供應商數據庫。按照供應商準入必須具備的9個基本條件，將供應商應提交的相關資質材料由采購站進行初審、填表、上報審批、公示，由部商務科建案歸檔。要加強供應商管理的制度建設，讓供應商管理考核可操作性更強，從商務和技術層面增加考核部門，多角度反映供應商的綜合表現，客觀公正的對供應商進行評價。

2.2 物資采購管理

根據《物資集中采購管理辦法》和物資采購實施細則中采購流程，按照年度、月度需求計劃，采購站編制采購計劃審批表，在供應商數據庫中選擇3家以上供應商，經逐級審批后報部商務科確定采購方式，即：公開招標、邀請招標、競爭性談判、比價等方式。選擇預中標供應商后，將結果在公示欄中進行公示，公示期滿結束后下發中標通知書。此來簽訂采購合同，確保采購工作順利完成。

2.3 庫存管理

主要包括到貨驗收、保管保養、盤點、發放等管理。根據國家標準、行業標準、技術規范對物資進行所需的證件和外觀的檢查，按照物資的材質、性能、保管的技術要求采用不同的保管、保養方式，嚴格按照物資保管規定執行。在保管過程中，保持帳卡物的一致，并建立臺賬做好記錄。在物料發放中，按照ERP系統的物資調撥單辦理出庫手續，并開具出庫憑證。針對以前積壓物資，專門請各二級單位技術人員現場看貨，能領走使用的就領用了，其余的報公司處理。采購人員每次進貨必須先進行分析，然后由不相容部門人員共同決定進貨的品種規格及數量，確保不出現大量積壓物資。

2.4 供應商考核管理

供應商考核管理要首先成立評估考核領導小組，依據供應商評估考核的項目及供應商評估考核評分標準，對年度內發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商進行評估考核，對年度內未發生業務，且在物資管理信息系統中在冊的準入和預備供應商的資信等進行審查。建立預備供應商和準入供應商數據庫，完善供應商選擇標準。每次考核，都要由公司管理部室、使用單位先予以考核，然后，物資貿易部采購部門、商務科、管理科、倉儲配送站、紀委根據平日的記錄，分別對供應商進行考核，然后集中匯總?？己酥写_定一定的升級率和淘汰率，確?？己斯ぷ鞴焦?。

2.5 廢舊物資管理

廢舊物資的回收利用是根據《公司廢舊物資回收考核管理辦法》的具體要求，由物資貿易部分管領導負責，按照生產單位提出的處置廢舊物資申請及按照審批程序批準后的廢舊物資處置過程確認書，經管理科與申請處置單位相關部門現場復核鑒定，廢舊物資處置成交后，由物資貿易部管理科開具廢舊物資調撥單方可提貨。為及時了解瞬息萬變的廢舊物資、報廢資產市場行情，廢舊物資管理部門應專門出資注冊一個以上廢舊物資交易網，每次處理廢舊物資，都根據當天的市場行情確定底價，達不到底價則不予成交。

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一、進一步提高認識，穩步推進政府采購制度改革

政府采購制度改革是財政支出管理改革的重要內容，對提高財政資金使用效益，支持國內企業發展，從源頭上防止和治理腐敗，具有十分重要的意義。近年來，政府采購制度改革工作取得了較大進展，但也存在一些問題，主要是一些地區和部門對政府采購制度改革還存在觀望態度，干預具體采購活動的現象時有發生，采購行為不夠規范透明，采購程序不夠科學嚴密，管理體制尚不健全，采購管理人員和執行人員素質有待進一步提高等。

政府采購制度改革工作涉及面廣，政策性強，各地區、各部門要高度重視，加強組織領導，切實負起責任，狠抓落實。要進一步統一思想，樹立依法采購觀念，發揮政府制度作用。政府采購制度改革是一項復雜的系統工程，涉及到制度創新和觀念轉變，與管理規范化緊密相關，必須結合實際，研究制訂相關管理辦法和工作程序，做到既規范采購，又體現效率，確?！墩少彿ā返捻樌麑嵤?。

二、積極采取措施，突出重點，逐步擴大政府采購規模

要結合本地區實際情況，科學合理地制訂政府集中采購目錄和政府采購限額標準，逐步擴大政府采購實施范圍，保證政府采購規模逐年增長。要全面編制政府采購預算，通過細化財政資金采購項目和編制年度政府集中采購計劃，加強政府采購的計劃性。已經實行部門預算改革的，要將政府采購預算納入部門預算統一編制；沒有實行部門預算改革的，要單獨編制政府采購預算。

要積極推行政府采購資金財政直接支付辦法，擴大直接支付規模。對單位分散采購活動，也要加強管理和監督。當前，應當通過政府采購，重點支持我國辦公軟件、計算機和汽車行業的發展，增強國內企業競爭實力和發展后勁。

三、做好管理與執行機構分設工作，加快政府采購管理體制的建設

政府采購管理職能與執行職能分離，機構分別設置，是建立政府采購制度的客觀要求。要科學界定監督管理職能和執行職能。政府采購監督管理部門要切實做好政府采購的政策制定、預算編制、資金支付、信息管理、聘用專家管理、供應商投訴處理、集中采購機構業績考核和政府采購管理人員培訓等監督管理工作。集中采購機構要接受委托，認真組織實施政府集中采購目錄中的項目采購，制訂集中采購操作規程，負責集中采購業務人員的培訓。要建立管理機構與集中采購機構相互協調的工作機制。管理機構不得進入采購市場參與商業交易活動；集中采購機構作為執行機構，要嚴格執行有關政策，確保政府采購活動公開、公平、公正、高效。

要重點抓好集中采購機構的設置，充分發揮集中采購機構在全面推進政府采購制度改革中的重要作用。要按照法律規定和工作需要，獨立設置與行政部門沒有隸屬關系和利益關系的集中采購機構。對已經設立的集中采購機構，要通過加強制度建設和完善監管機制，進一步規范管理。對不設置集中采購機構的，要因地制宜，積極探索提高政府采購資金效益的有效途徑和辦法。目前隸屬于行政部門的集中采購機構，應于*年年底以前與所屬部門分離。

四、繼續抓好制度建設，推進政府采購工作規范化管理

各地區、各部門要把加強制度建設擺在更加突出的位置。在國務院公布政府采購法實施細則前，各地區、各部門可以在法律規定的權限內，根據工作需要，制訂配套的規章制度或過渡性辦法，以指導和規范政府采購活動?，F行規章制度中與《政府采購法》原則不相符的，要予以廢止或修訂。財政部要會同有關部門，按照法律要求，組織力量盡快研究起草政府采購法實施條例報國務院，并相應制訂政府采購合同規范文本及有關貨物和服務招投標、政府采購信息管理、政府采購專家管理、供應商投訴和集中采購機構考核等方面的管理辦法。

要加大政府采購規范化管理力度。政府采購要堅持公開透明、公平競爭和公正原則，將公開招標作為主要的采購方式；進一步改進和完善采購程序，做到規范采購與簡便高效相結合；建立科學、規范的政府采購聘用專家管理辦法，做到管理與使用適度分離；認真處理供應商投訴，促進供應商投訴處理工作制度化和規范化。要重視調查研究，解決政府采購改革中存在的突出問題。

五、開展監督檢查，進一步完善政府采購監督體系

要建立以財政部門為主，監察、審計及其他有關部門共同配合的有效監督機制，充分發揮監察、審計等部門的監督職能，強化對政府采購行為的約束，確保各項政策的落實，防止和消除政府采購中的腐敗現象及各種逃避政府集中采購的行為，堅決克服本位主義和地方保護主義。要重點抓好采購范圍、采購方式、采購程序和集中采購目錄執行情況的監督管理，切實做到嚴格執法。要協調好財政部門與其他政府部門之間的工作關系，形成綜合管理與行業專業監督相結合的協作機制。要強化政府采購透明度建設，開辟社會監督渠道，發揮新聞媒介和社會公眾的監督作用。

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公司簡介：

**工程咨詢管理有限公司成立于2004年4月，2018年5月由“**招標有限公司”更名為“**工程咨詢管理有限公司”。注冊資金520萬元，公司現有員工38人，先后在青島、乳山、文登設立分公司。威海辦公地址設在威海市經區青島中路峰業廣場12層1211室，為自有房產。

招標方面，近年來一直為威海市市級政府采購管理處、威海市環翠區政府采購管理辦公室、威海經濟技術開發區政府采購管理辦公室、威海高技術產業開發區政府采購管理辦公室、威海市住房和城鄉建設局、榮成市住房和城鄉建設局、威海臨港區財政局、大學（威海）、哈爾濱工業大學威海學校、威海職業學院、哈爾濱理工大學榮成學院、威海海洋職業學院等企事業單位院校政府采購、工程招標業務及造價咨詢業務，招標項目780 多個，招標總額65.5億元。

公司先后曾取得政府采購招標甲級、工程造價咨詢甲級、中央投資項目招標資質、建設工程、水利工程招標乙級等資質。經過多年發展公司擁有一支技術力量雄厚、專業人員結構合理、管理規范、經驗豐富的招標隊伍和工程造價專業技術人員，公司實行總經理負責制，轄設辦公室、財務部、招標業務部、咨詢業務部、政府采購部等四部一室。

公司具有注冊造價師資質10人，招標師資質8人，具有高級職稱資格2人，中級職稱資格15人。公司辦公設施先進，環境優良，配有辦公自動化設備，建立了計算機信息管理系統，可通過國際互聯網交流信息及標訊，擁有石成、廣聯達、福萊、魯班、神機妙算、青山公路、天津水工等系列定額軟件。此外，公司還建立了由技術、經濟及法律專家和學者組成的專家支持系統。

招標專職人員25人經過省財政廳和省建設工程招投標管理辦公室組織的專業培訓，均取得了從業資格證書，具有豐富的招標實踐經驗，作風優良、業務精通、操作規范，服務周到，已形成較為全面、實用有效的招投標管理體系。