對銀行工作的認識范文

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篇1

【關鍵詞】銀行職員 人格 應對方式 工作倦怠

一、問題的提出

工作倦?。↗ob Burnout）是美國臨床心理學家Freudenberger（1974）首次提出[1]，Maslach & Jackson（1982）將工作倦怠定義為，在以人為服務對象的工作領域里，個體出現情緒衰竭、去個性化和成就感低落的癥狀[2]。盧娓娓（2006）的調查發現[3]，銀行職員的工作倦怠同樣也表現為去個性化、情緒衰竭和成就感低落。對于倦怠產生的原因，Lewis（1992）等認為主要是個體在面對高度應激時持續使用不成熟的應對方式所致。應對方式是對人們在應對過程中慣用的一套相似的認知、行為努力的方法和手段的概括，是個體的穩定因素和情景因素相互作用的結果[4]。王成義等人（2007）研究發現，工作壓力和一般應對方式對工作倦怠有顯著預測作用，而工作倦怠又能顯著預測工作態度[5]。王靖（2009）的調查認為，應對方式和社會支持中的多個因子與工作倦怠有相關，實證了應對方式對工作倦怠具有預測作用[6]。工作倦怠除了和應對方式有關外，與人格也有一定的相關。Zellars等（2001）指出，員工人格中的外傾性、宜人性和神經質對工作倦怠會產生重要影響[7]。孫連榮、王晶（2009）對公務員的研究表明，具有活潑、外向、開朗、好交際的人格特征的人比較不容易產生工作倦怠；反之，具有離群、內向、好靜、不喜歡刺激冒險和沖動性格的人更容易產生工作倦怠[8]。曾垂凱、時勘（2007）在探討人格和企業員工工作倦怠的關系時表明，人格中的責任感、宜人性和情緒穩定性對工作倦怠具有顯著的預測作用[9]。

應對方式與人格也存在內在的關系。李琦等（2004）研究發現，消極應對與宜人性、外傾性、責任感、開放性負相關，與神經質正相關；積極應對與宜人性、外傾性、責任感、開放性正相關，與神經質負相關[10]。馬煊等（2004）研究發現，人格明顯影響著應對方式的選擇，其中，神經質與積極應對顯著負相關，與消極應對顯著正相關[11]。

綜上所述，本研究以人格、應對方式為自變量，工作倦怠為因變量，提出以下假設：1、銀行職員人格、應對方式、工作倦怠間有顯著相關；2、銀行職員人格、應對方式對工作倦怠具有預測力；3、應對方式在人格對工作倦怠的影響關系中具有一定的中介作用。

二、研究方法

（一）調查對象

本研究采用整群抽樣法，抽取工商、建設、中國、廣發四家湖南省分行以及國內部分大、中城市的招商、交通、光大、中信、農商、浦發的支行在職員工，發放問卷600份，有效問卷528份，有效率為94.11%。其中男244人（46.2%）、女284（53.8%），年齡30歲及以下343人（65.0%）、31～40歲143人（27.1%）、41歲及以上42人（7.9%），工作年限5年及以下282人（53.4%）、6～10年130人（24.6%）、11年及以上116人（22.0%）。

（二）研究工具

采用張建新翻譯并修訂的《大五人格量表》，其五個維度的α系數分別為：開放性0.66、責任感0.82、外傾性0.78、宜人性0.77、神經質0.84。謝亞寧編制的《簡易應對方式問卷》[12]，問卷的α系數為0.90；積極與消極應對分量表的α系數分別為0.89和0.78。李超平、時勘修訂的《工作倦怠量表》[13]，三個維度的α系數分別為情緒衰竭0.88、玩世不恭0.83、成就感低落0.82。數據采用SPSS16.0軟件錄入和處理。

三、結果

（一）人格、應對方式、工作倦怠三者間的相關

表1 人格、應對方式、工作倦怠間的相關

注：***P

表1說明，人格和工作倦怠相關顯著。其中，情緒衰竭與宜人性、責任感、開放性顯著負相關，與神經質顯著正相關；玩世不恭與宜人性和開放性顯著負相關，與神經質顯著正相關；成就感低落除了與神經質顯著正相關外，與其他幾個維度均顯著負相關。積極應對與成就感低落相關顯著，消極應對與工作倦怠總分及各維度都顯著相關。積極應對與宜人性、責任感、外傾性及開放性之間顯著正相關，與神經質相關不顯著。消極應對與宜人性、責任感和開放性顯著負相關，與神經質顯著正相關。

（二）應對方式在人格和工作倦怠間的中介作用分析

本研究結果表明，人格、應對方式和工作倦怠之間的兩兩相關都達到了顯著水平，因此滿足中介作用檢驗的前提條件。本研究采用溫忠麟（2004）提出的中介作用依次檢驗程序，檢驗積極與消極應對在人格和工作倦怠間的中介作用。

表2 消極應對在人格和工作倦怠間的中介作用分析摘要表

依據表2結果可知，消極應對在宜人性、外傾性和工作倦怠之間具有完全中介作用。在引入消極應對變量之后，Beta值分別由原來的0.236、0.086變化為0.047、0.095；消極應對在神經質和工作倦怠的成就感低落維度間具有完全中介作用，Beta值由-0.038變化為-0.024；消極應對在開放性和工作倦怠之間產生不完全中介作用，Beta值由0.133變化為0.084。

表3 積極應對在人格和工作倦怠間的中介作用分析摘要表

由表3可知，積極應對在責任感、外傾性、開放性和成就感低落之間發揮了部分中介作用。在引入積極應對變量之后，Beta值分別由原來的0.097、0.064、0.063變化為0.037、0.045、0.046，說明人格中的責任感、外傾性和開放性維度可通過積極應對間接影響工作倦怠。

四、討論

（一）銀行職員人格、應對方式和工作倦怠間的關系

銀行職員人格與工作倦怠的相關結果表明，大五人格總分及各維度與工作倦怠總分及各維度間都顯著相關，即宜人性、責任感、外傾性、開放性水平越高的銀行職員，其工作倦怠感越低；神經質水平越高，其工作倦怠感越高。宜人性、開放性和外傾性得分高的銀行職員更能換位思考，善于接受新事物、新觀念，有良好的共情性與同理性，對待客戶服務熱情，樂于幫助同事，這使其能以更低的情緒消耗獲得更廣泛的工作資源，能更有效地實現工作目標。

從回歸分析結果來看，除責任感未進入回歸方程外，宜人性、神經質、外傾性和開放性均進入了對工作倦怠總分的回歸方程，說明人格是影響工作倦怠的重要變量，具有一定的預測力。神經質與工作倦怠總分及各維度間相關極顯著，具有正向影響作用。神經質水平高的人敏感，情緒易波動，自我調適不暢，在面對心理壓力或人際沖突時，內心體驗強烈的不安，控制不住自己的脾氣，對服務對象和同事冷漠，因此，個體最先體驗到情緒衰竭，繼而采取玩世不恭的防御對策，進而感到成就感低，最終產生高的工作倦怠。

應對方式和工作倦怠間顯著相關，其中積極應對與成就感低落相關顯著，消極應對與工作倦怠總分及各維度都相關顯著。說明銀行職員若更多地采取積極應對，成就感低落水平就越低；反之，若更多地采用消極應對，那么情緒衰竭、玩世不恭和成就感低落水平就更高。同時，消極應對對工作倦怠有正向預測作用，而積極應對僅對成就感低落具有負向預測作用。分析其原因，消極應對使得銀行職員回避壓力，實際上回避并不能消除壓力的存在，反而使得個體在困境中舉步維艱。長久的壓抑必然使得銀行職員的情緒情感處于疲勞的狀態，出現情緒衰竭。而對壓力的回避就是對應激源即工作的任務和工作對象的回避，因此也極容易對工作中的客戶缺乏應有的熱情，或者冷淡，甚至對服務對象發脾氣，對身邊同事不熱情，人際關系冷漠、麻木，出現玩世不恭。消極應對直接影響到銀行職員的工作態度，使得個體不求有功但求無過，因此，容易負性地評價工作的意義與自我對工作的貢獻，進而產生低成就感。然而，積極應對能讓個體調動一切資源直面應激源，迎難而上的態度必然源于自我肯定的認知，個體會對工作賦予意義并肯定自己的價值。

（二）銀行職員應對方式在人格和工作倦怠間的中介作用

應對方式在人格與工作倦怠間具有一定的中介作用，也就是說，人格不僅會對工作倦怠產生直接的影響，還會通過應對方式間接影響個體的工作倦怠。其中積極應對在責任感、外傾性、開放性和成就感低落間產生部分中介作用，表明責任感強、外傾和開放程度較高的銀行職員，在面臨壓力或生活事件時，會更多地采用積極應對，從而在一定程度上降低了工作倦怠感；而消極應對在人格各維度和工作倦怠間產生完全或部分中介作用。根據結果分析，神經質傾向越高的個體更多地采用消極應對而出現較高的工作倦怠，體驗到情緒衰竭、成就感低落，表現出玩世不恭，宜人性得分較低的銀行職員也會更多采用消極應對而產生高的工作倦怠，并通過工作倦怠的各個維度表現出來，外傾性和開放性得分較低的個體則多采用消極應對，從而更多地體驗到低成就感。因此，銀行管理者要多與員工溝通，了解員工的人格特征，及時發現員工需要哪些方面的工作支持，并在力所能及的情況下提供這些支持。注重對員工進行應對方式的培訓，讓員工學會積極主動地去應對內外刺激和當今復雜多變的社會環境，針對某些特定人格特征的員工要促使其克服運用消極應對的慣性，從而降低工作倦怠。

五、結論

一是銀行職員的人格對工作倦怠具有預測力，其中宜人性、責任感、開放性對工作倦怠及其各個維度有負向預測力，神經質對工作倦怠有正向預測力。

二是積極應對對工作倦怠的成就感低落維度具有負向預測力，消極應對對工作倦怠有正向預測力。

三是積極應對在責任感、外傾性、開放性和成就感低落之間發揮了部分中介作用；消極應對在宜人性、外傾性和工作倦怠間具有完全中介作用，在神經質和成就感低落間具有完全中介作用，在開放性和工作倦怠間產生部分中介作用。

參考文獻

[1]Freudenberger，H.J.Staff Burnout.Journal of Social Issues，1974，30（1）：159-165.

[2]Maslach，C.，Schaufeli，W.B.，& Leiter，M.P.Job burnout [J].Annual review of psychology，2001，52： 397-422.

[3]盧娓娓.XX銀行職員工作倦怠及相關研究[D].廣州.暨南大學，2007，4.

[4]侯麗杰.國有企業基層員工情緒耗竭的實證研究[D].重慶大學，2009.

[5]王成義，王林松，劉琪等.警察職業倦怠與自我效能感、工作壓力和工作態度的關系[J].中國臨床心理學雜志，2007.15（4）：401-402.

[6]王靖.勞教警察職業倦怠與社會支持和應付方式的關系[J].黑龍江史志，2009，6：118-119.

[7]Zellars，K.L.& Perrewe. PL.，Affective personality and the content of emotional support： Coping in organizations[J].Journal of Applied Psychology，2001，86（3）：459-467.

[8]孫連榮，王晶.國家公務員職業倦怠的人格因素研究——基于浙江省舟山市的調查[J].寧波大學學報，2009，31（1）：42-45.

[9]曾垂凱，時勘.大五人格因素與企業職工工作倦怠的關系[J].中國臨床心理學雜志.2007，15（6）：614-616.

[10]李琦，潘芳，江虹等.大學生就業心理準備中影響其應對方式的相關因素的研究[J].中國行為醫學科學.2004，13（2）：217-218.

[11]馬煊，陳龍，裴華，張鳳閣等.應對方式、人格特征與應急激水平的關系[J].中國臨床心理學雜志.2004，12（1）：48-50.

[12]謝亞寧.簡易應對方式量表信度和效度的初步研究[J].中國臨床心理學雜志，1998，6（2）：114.

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【關鍵詞】人民銀行；思想政治工作；人力資源管理

中圖分類號：F27文獻標識碼A文章編號1006-0278（2015）09-060-01

一、思想政治工作與人力資源管理的共同點

銀行人力資源管理的日常工作主要包括兩個方面，第一是對銀行財務以及人力之間的協調配置，其中包括對員工的培訓、人與崗位的調配，目的在于將銀行的人力與物質結合，發揮最大的效用價值；第二方面則是對員工思想、精神、心理上的關切，對于員工存在的不滿的心理進行疏導和調解，發揮人力資源的思想引導作用。第二個方面的工作很好地與銀行思想政治工作相掛鉤了。人力資源作為一個專門管理員工的部門，已經承擔了對員工思想政治工作的開展。因為根據人力資源部門自身的工作來看，這兩方面都涉及了員工的心理和思想。思想政治工作就是銀行對員工進行的帶有政治性的思想觀念，對員工的思想具有一定的引導作用。也就是常說的思想的外在表現是行為，而行為又是思想的反應。并且能夠計劃性地為銀行形成規范員工的行為，使員工的目標跟銀行的目標達成一致。

二、思想政治工作與人力資源管理中存在的問題

（一）人民銀行思想政治工作存在的問題

銀行屬于一個比較特殊的行業，其思想政治工作顯得尤為重要，但是在現實的銀行運作中，依然存在一些錯誤的思想觀念，阻礙了銀行的正常運行以及政治性的工作的開展。但是銀行對于這種情況沒有給予足夠的重視，任由一些負面的思想滲透到員工中去。人民銀行雖然是屬于國家控股，但經濟效益也受到格外的重視。不重視對銀行員工思想政治工作的開展，沒有認識到員工的價值還體現在明確的思想上。

（二）人力資源管理存在的問題

銀行在招聘員工以及對員工進行晉升考核的過程中，不重視員工的心理狀況、價值觀念是否與銀行一致，而只是單方面地看重員工的技能、學歷、知識、工作經驗等，根據這些條件招聘來的員工可能表面上看起來適合銀行，但是長期來看，未必適合，由于員工的跳槽或離職對銀行造成的負面影響，不僅對銀行短期的利益造成損害，如果人力資源上依然缺乏對員工思想層面的關注，對銀行的長期發展也是極為不利的。在對員工的獎勵方面，銀行應該明確，比起表面的物質獎勵，精神獎勵對于員工的驅動作用更加有效，忽視精神獎勵，員工的工作態度就會出現問題。在員工的培訓上，更多的是對員工進行技能、學識上的訓練，極少為員工開展政治思想培訓。只是單方面的員工技能提高，而思想水平落后，最終還是會影響銀行的長期發展。

三、思想政治工作與人力資源管理結合的途徑

（一）在招聘中結合

在任何企業中，招聘都是人力資源部門一項非常重要的工作。招聘是企業吸收新員工的主要途徑，而員工素質的高低對銀行的發展有直接的影響。而在招聘的過程中，需要考慮到應聘者自身的技能和知識水平是否適合銀行的崗位，更要考慮到應聘者的價值觀念、思想覺悟等精神層面的東西，這樣招聘來的員工才能夠與銀行共同發展，長期進步。人民銀行在員工的招聘上需要滿足能力以及精神上兩個方面，能夠招聘適合銀行發展的員工，也能夠保障員工之間的團結協作，也能夠帶動銀行其他員工的整體思想水平。

（二）在職業生涯規劃中結合

人力資源管理不僅要篩選人才，更要在員工的日常工作中充分開發員工的才能，幫助員工明確自身的職業生涯規劃，培養員工正確的職業生涯理念，幫助員工建立成功的職業道路。這關系到人力資源工作的方方面面，與員工的思想政治工作也有緊密聯系。因為人力資源幫助員工制定職業生涯規劃就是本著“以人為本”的思想政治理念；思想政治工作的開展還能夠幫助員工調節工作情緒，能夠在銀行規定之外，員工自發地積極投入到工作中去，有助于員工實現職業生涯規劃，還能夠幫助員工建立良好的同事關系、與銀行之間的關系，處理好雙方的矛盾。

（三）在培訓開發中結合

銀行可以從招聘和培訓中獲得想要的人才，所以人力資源管理的重要工作之一就是為員工提供培訓。培訓能夠幫助員工減少不必要的工作行為，對員工的行為進行塑造和改進，而思想政治工作則是為了豐富員工的思想和行為，從培訓的目的上來看這兩者是矛盾的，但由于社會經濟的不斷發展和進步，銀行希望員工能夠掌握更全面的知識和技能以及正面積極的思想政治理念。所以技能培訓和思想政治工作逐步結合，幫助員工逐漸轉變以往的觀念，樹立新的思想，跟上時代的要求。自愿積極地接受兩方面培訓的課程，思想逐漸進取，打開工作的新局面。

四、總結

根據文中分析結果，認為銀行的思想政治工作開展應該與人力資源工作相結合，而要真正實現，則應該根據文中的建議進行改變。對人力資源管理工作的側重點以及形式進行相應的調整。改變對思想政治的認識，在根源上逐步完善兩者的結合。

參考文獻：

[1]李晨.思想政治教育的價值[J].決策探索，2013（24）.

[2]周政.思想政治教育人性化的分析與重塑研究[J].學理論，2013（27）.

鄭永廷.人之生命存在方式探―論思想政治教育實踐的人性根源田[J].現代哲學，2013（6）.

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1.銀行會計核算不規范

銀行的會計核算是銀行工作的主要內容，是銀行最基礎也是最重要的工作，在會計核算上出現的不規范是造成銀行風險最主要的成因。近期發生了許多的經濟案件中，很大一部分原因就是銀行在業務環節的職能缺失，在經營上出現違規現象，而產生這些違規現象的主要缺口就是會計核算，隱藏款項、假賬、虛造會計報表等違規都需要從會計核算上打開缺口。

2.票據的不規范

票據的不規范是銀行結算風險的主要成因，一些不法分子在辦理商業匯票、銀行匯票時，偽造、變造票據來進行詐騙活動。這類經濟案件的發生與銀行內部不嚴格的內部控制有很大關系，雖然近年來銀行實現了電子聯行劃匯，但是電子劃匯仍舊存在著較大風險。

3.會計管理機制不健全

會計管理是防范風險的核心手段，在銀行會計管理中，存在的主要問題表現在各項規章制度的不健全、管理落實不到位等。按照內控制度的要求，銀行財會部門主要承擔著會計管理以及會計核算的職能，在現實工作中，一人多崗的現象還時有發生，在遇到突況時，就很容易出現混崗、頂崗現象，容易造成銀行工作的混亂。

二、關于加強銀行會計管理的相關對策

1.提高認識

首先是提高管理者的認識。會計的工作不僅僅是會計工作者的任務，更是管理者的任務，會計工作對于銀行的重要性不言而喻，要提高銀行的會計管理水平，首先就必須從領導做起，只有這樣，才能將工作落到實處。其次，要提高會計工作者的認識。目前，銀行的會計工作者的專業素養相比之前已經有了很大的提升，但是時代是在不斷進步的，會計工作者只有不斷更新自己的觀念才能夠適應不斷變化的環境需求。

2.加強制度建設

優秀的管理是建立在科學的制度之上的，加強會計管理不僅僅是會計部門的責任，而是整個銀行的責任，加強會計制度的建設是加強會計管理工作的核心，主要可以從建立與落實領導責任制、建立落實會計管理的檢查考核責任制等方面進行。在建立落實領導責任制的過程中，可以將規章制度的制定與執行作為考核管理者、會計主管等高層的業績考核的主要內容。在建立落實會計管理的檢查考核責任制的環節中，可以成立檢查考評小組，對銀行的各部門、會計單位、運作環節以及制度的落實情況進行檢查，并做到獎懲分明。

3.依法管理

提高銀行會計管理的法制性，要求管理人員與會計工作者認真學習相關的法律法規，切實提高會計工作的合法性。一是加強培訓，組織人員學習法律法規，讓工作者與管理者在日常的工作中自覺地依法工作；二是要推動金融管理責任制的落實，管理者要為各個負責人簽訂執法目標責任書，將法治落到實處；三是要堅決地執行相關規定，做到有法必依、執法必嚴、違法必究；四是要建立監督檢查和后評估制度，督促制度落實，責任落實。

4.扁平化管理

將銀行內部管理體制簡化，將原來的多重行政級別撤銷，減少管理環節，實現管理上的一對多。通過精簡人員與機構，設立并實現集中化的業務系統，增加會計管理的獨立性以及廣泛性，提高管理效率，建立健全銀行的管理框架，使協調成本減少，將銀行的管理逐步向扁平化的方向邁進，實現銀行的高效管理。

5.提高會計隊伍的素質

一是要加強政治學習，保證銀行會計工作者堅持黨的基本路線；二是要加強銀行會計工作者的法律素養，深入的了解各項經濟法規，提高工作的合法性；三是要加強業務知識的培訓，組織人員學習現代的會計管理知識，提高業務水平，提升技能，實現知識更新；四是要加強工作者的職業道德素養，在工作中樹立職業道德的自覺性，樹立為國家、為人民、為客戶服務的核心道德觀；五是要加強工作者風險意識的培訓，提高會計工作的準確度，增加會計信息的真實性，從而減少信息失真、操作失誤的現象出現，保證銀行健康運行。

6.加強信息化建設

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1 銀行業當前安全形勢

11 社會經濟形勢依然嚴峻

一是經濟危機對國內實體經濟的影響仍在繼續，部分企業尤其是中小企業和出口型企業經營出現困難，資金鏈瀕臨斷裂，資金需求意愿極其強烈，導致針對金融機構的各類違法違規案件尤其是詐騙案件有所增加。二是下崗失業、進城務工人員增多，維護安全穩定面臨的壓力明顯增大，安全防范任務十分繁重。三是隨著當前我國經濟改革的不斷深入，城鄉之間經濟差距進一步縮小，農村網點的各項業務迅猛發展，現金庫存量、流通量不斷增加，但由于農村偏遠地區受當地經濟條件制約，加之交通不便、信息渠道不暢等客觀條件的限制，人員防范意識淡薄，鑒別能力較低，安防設施相對落后，較難抵御犯罪分子的侵害。因此一些犯罪分子把目光集中到農村偏遠地區，給金融營運安全帶來很大風險隱患。

12 外部侵害的手段在不斷翻新

當前，金融行業安防工作形勢依然嚴峻，一些社會不法分子針對銀行營業場所實施的搶劫、盜竊及詐騙案件依然頻有發生，犯罪分子的作案方法和手段逐步趨向多樣化、智能化，一些依托電子設備、網絡技術等高新技術，主要針對自助銀行、網絡銀行的新型犯罪形式也在不斷出現，同傳統犯罪形式相比，這種以高新科技為手段的新型犯罪形式具有隱蔽性強、涉案資金轉移快、犯罪區域跨度大、追捕困難，甚至可以利用尖端的通信技術跨國進行犯罪，犯罪分子緊跟科技發展步伐，一步步更新作案方式手段，給銀行和客戶帶來巨大的經濟損失，擾亂了金融秩序和社會治安秩序，嚴重影響到銀行業的企業形象和公眾認可度，對我們的安全防范能力形成了很大挑戰。

2 山西銀行業金融安全管理現狀

21 過于注重業務發展，漠視安全保衛工作

三晉大地，四面環山，溝壑縱橫，南高北低，山多川少，交通閉塞，當地百姓思想保守，民風淳樸，各類金融刑事案件罕有發生。調研中發現，除電信詐騙事件外，近些年山西金融機構沒有發生過以暴力侵害為手段的重、特大刑事案件。正是由于長期的安全和穩定，致使部分銀行對社會治安現狀和金融安全的嚴峻形勢認識不足，平時只重視業務發展，而對安全保衛工作認識不到位，重視程度不夠，存在麻痹思想和僥幸心理，缺乏安全防控和風險防范的緊迫感、危機感，致使制度落實不到位，銀行對員工違反安全制度的行為往往是批評教育、查而不處，降低了安全保衛工作內控制度的嚴肅性和權威性，對物防、技防不達標的問題，僅限于向上級打報告，而不是積極采取措施加以解決，使一些安全隱患久拖不決。

22 受傳統觀念的影響，優秀員工不愿做安保工作

調研中發現，雖然當前各銀行均按要求配備了專、兼職安全管理員但也只是名義上的“專職”，實際工作中有的身兼數職，有的年齡偏大，有的甚至一直沒有固定的專、兼職安全管理人員，人員更換頻繁。隨著我國銀行業務的深入發展，對安全的需求越來越高，社會對銀行所提供安全服務的要求也越來越高，各銀行現在急需一支高素質、高水平的安保隊伍提供優質安全服務。但長期以來，大部分人對銀行安保工作缺乏了解，還停留在素質低、工資低、學歷低等認識層面上，調研中，80%的員工表示，不愿意做安全保衛工作，他們普遍認為銀行以信貸業務發展為中心，安全保衛工作只是處于“配角”的地位，而且現在都實行責任追究制，安全保衛工作平時不受重視，一旦發生卻要承擔主要責任。

此外，雖然大部分銀行營業網點的兼職安全員為30歲左右的青年員工，但也僅停留在“業余兼職”的層面上，缺乏專業性和實踐性，先不說他們是否能保障員工和客戶的安全，在特殊情況下，他們自身的安全也成了一個問題，尤其是面對窮兇極惡的歹徒時。實際上，目前銀行業的安全保衛工作正從以往單一的人防服務，向科技安防服務的方向轉變，銀行更需要將一些高素質、高學歷、年輕化的人員充實到安保隊伍里面。

23 業務素質良莠不齊，教育培訓體系不規范

從事安全保衛的人員專業化水平不高，良莠不齊，接受系統化的培訓少，部分基層工作人員更是對安全防范基礎知識缺乏了解。雖然，接受調研的網點均表示能保證每季度至少進行1次安全教育培訓，平均培訓時間達2個小時以上，但是存在著教材內容陳舊，專業性不強，培訓過程不規范的現象，在與銀行員工進行交流的過程中，發現部分員工對當前以電信網絡技術為手段，針對自助銀行、網絡銀行的高科技犯罪的現狀缺乏了解和認識，鑒別能力和防范措施有待加強。

3 提高金融安全管理的建議及對策

31 提高責任意識，加強執行力建設

改變員工對安全保衛工作的傳統觀念，并非一朝一夕之事，各銀行機構主要負責人擔負起模范帶頭的作用，加強組織領導，始終把安全保衛工作納入重要議事日程中，把安全工作當作頭等大事來抓，充分認識到做好安全保衛工作的現實意義和重要性，以高度的責任心，嚴格履行安全保衛工作職責，建立健全獎懲機制，堅決查處履職不到位行為，杜絕“以習慣代替制度、以信任代替制度”的不良行為，認真落實“一票否決”制，真正把安全保衛工作落到實處。

32 加強教育培訓，提高應對突發事件能力

一是要切實落實加強安全教育培訓工作，一是開展多層面、多形式的安全培訓學習，不斷提高安保人員業務知識、設備操作、突發事件處置等方面的水平，增強工作執行能力。通過抽查、暗訪、考試、座談會等形式，對培訓效果進行檢查測評，加大監督檢查力度，保證培訓質量。

二是規范預案演練管理。制定預案演練計劃，通過視頻監控系統進行非現場監督，定期通報演練計劃實施情況，確保演練的頻次達標，總結推廣好的演練預案，提升預案的科學性、操作性，強化演練培訓的實效。

三是加強對安全保衛人員的思想教育和職業道德教育，引導他們樹立正確的人生觀、價值觀，提高員工遵紀守法和自覺防范風險的意識，主動防范和化解各類安全風險隱患，杜絕治安刑事案件和責任事故的發生。

33 推進隊伍建設，提升安全管理水平

推進銀行安保機構的建設步伐，根據組織結構、營業網點規模定崗定編，配備專職的安保干部，并進一步完善考核方式方法，堅持過程與結果并重，加大對安全保衛干部履職的監督檢查和考評力度，強化約束激勵機制，充分調動安保干部工作的積極性和主動性，充分認識到安保隊伍建設的重要性和緊迫性，選拔安全管理員時要嚴格把關，優先選拔德才兼備、責任心強的優秀員工，提高全行安全管理隊伍整體水平。

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關鍵詞：銀行；思想政治工作；必要性；對策

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

一、加強銀行思想政治工作的必要性

新時期以來，隨著改革開放的深入開展，我國社會主義市場經濟獲得了快速的發展。當前的良好形勢為銀行企業帶來了前所未有的發展機遇，我國的銀行企業發展迅速。但是，銀行思想政治工作的開展卻相對滯后。在銀行內部開展思想政治工作，提高銀行領導、職員的思想政治覺悟非常重要。近年來銀行思想政治工作雖然取得了一定程度的進展，但是從目前來看，我國銀行的思想政治工作仍然存在著不少的問題。因此進一步加強銀行的思想政治工作非常有必要。然而一些銀行領導沒有從思想上重視起來，沒有真正認識到思想政治工作的重大作用。不僅如此，很多銀行職員同樣沒有重視起來，而是認為思想政治工作可有可無，與自己的實際工作沒有多大關系，因此思想上比較懈怠。當今國際國內形勢比較復雜，人們生活中的一切無不受著商業大潮的沖擊。在當前形勢之下，如果不及時對銀行領導、職員進行思想政治教育，提高他們的思想政治覺悟，他們將很難把控自己的欲望，很難抵得住金錢的腐蝕與誘惑，進而很可能會做出一些違法的舉動，甚至是損壞國家利益的事情。由此可見，當前我國銀行的思想政治工作還沒有做到位，在實際工作中確實還存在著不少的問題，部分銀行領導、職員的思想政治水平低下，不能適應新形勢的要求。因此，在當前形勢之下，有必要進一步加強銀行的思想政治工作。

二、加強銀行思想政治工作的對策

由以上的分析論述可知，目前我國銀行的思想政治工作沒有受到應有的重視，在工作中依然存在著不少的問題。這些問題在很大程度上影響了思想政治工作的順利開展。因此，對于這些問題必須要給予高度的重視，并且在此基礎之上采取一些行之有效的的策略，以切實加強銀行的思想政治工作。對此，筆者經過詳細的分析研究，認為要加強銀行的思想政治工作，可以采取以下幾個方面的對策。

（1）要時常對思想政治工作進行創新

加強銀行的思想政治工作，就需要時常對思想政治工作進行創新。創新，對于銀行的思想政治工作而言非常重要。對思想政治工作進行創新，需要做好以下兩個方面的工作：一方面，要在思想政治工作的方法上進行創新。為此，就好努力做到兩個結合，一要做到形式與內容的結合。二要做到理論與實踐的結合，不僅要注重理論方面的教育，更應該盡力解決職員的實際問題，只有把解決思想問題和解決實際問題結合起來，才能使人們口服心服，思想政治工作的威力才會愈加明顯。另一方面，要充分利用新的技術手段。銀行的思想政治工作者要充分利用先進的技術手段，改進思想政治教育工作和精神文明建設。為此，需要大力開發思想教育的工作軟件，充分利用多媒體技術手段，積極推進思想教育信息資源建設，力求把思想政治教育理論以生動、形象的形式表達出來，吸引群眾主動關注，從而達到良好的教育目的。可見，時常對思想政治工作進行創新非常重要，它是加強銀行思想政治工作的有效方法。

（2）思想政治工作要與時俱進

加強銀行的思想政治工作，就需要與時俱進，體現出鮮明的時代性。在新的經濟及政治環境下，特別是受到國外的經濟及政治的影響，我國的銀行企業不能對國際形勢的變化不聞不問，在銀行的一些相關改革中，不重視新的國內外的形勢，忽視了時代的鮮明性，導致銀行的思想政治工作無法適應新的時代要求。在進行銀行思想政治教育的改革的過程中，要充分體鮮明的時代性。在對員工進行思想政治教育的過程中，要鼓勵員工開闊眼界，用發展的眼光來看待問題，將銀行的未來繁榮發展作為自己工作的重中之重，并在具體的實踐工作中，不斷接受新的知識、新的觀念、新的思想，不斷的應用到實際的工作中去，在工作中創造更多的價值?？傊訌娿y行的思想政治工作，就需要與時俱進，使思想政治工作體現出鮮明的時代性。

（3）要處理好思想政治工作與業務工作二者的關系

加強銀行的思想政治工作，就需要處理好思想政治工作與業務工作二者的關系。新形勢下，要使思想政治工作與業務工作更好地結合起來，就必須使之貫穿業務工作的全過程。一些單位比較注重開展集中系統的教育培訓活動，但對員工日常工作和生活中出現的一些思想認識問題卻注意不夠，解決不力，而有的單位業務工作一忙起來，思想政治教育往往就放松下來。這都是思想政治工作與業務工作沒有一起抓的表現?？傊嬲龅剿枷胝喂ぷ髋c業務工作兩不誤，就必須把業務工作和思想政治工作緊密結合起來，切實加強經常性的思想政治工作。

（4）思想政治工作必須要有針對性

銀行的思想政治工作必須要有針對性，如此才能使工作得到切實的加強。新形式下，銀行思想政治工作不應該是盲目的，無方向的，而應該是具有針對性的。為此，需要做好以下兩個方面的工作：其一，對一般性員工，要根據他們的思想基礎、知識水平、接受能力與性格特點，確定不同的教育內容和方式，使思想政治工作富于活力，卓有成效，以發揮員工積極性、促進工作為最終目的。其二，對管理干部，要根據他們不同階段的思想特點進行思想政治教育。對正當工作之年的管理干部，應引導其銳意進取、大膽創新；對已到退休之年的管理干部，要引導其正確的認識和對待個人進退?？傊?，在銀行內部開展思想政治工作必須要有針對性，要使工作能夠得到切實的成效。

三、結束語

綜上所述，加強銀行的思想政治工作具有重大的戰略意義。為此，銀行領導和職員必須要提高對思想政治工作的認識，并且采取切實可行的教育方法，使銀行的思想政治工作能夠得到切實的加強?？傊?，要做好銀行的思想政治工作，需要銀行領導和職員等各方面共同努力。

參考文獻：

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【關鍵詞】貸后管理；問題；對策

一、郵儲銀行貸后管理工作存在的問題

郵儲銀行為適應市場經濟環境變化，其本身業務重心作出了重大的調整，經營管理模式也逐漸由粗放式管理向規?；芾磙D變。隨著行業的不斷發展，郵儲銀行的各項業務流程也越來越規范，但從實際情況來看，郵儲銀行在貸后管理工作中還存在以下一些問題：

1.貸后管理工作思想認識不到位

部分郵儲銀行管理者及員工對貸后管理工作不夠重視，主觀上沒有充分認識到此項工作的重要性，致使銀行內部出現了重放輕收的情況。銀行貸款業務經辦人為了開拓市場、獲取業績獎勵而加大了放貸量，相關的貸后工作則交由貸后人員處理，但貸后管理實際上是一項非常復雜的工作，在沒有相應激勵機制的情況下，貸后人員在此項工作上缺少熱情和主動性，往往都是以一種“例行公事”的態度來處理，最終導致貸款風險事件發生。 例如：某郵儲銀行營業廳與X企業達成貸款合作，然而銀行業務人員僅僅關注的是X企業帶來的業績，并沒有對企業的實際生產經營情況做深入的調查，實際上X企業經營狀態非常糟糕，到期未能履約歸還貸款，銀行貸后管理人員進行了幾次上門催繳未果，最終形成次貸。

2.風險預警體系不健全

風險控制能力能夠從一個側面反映出銀行的管理水平，這也說明了風險控制對銀行的重要性，但從實際工作情況來看，部分郵儲銀行的風險預警處理體系并不健全，無法發揮其應有的作用。一些企業為了能夠從銀行獲得貸款，可能會隱瞞自身的生產經營情況，或是給銀行提供虛假的信息，這直接導致信貸人員不能對給企業放貸的風險正確評估，此時如果風險預警體系不能發揮作用，則銀行很有可能遭受損失。

3.缺乏全面的貸后管理制度

部分郵儲銀行尚未建立起一整套完整健全的貸后管理工作制度，貸后管理在檔案保管、賬戶監管、貸后檢查、賬款回收等方面均缺少制度的約束，這導致貸后管理人員在開展工作時沒有明確的依據，對工作的目標認識不清，同時也嚴重的影響了貸后管理工作人員的執行力和責任感。此外，一些管理制度雖然已經較為完善，但因為相關人員缺乏執行力，導致制度要求不能真正落地，喪失了其本應該發揮的效力。

4.用人機制及貸后管理團隊工作能力存在問題

銀行發放貸款后便失去了對資金的控制權，監管難度也將大幅度的增加，這就要求貸后管理工作人員必須具備較高的工作能力和職業素質，他們要能夠解讀相關行業的宏觀經濟形勢及其發展方向，具備一定的會計專業知識，對風險也要有一定的感知能力和控制能力，這樣才能保證貸后管理工作真正的發揮效力。從目前實際情況來看，郵儲銀行用人機制存在問題，貸后管理停留在表面上的工作較多，甚至連貸后管理工作負責人都出現了逃避責任的情況，這給銀行的經營管理埋下了巨大的風險隱患?？梢姡J后管理人員的綜合素質和業務能力急需提升。

二、郵儲銀行加強貸后管理工作的對策

1.轉變思想意識、實施激勵制度

郵儲銀行管理者及員工要改變重放輕收的錯誤觀念，將貸后管理作為一個重要工作來對待，并把管理責任落實到具體的責任人，提高貸后管理工作水平。雖然開拓市場、提升業績極為重要，但不能因此而不計一切后果，銀行在開發新客戶的時候要保持一定的警惕性，了解清楚相關企業的動態信息，避免給貸后管理工作帶來困難。此外，要專門為貸后管理工作人員制定一套適合的激勵制度，以此來調動他們的工作積極性，保證貸后管理工作的有效執行。

2.健全風險預警體系

郵儲銀行要不斷健全健全風險控制機制，積極的實現與其他銀行之間的信息共享，以便于更準確高效的獲得客戶信息，提升風險預警的及時性和準確性。此外，銀行要善于利用企業傳遞出的信息來判斷貸后風險大小，在此過程中始終保持警惕性，例如：企業傳遞的財務報表包含巨大的信息量，銀行除了要根據這些信息來解讀企業的生產經營情況，還應該根據企業專遞報表的及時性和規范性來判斷其是否存在違反會計準則規定的行為，而企業重大的人動、架構調整也是銀行風險預警體系要關注的內容。

3.全面完善貸后管理制度

首先，我們要明確再好的制度也需要有效的執行作為保障，否則難以發揮制度應有的管理效力。在此基礎上，郵儲銀行要完善相關制度以控制整個貸款過程的全部風險，且制度必須覆蓋到貸后管理工作，并特別注意以下幾點：第一，銀行市場業務團隊和貸后管理團隊之間必須有專門的制度來保證其有序效銜，貸后管理人員除了要在貸后全面監控企業的運行情況，還要在貸前就對貸款企業情況有一定的了解；第二，建立健全貸后管理責任制度，明確客戶貸后管理風險的責任人，以此來督促相關人員切實有效的開展貸后管理，避免風險事件責任落實不清，相關工作流于形式；第三，建立起重點客戶管理制度，對于風險隱患較大且在短時間內難以做出改變的客戶可施主動性壓縮退出，重點客戶可依據風險程度、貸款額度、誠信度等因素來綜合分析確定。

4.完善用人機制并提升貸后管理團隊工作能力

從目前實際情況來看，郵儲銀行貸后管理隊伍中包含下面兩類人員：第一，剛剛走出校門的大學生，他們對工作及社會的認知程度較低；第二，兼職人員或非簽訂正式合同的勞務工，他們對工作的責任感欠缺。貸后管理工作是一項重要的工作，銀行在用人機制上要做出改變，團隊中一定要有業務骨干人員，給工作開展提供強有力的人力資源保障

參考文獻：

[1]袁閩川.對構建郵政儲蓄銀行合規風險管理體系的思考[J].郵政研究，2010（06）.

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一、反洗錢工作中存在的問題

1.銀行機構缺乏開展反洗錢工作的積極性和主動性

有很大一部分公民都覺得反洗錢工作是各銀行機構的責任，缺乏反洗錢意識，隨著我國經濟的迅速發展，金融行業的競爭越來越激烈，有很多銀行機構擔心反洗錢工作會影響自己銀行的經濟效益，從而對我國反洗錢工作的號召充耳不聞，或者只是走走過場，一點力度也沒有，更不用說效果。如果是這種心態下，主動詢問客戶的個人信息都十分有難度，更不用說對客戶進行深入調查，嚴重缺乏開展反洗錢工作的積極性和主動性。

2.人民幣大額和可疑支付交易報告制度流于形式

由于擔心對自身企業的經濟利潤造成損害，當銀行管理者或者國家機構了反洗錢工作信息時，有很多基層商業銀行都是應付了事，并沒有真心實意地參與到工作中來，對于客戶信息資料不僅不全面，甚至還有虛假的，導致自反洗錢工作開展以來至今，銀行總部一份有問題的交易報告信息也沒有收到。

3.反洗錢工作人員不足，組織機構形同虛設

在國家的大力號召下，大部分基層商業銀行都不得不參與進來，設立了反洗錢機構，但是事實證明這只是為了應付差事，走個過場，做給別人看的，反洗錢機構里面的工作人員大部分都是銀行人員客串的，對于反洗錢工作的詳細情況一問三不知，再加上平時繁重的工作負擔，也沒有更多精力去對反洗錢知識進行學習，嚴總阻礙了反洗錢工作的開展。

4.反洗錢職能部門獨立性不強

有很多基層銀行是不存在專業的反洗錢部門機構的，甚至人民銀行也不例外，所謂的反洗錢工作小組只是一個掛了一個招牌，連獨立的辦公環境都沒有，很多都是掛在會計，或者營業部門。但現實是，反洗錢工作具有很強的獨立性，在工作開展的過程中不受外界環境因素的影響，而且各部門之間關系十分緊密，各個部門、各項業務都必須要配合反洗錢工作的進度，僅僅只憑一個部門是不可能完成這一系列的工作的。

二、應對措施

1.提高認識，增強防范和打擊洗錢犯罪的自覺性

各金融機構都要明白，洗錢是一項危害社會安定和諧，危害金融行業健康發展的違法犯罪活動，我們必須要時刻謹記以維護國家經濟的平穩健康發展為首要任務，以維護金融行業的安全為己任，對于洗錢活動的危害有清楚的了解，正確處理反洗錢與業務發展的關系，斷絕洗錢犯罪分子的后路。

2.健全機構，加強培訓，造就一支專業化的反洗錢工作隊伍

要想將反洗錢工作做好，必須具備熟練的業務能力，以及十分強的分析能力，所以，在反洗錢工作的工程中，必須有專業的反洗錢工作人員參與進來，不能只依靠臨時的銀行前臺人員，相關的工作崗位和部門也要盡快建立完善，保證反洗錢工作的順利開展。與此同時，也要重視對相關人員的業務技能培訓，保證所有的反洗錢工作人員都能夠熟充分掌握與反洗錢工作相關的規章制度，并能夠在工作過程中熟練運用，定期開展培訓班，使工作人員對于自己的責任有一個全面的認識，從而增強自律意識，提高業務能力，使銀行機構的整體工作能力和效率得到提升。

3.完善檢測手段

各人民銀行的首要任務就是支付交易監測系統的建立和完善，加強對一系列有助于反洗錢工作開展的設施設備建設。在工作過程中，檢測系統是一個十分有效的途徑，不僅檢測結果清晰準確，而且對于一些大額支付交易和可疑支付交易信息都能夠及時檢測并報告出來，使得反洗錢工作開展得更加方便，也提高了工作效率。

4.加強現金管理，大力推動轉賬結算

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當前我國的商業銀行在會計的內部建設方面存在著諸多操作弊端，為銀行對會計的內部控制效果帶來的阻礙，也影響著銀行的整體發展有序性。因此，銀行必須對當前會計內部控制操作過程中存在的問題進行深入剖析，找出導致問題出現的原因，進而對商業銀行會計內部控制建設存在的問題提供相應的解決策略，以提升銀行實現會計內部控制的科學性和專業性。下面，我主要探討一下當前商業銀行在會計內部控制建設層面存在的問題以及導致問題出現的原因，進而為解決問題提出相應的策略，希望能為商業銀行的會計內部控制提供一些理論支持。

一、商業銀行會計內部控制中存在的風險

1.銀行會計方面

當前的商業銀行的會計隊伍建設和管理存在著許多問題，比如，許多商業銀行在進行會計工作人員的分配時，常常會出現一人擔任多個職位或者一個職位由多人負責的現象發生，不管是出于何種考慮，但是這種人員的分配方式還是會在較大情況上對銀行的會計工作帶來不利影響，會引發一人無法完成多個工作或者多人在一個工作崗位上人浮于事的狀況發生，嚴重制約了銀行會計崗位的工作順利有序開展。

2.銀行制度方面

對于會計的內部控制建設，首先應該建立完善的內部控制管理制度，以為相關會計工作的執行以及工作效果評估提供參考依據。但是反觀我國當前的商業銀行，在會計內部控制制度建設方面卻是存在諸多漏洞。比如，雖然有些銀行制定了會計風險防治制度，但是制度的制定卻存在著較大的隨意性，在邏輯執行方面無法真正落實，因此使得銀行的會計風險防治制度形同虛設，無法真正發揮其對會計風險的預測與防治作用。

3.風險控制與評估方面

我國的商業銀行在會計風險的管理方面都存在一些問題，這與商業銀行內部工作人員的員工素質密切相關。由于員工自身素質的制約，使得員工普遍缺乏對于會計工作的風險防控意識，無法有效完成對于會計的正確預測與防控，導致會計工作面臨較大的發展風險。

4.信息溝通與反饋方面

信息的有效傳遞與溝通是實現企業內部各部門間高效有序運行的重要推力，尤其對于商業銀行的會計部門來說，如果不能與銀行內部各個部門間進行信息的良好溝通，便不能及時掌握銀行發展的整體態勢，也就不能對銀行的進一步發展提供具有較大參考性的發展意見，這對銀行的發展來說是極其不利的。

二、商業銀行會計內控風險的成因

1.權責不明

銀行的會計部門的工作人員由于對工作分工存在認知上的缺陷，無法知曉自身負責的具體工作部分，對自身負責工作所擔負的責任尚不明確，因此在工作過程中無法集中精力在一件工作上，對于自己擔負的工作在很多時候也無法掌握較大的主權，削弱了員工的工作積極性。這對于銀行會計工作的效率來說無疑會產生巨大的負面影響。

2.管理不善

商業銀行由于缺乏對會計工作風險的正確認知，因此對銀行內部的會計部門的管理充滿了隨意性，甚至忽視了對會計部門工作的監督和制約，導致會計部門對于自身工作的效率無法形成正確的認知，加之工作的成效無論好壞都得不到相應的管理評價，因此削弱了會計部門工作的積極性，使得會計工作效率無法提升。這都是由于商業銀行對會計部門的管理疏漏所引起的。

3.現代技術不高

當前商業銀行會計工作的開展離不開計算機技術的支持，由于商業銀行本身涉及工作領域的特殊性，導致了商業銀行對于會計部門工作系統高度安全性的需求。但是當前的商業銀行的工作系統仍然存在著技術程度不高的現象，這樣便為不法分子攻擊商業銀行的會計工作系統提供了便利，很可能引發嚴重的金融方面的危機。

4.重視不夠

對內部會計控制制度認識不夠，盡管內部會計控制制度在審計等領域的運用廣為人知，但從銀行經營管理的角度看不少人對內部會計控制制度的內容知之甚少，對其在商業銀行中的作用則存在著不少誤區。有些商業銀行把內部會計控制機械地理解成各種規章的制定、裝訂和匯總，認為做了建章立制方面的工作就等于建立了內部會計控制機制；有的商業銀行雖然在理論上比較重視內部控制制度的建設，但表現在實踐中則發生了背離，如在把握內部會計控制與業務管理、內部控制與經營風險、內部控制與自身發展的關系上認識上存在著偏差，管理上不夠規范，有的甚至把內部會計控制與發展、內部會計控制與經濟效益對立起來。

三、防范商業銀行會計內控風險的對策和建議

1.提高商業銀行會計內控意識

提高會計人員素質確立全員性與全程性的會計內部控制質量意識，是實現會計內部控制制度既定目標的關鍵。健全的會計內部控制制度是實現有效內部控制的前提，而全體員工對內控制度的切實貫徹是實現內部控制既定目標的關鍵。制度運行的狀況及運行的效果在很大程度上取決于人的因素。首先，確立正確的發展觀。銀行管理層和經營部門應達成共識：銀行的發展要在規范的范圍內發展，要以最終實現銀行價值最大化為目標，不能為追求短期利益而犧牲內控環境。其次，加強員工的內部控制知識培訓，使其對內部控制方式、方法與手段形成整體認知。再次，構建內控文化。銀行內部控制要充分體現我國傳統文化的以人為本思想，強調思想溝通和情感交流，員工相互支持，相互激勵，形成內部凝聚力。在這種文化氛圍中，員工的積極性被充分調動，會計內部控制成為銀行員工自愿的行為，員工自我控制，自我管理，自覺地按照規范行事，共同努力實現銀行內部控制的目標。

2.建立和完善組織體系和崗位職責

為了保證會計工作的有序性和高效性，必須對會計工作的崗位進行明確的分工，盡量為每位員工都安排到屬于他們負主要責任的會計工作，且規定好對于工作成果的獎懲措施，并嚴格執行。以此提高員工的自身責任感，也可以激發員工的工作積極性。

3.提高與加強管理制度

制度的完善是實現對銀行會計內部控制的重中之重，只有具備了完善的制度，才能夠使得對會計的內部控制都有據可依，也為會計工作提供了參考性的指導意見。所以，商業銀行需要對銀行的內部控制管理制度進行完善，加強對會計工作管理的專業性與科學性內部控制。比如，銀行可以加強對會計崗位員工工作的監督制度，以提升員工的工作效率。

4.風險預警體系的建立

由于缺乏相應的會計風險預警體系，導致會計部門有關風險預測與防治的相關工作無法提上日程。所以，為了實現企業會計內部控制工作的高效性，就要使得會計部門能夠遵循科學性和專業性的標準進行會計風險預警，建立相關的會計風險預警體系，按照風險預測、風險評估以及風險防治等流程進行相應的體系建設，為會計風險預警部門的工作提供流程指示。同時也應注意有關會計風險事前、事中和事后的風險防治措施的制定，因為會計風險發生的時間可能受到多種因素的影響，與風險預測的結果會存在些許出入，所以應該確保在會計風險發生的各個時刻都能夠提供最佳的解決措施，為會計工作提供絕佳的安全保障。

5.新技術的引進與改良

為了降低商業銀行會計部門工作系統遭受非法入侵的風險，銀行應該引進一些高新技術，提升會計部門工作系統的安全性。與此同時，銀行也要引進相關的技術人才，負責會計部門工作系統的日常維護與安全防衛，在最大程度上加強銀行會計部門工作的安全性，降低工作風險，這也是實現對會計實行內部控制的有效方式。

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1．基層人民銀行會計監管制度不完善，會計監管機制沒有真正建立。會計監管是中央銀行會計部門一項非常重要的工作，但由于受重核算，輕監管的觀念的影響和束縛，會計管理機制沒有跟上會計工作發展的步伐和要求，造成會計監管約束機制不完善，會計監管的任務，目標和制度不明確，沒有一個獨立的會計監管機構，監管人員崗位設置不合理，各項會計管理法規不健全，監管的對象、范圍、權限以及標準缺乏科學、系統的制度規定。會計監管的操作性規程、日常性的檢查、非現場監管以及各項監管報告制度沒有真正完善地建立起來，從而會計監管往往流于形式。

2．金融機構會計科目與會計報表編制方法不統一，給中央銀行會計監管工作造成一定難度。會計科目是各家銀行信息來源的主要反映，是其業務活動根據資金性質、核算內容等來進行分類的，然而由于目前沒有統一的會計科目編制規定，各銀行機構中同一科目在不同的金融機構報表中代表的科目代號不一樣。而同一科目代號，在不同的機構中代表的資金性質也不同。另外各家銀行會計報表的編制方法也不統一，有的是按科目大小號排列，有的是按資金性質來進行分類編制，這樣就給中央銀行會計監管工作帶來很大的困難。

3．基層人民銀行會計監管缺乏應有的力度。目前基層人民銀行會計監管工作常常處于被動狀態，往往只是應付上級行布置的檢查任務而已，檢查的次數少，缺乏力度，沒有真正起到監管的作用，而且在實際工作中，缺少會計監管的主動性和針對性。由于會計監管沒有統一的監管措施和方法，使一些銀行長期存在的會計違規違紀現象，不能得到根本的解決，從而失去了中央銀行會計監管的應有作用。

4．基層人民銀行會計監管職責不明確，監管方式和手段落后，不適應形勢發展的需要。目前基層人民銀行會計監督管理的目標和職責沒有一個完整的制度性規定，也沒有一個適應不同層次的規范化會計監管內容，/，！/由于缺乏可操作性和針對性，基層央行的會計監管人員在實際工作中往往無從下手，沒有明確的目標。另外基層中央銀行的會計監管方式和手段比較落后，大部分還停留在手工操作階段，沒有一套規范化、科學化的會計信息采集的電子化應用程序，極大地影響了會計監管的效果。

5．基層人民銀行會計監管人員少，素質低，不適應監管工作的需要。目前基層人民銀行會計人員不僅要負責本系統內會計的檢查工作，還要對轄內金融機構進行各項會計監管、結算管理，同時還要進行日常的會計核算，工作量相當大，常常是顧了這里，顧不上那里，真正用在會計監管的力量明顯不足，其人員少的情況相當突出。再加上會計人員流動性小，學習培訓時間幾乎沒有，普遍存在人員素質低，文化結構層次不合理的現象，直接影響了會計監管工作的效果發揮。

二、基層人民銀行會計監管工作應采取的對策。

1．加強領導，提高認識，強化對會計監管工作的重視。各級領導要加強對會計監管工作的認識和重視，既要保證會計核算質量，又要履行好會計監管職能，真正樹立身兼兩職的觀念，把會計監管工作納入支行監管總體目標中。強化會計監管是對金融機構會計管理的重要職責，進一步完善會計監管措施，提高監管水平，依法執行金融、會計法規，規范金融機構會計業務操作，實現會計部門由單純核算型向核算管理型的轉變。

2．統一金融機構會計科目及會計報表的編制方法。統一的會計科目有利于中央銀行會計監管和信息的提取收集，也有利于規范會計核算，因此要設置一套基本能反映會計科目各項要素、內容的會計科目，以達到科目代號統一、科目名稱統一、核算內容統一，既方便了會計核算，也方便了監管信息的提取，為會計監管的非現場收集、整理和分析打下良好基礎。

3．強化中央銀行會計監管的規章制度建設，統一會計監管標準。當前要加強和完善會計監管的法規建設，盡快制定和頒布有關會計監管的各類制度和法規，明確各金融機構所享有的權利，以及應承擔的責任和義務，做到中央銀行的會計監管有章可循，有法可依。以現行的《會計法》、《票據法》、《支付結算辦法》等為基礎，加強現行法規、法律的監管執法力度，充分體現中央銀行會計監管的嚴肅性和權威性，保證中央銀行會計監管的效果。

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首先，銀行對開戶單位的資金要確保安全，要真實反應債權債務關系，要保證會計資料的真實性和完整性，必須改變原來傳統的對賬方法，采用現代化行之有效的對賬方式，使對賬工作成為銀行與開戶單位緊密聯系的紐帶，真正起到防范風險的作用。具體工作中應注意以下幾點：1.銀行方面必須增強銀行員工的風險防范意識和高度負責的工作精神，使每位員工都深刻認識到對賬工作的重要性，積極主動從事對賬工作。2.銀行方面要指定專人對賬，銀行方面對賬負責人應主動上門與客戶對賬。首先是銀行回單應及時送交客戶，且做到回單信息清楚，不遺漏任何單據，要保證銀行與單位能共同對上賬的對賬點達到一致。一月終了，銀行對賬人員需按客戶要求，做到紙質對賬單和電子對賬單一致后，及時送交客戶?？蛻魧~完畢后，發現與銀行相關的任何未對上賬的問題，銀行對賬人員都要積極配合單位對賬人員，及時處理解決好每一筆業務。3.為了防范銀行員工做案的風險，要加強內部控制，且銀行對賬手續必須嚴格，謹慎。對賬工作人員必須定期輪換，記賬，復核人員不能參與對賬工作。

二、高校財務方面

高校財務首先要選好與本單位財務系統匹配的銀行對賬管理系統。銀行對賬管理系統是指定期將銀行對賬單與高校銀行存款日記賬的記錄與逐筆核對，如果金額和結算單號一致，單位已收與銀行已付，單位已付與銀行已收，即可自動對上，沒有結算單號的憑金額和摘要手工對賬。發現其中的未達賬項，即銀行已收單位未收、銀行已付單位未付、單位已收銀行未收、單位已付銀行未付的各類金額與高校銀行賬和銀行對賬單余額調整一致，編制銀行存款余額調整表。銀行對賬管理系統的特點在于：1.銀行對賬管理系統加強了對賬條件功能的設置，使其更加嚴謹，使財務人員能夠輕松的完成對賬。2.傳統的對賬方式大多都是使用手工的方式進行對賬，如果對賬中發現錯誤要從新開始對賬。并且利用手工對賬的方式準確率底，最重要的是效率也相當低。而銀行對賬系統可以方便的讓財務人員進行對賬工作，如果基礎工作做得好，就擁有準確的正確率。3.銀行對賬系統是真正的網絡版系統，各用戶間實現共享，使管理者能夠及時準確地獲取對賬信息。4.銀行對賬系統將銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單逐筆核對，使高校的對賬方式更便捷，操作簡單，獲取準確。其次是高校整體財務人員要有風險防范意識，要使每位財務人員都深刻認識到對賬工作的必要性，所以與對賬相關聯的各崗位財務人員應注意以下幾點：1.審核做賬是財務業務的基礎，首先是看清楚銀行回單上任何信息，時間是為了月清月結，賬號是為了下對科目，摘要需按回單上所有文字信息照搬，金額和結算單號不能輸錯。2.復核是重復和監督審核的工作，使錯誤和風險盡量不發生。3.轉賬出納對于收款應認真復核每張銀行單據，把審核未填全的銀行信息如結算單號等資料補全；對于付款應審核單位記賬憑證，做到用對每個賬戶的銀行憑證，包括現金支票，轉賬支票，電匯憑證等，因為每家銀行及同家銀行的不同賬戶所用憑證各不相同。4.記賬人員應是每月終了，監督本月會計業務是否已月清，復核人員出納人員是否對每筆業務進行了復核，確認后記賬，記賬工作是整個財務工作結轉和對賬安全穩定的基礎。5.電算化人員應提供一切有利于對賬工作的技術支持，首先要對對賬管理系統與單位財務系統相匹配負責，其次要對對賬管理系統與銀行電子對賬系統相匹配負責。6.對賬人員的工作與以上各個崗位的工作息息相關，單位與銀行對賬的基礎工作做好了，對賬人員就可以認真對賬了。對賬人員應熟悉整個財務流程及財務對賬系統，因為隨著高校財務電算化要求的提高，財務管理和風險控制的加強，對賬人員應對每一筆掛賬業務要及時查明并處理。