信用風險管理模式范文

導語：如何才能寫好一篇信用風險管理模式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：信用風險；資產組合管理；信用衍生工具；內部風險評級

引言

金融體系的重要作用與全球一體化進程的加快使得避免金融危機的出現、確保金融體系的穩定運行成為全球共同的目標。商業銀行作為重要的金融中介機構，在金融體系中占有十分重要的地位，其穩健經營、健康發展對社會經濟生活具有重要意義?，F代商業銀行在解決信息不對稱、降低交易成本等方面發揮著不可替代的作用。由于不確定性的客觀存在，在實際經營管理過程中，銀行不可避免地要面對各種風險（主要包括市場風險、信用風險和操作風險），對風險的研究分析與采取科學、合理、有效的管理策略是商業銀行保持穩健經營、實踐“三性”經營原則的根本。從實質上講，商業銀行是“經營風險”的金融機構，以“經營”風險作為其盈利的根本手段；從現代管理學角度看，風險管理能力構成了商業銀行最重要的核心競爭力。

近年來，隨著經營環境的變化，風險管理成為商業銀行越來越重要的經營管理內容 [1]。具體地講，就是全球經濟一體化進程的加快，使得企業間競爭加劇、競爭打破了地域界限，由此引發的破產現象呈永久性增加趨勢，為了減少或避免資產的損失，商業銀行對風險的精確分析在今天變得尤為重要；從世界范圍看，隨著金融市場的快速拓展以及商業銀行“惜貸”與“貸款集中”現象的存在，中小企業逐步放棄難以達到預期融資效果的銀行借貸融資方式，直接進入金融市場融資，“非中介化”對商業銀行的資金運用帶來了很大沖擊；由于商業銀行同業競爭加劇以及來自金融市場和其他金融機構的壓力增大，使得利差越來越小，貸款的風險—收益平衡進一步惡化，商業銀行只有向風險管理要效益這一條路可走； 抵押品價值波動性增大，加大了信貸融風險緩解技術的難度，直接影響風險緩解技術的實施績效；從國際上看，商業銀行表外業務中衍生產品迅速增長和顯著膨脹，衍生產品或工具在為風險管理提供更多金融工具和手段的同時，也帶來了更多的風險，控制風險變得更為艱難；技術進步直接影響和左右商業銀行風險管理的內容和方法；監管的國際合作日趨廣泛、國際標準逐步形成，銀行經營管理將打上監管的烙印。因此，商業銀行現代意義上的風險管理將是全面風險管理、全過程風險管理、全員風險管理、全球風險管理與創新風險管理。

西方商業銀行在市場風險模型等理論方法上已逐步趨于完善，并在金融市場交易實踐上得到廣泛應用；但是，信用風險和操作風險等風險估價、資本需求的量化分析以及資產組合管理研究還處在積極探索階段，不過“信用風險模型越來越受到重視”、“形成一致的模型也不是可望不可即的”[2]。同時，技術進步、信用衍生工具的大量開發、資產證券化進程的逐步加快，為信用風險分析與管理策略選擇提供了更加廣闊的天地，也使得商業銀行信貸經營管理模式由傳統的發放持有到期日的方式進化到組合管理安排期限的現代方式，現代信用風險管理模式將逐步形成。因此，探討、研究現代信用風險管理模式將為銀行實施現代風險管理提供可資借鑒的理論方法與技術支持；同時，研究中國銀行業在當前歷史背景下，構建現代信用風險管理模式的戰略選擇具有重要的現實意義。

一、現代信用風險管理模式

信用滲透到現代經濟的每個角落，從本質上講現代經濟就是信用經濟。隨著信用的日益發展，信用風險管理的壓力日益增大。對銀行來說，信用風險的主要是信貸資產信用風險，其風險來源主要有兩種：一是借款人的履約能力出現了問題；二是借款人的履約意愿出現了問題。一般情況下，貸款的償還是通過經營收入、出售資產，或者通過其他的途徑借入資金來實現。因此，借款人的履約能力主要是取決于其償債資金的獲得能力。履約意愿主要取決于借款人的品格，也就是借款人不僅要有償還債務的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔各種義務的責任感。這就要求借款人首先必須誠信，同時具有良好的職業操守，并能勤奮工作。從銀行管理角度看，信用風險管理與其他風險管理一樣，都存在風險識別、風險度量、風險控制與管理策略、風險策略實施以及風險管理績效評價等重要階段內容。我們認為，現代信用風險管理模式是以信息技術、定量分析技術以及衍生產品為主要工具支持，以現代資產組合管理理論為理論基礎，形成現代信用風險管理的資產組合管理模型，實施組合信用風險管理，科學有效地度量、控制與管理信用風險。其中，現代信息技術的發展與定量分析技術的研究為風險度量提供了技術工具支持；信用衍生產品的出現為信用風險轉移、分散等風險控制策略提供了創新工具支持[3] 。以發展的眼光看，現代信用風險管理模式建設可以分為以下幾個階段循序漸進[2]：數據與基礎設施建設階段，主要工作是建立數據倉庫、數據收集與遴選以及設計內部評級系統等；內部評級管理階段，主要工作是開發PD和LGD模型、早期預警與決策支持系統以及完善內部評級系統等；組合管理階段，主要工作是計算法定資本要求、計算經濟資本要求、實施組合管理模型、掌握組合分散與相關度概念以及建立資產組合策略；主動組合管理階段，主要工作是實現風險定價以及綜合運用資產與信用衍生產品交易進行資產組合管理；優化組合管理階段，主要工作是進行“市場盯價”、夏普比率管理和資產組合優化管理等。

現代信用風險管理模式是以風險度量與定價的定量分析技術以及風險控制與管理的金融創新工具為主要特征的。從風險度量上看，信用風險管理主要經歷了傳統定性分析階段、傳統定量階段和現代測量信用風險的內部方法和模型階段；從信用風險控制角度看，主要經歷了各國監管當局自行規定到國際監管標準實行兩個階段，國際監管標準也從1988年的《巴塞爾協議》對風險資產和最低資本限額的規定發展到《新巴塞爾資本協議》的風險資產計算與最低資本要求兩個階段；從風險控制策略看，傳統的內部處理（如風險緩解技術的采用與單一核銷機制的建立）階段逐步向現代外部（市場）處理（證券化與信用衍生工具等）轉化，逐步形成資產組合管理理念，期限管理成為現實；從現代銀行金融創新和風險管理創新來看，信貸資產組合的期限管理實現和信用風險外部轉移的實現依賴于信用衍生產品的出現和交易市場的形成[3]?，F代組合信用風險管理模型可以用圖1描述。

其中，在資產信用風險模型中，主要包括[4～5]：信用評級模型與動態信用評級模型，信用風險評級模型計算某種資產的當前信用風險，而動態信用風險評級模型則計算信用風險的變動情況，信用風險可以是違約率也可是評級的結果。信用風險的定價模型必須考慮兩部分內容，一是信用評級，二是超過零風險回報的差價，即市場對于一個特定信用風險的要價。同時，以信用衍生工具為主要特征的現代信用風險管理具有明顯的現代金融創新烙印。銀行信用衍生產品主要是基于信貸資產特征（現金流結構、風險程度、期限等）采用遠期合約、互換和期權這三種基本構建方法產生的進行信用風險管理的金融工具，主要包括信用違約掉期工具（CDS，Credit Default Swap）、全額利潤掉期產品（TRS，Total Return Swap）、信用關聯票據（CLNs，Credit-Linked Notes）和信用延展期權等。在信用風險度量、信用衍生工具應用于風險控制策略的基礎上，引入現代資產管理理論是現代信用風險管理模式的重要內容。但是，這個過程必須解決的問題是盡量使其凸現更多的市場特征，并在此基礎上，確定組合的收益、標準差、方差以及調整組合的流動性成本等參數，進而確定有效組合邊界，為調整組合提供量化信息支持[6]。

轉貼于 二、中國銀行業現代信用風險管理的戰略選擇

銀行現代信用風險管理模式實現的先決條件主要包括：在宏觀層面，銀行監管的發展、信用環境以及金融創新的社會經濟與法律環境改善等；在微觀層面，完善的信息系統、先進科學的定量分析技術、信用衍生工具等風險管理的金融創新手段以及資產組合管理的理念等。但是，由于體制、管理和人才等諸多歷史和現實原因，中國商業銀行在風險管理方面比較薄弱。實行嚴格的“分業經營”、商業銀行經營業務創新乏力、利率和匯率的非市場化以及政府信用支撐等因素的存在，中國商業銀行的市場風險、流動性風險等在目前表現不充分，但由于社會信用環境、政府干預、內部管理問題等，造成了明顯的信用風險和操作風險，導致銀行資產質量低下、資產損失嚴重。同時，中國商業銀行面臨的外部環境對商業銀行實施有效的風險管理具有很大的制約，主要表現在：一是市場機制與市場化程度的約束，中國的市場經濟建設還有待進一步完善，商業銀行還未完全擺脫舊體制的束縛；二是嚴格的“分業經營”對商業銀行風險管理策略選擇的限制；三是金融創新乏力、風險管理金融工具的貧乏都直接制約著商業銀行風險管理策略的實施；四是外部信息對商業銀行風險管理支持的相對弱化等。

因此，為了實施現代信用風險管理，中國銀行業當前的戰略選擇主要包括：完善信息收集管理機制，實現信息保存的規范性、完整性、及時性、長期性和有效性；研究和發展信用風險管理的定量分析模型，構建包括信用風險度量模型、信用風險定價模型與信用風險組合資產管理模型在內的內部評級與現代資產組合管理技術體系；在與監管當局廣泛交流的基礎上，下大力量開展資產證券化、信用衍生產品研發等金融創新工作，為創造性地解決信用風險管理問題提品工具支持，并積極謀求建立統一、完善的信用衍生工具交易市場等；在日常經營管理中，逐步培養資產組合管理理念。具體地講，主要包括：

一是完善信息系統和定量分析技術?！缎掳腿麪栙Y本協議》在最低資本規定中，考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了備選方案。關于信用風險的計量，新協議提出了兩種基本方法：標準法和內部評級法（IRB，Internal Rating-Based Approach）。在內部評級法中，又分為初級法（Primary IRB Approach）和高級法（Advanced IRB Approach），對違約率（PD，Probability of Default）、違約損失LGD（Loss at Given Default）、違約敞口ED（Exposure at Default）和期限M（Maturity）四個風險因素進行定量分析，并提供資本要求函數。新協議建議銀行根據其風險管理水平選擇采用標準法、初級內部評級法還是高級內部評級法來計量風險，作為銀行資本充足率計算的基礎。同時，新協議鼓勵商業銀行自行研制開發風險管理模型方法。內部評級法區別于基于外部評級的標準法，是《新巴塞爾資本協議》的核心，是指商業銀行在滿足監管當局規定的監管標準下（實施內部評級法的基礎標準），利用銀行內部信用評級體系確定信用風險最低資本要求，反映銀行資本充足程度的銀行風險度量方法。新協議將銀行資產劃分為公司、主權、銀行同業、零售、項目融資和股權六個類別，風險加權資產（Risk Weight Asset，RWA）等于各類風險敞口（Exposure at Default，EAD）與風險權數的乘積之和?！缎掳腿麪栙Y本協議》的內部評級法是依據銀行而不是外部評級機構對客戶資產質量的評級結果，計算風險因素。在初級法中，銀行只提供和使用違約概率的自我估計值，而其他風險因素則來源于監管部門的估計值；在高級法中，銀行可提供并使用所有風險要素的自我估計值。相對于以往信用風險度量方法，內部評級法更能準確計量商業銀行總體風險水平、科學估價資本充足性、有利于銀行監管機構加強對商業銀行的監管。內部評級法的定位應該是：科學、有效地揭示銀行信用風險的整體水平；為資本充足性監管奠定了基礎；為進一步的信用風險定價（pricing of Credit Risk Premium）提供了信息與模型支持，是貸款定價、衍生信用產品的設計和定價的基礎性工作。因此，中國銀行應以全面實施《新巴塞爾資本協議》為契機，在建設完善的信息系統基礎上，研究、引進和開發適合中國銀行的內部評級體系，并進一步完善風險定價模型，實現資本需求計算和風險定價雙重職能。

二是深入開展以信用衍生產品為主的金融創新研究。以衍生金融為特征的現代金融創新為創造性地解決各類金融問題提供了市場化工具，豐富和發展了現代金融市場，也為相關金融問題的解決提供了理論、技術與實踐支持?，F代信用風險模式的實現依賴于信用衍生產品，這些創新金融工具不僅可以用來改善銀行收益狀況，更重要的是可以改變資產持有期限、實現流動性，管理者可針對資產組合管理要求、監管資本安排調整資產組合。中國金融市場經過多年發展，資本市場迅猛發展，衍生證券市場也將逐步推進。在這種外部環境下，銀行必須抓住機遇，在理論研究基礎上，開發適合自身信用風險管理和市場需求的信用衍生產品和資產證券化品種，逐步改變傳統信貸資產管理模式。

三是資產組合管理理念的培養。資產組合管理的實質就是在風險收益及其相關性定量分析的基礎上，通過資產選擇與調整，實現組合的風險分散化，降低非系統風險，獲取分散化收益。隨著中國社會經濟的迅速發展，可以通過交易監督，在授信環節強化行業、產業鏈、區域與品種的組合管理；也可以采用資產證券化與貸款回收等風險控制與管理環節工作調整存量，實行資產組合管理，為進一步實現現代信用風險組合的資產優化管理奠定基礎。

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關鍵詞：KMV模型；市場數據；違約距離；動態測控

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2012）04-0142-01

1引言

信用風險（CreditRisk）指受信人不能按契約規定履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性。信用風險對形成債務的雙方都有影響，主要對債券的發行者、投資者和各類商業銀行和投資銀行有重要作用。

隨著資本市場的快速發展，信用風險的測量由依靠對企業財務報表的分析轉向注重資本市場信息中所反映出來的信用風險信息。KMV模型就是一種能根據資本市場信息有效地估計公司信用風險的方法。KMV模型能夠根據資本市場企業股價的波動快速的觀察公司的理論預期違約率變化情況，從而提供信用風險預警，實現對信用風險的動態觀測。

2KMV模型

2.1理論基礎――Black-Scholes-Merton模型（BSM模型）

假設公司資產市場價值V符合幾何布朗運動:

公司股權的市場價值可以用Black-Scholes-Merton期權定價模型進行定價：

r為無風險利率，T為負債期限。

2.2KMV模型框架

KMV模型巧妙地運用期權定價理論的思想，將債權看作債權人對負債公司的股東出售的對公司價值的看跌期權（賣權）。期權的標的資產為公司資產，執行價格為公司的債務價值。在實踐中，其違約點DP并不等于其全部債務總和，而是介于短期負債（STD）和長期負債（LTD）中的某個值，即：

DP=STD+γLTD0≤γ≤1

KMV公司根據大量違約的實證分析，發現違約發生最頻繁的臨界點處在公司流動負債加上50%的長期負債，即：

DP=STD+0.5LTD

由伊藤引理可得公司股權市值波動率和公司資產市場價值的波動率有如下關系：

σs=N（d1）*V*σaS（2）

借助公司財務數據計算公司違約點DP，根據公司股票價格信息計算公司的股權的市場價值及其波動率σs，最后聯合方程（1）和（2）可得到公司資產市場價值V及其波動率σ

違約距離（DD）的公式如下：

將違約距離映射到違約概率（EDF）：

將違約距離映射為經驗違約概率需要大量的歷史數據，由于我國尚未建立完善的數據庫系統，完成這項工作有一定難度。本文主要運用違約距離和理論違約概率衡量公司信用風險。下文主要從ST和非ST公司的違約概率的對比分析中，研究KMV模型動態監控公司信用風險的重要意義。

3對24家上市公司的DD和EDF對比的實證研究

選取在國內A股上市的12家ST公司和12家非ST公司，兩類樣本中又根據公司的市值規模分為6家規模較小的公司和6家規模較大的公司。計算期為2009年1月9日到2011年3月18日，其中科大訊飛數據選擇轉增股前的數據。股票價格數據來源于國泰安金融經濟研究數據庫，財務數據來源于巨潮網。數理統計和分析應用Eviews和Matlab軟件。

3.1模型參數的確定

（1）無風險利率選擇期間存款年利率的均值，r=2.75%。

（2）短期負債和長期負債數據來源于公司2010年年報，違約點DP=STD+0.5LTD。

（3）股權價值：樣本為全流通股，股權價值以2011年3月18日的周收盤價為基礎計算，股權價值=收盤價*流通股數量。

（4）股權價值波動率的估計：采用歷史波動率估計方法，選取樣本區間的收盤價計算周波動率，收益率取對數收益率，計算公式為：

公司股權價值收益率的周標準差和年標準差關系為：

3.2數據處理結果

由上面分析可知，公司的資產規模和是否ST都不能很好地區分自身的信用風險，ST公司的EDF取值區間在0-0.05，非ST公司的EDF取值區間在0-0.06。由于KMV模型估算的公司信用風險或違約概率主要取決于資產價值、資產風險和債務杠桿比例，資產規?；蛘呤欠馭T只是決定違約概率的一個因素，以此衡量信用風險是不準確的。

4結論及建議

通過對比分析大公司和小公司的違約概率、分析ST公司和非ST公司的違約概率，衡量信用風險水平的EDF值沒有顯著區別。據此，我們認為，根據公司規模大小或者是否ST區別公司的信用風險是不科學和不正確的。資本市場根據隨時更新的股價數據，計算公司的動態違約概率，以此對信用風險頭寸進行動態管理，可以有效燙平市場不必要的波動性；動態測控公司信用風險的變化情況，實現資源的高效率配置。在瞬息萬變和風險傳導迅速的資本市場，對信用風險進行動態管理十分必要。

參考文獻

［1］MertonRobertC’monthepricingofCorporateDebt:TheRiskStructureofInterestRates［J］．JournalofFinance，1974，（2）．

［2］米歇爾•科羅赫，丹•加萊，羅伯特•馬克．風險管理［M］．北京：中國財政經濟出版社，2005．

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關鍵詞：農村：金融機構；風險管理；模式創新

中圖分類號：F830.34 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0093-02

一、我國農村金融機構風險的現狀

由于我國農村金融機構發展時間相對較短，在發展過程中受認識上的局限，對于金融業在農村的發展往往不夠重視，和城市相比更是有很大的差距。由于農村金融服務群體的特殊性及業務空間的狹窄性，使得農村金融機構的風險呈現出與城市金融機構不同的特點。如相比較而言，農村金融機構的市場風險受利率波動的影響更大，農村金融機構的操作風險受技術條件的限制更為嚴重，受農業經濟季節的影響，農村金融機構的流動性風險更加突出。當前，我國農村金融機構風險的風險主要表現在以下四方面。

（一）農村金融機構的信用風險十分突出

在經濟轉軌時期，金融風險的表現形式呈現多樣化的趨勢。目前，信用風險依然是農村金融機構面臨的最主要的風險，突出表現在不良貸款占比高，風險暴露不充分，反彈壓力大。不良貸款率是衡量金融機構風險水平的重要指標之一。然而，從我國目前的情況來看，農村金融機構的風險一個非常突出的方面在于：農村金融機構的不良資產、不良貸款占比大，信貸資產質量低下。中國人民銀行研究局局長張健華在訪談中曾指出，2007年末全國縣域金融機構不良貸款平均達到13.4%，遠高于同期全國四家大型商業銀行8.4%的不良貸款率平均水平，也就是說在農村地區經營金融業面臨更大的風險。2008年農村金融機構資產質量雖有改善，但是不良貸款率仍高于商業銀行總體水平，我國商業銀行總體不良貸款率為2.4%，國有商業銀行平均水平2.81%，但農村商業銀行的不良貸款率高達3.9%。目前，我國農村金融機構90%以上的利潤來自于貸款的利息，在這種資產結構下，貸款質量成為影響農村金融機構生存和發展的關鍵因素。另一方面，以農業銀行為代表的國有商業銀行同樣受到嚴重的不良資產問題的干擾，在四大國有商業銀行中，農業銀行的不良資產比率最高。同樣，農業發展銀行的不良貸款情況也高于其他政策性銀行。

（二）農村金融機構的經營風險加劇

經營風險是當前農村金融機構風險中比較隱性的一種風險。近幾年來，由于企業發展狀況等因素的影響，農村金融機構的貸款質量和盈利能力都出現了下降趨勢。雖然各級政府已經采取一些有利措施來減少金融機構的風險，但其運營仍潛藏著較大的經營風險。其主要表現為：拆入資金比例較高，經營成本高、虧損嚴重，資本充足率及資本利潤率很低，甚至資不抵債等。從流動性指標來看，農業銀行活期存款比重從2008年的53.60%增加到55.49%，而同期中長期貸款占貸款總額的比重則從52.9%上升為58.2%，資產來源的短期化和資產運用的長期化之間的矛盾日益凸顯。從安全性指標來看，逾期貸款比重、呆滯貸款比重和呆賬貸款比重都有所上升，農村金融機構的壞賬風險有逐漸上升的趨勢。從效益類指標來看，農業銀行2007年的稅后資產利潤率是0.8253%，而到了2009年稅后資產利潤率不但沒有上升反而下降至0.7318%。利潤率的過低也說明了金融機構的風險正在加劇。

另外，在我國由于農民居住分散，信息封閉，文化水平相對較低，農村金融機構存在“逆向信息不對稱”，即相對于貸款方而言，對借款人的信貸用途比較了解，因為農村產品結構比較單一，農戶經營規模小、貸款規模也比較??；相反，借款人對貸款方則缺乏了解，主要對金融政策缺乏了解，對金融知識缺乏了解，對利率變化、財務制度更缺乏了解。因此，農村金融機構就經常在貸款期限和利率上做手腳，從而增加農戶和農業企業的負擔。金融機構的不規范經營加重了農戶和農村企業的負擔，使其還貸能力下降，這樣進一步加大了農村金融機構不良貸款的比重。這兩種結果都促使農村金融機構的金融風險不斷上升。此外，“從眾效應”也會加強農村金融機構的經營風險，尤其是我國不發達地區表現的更為明顯。

二、我國農村金融機構的風險管理模式創新

（一）農村金融機構一般的風險管理模式

目前，我國大型的股份制商業銀行已經開始運用整體風險管理的思想對風險進行管理，并取得初步成效。但是由于我國農村金融機構發展相對緩慢、內控機制不健全、產權不清、人員素質不高等多種因素的影響，我國農村金融機構對風險的管理仍然停留在比較單一的、傳統的管理階段。

第一，從風險管理的內容來看，我國農村金融機構更多的是側重于信用風險的管理，對于市場風險、操作性風險和流動性風險僅僅是有認識，尚且談不上統籌考慮和系統性的管理。

第二，從風險管理的部門來看，各相關部門各自獨立負責管轄領域的風險，比如信貸交易部門負責信用風險的管控，并且通常采用逐案進行信用風險評估的方式；投資和財務部門負責市場風險的控制，一般具有投資技能和市場分析能力的人才能擔此重任，風險控制的各部門之間缺乏相互的溝通和協調。

第三，從風險管理的工具來看，由于我國的農村金融機構歷史數據保留不完整，統計口徑不規范，風險管理仍以定性分析為主，缺乏科學的計量分析，難以運用風險計量工具和模型準確計算客戶的風險敞口、減值撥備、違約概率和違約損失率等，對客戶風險評價的準確性較差，不能將風險量化。

第四，從風險管理意識來看，由于農村金融機構體制不健全，員工素質低，風險管理還沒有作為企業文化植根于員工心中，貫穿到業務拓展的全過程，風險管理理念只是停留在單一風險的層面，沒有形成整體的風險管理理念，未能形成上下一致認同的風險管理文化。

（二）一般風險管理模式的弊端

在一般的風險管理模式下，農村金融機構采用一種地窖式的管理模式來管理和控制風險，機構的相關部門以獨立自主的方式來處理這些風險。一般情況下，風險管理部門、業務部門和審計部門缺乏協調和溝通，經常是獨立行使和運用自己的權利和分析方法。

這種風險管理模式忽視了風險之間的相關性，忽視了貸款項目在特定地區或特定國家的貸款集中度帶給其他地區和部門的潛在風險；同時一般的風險管理模式過于重視信用風險，而忽視市場風險和操作風險也是不明智的。市場風險因子和操作風險對金融機構的影響越來越大，若是不給予重視，會給機構帶來重大的損失。另外，傳統的風險管理以定性分析為主，不能從定量的角度將風險數字化，不能準確計算客戶的風險敞口、減值撥備、違約損失率等，對客戶風險評價的準確性較差，影響了信貸決策制定的科學性、經濟資本配置的準確度等等。

可見，正是由于一般的風險管理模式存在諸多弊端，新型的風險管理模式便伴隨著金融業的發展誕生了，并且被越來越多的機構所認可。

（三）新型風險管理模式的應用

由于巴塞爾協議將風險類型擴大到信用風險、市場風險和操作風險，并提出“三個支柱”模式的銀行監管體系，進一步提高了金融體系的安全性和穩定性，增強了金融體系風險管理的科學性。為了遵從新巴塞爾協議的風險監管原則，國際上一些大的銀行開始將銀行整體風險管理模式擴大到操作風險，使原有的風險管理模式能兼顧到與操作風險的相關性，讓資本要求充分考慮操作風險的影響。同時，鑒于我國農村金融機構一般風險管理的弊端，所以必須在農村金融機構實行新的風險管理模式——整體風險管理，以適應變化了的環境及新的監管要求。

新型的風險管理模式是對整個銀行內各層次的業務、各種類型的風險進行的通盤管理，這種管理要求將不同的風險類型、不同的客戶種類、不同性質的業務風險都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理；將定性分析與定量分析相結合，采取統一授信管理、資產組合管理和資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防范和轉移各類風險。同時引進風險管理人才，重視定量分析，建立并健全機構本身的風險信息管理系統；加強對員工的風險管理文化的灌輸和培養，使員工普遍對風險管理有責任感，能夠有效增強員工風險管理工作的主觀能動性和積極性；風險管理貫穿于業務發展的每一個環節，對包括風險識別、風險度量、風險評價、風險轉移、風險補償的各個環節劃清職責，分別把關，使風險落實、管理到位。

參考文獻：

[1] 涂高文.深化農村金融改革實現“三農”破題[J].企業經濟，2009，（1）：19-22.

[2] 梅興保.我國農村金融風險的防范與化解[M].北京：中國金融出版社，2006：19-28.

篇4

【關鍵詞】信用風險；信用評價；電費管理

電費風險防范一直是電力企業電費管理的一項重要課題，各地供電部門不同程度地存在著“滾雪球”似的巨額拖欠電費，許多欠費已成了“呆帳”、“壞帳”甚至“死帳”，巨額欠費使供電企業負擔加大，成為影響和制約供電企業正常運轉乃至可持續發展的瓶頸和沉重包袱，并在很大程度上束縛著地方經濟的健康有序發展。如何化解電力銷售與電費回收矛盾、規避拖欠電費信用風險和依法追繳巨額拖欠電費，已經成為供電企業各項工作的重中之重，必須采取切實可行、得力有效的措施加以規避。規避電費風險重在事前防范，建立完善客戶電費信用評價工作則是事前防范的一項重要基礎工作，電費專業按照電費風險重在事前防范的思路，從細節入手逐步建立完善了客戶電費信用評價體系。

1 電費信用風險管理的目標

電費信用風險管理以信息技術為手段，充分利用客戶辦理用電業擴報裝申請時預留的各項信息、客戶實際用電電量信息、客戶歷史交納電費信息等資料，結合現代信用風險管理理論，采用成熟和先進的信用風險控制和智能決策技術對電費風險管理實現計算機自動化和智能化管理，提醒供電企業營銷工作人員加強對電費風險點的控制，最大限度的降低電費應收賬款的損失率，提高電費及時回收率。

電費信用風險管理的總體目標：

1.1 建立電費全程信用風險管理模式

電費全程信用風險管理模式指在電費管理全過程實現“三層防范、內外控制、數據統一”。

（1） “三層防范”概括電費信用管理手段。它貫穿于電力營銷的全過程中，對電能交易實施全過程的信用管理。在企業內部對每筆業務，特別是高壓用電客戶和重點客戶，進行前期、中期和后期的監控和管理。全過程可以劃分為事前防范、事中管理和事后處理三個階段。

事前防范：主要是對新增用電客戶的信用狀況進行評分，對老客戶信用狀況變壞時進行重新評判，并根據信用評分結果制定科學的信用決策工作。它是建立信用調查和評估機制的信用前期管理階段。

事中管理：指用電客戶用電到電費繳費截止日期之前，對用電客戶的信用狀況變化及應收賬款進行動態監督和債權保障體系的建立。它是建立債權保障與風險轉移機制的信用中期管理階段。

事后處理：指用電客戶發生電費拖欠之后，及時進行電費短期賬齡分析并對應收電費余額進行有效催繳。它是建立電費應收賬款管理和追收機制的信用后期管理階段。

（2）“內外控制”概括電費風險管理手段。風險管理的核心：一是加強內部的電費管理風險的控制；二是加強對用電客戶信用風險和市場環境風險的預警和控制。

（3）“統一數據”概括信用信息整合的思路。即在供電公司建立統一的電費信用風險數據庫和客戶信用風險動態檔案，利用該共享資源開展客戶授信、應收帳款管理、欠費追收等工作，并協調供電企業內部其他相關部門的信用風險管理工作。

1.2 降低DSO，加快流動資金周轉

供電企業通過增加售電量來刺激銷售，加快發展。但是如果應收電費不能及時收回，甚至拖欠，價值增值仍然無法實現。這個轉換機制還必須是迅速的，只有迅速地轉換，企業才能獲得更多的利潤，提升競爭地位。衡量這個運轉速度的一個有效的指標是資金積壓期間。

資金積壓期間=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期。針對電力銷售的特殊性，電力無法儲存，設定一個電費回款周期。

電費回款周期=應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

銷售變現天數（Days Sales Outstanding，DSO）是西方企業衡量賒銷工作最重要的指標。DSO指標表現了企業的平均收賬期，即把賒銷收入轉化為現金所需的時間，是企業衡量應收賬款水平的重要指標。

1.3 建立信用風險分類管理機制

針對用電行業，根據宏觀經濟預警指數、行業平均附加值、行業平均資本、行業平均工資、生產價格指數、行業電價政策、風險電費構成、整體欠費概率和拖欠比、短期帳齡分析、電費回收難度系數和風險防范績效等評價指標進行分類管理，制定相應的信用政策、風險防范重點和風險控制措施。

針對用電客戶，根據信用等級、信用變化、風險等級、欠費預警（欠費概率）、電費回收難度系數、欠費拖欠概率（1至6個月各期）、電費回款周期等評價指標進行分類管理，制定相應的信用額度（期限）、風險防范和風險對沖策略、欠費催收策略及業務流程控制（包括業擴報裝、合同管理、抄表核收、欠費催收各節點風險控制策略）。

1.4 建設信用風險管理技術支持系統

電費信用風險模型包括信用風險評價類模型和信用風險決策類模型兩大類。信用風險評價類模型包括信用評分模型、風險評分模型、欠費預測模型、拖欠預測模型、績效管理模型。信用風險決策類模型包括信用分類決策模型、風險定價模型、信用額度/期限模型、欠費催收決策模型。

2 電費信用風險管理的主要做法

2.1 制定電費信用風險管理流程

電費風險一方面產生于供電企業內部的電費管理過程中，另一方面產生于客戶信用風險和市場環境風險。因此，電費信用風險管理流程需要建立在電力營銷全過程信用風險管理之上。管理流程采用“三層防范”和“內外控制”手段，將以往單一的欠費事后處理，擴展為對欠費的事先防范、事中控制、事后處理的閉環控制。根據信用評估和欠費預測結果對不同的用戶采取不同的電費風險防范策略，從而有效地防止拖欠電費的發生。

2.2 客戶信用評價

（1）美國銀行家愛德華1943年提出“5C”客戶資信分析法。它是用5個以字母C開頭的英文單詞代表進行企業信用分析的5個要素，品質（Character）、能力（ Capability）、資本（ Capital）、擔保品（ Collateral）、環境（Condition）。

電費專業對于電費回收提出用戶的資本評價。

（2）首先制定了評價標準：①電費做到月結月清，從未出現拖欠電費現象，并能預付電費。電費做到月結月清，無陳欠電費。②電費做到月結月清，從未出現拖欠電費現象，無陳欠電費。③當按月交納電費出現困難時，交費態度較好，并能做到次月結清電費，無陳欠電費。④當按月交納電費出現困難時，能做到次月結清電費，但經常出現，無陳欠電費。⑤當按月交納電費出現困難時，不能做到次月結清電費，需維權訴訟才能繳清。⑥無法交納電費，使陳欠電費不斷增加，有可能形成呆壞帳。 ⑦評價結果：符合評價標準1、2可評為AAA，符合評價標準3可評為AA，符合評價標準4可評為A，符合評價標準5可評為B，符合標準6可評為C，共分為3級。

（3）信用評價法

信用評價法是對收集的企業數據和信用情況指標進行綜合評分，然后進行加權評分，得出顧客的信用分數，并以此進行信用評價的一種方法。

客戶信用評價分類及對策

在對客戶信用評價后，應根據客戶不同的風險程度采取不同的信用對策，如表1所示。

表1

CA1、CA2這兩個級別的客戶一般實力雄厚，規模較大。這類客戶的長期交易前景都非常好，且信譽優良，可以放心地與之交易。CA3這個級別的客戶具有較大的交易價值，沒有太大的缺點，也不存在破產征兆，可以適當地超過信用限額進行交易，但必須監控其用電情況。CA4這類客戶應嚴格控制在信用限額之內，最好能尋求一些額外的擔保。CA5這類客戶必須實現先買電后用電政策，而且長期監控用電。

2.3 建立電費信用風險管理技術支撐

為了實現電費信用風險管理流程的有效運轉以及關鍵節點的計算機輔助控制，常州公司與專業科技公司聯合開發電費信用風險管理系統軟件作為技術支撐平臺。該系統在綜合分析電力客戶的信用表面特征、用電特征、行為特征和行業特征的基礎上，以供電公司掌握的客戶數據為基礎構建信用風險管理模型，提供供電公司、用電行業和用電客戶三個層面的客戶信用動態評估、風險分析識別、欠費預測預警、信用風險防范決策和績效評價等多項功能，同時實現電費信用風險管理流程的輔助控制。

2.4 電費信用風險管理納入日常電費管理

公司層面上的管理功能主要體現在強化電費回收管理，保證全市電費回收的可控、在控；建立電費風險預警機制；給領導提供決策依據等方面。具體描述如下：

發揮統一集中的信用風險控制中心的作用，協調財務部門、信息中心、法律部門等共同做好公司的經營風險防范工作；指導建立電費信用風險管理機制，采取相應的電費回收策略和措施；結合電費回收情況，分析影響電費回收的主要因素、電費風險預警信息；提出具有指導性的電費回收工作意見供領導決策等。

供電公司的管理主要體現在負責用電客戶信用檔案的日常管理，及時維護和更新客戶信用信息。根據客戶的信用變化和風險等級，建立電費回收預警機制等。負責動態掌握本單位應收賬款回收率以及應收賬款平均回收期；按照時段、地區、行業等展開欠費構成和電費回收影響因素的分析；制定合適的應收賬款回收策略；配合財務部門做好電費現金流量的預測及與信息流的差異分析；跟蹤每位收費員收費進度，督促催費人員按時催收電費；制定本單位電費回收責任制考核辦法，分解電費回收目標任務，嚴格按照考核辦法進行考核兌現。

3 效果分析

通過建立完善客戶電費信用評價體系，按照不同信用等級客戶信息，電費專業在2013年共計下達維權通知書20份，下達停電通知書20份，公證送達4份，依法16戶，申請安裝預付費卡表10戶。上半年市區大客戶電費全部結清，電費回收率100%。電費回收工作基本做到了可控、能控、在控。年底的客戶座談會上，有客戶表示，“原以為電力客戶信用評價只是一個形式，沒有想到我公司評上CA1級客戶，能實實在在地享受到了免費的技術指導、人員技術培訓，今天又領了獎牌和獎金，既是榮幸又有壓力啊?！?/p>

4 結論

4.1 建立電費全程信用風險管理模式是防范電費風險的有效手段。

4.2 建立守信激勵機制和失信懲罰機制是實施電費信用風險管理成敗的重要因素。

4.3 實現計算機自動化和智能化管理是實施電費信用風險管理的必由之路。

4.4 在國際金融危機進一步蔓延之際，利用好信用風險管理將有效控制供電企業經營風險。

【參考文獻】

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[3]國家電力公司組織編寫，于崇偉，主編.電力市場營銷[M].中國電力出版社，2002，7.

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[關鍵詞] 商業銀行 風險管理流程 授信業務風險管理

風險管理是現代商業銀行有效運行的基礎，是提升銀行價值創造力、打造核心競爭力的保障。保持風險回報管理能力的優勢是外資銀行商業銀行獲取競爭優勢的關鍵所在。本文擬從授信風險管理流程角度，對外資銀行進行模式分析，并根據我國商業銀行的現狀和基礎條件，通過授信風險管理流程模式再造，為提高我國商業銀行核心競爭力提供支持和保障。

一、外資銀行的授信風險管理流程

外資銀行公司類客戶授信業務風險管理模式與其風險管理文化背景、業務管理集約化程度，以及風險計量技術支撐能力等因素有關。一般對大中型和小型公司類客戶實行差別化的授信流程，從大中型公司授信業務管理流程來看，主要有三種模式（見表）。

表外資銀行大中型公司客戶授信業務風險管理模式

下面以美國銀行、花旗銀行、渣打銀行為例來具體說明：

1.美國銀行的授信風險管理流程

美國銀行采用六西格瑪方法，根據對客戶滿意度、銀行內部用戶滿意度的跟蹤測評，本行戰略計劃，以及股東和監管要求，持續地對各類業務流程進行改進優化，其授信風險管理流程分為規劃、執行、評估三個環節：在規劃環節，主要根據美國銀行的戰略目標、收益目標和風險偏好進行經濟資本和資金的分配；在執行階段，主要是通過授信風險管理政策和措施，進行風險的識別和控制，并同時獲取風險數據；在評估階段，主要是對風險進行評估和報告，并對業務進行考核。評估階段的輸出結果將又作為規劃階段的輸入，為規劃提供建議，從而實現授信風險管理流程的持續改進。

從公司類客戶授信業務管理來看，采取類似于上述模式一的四個操作環節，客戶經理負責客戶營銷和授信申請；風險經理負責客戶信用評級和授信業務審批（是在客戶經理申請簽字基礎上的“雙簽”審批，大額授信按授權等級由更高級別的業務部門主管和風險部門主管“雙簽”審批）；授信審核人員負責付款前審核；后臺支持部門負責辦理貸款支用的法律、會計手續和貸后催收管理等服務支持等。此外，還設有專門的信貸風險部門，按5％～10%的比例，對已批準授信業務的審批流程和信貸政策標準執行情況（50人左右）進行持續的、不定期的信貸復查（credit review）。

從零售業務授信管理來看，具有高度標準化、流程化、自動化、專業化的特征，其信用卡貸款、消費者抵押貸款、小企業貸款的系統自動化決策所占比例分別達到99％、53％和35％。

圖1 美國銀行授信風險管理流程

2.花旗銀行授信風險管理流程

花旗銀行各個業務單元負責自身的授信風險管理，并與信貸風險管理部門共同建立信貸額度和風險管理流程。從公司類業務信貸風險控制流程來看，花旗銀行只與少數大公司進行大宗的、量身定制的和復雜的交易。在拉丁美洲金融危機和東南亞金融危機發生之前，授信審批曾經基本由業務單元自行決策；在危機發生以后，授信業務流程強調了風險管理部門的集中控制。從零售業務信貸風險控制流程來看，花旗銀行向許多個人提供標準化的和平均交易額較小的貸款產品，簡化信貸申請過程，廣泛應用統計學記分模型及征信機構信息,通過廣泛應用行為模型與技術，實現批量回收。

3.渣打銀行授信風險管理流程

渣打銀行基本信貸業務流程分為制定信貸標準、資產組合管理及賬戶策略設計、評估及審批、文件管理、監測以及壞帳管理等環節，每一環節的具體活動如圖2所示：

圖2 渣打銀行信貸風險控制流程

從外資銀行的授信風險管理流程可以看出，每個部門在信用風險控制中發揮著不可或缺的作用，在流程中各負其責、相互協作，并且可以不斷改進實現良性循環。

二、外資銀行授信風險管理流程模式對我國商業銀行的啟示

我國商業銀行目前從事貸款管理的部門主要包括客戶經理部、信用風險管理部、貸審會和稽核部。

客戶經理部主要負責對貸款客戶資質的前期調查（包括識別客戶提供的虛假財務報表等），它是銀行信用風險的第一道防線。信用風險管理部的主要職責是對各支行提出的貸款申請進行審查，并提出反饋意見。將審查通過的貸款合并自己的審查意見提交貸審會。貸審會是銀行審批貸款的最高權利機構，一般由銀行若干資深的專家組成。他們投票決定貸款的發放和以及貸款的發放條件。稽核部是負責銀行各項工作的監督檢查機構，主要是從會計角度審查文件和憑證的齊備性。雖然對貸款也是一種事后檢查部門。

雖然目前我國商業銀行都普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但是外資銀行的授信風險管理模式流程，仍然存在明顯優勢：一是聯動制衡能力強。大多按照審貸分離、業務聯動、集約管理的原則，明確前臺客戶經理、風險經理和后臺業務支持人員在授信流程中的職責，在流程中各負其責、相互協作的基礎上有效平衡風險與回報。二是精細化管理。貫徹“以客戶為中心”的理念，在客戶細分的基礎上，對公司類業務和零售業務實行差別化的業務流程，采取針對性的授信風險管理模式，在不同的業務單元內細化崗位設置，培養專業化的客戶經理、風險經理和產品經理人才，為目標客戶提供專業化的授信風險管理增值服務。三是實現持續改進。授信風險管理流程是一個動態改進過程，若干環節構成一個循環，一個風險管理流程的輸出構成下一個流程的輸入，通過不斷檢查、改進和提高，實現授信風險管理能力持續提升。

三、再造我國商業銀行授信風險管理流程的措施

通過對比研究，我國各家商業銀行可以結合本行的實際現狀和基礎條件，采取以下具體措施對其授信風險管理流程進行改造。

1.運用科學方法改進優化各類授信業務流程

我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒6西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。綜合考慮各類細分市場的客戶反應、內部用戶聯動需求和股東對風險回報管理的要求，妥善定義（define）、度量（measure）、分析（analyze）、改進（improve）以及控制（control）業務流程優化進程，有效消除關鍵業務流程的管理和服務質量差距，使各種授信產品和服務流程逐步接近外資銀行水準，提升在業務流程中動態平衡風險回報管理的能力，構筑與外資銀行競爭的比較優勢。

2.分步推進授信業務平行作業

平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。在起步階段，要積極推進大中型公司類客戶授信業務平行作業，將現有客戶信用評級和項目評估專業人員并入風險管理部門，作為貸前平行作業風險經理參與貸前調查評價，并撰寫客戶信用評級（項目評估）報告，專職貸款審批人在其權限內進行客戶信用等級認定和貸款審批；貸中、貸后平行作業風險經理負責授信審批條件落實情況審查和風險監測預警。對低信用風險授信業務及授信額度項下單筆業務由客戶經理和有權審批人進行“雙簽”審批。在此基礎上，進一步梳理優化小企業和個人授信業務流程，逐步擴大“雙簽”審批范圍，逐步實現授信業務的標準化、流程化、自動化、專業化和集約化經營。

通過一系列的風險管理流程模式再造，積極推行客戶經理與風險經理風險管理融入業務流程的平行作業機制，前移風險管理關口。在技術支持上，設立專門的風險計量部門，加強計量工具、分析模型的開發應用，實現風險管理的專業化、精細化，從而為提高我國商業銀行核心競爭力提供支持和保障。

參考文獻:

[1]李志成:美國商業銀行的風險管理[J].農村金融研究,2005,(5)

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隨著農業經濟的產業化、組織化、規模化發展，物流金融作為面向整個物流鏈的金融服務類型，能夠在物流過程中有效調配金融資源，從而有效增加農村市場的金融供給，降低小型金融機構的信用風險。在農業物流金融的管理模式下，由于第三方農產品物流企業或產業鏈中的農產品加工、零售、批發企業的參與，作為物流金融的融資評估者、監督者、擔保者，在為農戶或農產品生產企業提供物流服務的同時，充分了解到客戶的產品、庫存、經營、財務等信息，農村小型金融機構能夠獲得較為充分的交易信息。農村小型金融機構通過貸款，以及對供應鏈企業的資金流、信息流資源的充分利用，減少了信息不對稱現象，能夠較科學的判斷借款人的財務能力和還款能力，使信用風險控制在可承受范圍內。通過這種方式的風險管理模式，將金融機構的信用風險轉換為貿易流程中的風險，將金融機構的單一機構承擔的不可控風險分解為物流鏈中多個參與主體風險，減弱了金融風險的強度，使農村中小金融機構資金的安全性與收益性得到了保障，確保每筆資金及時回籠，從而達到將信用風險控制在可控范圍內的效果。農業物流金融的管理模式一般包括以下幾類：第一，基于權利質押的物流金融模式。即倉單質押貸款，該類業務屬于物流公司參與下的權利質押貸款，在這種模式下，農村小型金融機構將個體風險轉換為物流企業和農村小型金融機構的共同風險，分散了信用風險程度。第二，基于動產質押的物流金融模式。即存貨質押貸款，涉農企業往往將自身的動產作為擔保物，向農村小型金融機構申請抵押擔保貸款，同時，引入農業保險作為貸款保障，從而通過保險的形式，將農村小型金融機構的客觀信用風險轉移給保險企業，分散信用風險。第三，農商銀融資模式。這種融資模式涉及到小型金融機構、經銷商、農戶、物流公司四方當事人，不但可以緩解農產品經銷商的資金困境，而且可以將農業貸款轉換分解為貨物提款權，將農村小型金融機構的整體信用風險拆分，有效分散了信用風險，這種質押方式使信用貸款風險大大降低。第四，融通倉融資模式。在該模式下，農村小型金融機構將貸款批發給融通倉，再由融通倉將貸款分別零售給各個農產品生產者，在此，小型金融機構并不直接與貸款農戶打交道，只是起到貸款源頭的作用，第三方物流企業和農產品生產者承擔了部分信用風險，降低了農村小型金融機構承擔的風險度。第五，應收賬款融資模式。該類模式包括應收賬款的質押融資和應收賬款保理兩種。前者是農產品銷售商將應收賬款向小型金融機構作為質押獲得貸款；后者是農產品銷售商將應收賬款債權轉讓給農村小型金融機構獲得貸款。在這種融資模式下，第三方農業物流企業對農產品的生產、交付等環節進行監管，由專業機構進行風險管理，減少了農村小型金融機構承擔的風險。

（二）完善內部征信機制和外部征信環境

農村征信系統的建設能夠有效降低信息不對稱帶來的信用風險。農村小型金融機構信用風險的控制可以從內部控制和外部完善兩個角度來完成：從外部風險控制環境來看，需要由政府主導，整合各個行政機構、商業機構的信用信息資源，建立市場化運作、社會化服務的農村信用評級機構，并推動建立農村地區統一的信用代碼、信用征集、信用評級、信用擔保、信用獎懲制度，推動完整、健全的社會信用體系建設，為農村小型金融機構提供貸款依據。從內部風險控制來看，需要從以下方面完善內部信用評價機制：第一，對于有資金實力的小型金融機構，可以盡快實行信用登記咨詢系統，完成信用記錄電子化，建立銀行代碼，接入人民銀行征信數據庫，實現與其他金融機構信用資源的共享。第二，對于資金實力薄弱的小型金融機構，從機構內部建立“事前、事中、事后”全程化的信用風險管理機制。事前控制指利用“本土優勢”對客戶的信用信息進行收集、調查、核實，建立客戶資信檔案，隨時修訂、完善、補充新內容，實現客戶檔案的動態管理、跟蹤與維護，并根據客戶財務信息建立分析模型，劃分信用等級，以此為依據做出信用決策。事中控制指農村小型金融機構應根據客戶的信用評級等因素確定貸款額度，進行信用審核，主要針對貸款期限、額度等內容嚴格審核，貸款合同中要有信用風險保障的相關條款。事后風險控制指農村小型金融機構應對交易客戶進行動態的維護、管理，在此基礎上，還要對風險定期評估、排查，建立呆壞賬責任追究制度和黑名單備案制度，對呆壞賬責任部門和人員進行追責，對客戶分類為不同信用等級進行管理。

（三）創新抵押擔保方式

從外部環境來看，政府應建立以財政投入為導向的擔保體系，扶持成立行業信用擔保協會，注資成立行業擔?；穑挥煽h級農業部門牽頭，組建由農業專業合作社合資成立的專業的農業擔保公司，為農戶或小型農業企業提供擔保。從農村小型金融機構內部來看，首先需要創新農村抵押貸款的擔保方式，因地制宜的設計新型抵押、擔保資產，擴大抵押擔保品的范圍，探索農用生產設備、林權、船權、土地流轉經營權、水域灘涂、荒山、荒坡使用權等資產為抵押品的擔保形式，可以嘗試與農產品生產企業或農戶簽訂抵押協議，并在村鎮政府備案的抵押方式。

（四）完善農業風險保障機制和風險對沖機制

首先，應建立專門的政策性農業保險機構。采用強制和自愿相結合的保險方式，為種植業、養殖業等承受較高的自然風險、市場風險的行業進行投保；并且出資設立農業再保險公司，為專業農險公司、商業保險公司提供再保險服務；也可以通過財政補貼、稅費減免等手段，鼓勵商業性保險機構進入農村保險市場；通過多種渠道籌集資金，建立農業巨災風險基金。其次，設立風險補償基金。鑒于農村小型金融機構風險大的現實情況，由省財政部門出資建立農村金融風險補償基金，列入省級財政預算，用于扶持歷史包袱重、經營風險大的農村地區金融，加快甩掉歷史包袱以及應對未來可能出現的風險。最后，應充分發揮農產品期貨市場規避價格風險、鎖定經營利潤、套期保值的功能。農產品生產承擔了較大的自然風險和市場風險，風險容易通過農業貸款傳導給農村小型金融機構，應鼓勵農業生產經營企業在農產品期貨市場進行套期保值操作，鎖定經營成本和利潤，規避由經營風險帶來的信用風險。

（五）實現利率市場化和有差別的利率形成機制

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對信用風險的管理是商業銀行信貸工作的首要和關鍵環節，事關銀行的生存和社會的穩定。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。在金融全球化的新形式下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，開發適合自身特點的信用風險管理模型，強化信用風險管理，以適應《巴塞爾新資本協議》的需要。

一、商業銀行信用風險管理的主要模型和方法

商業銀行傳統的信用風險度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評分方法等?！?C”法是指由有關專家根據借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實力(Capital)、擔保(Collat－eral)和經營條件或商業周期(Condition)等5個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發放貸款。信用評分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個財務指標進行加權計算，對借款企業實施信用評分，并將總分與臨界值進行比較，低于臨界值的企業被歸入不發放貸款的企業行列。

20世紀80年代末以來，隨著金融全球化趨勢及金融市場波動的加劇，金融機構迫切需要更加有效的分析工具進行信用風險度量、研究者們開始把統計學、運籌學方法以及現代金融理論，引入到信用風險度量之中，在傳統信用評級的基礎上提出了一批新的信用風險模型。目前國際銀行業流行的信用風險管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風險附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業銀行傳統的信用風險管理相比，創新后的信用風險管理具有如下特點：1．從定性分析向定量分析轉變；2．從指標化向模型化轉變或二者相結合；3．從單個資產分析向資產組合分析轉變；4．從基于財務數據向基于資本市場信息轉變；5．從離散形式向連續形式度量轉變；6．從單一的風險度量模式向多樣化的風險度量模式轉變；7．積極運用現代金融理論研究成果，諸如資產組合選擇理論、資本資產定價理論和期權定價理論等；8)更多融入經濟計量學、保險精算方法、最優化理論等相關領域的最新研究成果。

二、我國商業銀行信用風險管理的現狀及不足

我國商業銀行目前已逐步建立起信用風險管理體系，但是與國際性銀行相比，在數據的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當的差距，尤其是風險的定量管理還很落后。從當前的實際情況來看，我國商業銀行在信用風險管理的理念、技術、體制等方面都存在著不足之處。與發達國家商業銀行相比較，我國商業銀行信用風險管理的不足主要表現在以下幾個方面：

(一)我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理的理念

目前我國商業銀行依法、合規經營意識比較淡薄，多數銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。突出表現為如下幾個方面：第一，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。第二，對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分。第三，信用風險管理的意識在全行職員中和銀行經營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產生了信用風險管理只是風險控制部門的職責的認識誤區。

(二)銀行信用風險定量管理落后，尚未建立商業銀行信用風險的度量與管理的先進技術

現代商業銀行的信用風險管理技術非常豐富，與傳統的信用風險管理不同的是，現代信用風險管理越來越注重定量分析，大量運用數理統計模型和金融工程技術。而我國商業銀行的量化管理還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化，在信用風險測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等現實挑戰，在信用風險管理的模型應用和管理技術上還有待進一步的發展。

(三)基礎數據庫有待充實，管理結果有待檢驗

根據歷史數據資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗信用風險管理結果客觀性的重要手段：但是由于我國大多數銀行開展信用風險管理的時間較短，相關數據積累不足。同時，我國在信息披露、管理等方面與發達國家尚有相當大的差距，不少企業的財務資料無從搜集，已公開的一些企業的財務數據存在失真現象。這使得由于數據的質量問題，導致分析的結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理當中去。

(四)部評級方法比較簡單，側重于報表數據；評級對象不全面，風險揭示不充分；評級結果有待檢驗

首先，我國各商業銀行的內部評級系統雖然各有側重，但評級的基本方法都很類似，采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據。其次，我國商業銀行開展客戶評級的時間較短，大多數銀行只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。再次，目前我國各商業銀行的評級結果儀用于銀行內部授信額度的確定，并未對外公開，這就使得評級結果的準確性難以判斷。最后，與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級不論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方面的作用。

(五)尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業信用情況難以真實反映

由于我國社會上普遍缺乏信用意識，企業的財務數據真實性不高，加上信用評級未完全在貸款決策，貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業財務數據，導致信用風險管理中的財務數據不全面、不準確，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結果與企業的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業目前的真實經營狀況。因此，我國商業銀行信用風險管理的外部環境還很不完善，它直

接給我國商業銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。

(六)信用風險管理人才匱乏，缺少相應的技術專家

由于我國商業銀行開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，嚴重制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣和運用。

三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議

盡管發達國家現代信用風險管理技術已經比較成熟和完善，很多方法和技術值得我們借鑒，但絕不能照搬。因為目前我們利用發達國家商業銀行現代信用風險管理模式的條件還不具備。具體來說：一是數據的采集問題；二是相關的信用評級不夠權威；三是我國目前還沒有成熟的金融衍生產品，更沒有新興的信用衍生工具市場。

然而，隨著我國金融業競爭的加劇，金融風險的不斷增加，加強信用風險管理已經成為一種必然的趨勢，只有借鑒發達國家信用風險管理的成功經驗，結合我國銀行業的現狀認真研究和總結，才能有效地防范和控制金融風險，保持我國銀行業的健康發展。因此，筆者就加強我國商業銀行信用風險管理提出如下幾點建議：

(一)培育商業銀行信用風險管理文化

要使信用風險管理有效實施，除了制定適當的信用風險管理的決策與適時監督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風險管理的文化。

(二)提高商業銀行信用風險度量和管理技術

新協議在信用風險的度量中納入了統計模型計算風險，這種數量化的計算模型代表的是系統的、科學化的處理方法。我國商業銀行短期內可能無法建構符合新協議規定的風險評估系統，但只要實事求是地建立起系統性的風險衡量方法，仍可達到風險度量的目標。新協議的核心內容之一是內部評級法，它體現了國際上現代商業銀行信用風險管理的先進成果。我國商業銀行不僅要學習其模型，更要學習其信用風險管理的理念。

(三)構建商業銀行數據庫

商業銀行數據庫技術提供了信息整合的手段，是量化信用風險的基礎。而商業銀行數據庫恰恰是我國商業銀行所缺少的。當務之急是以四大國有商業銀行為主體構建獨立的數據庫，為信用風險的度量與檢測提供基礎數據支持。

(四)建立科學有效的信用風險部評級系統，加強對部評級系統的管理，積累大量高質量的數據；經常對部評級系統進行檢驗、升級和維護；發展信用評估中介機構，完善外部信用評級體系

目前我國信用評估中介機構剛剛起步，覆蓋面小，技術性差，因此，商業銀行很難獲得外部評估中介機構的信息支持。我們可以在加強商業銀行現有評估體系的同時發展獨立的信用評估中介機構，運用外部力量加強對借款人進行監督與評估，以增強市場信號的力度和透明度，解決信息不對稱問題。

(五)建立規范社會信用體系，推動社會信用文化建設

只有加強社會信用文化體系建設，通過立法對社會信用問題加以規范，才能更加準確地評價借款人的風險等級。根據我國的實際情況，首先，建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立以商業銀行為主體、各類征信機構和評級公司為輔助的征信和評級架構。最后，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用體系的發展創造良好的宏觀環境。

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Abstract: Risk management is the most important tasks of modern commercial banks one. In view of the present effects of commercial bank risk management, poor condition, based on the nature of commercial banks and the risk of type start, according to China's commercial banks face the risk characteristics of the three, summed up China's commercial banks to enhance risk management measures should be taken.

一. 商業銀行的風險類型

銀行風險是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生偏離, 從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現形式有: 信用風險、利率風險、操作風險、流動性風險等。鑒于我國國有商業銀行存在的巨額不良債權(不良貸款和應收未收利息) , 以及銀行內部違規操作、過度投機和大案要案的層出不窮, 我國商業銀行業面臨的風險主要表現在信用風險、利率風險和操作風險三個方面。

二. 我國商業銀行三大風險的定義及其特征

(一) 信用風險

信用風險是指借款人因為各種原因不能足額、按時償還商業銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風險的管理工作包括風險的計量、分散、轉移、補償等內容, 其中以信用評級為前提的信用風險計量是信貸風險管理整體工作的基礎。隨著金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇, 各國銀行和投資者受到了前所未有的信用風險的挑戰, 因此, 認識信貸風險首先應該認識影響銀行信貸風險的因素。信貸風險是外部因素與內部因素的函數。外部因素包括社會、政治、經濟的變動或是自然災害等銀行無法避免的因素; 內部因素是商業銀行對待信貸風險的態度, 這類因素體現在其貸款政策、信用分析和貸款監管的質量之中。

(二) 利率風險

改革開放以來我國的利率頻繁調整, 如上世紀末央行連續8次下調利率。2007年不到一年時間, 央行已經連續5次上調利率。同時政府對銀行的一些特殊政策規定也給商業銀行帶來了極大的利率風險。由于我國各商業銀行缺乏對中央銀行利率政策的準確預期, 更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構, 以致資產負債結構嚴重失衡, 在利率調整時遭受損失, 國內商業銀行資產負債結構失衡問題十分突出。首先, 在總量結構上, 資產與負債總量之間沒有保持合理的比例關系, 存在存差和借差缺口過大等問題, 受限于資金運用權限的限制, 承受著利率調整的風險;其次, 在期限結構上, 資產與負債結構在期限結構上沒有建立合理的配比關系, 如以短期存款支持長期貸款或以長期存款支持短期貸款。

(三) 操作風險

近年來, 國際和國內銀行業操作風險事件頻發, 給商業銀行帶來了巨大的損失, 防范操作風險仍然是擺在銀行業面前的一個十分重要而緊迫的課題。筆者認為: 操作風險是指由于以不當或不足的方式操作業務或外部事件而對銀行業務帶來負面影響的可能性, 操作風險的內涵是動態的, 銀行許多新的風險會不斷歸并其中。操作風險主要來源于銀行的日常營運1大多是在銀行可控范圍內的內產生風險, 信用風險和市場風險大多由外部原因引發。每個銀行都有其自身、獨立的和獨特的操作環境, 必須考慮銀行具體情況來對操作風險進行分析, 這是操作風險的關鍵特征。

三. 我國商業銀行加強風險管理的應有措施

(一) 樹立正確的風險管理理念

正確的風險管理理念是商業銀行實現有效風險管理的基礎保障。我國商業銀行需要采取多種方法加強風險管理知識教育,樹立“全面風險管理、全員風險管理”的理念, 讓員工充分認識商業銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性,真正理解商業銀行能夠識別、監測、度量和控制風險, 但不能回避風險,商業銀行能夠通過主動的風險管理來實現風險和收益的平衡。同時要全面培育健康的風險管理文化,推行涵蓋事前預測、事中控控制和事后處置的全過程風險管理行為, 將其貫穿到所有員工和所有業務中去, 形成風險控制的文化氛圍、風險防范的道德評價和職業環境。

(二)建立科學的信用風險管理模式

信用風險管理要是能夠有效地被執行, 除了制定適當的信用風險管理的政策與適時監督銀行整體的風險外, 更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中。同時要建立科學的信用風險管理體系。首先要建立起全面的風險管理的模式。其次還要建立和完善信息系統及有效的交流渠道,使信息系統能夠涵蓋銀行所有的業務活動。

參考文獻:

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[3] 黃憲,趙征,代軍勛,銀行管理學[ M ] 武漢:武漢大學出版社,2004

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關鍵詞：風險管理 管理策略 資本充足率 信息披露

2010年9月，《巴塞爾協議III》得到了白塞爾銀行監管委員會管理層會議的通過。此舉加強了對全球銀行的風險管理要求，對我國銀行業來說，《巴塞爾協議III》既是挑戰又是機遇，必須借鑒國外先進經驗對風險管理體系進行優化和完善。同時，還要加快解決國內銀行風險管理中存在的問題，從而提升商業銀行的競爭力，與國際接軌。

一、現階段我國商業銀行風險管理存在的問題以及成因

作為信用中介，銀行面臨的最主要風險毫無疑問是信用風險。我國商業銀行的信用風險主要來自兩方面，一是行業整體理念和機制的不科學，二是銀行具體操作和執行的不規范。

從歷史上看，在計劃經濟以及經濟轉型時代，在原有的國有產權結構模式下，國有商業銀行的運作并非以市場為依托，而是被普遍看作是國家機關，政府直接或間接地干預銀行的具體經營活動。在這種模式下，銀行的經營活動在各方面不可避免地存在貸款無法收回，債權債務關系惡化的嚴重風險。

近年來銀行內部經營管理機制不健全等遺留問題仍未得到很好解決，依然受上級和政府的雙重控制，嚴重制約了銀行的自主經營權，導致銀行內部管理缺乏效率，激勵機制受到了打擊。此外，商業銀行在風險衡量方面也存在缺陷，風險指標量化仍有待完善。風險管理方面的人才也非常缺乏，專業化能力，如市場風險識別、監控和控制等能力依然有待提升。

二、提高我國商業銀行風險管理能力的可行性措施

1、清晰的風險管理策略及規范的流程

資本管理要結合商業銀行的風險偏好，確定適宜的資本管理戰略，權衡風險和收益。要實現各層次業務單位、各類別金融資產及組合的通盤管理，將信用風險、市場風險以及操作風險結合在一起進行管理，兼顧資本的結構風險、成本風險以及總量風險。對各類型風險可以采取獨立組織架構進行管理，以確保資本管理的有效性。以三大風險為例，對信用風險采用垂直化管理方式，對市場風險可以在總行層面建立專業化團隊，對操作風險可以采取分級管理模式。

不管采用何種管理模式，都必須遵循風險管理與銀行整體管理相互獨立的原則。風險管理流程的設計要與其風險管理組織機構互相呼應、互為支持。我國銀行在風險管理流程方面多在風險識別、評估、應對、報告、監控、信息以及溝通幾個環節建立控制環境，但很難看出流程對風險管理架構有針對性的支撐作用或二者的互補關系。

2、提高風險管理技術、建立可靠的風險管理系統

現代風險管理量化和模型化的趨勢，即重視定量分析、大量運用數理統計模型來識別衡量和檢測風險的做法，依賴的是一個全行級別的風險管理系統。因此商業銀行要想提高風險管理能力，整體提升市場競爭力，必須提高本身的風險管理技術，建立一個可靠的風險管理系統。該風險管理系統可以包含兩個方面：信息收集和決策支持。系統將商業銀行的信貸管理、風險管理、機構業務、金融市場等部門的信息收集匯總后，對其進行分類、整理并分析，并將結論提供給相應的人員查之以用，為銀行的業務管理流程提供及時、完備的信息來源和傳遞渠道。同時還應通過借鑒國外的風險計量模型及量化計算方法，如風險調整的資本收益法，來建立適合自身的風險評測模型，提高我國商業銀行的風險管理和決策水平。

3、加強改善資產質量，合理提高資本充足率

在資產管理得以加強的前提下，通過資產質量的提高，資本渠道的拓寬，保持適當的資本充足水平。巴塞爾協議要求商業銀行的資本充足率達到8%以上，因此商業銀行需要通過整合資產，增加資本金。商業銀行一是拓寬籌措資本的渠道，二是提高風險管理水平，調整資產結構，降低高風險資產所占比重，提高資本充足率。按照現代企業制度要求，商業銀行可以通過股份制改造及上市融資來增加資本，同時調整收益分配政策，降低成本，增加利潤和利潤留存的方式增加資本金。

4、完善信息披露制度，接收市場監督約束

市場參與者及時了解商業銀行的經營狀況、資產結構以及風險水平，對資金向資產健康的商業銀行流動有極大的助推作用，因此，信息披露制度能使銀行規范自己的行為，接受市場的監督，在一定程度上規避過高的風險。具體的做法體現在：一是完善信息披露制度，二是確保信息披露的真實有效性。通過借鑒國際先進的資本管理經驗，嚴格按照新協議要求，完善銀行風險管理，形成內外兼顧的風險監督體制。提高數據提取硬件設備的建設以及披露人員的專業水平和道德水準，確保公布的數據真實可靠，同時通過嚴格的法律約束機制，加大對虛假違規披露的懲罰力度。

三、結尾語

伴隨著中國銀行業在風險管理能力上的提高，商業銀行應同時對整體風險管理體系進行規劃及調整，以可靠的風險管理系統為基礎建立起高效的風險管理體系，提高風險管理技術。此外，還需要加強改善資產質量，并完善信息披露制度等，通過這些措施，我國的商業銀行才能夠有效控制風險，保持市場競爭力。

參考文獻：

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[2]葛艷輝，《國外商業銀行風險管理的經驗與啟示》[J]，現代營銷，2011（19）

[3]孫，《國外銀行風險管理架構與流程的經驗與啟示》[J]，農村金融研究，2011（1）

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一、培育統一的風險管理理念

商業銀行作為“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的金融企業，在業務經營過程中，追求利潤最大化的沖動不斷增強。由于受到內在動力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會存在很大的經營風險。因此，盡快培育統一的風險管理理念是商業銀行提高風險管理水平首先要解決的問題。根據巴塞爾委員會和全球風險專業人員協會的相關規定，健全的風險管理理念要包括以下幾方面內容:

1一致性理念。即銀行應確保其風險管理目標與業務發展目標相一致。從長遠的角度來看，銀行發展的最終目標就是提高股東的效益，而進行風險管理則是為了減少失敗的概率，降低經營活動中的不確定性，從而確保銀行實現更多的利潤。由此可見，銀行的風險管理目標與業務發展目標在本質上是一致的。

2.全面性理念。即銀行首先應確保其風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的一切風險，即所有風險都有專門的、對應的崗位來負責。在全面性理念中，非常重要的一條就是“對于新產品、新業務，銀行應確保這些產品、業務在被引進之前就已經制定出適應的風險管理程序和控制方法”。即人們常說的“制度先行”。

3.獨立性理念。即風險管理戰略的制定與實施之間、專門負責風險管理的部門和風險管理評估監督部門要相對獨立。獨立性理念的實質就是要在銀行內部建立起一個職責清晰、權責明確的風險管理機制。因為清晰的職責劃分是確保風險管理體系有效運作的前提。

4.權威性理念。即銀行應確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性，盡可能不受外部因素的干擾，以確保其客觀性和公正性。銀行的風險管理勢必要滲透到業務部門的運作中，因而很容易受到抵觸。如果風險管理部門沒有強于業務部門的權威性，風險管理工作將難以順利執行下去，必要的監督可以確保各個崗位職責的充分實現。

5.互通性理念。要求銀行建立一個完善的信息系統，進而在銀行內部形成一個有效的信息溝通渠道，即風險管理部門與風險管理評估監督部門直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道，各相關部門之間要保持信息的互通渠道。風險戰略的出臺很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分。而風險戰略能否被正確執行則受制于銀行內部是否有一個充分的信息溝通渠道。因而，信息系統是有效風險管理的基礎和前提。

6.分散與集中相統一理念。為了提高風險管理的效率和水平，不同類型的金融風險應有不同的部門來負責，即風險的分散管理。與此同時，不同的風險管理部門最終都應直接向高層負責，由管理層統籌規劃，即實現風險的集中管理。風險的分散管理有利于各相關部門及最終力量將各類風險控制好。風險的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風險，從而將風險策略與商業策略統一起來。風險管理過于集中往往使該部門力不從心，不能專心于某類風險;風險管理過于分散則往往容易造成管理真空，甚至違背銀行的發展策略。

二、發揮信用評價在風險管理中的作用

隨著信用風險管理在銀行風險管理中的地位越來越重要，更好地發揮信用評價在風險管理中的作用，至關重要。

1.利用信用評價的結果進行信用風險的度量。信用風險是銀行面對的最基本的風險之一，而且是最重要的風險。如何度量和管理信用風險一直是銀行業面臨的主要難題。信用風險主要表現為客戶的違約率和貸款的損失率。一般來說，有著較好信用等級的客戶，其違約率較低，而信用等級較低的客戶其違約率較高，貸款的損失率也較高。為獲得不可缺少的大規模的樣本，商業銀行之間的合作努力就是必不可少的。

2.根據貸款的信用風險程度，確定相應的資本金水平。做好信用風險管理，預防意外損失，降低破產概率的重要方法是持有足夠的資本金，但并不是資本金越大越好，而是要根據信貸資產的風險狀況來合理確定。在信貸資產的內部評級走向更精細的趨勢下，銀行可以根據信貸資產的風險度確定合理的資本金要求。

3.根據客戶信用等級做好貸款風險分類。實行銀行貸款分類主要是為了加強對貸款的風險管理。因此有必要根據客戶的信用狀況完善貸款五級分類的方法，通過分析掌握客戶的經營周轉情況和發展趨勢，真實地將貸款按照風險程度分層管理，隨時掌握客戶的信用等級變化及貸款風險變化情況，對處于風險程度上升的貸款及時采取補救措施，避免風險積累、積重難返，有效保證信貸資產的安全。

4.根據信用風險狀況，計提呆賬準備金?，F行制度規定將準備金計提的自主權交給銀行，這是符合國際慣例的，規定了“金融企業應當根據提取呆賬準備金的資產的風險大小確定呆賬準備金的計提比例”，同時規定“呆賬準備必須根據資產的風險足額提取”。由銀行自主決定，一個重要的前提是建立健全信貸資產質量分類評估體系。

三、建立有效的風險防范和管理機制

首先應尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時，從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其他資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。第三，健全風險管理體系。從以下三方面著手:一是適應商業銀行的股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三是改變以往商業銀行內部條框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以業務主體為中心的管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。