銀行信用風險管理的意義范文
時間：2023-12-18 17:57:26
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篇1
作者簡介：王玉芝（1964-），女，河南平頂山人，經濟師。
中圖分類號：F830.159文獻標識碼：A文章編號：1672-3309（2008）0203-0047-03
一、西方商業銀行的矩陣式風險管理組織結構
西方商業銀行信用風險管理組織體系一般由信用風險管理決策機構、信用管理專業部門、相關業務部門組成。
（一）董事會
防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險是董事會的一項重要職能。20世紀90年代以來，國外大銀行的董事會已紛紛將風險管理納入發展戰略計劃，并將風險管理在整個管理體系中的地位提升到了銀行發展的戰略高度。
（二）風險管理委員會
風險管理委員會隸屬于董事會，由銀行內部和外部的經濟金融專家組成，其中包括兩名以上的銀行決策層成員。風險管理委員會獨立于日常業務管理，而且要有充分的制度保障確保其管理活動免受來自業務部門管理層的干擾。風險管理委員會一般負責制定并適時修改銀行的風險管理政策，以指導銀行的各項業務活動和所有員工的行為。作為全行系統風險的管理者和責任承擔者，風險管理委員會必須對那些能夠量化的風險頒布量化風險標準（比如限額、風險資本衡量方法等），對內部評估不易量化的風險，建立相應的操作規程。
（三）風險管理職能部門
風險管理職能部門隸屬于風險管理委員會，根據風險管理委員會確定的風險管理概率，集中管理全行信用風險和交易性市場風險，統一指導全行的操作風險管理工作；對各類業務的規章制度進行歸口管理，對各類業務的風險管理進行監督和評價；負責客戶風險評級體系、市場風險管理模型以及操作風險管理模型的研究工作；負責風險管理委員會的秘書工作。
（四）稽核委員會
稽核委員會通過內部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策和規章得到執行。內部稽核人員應當定期稽核、測試風險管理程序和內部控制，一旦發現問題，及時向稽核委員會報告。同時，稽核委員會向董事會和執行委員會報告，以便執行委員會及時采取措施對存在的問題加以解決。為了確保風險管理與控制的有效性，內部稽核人員一般在金融產品和金融工程的創新時就開始介入。外部稽核人員主要是定期復查風險管理職能部門的完整性、獨立性，評價風險政策和程序的合規情況，并及時向稽核委員會和執行委員會報告。
（五）風險經理
風險經理是風險管理與控制的一線人員，在風險管理職能部門與業務部門之間發揮紐帶作用。其職責是確保業務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理職能部門提供日常報告，使風險管理職能部門與各個業務部門之間保持聯系。盡管風險經理負責本業務部門的風險管理與控制，但部門最終的風險責任由部門主管承擔，并在維護銀行風險管理政策方面發揮主導作用。
二、我國商業銀行信用風險管理的特點
與外資銀行相比，我國商業銀行風險管理有如下特點：
（一）風險管理流程不全，風險辨別能力偏弱
目前，我國商業銀行在貸前客戶風險評級方面與國際大型銀行相比仍有較大差距，對具有不同風險特性的企業未設計特定的評級指標體系，評級指標預警功能不強，導致了較大誤差。盡職調查、貸后檢查和報告路線等流程多被忽視。
（二）組織機構設置不科學，運作效率偏低
各部門職責邊界不清，有些風險點未納入管理部門的職責范圍，有些風險則多個部門共管，造成了決策效率低下。風險管理部門獨立性不強，容易受到業務部門的壓力，不能獨立發表意見。
（三）貸款操作集中于抵押貸款
外資商業銀行抵押貸款在所有的貸款中占比很低，而且風險管理水平越高的銀行，其抵押、擔保貸款比例越小。只要能精確、科學地把握客戶的償債能力和相應風險，然后根據其償債能力確定貸款額度，就可防范風險。抵押貸款操作流程復雜且成本較高，只有對客戶風險缺乏認識的銀行才倚重這一方式。
（四）風險管理水平和方式不能有效支持貸款定價
目前，多數中資銀行的貸款價格大多根據與客戶關系而定，沒有實現風險定價。同時，相對于承受的風險而言，定價較低。
（五）風險管理上的粗放模式導致信貸管理的成本和效率大打折扣
在信貸風險管理方面所花費的成本和資產組合的潛在損失相比不一致。由于缺乏支持搜索和精確定位風險的風險管理模式和技術平臺，因而不能根據風險源來確定風險管理的重心，在信貸管理上以面代點，成本高。并且，不良貸款率居高不下，新增不良率時有反彈。
三、如何借鑒西方商業銀行信用風險的管理模式
（一）在內控制度的建設中應充分體現風險管理的要求
1.在授權批準控制中突出對外簽約和使用資金兩大環節。對外簽約是各項業務活動的重要基礎，對外簽約得當與否，直接關系到該項業務的風險程度，而資金付出事項中有很大一部分，如預付定金、預付貸款、交納信用證開立保證金等業務本身就存在著風險，因此，必須實行嚴格的分級管理原則。其中，風險較大的簽約或付款必須經過銀行的經營管理決策層批準。
2．在職務分離控制中突出信用部門的制約作用。目前，許多銀行存在著某項業務處理的全過程由某一些業務人包辦的現象，這就使本來屬于銀行財富的客戶和訂單大量被個人所擁有，一旦這些業務人員惡性跳槽，不僅可能使銀行的訂單和客戶流失，而且會嚴重影響由其經辦但尚未了結交易的正常進行，從而給銀行帶來巨大的信用風險。針對這一情況，銀行應高度重視發揮信用管理部門在職務分離控制中的制約作用。其要點包括：業務部門或人員所涉及的客戶應由信用風險管理部門統一管理，建立統一的信用檔案；未經信用風險管理部門的審查確認，業務部門不得對外簽約。
3．在業務程序控制中強化信用風險控制環節。業務處理程序因企業而異，但從信用風險管理的角度看，以下幾個環節應作為業務處理程序中必不可少的環節加以規定：信用管理部門對客戶資信情況及與客戶相關的情況進行調查、分析，對交易的信用風險進行識別、分析、評估；財會部門對交易事項的成本進行核算；信用管理部門對企業擬與客戶簽訂的合同進行審查確認；高風險的交易事項、重大風險事項的處理方案應經過企業信用風險管理決策機構審查批準；信用證項下的交易，應由業務、財務、信用管理部門對國外來證加以審查；由信用管理部門、財務部門對應收賬款情況進行跟蹤、監控；信用管理部門對應收賬款采用恰當的方式追討。
4．在管理制度控制中充實信用風險管理制度。應在機構管理制度體系中充實與信用風險管理相關的內容，包括：客戶資信調查分析制度；客戶信用檔案管理制度；風險交易決策制度；合同管理制度；信用貸款方式管理制度；限額管理制度；不良貸款管理制度等等。
（二）加快建立和完善信用風險評級和風險定價系統的步伐
1．建立和完善客戶價值指標(Customer Value Index) ?？蛻魞r值指標用來測定每一個客戶的資本使用回報率，在業務層面和風險管理層面管理客戶的價值貢獻。具體而言，客戶價值指標由客戶對銀行利潤貢獻和相應的資本金占有成本兩部分組成?？蛻糍~戶貢獻要全面衡量賬戶收入和費用，其中賬戶收入由流動性準備收入（貸款承諾收入）、利息收入、手續費收入等構成；費用主要是資金成本、法定準備金成本、損失準備和賬戶管理費用。
2.提升風險度量技術的精確性和可操作性?？梢酝ㄟ^客戶違約風險和風險敞口（貸款余額和授信額度）來評定貸款的質量。以此來了解每個客戶風險評級的平均余額、客戶風險評級的變化、審批額度的實際使用情況等指標。
（三）加大內部對信用風險責任考核的力度
1．有效設定和合理分布信用風險的防范責任機構。應明確規定信用管理決策人員、信用管理專職人員、營銷人員、財會人員等相關的信用風險責任人在信用風險管理中的職責，并采用必要的行政和經濟手段來促使這些人員認真履行職責。
2．合理確定對業務部門或業務人員的考核指標，如逾期貸款控制比例等。
3．在債項管理中引進利率杠桿。在考核業務部門或人員的經濟指標時，對規定的信用期限內的貸款占用，可不計息或實行優惠利率；逾期時間越長，利率越高。
4．試行內部信用風險準備金制度。對信用風險承擔者收入中超過機構人均平均收入（亦可另行確定一個適當的基數）以上的部分，按超率累進的辦法，提取一定比例的風險準備金，其所有權不變。在銀行規定的一定期限內（如3 年或5 年），如發生屬于個人責任造成的壞賬凈損失，則以風險準備金抵補；如未發生損失，期滿后，將風險準備金退還個人，并按銀行同期同檔次居民儲蓄存款利率計付利息。
（四）健全信用風險管理的組織體系
通過借鑒國際銀行業風險管理的先進經驗，我國商業銀行宜采用從商業銀行董事會和高層風險管理部門到風險管理職能部門或由上而下的風險管理程序。另外，還要健全和完善由審計委員會、執行管理委員會、風險監視委員會、風險政策小組、業務單位、公司風險管理委員會及公司各種管制委員會等組成的集中化風險管理組織結構，從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風險。
參考文獻：
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篇2
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，
市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
參考文獻
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篇3
摘 要 從我國銀行業自身看，尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題，信用風險依然很大。因此，提高我國商業銀行信用風險管理水平，是我國商業銀行要解決的重要課題。
關鍵詞 商業銀行 信用 風險
銀行的風險分類為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產最經常的原因就是信 用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復雜，通常是銀行經營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統風險重要的直接來源之一。因此，如何防范和化解銀行的信用風險，是理論和實踐都迫切需要解決的問題。加強信用風險管理無論是現在還是將來仍是關系到銀行長期健康發展的關鍵。
一、我國商業銀行信用風險管理的存在的問題
首先，我國資本市場目前還處于初創階段，市場運行機制尚不規范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現代數理統計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數據，實施上較為困難。中國很多商業銀行的評級系統使用簡單的打分模型，這種簡單的打分模型雖然同時包括定性和定量指標，但其在指標的選擇和權重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經常忽略對關聯交易的考慮、缺乏對資產質量變化趨勢的考慮）。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。
其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統一的、有效可行的對企業的評級技術和標準，因此，國內銀行在發放貸款是主要依據企業的財務報表，考察企業的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統的財務報表上通常過去的靜態的信息，隨著時間的推移，企業的內外部環境都會發生很大的變化，所以企業在某一時點的數據對于需要準確評估企業風險的商業銀行來說并沒有太大的現實意義。銀行應該更加注重企業的長期信用品質，這其中就包括管理策略、行業信息、環境風險等非財務因素。因此，銀行在分析不同行業的企業的時候往往缺乏相應的指標值進行對比，導致銀行很難準確把握企業所在行業的發展階段。同時，缺乏不同行業的數據進行橫截面比較，容易忽視企業特定的行業風險。因此，單純的分析財務數據，缺乏準確性和科學性。
二、解決我國商業銀行信用管理問題的對策
針對我國商業銀行信用風險管理存在的問題，應從多方面人手加以解決，在這里僅就加強信用風險文化的建設這一途徑做一定探討，因良好的風險管理文化是風險管理的靈魂。在信用風險管理體系中，信用文化居于核心地位，是信用風險管理的基礎。
一個金融機構的信用管理常常失敗，其原因并不是它缺少信用管理系統、政策及程序，而是因為它現有的占據主導地位的企業文化不能使這些系統、政策、程序真正發揮作用。信用風險管理是一項復雜但對銀行極其重要的工作。國外銀行一般比較重視塑造銀行自身的信用文化，使銀行的信貸人員能夠準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行范圍內為客戶評定出統一的、準確的信用等級。
銀行投入一定的費用到員工的培訓中，從而提高整體員工的素質和塑造銀行信用文化，把不良貸款損失降到最低，而為銀行帶來的巨大經濟效益將遠遠超出培訓的投資，達到經濟杠桿的效應。我國商業銀行也應樹立起這種理念，在發展中要保證資產質量，也要建立起風險防范的文化，讓風險防范不僅停留在制度和技術的層面，而且要深入到每一位員工的心，使風險防范成為一種自覺的意識。要明確信用風險管理意識不止是某個管理層或者某個管理部門的事，必須貫徹到銀行的全體成員中。每一名員工在工作過程中都應當合理的兼顧效益、風險和成本，從風險管理中尋找收益點，應當明確提高風險管理水平是創造銀行核心價值的重要手段。
三、結束語：
總的來看，完善內控制度、防范金融風險是商業銀行一項復雜和漫長的工作。商業銀行應該從現實的基礎條件出發，善于學習他行的先進經驗，始終堅持“穩健為本”的經營原則，通過自身不懈努力，健全完善風險和內控體制機制， 形成具有自身特點的風險管理與內控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風險日益加大的環境中立于不敗之地。
參考文獻
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篇4
信用風險是商業銀行面臨的主要風險之一。管理好商業銀行信用風險不僅關系到商業銀行的生存和發展，而且關系到整個金融市場的穩定和經濟的健康發展。本文在對信用風險的概念進行清晰界定的基礎上，分析了信用風險產生的原因，并從宏觀和微觀角度分析影響我國商業銀行信用風險的因素，最后就加強我國商業銀行風險管理提出有針對性的政策建議。
關鍵詞：
商業銀行;信用風險;相關性;影響因素
一、引言
商業銀行對推動我國經濟的發展，維持社會的穩定發揮著不可估量的作用。然而，商業銀行在經營過程中也面臨著各種風險，主要有信用風險、市場風險、利率風險、法律風險、操作風險等。
二、商業銀行信用風險概述
1.商業銀行信用風險。商業銀行的信用風險包括兩方面含義：商業銀行自身的信用風險和商業銀行面臨的信用風險。商業銀行自身的信用風險主要是指行業銀行由于管、經營等方面的原因出現的違約行為，如不能按時支付給儲戶利息和本金等。商業銀行面臨的信用風險主要是指商業銀行在經營信貸業務過程中，由于借款人（包括自然人和法人）出現違約行為或其信用質量發生變化而給商業銀行造成損失的可能性。本文中商業銀行的信用風險主要是指商業銀行經營過程中所面臨的信用風險。
2.商業銀行信用風險產生原因。商業銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因。客戶方面，根據商業銀行信用貸款數據，由于國有企業比私營企業擁有更多資源，大部分商業銀行傾向于將貸款借貸給國有企業，但是作為商業銀行信貸大客戶的國有企業，由于權責利不明晰，很大一部分企業缺乏生產管理的積極性，吳敬璉就曾指出：我國國有企業產權仍不明晰，生產經營者的待遇與企業經營狀況無多大關系，這使得生產經營者才能不能完全發揮出來。待遇與業績脫鉤也導致經營者很少關心企業信用，商業銀行自身方面，目前我國銀行（特別是國有銀行）主要按照行政區劃來設置相應機構，而上級機構對下級機構缺乏強有力的監督措施。雖然一些銀行采用了國際上先進的風險管理模式，但是仍處于探索階段，仍無成功經驗。從目前商業銀行出現的商業信貸風險數據來看，銀行內部員工與信貸客戶相互勾結，以隱瞞的方式騙取商業銀行貸款所占比重大幅上升，究其原因，銀行監管缺失，使得銀行員工能游離于總行和分行制度控制之外，既能騙取貸款還能避免受到懲罰，給銀行商業信貸帶來風險，對銀行經營造成影響。
3.商業銀行信貸風險產生的影響。商業銀行的信貸主要是通過信用機制以及貨幣乘數影響著社會資本總量,通過信貸的利息收入影響商業銀行的經營收益,進而通過影響貨幣政策、投資政策、消費政策等影響宏觀經濟的運行。商業銀行信貸業務是其傳統的主要業務，也是其利潤的主要來源之一。商業銀行信貸風險與其業務特點緊密聯系，如果商業銀行不能管控好信用風險，當風險發生時，一方面會因為減少商業銀行利潤，甚至會因為不能及時收回信貸資金使商業銀行資產蒙受損失。另一方面，商業銀行信用風險會導致投資者、債權人等對商業的信任，從而導致銀行資金來源減少，在嚴重階段，甚至會使銀行面臨破產，導致金融危機。2008年美國次貸金融危機，美國不少銀行的倒閉就是一次慘痛的教訓。最后，由于銀行信貸中存在“信用悖論”，這導致大量信貸資金集中在少量核心客戶，或者集中在某些特定行業，特定地區，如果對信用風險管理不當也將產生不可估量的后果。
三、完善我國商業銀行風險管理思路
1.加大對宏觀經濟形勢以及國家政策的研究。從我國商業銀行不良貸款率和各宏觀經濟指標之間的數據關系可以看出，我國商業銀行不良貸款率要受到主要宏觀經濟指標的影響，因此，商業銀行必須密切關注反映宏觀經濟走向的各項指標，成立專門的宏觀經濟研判機構，對我國宏觀經濟形勢進行科學分析和預測，以便準確把握市場發展趨勢，做出科學決策。具體而言，商業銀行可以利用銀行系統內的內部系統網絡，成立宏觀經濟研判部門與宏觀經濟形勢分析研判制度，并規范采集相關信息，并向企業傳遞，為企業生產經營決策提供依據，減少企業商業銀行信用貸款違約率。政府方面，再宏觀經濟形勢處于蕭條階段，應主動采取調控性宏觀政策，指導商業銀行經營決策，減少商業影響信用風險。
2.加強我國商業銀行內部控制。優化股權結構。自2004年開始，我國商業銀行開始推行股份制改革，但是整體來看，我國商業銀行股權主要還是國家股，股權比較集中。因此，分散商業銀行的股權，引入新的生命力量，如可以積極引進外資資本和有豐富經營經驗的戰略投資者，實現商業銀行產權多元化、知識結構多元化、決策科學化和民主化同時，實現內外部制衡機制均衡。積極學習引進的外資資本或戰略投資者在風險管理方面的技術，改善自身經營能力和風險管理能力，全面提升競爭力。完善債權人參與機制。商業銀行最大的債權人是商業銀行存款人和商業銀行債券持有人。商業銀行存款人和債券持有人將自有資金投入到商業銀行，有權了解商業銀行經營狀況和規避風險能力，存款人和債券持有人參與商業銀行治理，也有利于商業銀行積極防范信用風險。因此，可考慮建立債權人委員會，債權人委托債權人委員會參與到商業銀行的監事會中，有效監督商業銀行行為，不僅能維護自身利益，而且能有效降低商業銀行信用風險。
3.加強我國商業銀行外部環境建設。建立信用保險機制。目前我國商業承擔著較高的信用風險,在全國范圍內建立全面的信用保險機制，讓保險業參與到商業銀行信用貸款，為具有風險的信貸業務投保，并且采取商業銀行和客戶共同承擔保費的方法。雖然采取信用保險方法規避信用風險會增加商業銀行運營成本，但是從風險管理的角度來看，當風險發生時，商業銀行可以將風險轉嫁給保險公司，有效規避了商業銀行信用風險。發展信用交易市場。由政府出臺相關政策,鼓勵、引導信用交易市場的發展。在目前資產證券化試點的基礎上,逐漸全面開放資產證券化市場,全面盤活商業銀行持有的資產,促進信用風險的轉移。此外可在現有證券、期貨交易市場的基礎上,適時推出信用衍生工具,豐富信用風險管理工具,為商業銀行管理信用風險提供更多選擇?？梢钥紤]先銀行金融機構、再國內機構投資者、再國外銀行與機構投資者的順序逐漸開放信用交易市場。信用交易市場的發展不僅對商業銀行管理信用風險具有重要意義,同時也豐富了金融投資品種,活躍了金融市場,對經濟發展具有潛在的推動作用。改善監管環境。加強監管,鼓勵商業銀行向國際準則靠攏。加強政府對商業銀行的監管力度,強化信用風險指標在監管考核指標體系中的重要性,促使商業銀行加強對信用風險的管理。加強對商業銀行信用風險管理的指導和培訓工作,追蹤國際信用風險管理理論和實踐的發展前沿,介紹和指導商業銀行開展對先進理論和實踐學習和借鑒,鼓勵商業銀行積極向《巴塞爾新資本協議》的要求靠攏。
四、結語
商業銀行的信用風險包括兩方面含義：商業銀行自身的信用風險和商業銀行面臨的信用風險。商業銀行信用風險的產生既有客戶原因，也有自身原因?？蛻舴矫娼杩钸^于集中是商業銀行信用風險產生的主要原因，自身方面管理存在缺陷。因此必須加大對宏觀經濟形勢以及國家政策的研究，加強我國商業銀行的內部控制，加強我國商業銀行外部環境建設，減少商業銀行信用風險。
參考文獻：
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[關鍵詞]商業銀行；信用風險管理；巴塞爾Ⅱ
隨著我國商業銀行經營管理體制的不斷變革，已經有越來越多的銀行開始關注風險管理工作。由于目前我國商業銀行體系的不良資產多源于信貸資產的經營管理，而國外先進銀行對風險管理的實踐也是首先從信用風險的管理著手，因此，筆者在此著重探討我國商業銀行信用風險管理實踐與巴塞爾協議Ⅱ的要求之間的差距，并提出一些改進建議。
一、我國商業銀行信用風險管理效能分析
商業銀行的信用風險管理效能將最終體現在其不良貸款狀況上，因此分析我國商業銀行在當前信用風險管理模式下的不良貸款現狀，具有重要的現實意義。
(一)我國商業銀行不良貸款數據分析
對以上各表數據分析如下：(1)2006年末我國商業銀行的12549.2億元不良貸款結構中，次級類占比21.31％；可疑類占比為41.35％；損失類占比為37.34％，可疑與損失類合計占比高達78.69％，貸款損失率較高，資產質量堪憂。(2)近年來我國商業銀行不良貸款總額及不良貸款率均呈下降趨勢，但國有商業銀行不良貸款率截止2006年末仍高達9.22％，明顯高于國際先進銀行25％的比率，而我國主要商業銀行的不良貸款比率也達到了7.51％。
(二)主要商業銀行不良貸款率因素分析
雖然商業銀行不良貸款率指標變化顯示出國有商業銀行的不良貸款比率呈下降態勢，但進一步從影響不良貸款率的因素著手分析，有助于正確認識近年來我國商業銀行不良貸款的真實情況。
通過上述分析方法對2006年國有商業銀行不良貸款率分析可以看出，2006年國有商業銀行不良貸款率為9.22％，較2005年的10.49％減少了1.27個百分點，主要源于兩方面因素影響：一是2006年國有商業銀行不良貸款額較2005年減少了189.9億元，此因素使不良貸款率下降0.186個百分點，對國有商業銀行不良貸款率下降的貢獻度是14.65％；二是2006年國有商業銀行貸款總額較2005年增加了12023.07億元，此因素使不良貸款率下降1.084個百分點，對國有商業銀行不良貸款率下降的貢獻度是85.35％。因此，以上分析結果顯示，2006年國有商業銀行不良貸款率下降的主要貢獻因素并非是銀行不良貸款額的減少，而是銀行規模的擴張，即貸款總額的增長。
再以上述方法分析2005年國有商業銀行不良貸款率指標。2005年我國國有商業銀行不良貸款率為10.49％，較2004年的15.57％下降了5.08個百分點，影響因素如下：一是2005年國有商業銀行不良貸款額較2004年減少了5026.2億元，此因素使國有商業銀行不良貸款率下降4.968個百分點，對國有商業銀行不良貸款率下降的貢獻度是97.80％；二是2005年國有商業銀行貸款總額較2004年增加了1075.8億元，此因素使不良貸款率下降0.112個百分點，對2005年國有商業銀行不良貸款率下降的貢獻度是2.20％。因此，以上分析結果顯示，2005年國有商業銀行不良貸款率下降的主要貢獻因素是不良貸款額的大幅下降所致。
二、我國商業銀行信用風險管理模式的改進
對信用風險的管理模式，我國商業銀行大多經歷了從過去的信貸管理委員會集體決策到目前實行的“審貸分離、分級授權審批”模式的變遷。信貸管理委員會主要匯集了較多的各業務部門負責人，對信貸項目的審批實行集體決策，這從某種程度上有助于建立制約機制，但審批決策本身缺乏科學的依據，而集體決策、共同負責也意味著無人真正負責。因此，較之以前，我國商業銀行目前的信用風險管理模式已有相當大的改進，具體表現在以下幾個方面：
(一)建立了審批人隊伍，審批工作有專人從事。從組織架構上保證了審批職責的履行，有相當一部分人員充實到了專職審批人隊伍里，專司審批工作。
(二)明確了信貸業務經營者的主要職責。這體現在從貸前調查、貸中審查、貸后管理等方面均有明確的規定。在貸前調查中，明確經營者的貸前調查應以“信貸業務申報書”、“客戶評價報告”、“客戶信用評級報告”等書面形式反映出來。在貸中審查環節中，明確規定信貸項目審批一經獲準通過，經營者必須作好合同簽訂、登記、公證等事宜，確保合同履行的法律效力。在貸后管理環節，明確了經營者對信貸項目的資金使用、企業的后續監控、項目的進展情況直至到期催收等工作職責。
(三)對信貸業務的審批，明確了“雙簽、會簽、會議”等幾種審批組織方式，并規范了審批結論的形成方式及內容表述要求。
(四)建立了“信貸經營責任與審批責任認定制度”，對商業銀行形成的不良資產通過責任認定，確定責任人，實施責任追究。
(五)在信貸項目(貸款)的存續期內，建立了對信貸資產質量的五級清分制度。即由經營者(客戶經理)按季根據貸后管理的狀況對信貸資產存在的質量狀態進行“正常、關注、次級、可疑、損失”等狀態的初步認定，再由風險管理部門對經營者的初分結果進行調整、確認，界定信貸資產清分級次。
(六)對不良資產的經營管理已從信貸資產的日常經營管理中分離出來，成立了專門的資產保全部門專司其職。
目前商業銀行的信用風險管理模式明確了審批與經營的各自職責范圍，從貸前、貸中、貸后到責任追究都有了明確的制度規定，同時還在貸后環節細化了信貸風險管理部門的職責。同時，隨著商業銀行資產清分水平的不斷提高，也使信貸資產的動態管理成為可能。當然，目前還有一些商業銀行開始通過對本行范圍的信貸資產進行區域、行業、客戶類型等維度分析建立預警機制，定期通報全行，并在貸款定價中引入經濟資本占用系數等參數，以期在貸前談判中考慮風險
因素的覆蓋。
三、巴塞爾協議Ⅱ框架下我國商業銀行信用風險管理實踐的問題分析
于2004年6月正式公布的巴塞爾協議Ⅱ，更加重視銀行風險管理的量化分析，更加強調銀行風險計量的精準與敏感。而代表巴塞爾協議Ⅱ核心技術的內部評級法則更代表著未來10年銀行業風險管理和資本監管的發展方向。中國銀監會也于2007年2月印發了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》的通知，將商業銀行分為新資本協議銀行和其他商業銀行兩類，將在其他國家或地區(含香港、澳門等)設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行界定為新資本協議銀行，應實施新資本協議。同時，要求新資本協議銀行應在2007年10月底前完成規劃制定工作，從2010年底起開始實施新資本協議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于2013年底。因此，在巴塞爾協議Ⅱ框架下，加快對我國商業銀行的信用風險管理實踐的研究分析也就顯得尤其重要。然而對內部評級法，不能簡單地理解為先進的風險管理技術和手段的引入，而更重要的是要將內部評級的方法和工具與銀行的業務流程相結合，才能發揮決策支持、預警提示、動態監控等作用，而這也正是我國商業銀行的信用風險管理所欠缺之處。
(一)從審批機制看，信貸決策主要依賴主觀經驗，審批人員缺乏行業專家，審批科學化水平較低。審批決策人員主要是聽從經辦行客戶經理的匯報，決策依據源于客戶經理對客戶的調查分析。這樣的審批機制，將使不良資產的審批責任認定和責任追究制度難以執行。
(二)從貸款定價看，一方面由于貸前對客戶的調查分析主要依據客戶經理的主觀判斷，對風險因素的判別難免出現錯漏；另一方面，由于缺乏對客戶信用風險的持續監管，不能動態反映不同行業、區域客戶的風險變化狀況，對新客戶的貸款定價也無法進行動態調整，使貸款定價動態機制難以建立。
(三)從貸后管理環節看，一方面由于市場信息的不對稱，使銀行很難把握企業的全部財務、經營信息，缺乏對放貸企業的強有力的監督制約機制，貸后管理始終處于被動局面；另一方面客戶經理對貸款發放后的聽之任之和“到期方才催貸”更使得貸后管理相當薄弱。
(四)存量信貸資產狀況的動態揭示和風險監控弱化，使風險的主動規避和化解無法實施。
(五)從風險預警機制看，國內已有一些商業銀行通過定期信用風險預警信息推動預警機制的建立，但預警效果未得到很好的體現。預警信息源于不良資產的歷史數據，在對增量信貸資產的投放上有一些參考作用，但較之于動態有效的預警控制體系差距甚遠。
(六)作為商業銀行信用風險管理核心技術的內部評級系統的建設在我國商業銀行中還處于初級階段，數據的收集、模型的建立還有一個過程，尤其是目前我國商業銀行的數據存儲量不大、信息準確性和完整度不高、風險管理技術人才的缺乏等問題，都將對內部評級系統作用的發揮產生嚴重影響。
四、改進我國商業銀行信用風險管理的建議
(一)構建商業銀行全面風險管理機制，設計信用風險管理作業流程
1、商業銀行風險管理機制作用的發揮，有賴于風險管控與經營管理流程各環節的有機結合，因此在設計風險管理作業流程時，應將風險管理工作涵蓋貸前、貸中、貸后等各個環節，使風險管理工作與信貸經營管理的全過程相匹配，同時須在關鍵風險點上設計準人環節，提高風險管理效率。
2、建立風險管理的專門隊伍，注重提高風險管理人員素質，將真正有風險管理能力的人配備在相應崗位。
3、明確風險管理人員與客戶經理的職責界定，建立科學的風險管理人員和客戶經理的績效考核和評價機制，引導正確的職業行為。
4、在設計信用風險管理作業流程時，要始終倡導全面風險管理理念，通過設計信貸經營及風險管理的整體組合方案來實施風險管控，在整體方案設計上尤其注意期限、擔保(抵質押物)、貸款定價、銀企合作等關鍵要素的約定，達到風險與效益的較好結合。
(二)加快現代化手段的應用，提高信用風險管理水平
目前商業銀行對信用風險的管理仍主要靠主觀經驗判斷，對客戶的信用評級多采取計分卡來進行，對信用風險的量化模型分析尚處于初級階段，因此提高風險管理的科學性，提高審批決策的科學性和審批結論的可行性，提高審批決策效率，避免隨意性，都要求我們盡快建立起適應我國商業銀行風險管理的評級模型，并通過歷史數據對評級模型進行測試和驗證，以提高模型的精準度和敏感度，尤其不能簡單盲目引進國外商業銀行的評級模型。
(三)建立信息維護和整合部門，為信貸資產整體狀況的披露、內部評級體系的建設、風險預警機制的形成作好數據準備
在信貸資產信息狀況的描述上，應細化清分級次，詳細揭示信貸資產風險狀況，實施精細化管理。目前已有商業銀行正在推出的十二級分類辦法便是風險管理實踐的一大進步。
(四)建立完善與商業銀行信貸作業流程有機結合的信貸資產風險預警體系
1、商業銀行應加強對現有信貸資產狀況的分析，通過貸后信息的收集和反饋，主動介入風險度呈升高態勢的信貸資產管理，建立快速應對和風險處置機制，有效減少和防范存量信貸資產的信用風險。
篇6
摘要：對公授信業務是商業銀行授信業務的重要組成部分，提高商業銀行對公授信業務信貸風險管理水平、加強對公授信業務領域的風險防范，可以有效地降低商業銀行信貸資產損失、改善商業銀行經營狀況。文章首先介紹了商業銀行對公授信業務中信貸風險管理的現狀，然后分析了商業銀行對公授信業務中信貸風險管理存在的問題，并對解決這些問題提出了改進的建議意見，希望對降低銀行對公授信業務的信貸風險有一定的借鑒意義。
關鍵詞：商業銀行 對公授信 信貸風險管理
一、商業銀行對公授信業務發展概況
（一） 商業銀行對公授信的概念
授信，是指商業銀行根據客戶的信用需求，按照規定的程序和要求對客戶進行調查、審查，并最終確定授予客戶一定融資額度的業務。對公授信顧名思義就是授信對象為公司、企業等非個人形式的授信。
（二） 商業銀行對公授信業務中信貸的概念
信貸是指貨幣持有者按照約定的利率將約定數額的資金暫時借出，借款者要按約定的條件、在約定期限內還本付息的信用活動。商業銀行對公授信業務中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業和公司等，將約定數額的資金按約定的利率暫時借出，借款者要在約定期限內按約定的條件還本付息的信用活動。
（三） 我國商業銀行信貸業務發展的現狀
1、存貸款規模穩步上升
2012年我國商業銀行全年累計實現凈利潤1.24萬億元，同比增長18.9%；平均資本利潤率19.8%，同比下降0.6個百分點；平均資產利潤率為1.3%，與上年同期持平。2012年全年我國人民幣貸款增加8.20萬億元，社會融資規模15.76萬億元，比上年多2.93萬億元。2012年12月的m2余額97.42萬億元，同比增長13.8%，比上年末低1.4個百分點。
2、主要商業銀行資本充足率全部達標
2012年我國商業銀行的核心資本充足率和資本充足率分別為10.6%和13.3%，和2011年相比分別提高了0.4個百分點和0.5個百分點。截至2012年12月末，我國銀行業加權平均資本充足率13.3%，同比上升0.5個百分點；加權平均核心資本充足率為10.6%，同比上升0.4個百分點。
3、資產質量大幅改善
截止2012年12月末，商業銀行不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個百分點；存貸比65.3%，同比上升0.5個百分點；流動性比例為45.8%，同比上升2.7個百分點。
4、抗風險能力進一步增強
商業銀行各項資產減值準備金余額7735億元，比年初增加 1747億元；撥備覆蓋率116.4%，比年初提高75.2個百分點，風險抵補能力進一步提高。
二、商業銀行對公授信業務中信貸風險管理中存在的問題
商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性，在信貸過程中借款人不能按照約定償還貸款，從而使銀行遭受損失的可能性。商業銀行信貸風險具有客觀性、不確定性、相關性和可控性等特點。信貸風險管理中存在的問題主要有：
（一） 信貸風險管理意識有待進一步的形成
目前我國的商業銀行在信貸風險管理意識方面存在著明顯的問題：第一，沒有把信貸風險管理與業務發展有機的聯系起來，單方面把業務發展作為重點，以致風險控制明顯不足；第二，過于追求短期利益，缺乏長久性發展規劃，從而忽視了信貸風險的控制。
（二） 商業銀行的信用評級體系不完善
目前我國商業銀行內部信用評級體系的運行流程非常不規范，而外部評級機構尚不能滿足市場的需求，在評級體系的建設方面和歐美國家相比還有一定的差距。
（三） 商業銀行尚未建立完善的信用風險管理體系
目前，我國的很多商業銀行使用的內部評級系統缺乏科學性，具有很強的主觀性，不能夠實現客觀的評價，而且評級結果的檢驗性非常差，使得內部評價系統的存在沒有多大的意義，不能夠發揮其應有的作用。
（四） 商業銀行還未建立專業的風險管理隊伍
目前風險管理的方法不斷進步，要求商業銀行要具有一批能夠掌握這些技術的人才隊伍，而目前我國商業銀行普遍存在風險管理人才缺乏的問題，專門的風險評估機構又非常的匱乏，不能夠有效的保證商業銀行獲得真實可靠的信息，從而不能有效的減少商業銀行的信貸風險。
三、提高商業銀行對公業務中信貸風險管理水平的對策建議
（一） 建立先進的風險管理文化
銀行應通過各種宣傳和培訓，努力使員工在日常的工作中意識到風險管理的重要性，在全行營造一個風險管理文化的氛圍，讓每一個員工都形成風險管理的意識和觀念。
（二） 建立安全穩定的管理信息系統
一個運行良好的信貸風險管理信息系統，能夠有效的提高信貸風險的管理能力。因此我國銀行要投入大量的精力，建立一個安全、完善的信貸風險管理信息系統，以大大降低銀行對公授信業務中的信貸風險。
（三） 構建符合實際的風險管理模型
以往許多銀行借鑒別的信貸風險管理模型時往往是直接照搬，并不進行改動，因此可能存在不切合銀行實際的地方。我國銀行可以通過建立一個專家組，結合銀行的實際狀況，借鑒一些成功的信貸風險管理模型并對所借鑒來的模型進行修改，使其能夠更好的為銀行服務。
（四） 培養專業的風險管理隊伍
通過與高?；蛘邔ｉT的培養結構合作，簽訂合作協議，培養專業的風險管理隊伍，迅速建立起一批能夠掌握風險管理技術的人才隊伍，提高風險管理人才的專業化發展，從而促進商業銀行信貸風險的規避。
參考文獻：
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消費信貸的信用風險是指因借款人發生違約或借款人信用等級下降產生損失的風險。消費信貸業務主要包括住房按揭貸款、汽車抵押貸款、耐用消費品貸款等,其中資金量比重較大的主要是住房按揭貸款、汽車抵押貸款等。與公司貸款比較,消費貸款的主要特點是金額小、筆數多、期限長,面對的客戶群廣泛,借款人在長達二十年或三十年的借款期時間內,可能會由于健康問題、工作更換或工作丟失問題等使其清償能力下降,無法償還銀行貸款,也可能會由于品德問題而故意拖欠銀行貸款,這些都將使銀行債權面臨較大風險。商業銀行消費信貸業務的信用風險管理就是要通過對消費信貸業務信用風險的識別、衡量和分析,運用一系列的風險管理方法,以一定的成本使消費貸款得到最大安全保障,從而確保銀行的收益以及消費貸款的資產質量不會出現惡化。
一、消費信貸業務信用風險的特點及外部影響因素
(一)消費信貸業務信用風險的特點
1.風險的分散性。消費信貸業務面對的是數目眾多的個人客戶,單筆消費貸款的金額一般較小,風險被大量的個人客戶所分擔,相對于銀行公司業務的風險集點,消費信貸業務的風險具有分散性的特點。
2.風險的長期性。消費貸款一般為中長期貸款,期限可能長達20年甚至30年,風險具有長期性。
3.單筆業務風險不易被監控,但整體業務風險具有一定規律。相對于銀行公司貸款業務可以通過考察企業的經營狀況來衡量風險大小,消費信貸業務的個人客戶還款能力受制于較多意外因素,如失業、疾病等,風險事先難以作出預測。雖然消費信貸業務的單筆業務風險不易被監控,但大量客戶所具有的統計學意義上的特征卻具有一定規律,商業銀行可以通過對統計指標(如違約率)的監控來分析業務風險的大小。
(二)影響商業銀行消費信貸業務信用風險的主要外部因素
1.宏觀經濟環境。宏觀經濟環境對消費信貸業務風險影響巨大。當宏觀經濟處于繁榮時期時,居民收入普遍較高,借款人能夠按時支付銀行貸款,消費貸款的風險較小。當宏觀經濟處于低迷時期時,居民收入下降,失業率升高,借款人支付能力降低,消費貸款的風險趨于增大。
2.利率。當市場利率出現上升時,銀行貸款的利率相應上升,借款人的還款成本增高,支付能力下降,消費貸款的風險增大。相反,當市場利率下降時,銀行貸款利率也出現下降,借款人的還款成本降低,支付能力提高,消費貸款的風險趨于降低。
3.抵押物價格。抵押物價格的波動是影響消費貸款風險的重要因素。當抵押物價格下降時,特別是當價格下降到低于借款人尚未償還的金額時,消費貸款的風險將急劇增大。當抵押物價格上漲時,借款人還款意愿也不斷增強,消費貸款的風險將減小。
4.居民收入穩定性。居民收入穩定性是考察消費貸款質量的一個重要指標。當居民收入較為穩定時,還款能力具有較大保障,消費貸款的風險較小。相反,當居民收入時高時低,或工作狀況不穩定,消費貸款發生風險的可能性也較大。
5.社會誠信狀況。社會誠信狀況是衡量一個地區能否開展消費貸款業務的重要方面。當一個地區的社會信用狀況較差時,存在大量拖欠銀行貸款現象,地方保護主義嚴重,在這個地區開展消費貸款的風險較大。相反,當一個地區的社會信用狀況較好,在這個地區開展消費貸款的風險則較小。
6.政策因素。政策因素對消費貸款的風險也有較大影響。如國家實施增稅政策將降低借款人的收入,從而降低借款人的支付能力,消費貸款的風險將增大。如果政府對公務員加薪則提高公務員借款人的支付能力,相應對其貸款的風險將減小。
二、商業銀行消費信貸業務信用風險管理的目標及內容
商業銀行消費信貸業務信用風險管理的目標是以最小的成本確保消費信貸的資產質量穩定以及獲得一定水平的盈利,信用風險管理的內容主要包括對信用風險的甄別、衡量、監測、分析、控制和轉移。
1.信用風險的甄別。商業銀行要對借款人的情況進行綜合評估,以確定是否同意借款人的借款申請。商業銀行信用評估的內容主要包括借款人的年齡、學歷、職業、收入情況、信用記錄等情況,一般通過客戶信用評級系統對借款人進行評級,對超過銀行設定的信用等級的客戶銀行便批準貸款,否則就拒絕貸款。
2.信用風險的衡量。商業銀行要根據消費信貸業務的歷史數據,計算目前消費信貸業務的信用風險大小,以及測算未來一段時間消費信貸業務可能面臨的信用風險大小,從而能夠使商業銀行對消費信貸業務的信用風險進行總體把握,以確定商業銀行面臨的信用風險是否超過商業銀行的承受能力。
3.信用風險的監測。商業銀行對消費信貸的信用風險要進行長期監測,觀察信用風險的變化趨勢。監測的數據不僅包括總體信用風險,還可以對借款人的不同特征、貸款地區、貸款類別、貸款期限等分類數據進行監測,以便于銀行對信用風險變化的因素進行判斷。
4.信用風險的分析。商業銀行要對信用風險監測的結果進行因素分析,判斷影響信用風險變化的主要原因,并提出相應改進措施。同時商業銀行要對影響信用風險的外部因素進行分析,判斷外部因素的變化對信用風險的影響程度,并提出對應措施。
5.信用風險的控制。商業銀行要根據消費信貸的信用風險的變化情況,及時采取相應的控制措施,以防范信用信用風險。在信用風險出現增大的趨勢情況下,商業銀行可以通過采取提高貸款條件、降低貸款金額、減少對某些地區的貸款、限制某些種類的貸款發展等措施,降低信用風險。對發生違約的消費貸款,銀行要盡快進行追索,或對抵押物進行處置,以挽回部分損失。
6.信用風險的轉移。當消費信貸業務的信用風險超過商業銀行的承受能力范圍,商業銀行可以通過貸款出售、資產證券化等方式將部分消費貸款轉讓出去,從而減少商業銀行面臨的信用風險。
三、我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理存在的問題與難點
(一)我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理存在的問題
1.對客戶的信用評級水平較低。我國商業銀行消費信貸業務的信用評級方法才剛剛開始引入綜合打分法,評級結果不僅沒有與預期損失率建立對應關系,而且其結果是否準確尚待時間的考驗。與國際先進銀行相比,我國商業銀行信用評級的技術水平還很低。
2.信用風險的監測能力差。我國商業銀行只能對消費信貸業務的總量、地區、品種等進行信用風險監測,還不能根據借款人的不同特征監測其相應的信用風險水平,從而影響到對消費信貸業務信用風險變化的因素分析,同時這些重要數據的缺乏將對我國商業銀行客戶信用評級系統的發展造成巨大障礙。
3.信用風險管理手段落后。我國商業銀行對消費信貸業務的信用風險水平的衡量主要是不良貸款額和不良貸款率等結果指標,還不能運用先進技術對信用風險水平進行事前的預測,因而對消費信貸業務的信用風險管理主要是一種事后管理,而不能做到事前控制。
4.信用風險的控制能力弱。我國商業銀行由于對消費信貸業務的信用風險監測能力差,導致不能對信用風險的變化進行準確的因素分析,因而在風險的控制手段上存在盲目性,不清楚該采取何種措施來控制風險。同時在風險控制措施方面重形式,不重實質,如對借款申請人要求過多的、對風險控制并無很大幫助的材料,而對借款申請人的實地調查卻很少。
(二)我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理的難點
1.對客戶的信用狀況難以準確把握。我國商業銀行審查借款申請人是否符合條件的重要依據是由借款人單位出具的收入證明,但收入證明的真實性較難判斷,即使收入證明真實,其負債情況也無從了解。同時,由于我國尚未建立社會信用體系,銀行對借款申請人以前的信用情況無法了解,從而無法判斷其道德品質的好壞和還款意愿的大小。
2.缺少相應的信用風險數據。我國商業銀行開展消費信貸業務的時間不長,沒有收集到足夠的信用風險數據以建立相應的信用風險評級模型,因而無法對借款申請人進行準確的信用評估。我國商業銀行對借款申請人的審查還主要停留在經驗判斷階段,尚無可靠的貸款標準。
3.缺乏信用風險的轉移手段。我國金融市場的發展程度還較低,商業銀行還不能在金融市場上通過貸款出售、資產證券化等方式將消費貸款轉讓出去,以降低信用風險水平。
四、西方商業銀行消費信貸業務信用風險管理的主要進展
(一)西方商業銀行消費信貸業務信用風險管理的發展態勢
1.對消費信貸業務信用風險管理的認識逐步深化
銀行業本身是一個經營風險的行業,風險是客觀存在的,銀行消費信貸業務信用風險管理的工作,主要是根據自身的發展戰略、經營目標、資本實力等情況,擬定信用風險管理目標和政策,將消費信貸業務信用風險控制在可承受的范圍之內,從而使實際效益最大化。
2.消費信貸業務信用風險管理方法逐步量化
消費信貸業務信用風險管理引入量化模型,如內部風險評級模型、風險調整的資本回報模型、VAR模型以及信貸組合管理模型等,商業銀行能夠更加準確對消費信貸業務的信用風險進行評價。
3.消費信貸審批逐漸完善
消費信貸的授權制度日益科學,審批環節逐漸減少,貸款審批從單筆交易審批走向客戶授信總量控制。貸款審批崗位從上到下形成一個系統,相對獨立,但貸款審批和業務兩個體系在互相制約和分離的同時,又能做到緊密結合,能夠確保貸款的及時發放。
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關鍵字：信用風險管理 客戶信用評級法 貸款風險分類法
現代金融業的競爭與其說是資產規模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。這就決定了我國的金融風險主要表現為信用風險，同時信用風險主要集中在商業銀行。因此，對商業銀行信用風險管理進行研究具有十分重要的現實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構的信用風險管理也有借鑒作用。
我國信用風險管理的現狀
長期以來我國商業銀行的風險管理手段都是以定性分析、經驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經有很大的改進，我國商業銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法和債項評價體系――貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。
客戶信用評級法的現狀
從2001年起，我國各商業銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統，使信用等級分類上了一個新的臺階。
各商業銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經貿委、人事部和國家計委聯合的《國有資本金績效評價規則》中對競爭性工商企業的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成。基本指標和修正指標運用定量分析的方法，利用財務比率對企業的償債能力、財務效益、資金營運、發展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業的市場競爭能力、管理水平、發展前景等非定量因素進行分析。
貸款風險五級分類法的現狀
2002年起各商業銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產。
貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經濟、市場、行業情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。
我國信用風險管理中存在的問題
隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現在各商業銀行不良資產率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。
客戶信用評級法存在的問題
評級指標體系的設置不盡合理 評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據。我國商業銀行通常根據經驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業真實的風險狀況。不同類型企業的經營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業在不同的發展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。
評級結果缺乏前瞻性。我國商業銀行一般以企業過去三年的財務數據為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數據為依據的評級結果不能準確預測企業未來的償債能力。此外，現行的評級方法對企業發展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業過去或現在的信用狀況。
信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合 企業資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數領域。
貸款風險五級分類法存在的問題
貸款風險分類標準的設置不盡合理 貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產聯系的情況下，可疑類和損失類貸款的數量就可能人為地增加。
貸款風險分類標準的順序沒有合理確定。一些商業銀行在執行貸款風險五級分類法時，雖然設定了一些量化因素作為分類標準，如前文所提到的七大量化指標，但這些因素或者被同等對待，或者由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學、不合理的。還款能力是決定按時足額償付最重要的因素，但在實際工作中，往往由于與客戶的關系或客戶提供擔保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。
尚未建立審慎的貸款呆帳準備金制度 國際通行的貸款風險分類法一般提取三種準備金：普通呆帳準備金、專項準備金和特別準備金。貸款呆帳準備金不僅與貸款規模的大小相聯系，而且與不良貸款的損失程度直接相關。我國商業銀行尚未建立起審慎的呆帳準備金制度，沒有根據不同風險級別設置呆帳計提系數計提專項準備金，不能真正按實際風險提供風險補償。
貸款風險分類沒有與特定的違約損失率相結合 貸款的風險程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應低于關注類，關注類的違約損失率應低于次級類，依次類推。由于我國商業銀行貸款風險分類的結果沒有和特定的違約損失率相聯系，按貸款分類結果實行差別定價以及根據貸款風險分類結果調整下一年度的授信額度等深層次的風險管理無法開展。
提高信用風險管理水平的對策
加入WTO后，我國商業銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭，我國商業銀行無論在信用風險管理的理念、技術、方法等都與國外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評級法和貸款風險五級分類，盡快提高信用風險管理水平是我國銀行界面臨的迫切任務。
完善客戶信用評級法的對策
改進信用評級指標體系 科學、合理的評級指標和權重是評級體系發揮應有作用的基本前提。筆者認為可在以下幾個方面進行改進：第一，加強對現金流量的分析，因為充分的現金流量是企業償還到期債務的根本保證。我國企業從1998年起才開始編制現金流量表，商業銀行對現金流量的分析和預測重視不夠，可在現有的財務指標分析基礎上補充現金流量比率分析，以完善財務分析體系。第二，加大企業所在行業的發展趨勢、市場預期狀況等評級指標的權重，使評級結果更能反映企業未來的資信狀況。第三，定期對評級指標和指標的權重進行考察，根據影響企業信用狀況因素的變化作出相應的調整和修正。
將違約率引入信用評級法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評級確定被評對象的違約概率，二是通過違約率模型直接測定違約率?？紤]到我國商業銀行的實際情況，筆者認為前一種方法更可行。各商業銀行可以積累歷史數據，通過對以往評級結果的跟蹤，把違約數量或金額與這一等級的貸款總數量或總金額進行對比，得出這個等級的違約率，建立起違約數據庫，這樣就可以通過同一信用等級的違約率來預測目標企業的違約概率。
改革信用評級法中過于簡單的量化方法 我國商業銀行現行的信用評級法主要是進行簡單的財務比率分析，風險揭示不足。誠然，要運用Credit Metrics、CreditRisk等現代信用風險量化度量模型，諸多條件還不具備?，F階段我國商業銀行可以運用一些比較簡單的模型，例如阿爾特曼的Z評分模型。Z評分模型選擇了一部分最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大的比率，構建了一個線性函數，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評分模型所選取的財務比率可以從客戶的財務數據中得到，具有較強的可操作性；計算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運用這一模型對完善信用評級方法有一定借鑒作用。
完善貸款風險五級分類法的對策
改進貸款風險分類標準的設置 加強貸款分類標準的量化。對貸款分類標準中可以量化的因素，例如借款人的財務狀況評價，可以通過調查統計，得出同行業的平均值以及同行業上市公司的平均值，以此為基礎設定不同級別的標準值，使分類標準更具操作性。對于其他不能直接量化的標準，可以使用加權打分法，根據不同標準對還款可能性的影響確定合理的權重，在統計分析的基礎上設定每一級別的分數。
合理確定貸款風險分類標準的順序 不同因素對客戶償債的影響有所不同，必須根據各項標準對還款可能性影響的大小來確定相應的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財務報表，可將借款人財務狀況評價放在第一位；借款人的正常業務經營收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔保都是第二還款來源，可將借款人經營及資信情況評價排在第二位，還款保證情況評價排在第三位；同理，根據其他標準對還款可能性影響的大小來確定其次序。
建立審慎的貸款呆帳準備金制度 貸款分類實質上是對貸款內在損失的估計，而計提呆帳準備金是對貸款內在損失的反映。我國商業銀行應該按照國際通行的慣例，根據貸款分類結果，在評估各類貸款內在損失程度基礎上計提專項準備金。各商業銀行可以通過調查分析，參考其他國家的計提比例（一般認為，在扣除抵押品價值以后，次級類貸款的準備金至少應計提30%，可疑類至少應計提50%，損失類計提100%），對不同風險級別分別設置呆帳計提比例，使貸款損失準備金可以真正為實際風險提供補償。
把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤 貸款風險分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。我國商業銀行尚未把貸款分類結果與損失率相聯系，因此各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。由于貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，所以現階段要獲得不可缺少的大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。
參考資料：
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篇9
商業銀行對國民經濟起著調節和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業銀行在其現代經濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。
關鍵詞：信息不對稱；商業銀行；個人貸款；風險管理
中圖分類號：F83
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.047
1引言
自二十世紀以來，經濟全球化和金融自由化的浪潮席卷了整個世界。例如信用膨脹的結果，虛擬經濟所造成的經濟泡沫破裂造成的2008次金融危機，引起全球關注，還有因為歐元區經濟政策結構的不平衡引起的歐洲債務危機。經濟危機和商業銀行的信用風險有著密切的聯系。
商業銀行對國民經濟起著調節和指導作用，它起著融通資金，促進儲蓄向投資的轉化，社會資源的配置，提高資金使用效率和調節社會總供給與總需求相對平衡功能用。由于商業銀行在其現代經濟中的核心和樞紐地位，研究其風險管理是一個倍受關注的問題，例如何防范商業銀行的信貸風險，探討有效的信貸風險度量方法等等意義重大。
2信息不對稱與商業銀行信用風險理論基礎
2.1商業銀行的信用風險
相比傳統的信用風險的定義，現代意義上的信用風險的解釋更符合信用風險的本質。商業銀行信用風險的定義是：由于各種不確定因素，借款人無法償還貸款，銀行貸款，造成損失的可能性的興趣。信用風險具有金融風險所具有的一般特性，它的主要特點主要有：信用風險概率分布具有不對稱性、信用風險的非系統性、信用風險的觀察數據少且不易獲取、逆向選擇和道德風險在信用風險的形成中起重要的作用。
2.2信息不對稱理論
在一般情況下，信息不對稱是與另一方交易一方沒有信息，甚至第三方無法驗證。即便是能夠驗證，也需要耗費大量的物力和財力和精力，這在經濟上是不好的。例如，借款人償還知道超過貸款人的趨勢；對汽車質量賣方知道更多的買家；董事會對公司的盈利能力會知道以上的股東；對事件風險的投保人知道的比保險公司等。從時間角度不對稱分為事前不對稱和事后信息不對稱的不對稱性。不對稱發生在簽約之前調用方的不對稱，不對稱發生在締約方稱為事后不對稱。事前和事后信息不對稱分別造成了逆向選擇和道德風險。
2.3不對稱信息下的商業銀行信用風險
在貸款市場之中，借款企業作為參與主體擁有私人的信息，商業銀行為主體的參與者并不擁有私人的信息。銀行和企業之間的信息不對稱會對銀行和企業契約關系有很大的影響，這種影響可以是銀行內部信息不對稱、銀行和儲戶之間的信息不對稱的貸款、銀行之間的信息不對稱等三個方面。
3信息不對稱下商業銀行個人貸款風險的現狀和問題
3.1不良貸款過多
銀行發放貸款后，信貸資金加入到借款人的資金循環，借款人能夠充分了解自己的資金使用情況，然而商業銀行由于信息不對稱卻難以掌握其使用情況。有的客戶為規避商業銀行的監管任意捏造個人情況，使用對自己有利相關經濟數據，甚至是提供虛假的證明，例如將借于房款的資金用于股票、證券等高風險的行業。由于商業銀行僅僅是提供資金，并未參與到資金的應用中，難以掌握其風險使用的概率，客戶可以將借貸銀行的資金用于高風險高回報的項目中，把風險轉嫁到銀行身上，常常會由于投資不善而遭受損失，賴貸、欠貸、逃貸等現象時常發生，讓商業銀行的不良貸款率節節攀升。此外，隨著個人貸款規模的不斷增加，同時經濟周期的不穩定性的波動，個人不良貸款率也隨之增加。
3.2銀行資產結構不合理
由于中國的資本市場不發達，債券和股票和其他證券資產占總資產的比例在商業銀行是非常低的，貸款是商業銀行資產的主要形式，結合葫蘆島地區的經濟發展，2015的中國商業銀行的資產組合中只有15%的商業銀行資產率資產，而美國的相應比例的42.8%，可以判斷在中國商業銀行的信用風險主要集中在信貸風險。鑒于商業銀行在資產運作效率和安全的角度，我國商業銀行的貸款，大部分集中在較低的風險效益良好的地方中小企業，而對于經濟欠發達的地區，小企業和私營小企業和個人消費少問金。貸款集中不僅增加信貸資金供求結構失衡，而且還可以使我國商業銀行有效的風險分散，帶來了潛在的風險。
3.3商業銀行“惜貸”現象
當前我國商業銀行經營活動中存在一個突出問題是：一方面是銀行感到貸款難，另一方面卻是中小企業普遍存在借款難問題。有些銀行方面存在巨額存差，有些成長性非常好的中小企業卻貸不到款，社會資源無法實現優化配置。因為中國中小企業畢竟是占大多數，在國民經濟中已經起到舉足輕重的作用。對于葫蘆島銀行來講雖然主要面對地方中小企業，但銀行在貸款的時候面臨著信息不對稱，對效益一般剛剛起步的中小企業放貸有可能會因為企業無法償還而造成損失，所以放貸對象一般為信用較好的企業。而剛起步的中小企業在發展階段對貸款需求是很大的，銀行不敢輕易給正在成長中的中小企業貸款的“惜貸”現象，不但阻礙了企業的發展，同時也對葫蘆島銀行自身造成了損失，以至于阻礙了整體經濟的發展。
4信息不對稱下商業銀行個人貸款風險監控和管理的政策建議
4.1西方商業銀行信用風險防范經驗
西方商業銀行經過幾十年發展，無論從理論還是實踐，積累和總結了許多信用風險管理先進經驗和方法，他們良好的市場環境和銀行管理體系，是他們具備全球競爭力的基礎。因此，我們可以通過學習西方商業銀行風險防范經驗，結合中國具體實際，總結出我國有效的風險防范措施。
第一，獨立、優越的風險管理體制。外資銀行在風險管理方面具有明顯的體制優勢。外資銀行許多是上市公司，它們是嚴格按照法律程序建立起來的商業銀行，且銀行有獨立的自主經營權，它的正?；顒硬皇苷深A；外資銀行運作規范，經過多年的發展，具有完善的產權制度以及有效的激勵機制和約束機制，還具備著良好的公司治理結構。這些體制性優勢直接轉化為外資銀行較高的風險控制與管理能力。
第二，先進的風險管理理念。外資銀行先進的信用風險管理理念是經過多年的實踐經驗總結，將管理理念上升到略的高度，并通過政策、制度以及組織形式等，將其理念貫穿到風險控制的各個環節。其中值得借鑒的理念有：銀行積極管理風險，而不是回避。它的目的是追求風險與收益的均衡，獲得利潤。強調風險管理的重要性，規范風險管理標準，并共同分享信息和經驗。風險管理并非只是少部分工作人員的職責，而是全體職工的共同目標，銀行部門協調有序，調控風險。
4.2健全個人貸款風險監控系統，提高信息對稱度
高效的信用管理信息系統能防范信用風險，目前我國有的商業銀行雖然也建立了信用管理信息系統，但在信息的全面性、真實性和完備性方面還遠遠不足，商業銀行要建立信息管理系統，需要從以下幾個方面努力：第一，目前我國各個信息部門之間獨立收集信息，缺乏協調合作。如中國人民銀行可以和別的商業銀行合作，共建系統，做到信息共享。第二，要保證系統基礎信息的真實性，特別是客戶信息的真實性。商業銀行要注意甄別虛假信息，同時加強對提供虛假信息個人的懲戒力度。第三，設置合理的組織機構，同時建立完備的激勵約束機制和以提高職員素質敬業精神為核心的人事管理制度。
4.3建立聲譽機制
聲譽是維持交易關系必不可少的重要機制。企業借貸的聲譽如何，對于商業銀行做出借貸決策具有重要影響。聲譽是擁有私人信息的交易方向沒有私人信息的交易一方的一種承諾。聲譽是賣者、企業家、經營者不得不為自己的說假話行為、欺騙行為付出的代價，也是維持交易持續進行的成本。企業的聲譽越好，意味著說假話和欺騙的代價越大，因而就越能得到買者、投資者的信賴。商業銀行可以對貸款企業進行聲譽機制的調查，對其過往違約情況進行評分。聲譽機制中聲譽越好的企業一般違約概率不大，而對聲譽機制中聲譽低的企業慎重貸款。長此以往，與全國商業銀行的信息系統連接起來，形成全國性乃至全球性的聲譽機制網絡。
4.4建立直觀科學的風險預警指征體系
商業銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面，建立個人的承貸能力分析指標體系，分析個人最大限度所能承擔負債的能力，適當控制個人的貸款規模，降低貸款風險度。另一方面，商業銀行應該加強對個人的盈利能力分析，預測個人發展前景和趨勢。因為個人的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。另外，要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據以進行風險管理和投放貸款。
4.5建立直觀科學的風險預警指征體系
商業銀行可以在這幾方面建立風險預警特征體系，來防范信用風險。一方面建立企業的承貸能力分析指標體系，分析企業最大限度所能承擔負債的能力，適當控制企業的貸款規模。降低貸款風險度。其次商業銀行可以充分運用企業的現金流量指標，通過企業的資產負債表等財務指標，分析企業的償債能力。三是商業銀行應該加強對企業的盈利能力分析，預測企業發展前景和趨勢。因為企業的盈利能力的大小，從長遠來看，是貸款安全性的根本。四是要加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，通過綜合指標，分析貸款客戶的貢獻狀況和信用。做出貸款前后客戶行為的調查評估，并對貸款客戶評定不同等級，便可以據以進行風險管理和投放貸款。
5結語
商業銀行能否在激烈的競爭中生存與獲勝，關鍵取決于其管理個人信貸風險的能力。因此，如何加強個人貸款風險防范是我國商業銀行迫切需要解決的課題。我國商業銀行應當建立起完善的個人貸款風險預警體系，從源頭上杜絕風險的產生，同時在事前、事中、事后進行全方位的預警、監控，確保我國商業銀行個人貸款健康穩定的發展。
同時，由于本人的閱歷和學識有限，可能還不足夠透徹分析某些觀點，文章可能會缺乏一定的深度。下一步的將會在KMV模型的必要的修正、擴充方面做更深一步的研究，爭取分析、解決問題更加專業化，更加全面。
參考文獻
[1]舒小燕.信息不對稱情況下我國信貸風險管理探析[J].廣西金融研究.2012，（10）.
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［關鍵詞］風險管理；巴塞爾協議；風險偏好；信用評級
作者簡介：陳 游(1974―)，男，湖州職業技術學院財會教研室(湖州，313000)。研究方向：公司理財、商業銀行管理。
一、巴克萊銀行風險管理體系及其特點
巴克萊銀行是僅次于HSBC和Royal Bank of Scotland的英國第三大銀行。巴克萊銀行的業務主要有兩大類：投資銀行及資產管理業務、零售銀行及商業銀行業務。經過幾百年的發展和并購，擁有300多年悠久歷史的巴克萊銀行早已號稱是一家全能型的跨國大銀行，在近十多年以前，這家英國銀行仍然被認為是一家傳統意義的零售型商業銀行，決策風格謹慎而保守。但在過去的十年之內，巴克萊銀行已從一家零售銀行業務為主的商業銀行轉變為以投資業務為重心的投資銀行，在多個領域拓展業務并取得顯著進步：(1)規模迅速增長。2000年巴克萊銀行的資產僅為4253億美元，不及當年Citi Group 9022億美元資產的一半，大約只占HSBC 6726億美元資產的三分之二。而到2005年，巴克萊銀行的資產規模翻了幾倍，達到15924億美元，成為當年全球資產規模最大的銀行。(2)業績大幅提高。近十年來，巴克萊銀行開始積極主動地進行內部調整，大力拓展銀行的盈利空間。2000年巴克萊銀行的盈利就突破了30億英鎊，2005年則大幅增至50億英鎊，2006年更超過了70億英鎊（約合140億美元），成為全球為數不多的盈利超過百億美元的超大型金融集團。［1］巴克萊銀行飛速發展的秘訣就在于其成功的風險管理。在推行巴塞爾新資本協議方面，巴克萊銀行遠比歐洲其他銀行更為積極。從國際清算銀行修訂新資本協議伊始，巴克萊銀行就開始研究并準備新協議的實施工作，其過程歷時8年之久。巴塞爾新資本協議代表了國際銀行業監管的新趨勢，新協議關于銀行業三大風險（即信用風險、市場風險和操作風險）的內容，對各國對于銀行風險的界定有著重大影響。但不足的是，巴塞爾協議是從監管者角度定義三大風險的內容的，更多考慮了監管當局的實際需要，因此不能完全滿足銀行對風險管理的要求。巴克萊銀行根據本行實際，在巴塞爾新資本協議三大風險的基礎上重新進行了風險界定。
(一)清晰的內部風險管理架構
巴克萊銀行風險管理的基本職責分工貫穿于整個銀行的內部組織機構，具體分工明確，崗位職責清晰。具體為：董事會通過管理，架構適當的內部控制體系，并定期檢查內部控制體系的有效性；確定風險偏好，監控銀行整體風險輪廓是否偏離風險偏好。風險總監在CEO和CFO的授權下負責有效管理和控制風險。分類風險的控制框架由對應的風險主管及其團隊負責建立并實施風險監控。各業務線的負責人主要負責識別和管理本線的各類風險。業務風險團隊在業務風險主管領導下，負責檢查、審核、控制各業務線的總體業務風險。內部審計部門則獨立于其他風險管理部門，同時檢查監督風險管理體系和內部控制體系。除此之外，巴克萊銀行還有其他執行類似風險管理職能的專業委員會。
(二)定位明確的風險偏好體系
對風險偏好體系的運用是國際大銀行成功風險管理的普遍經驗。巴克萊銀行近十幾年來一直在內部實施風險偏好體系。風險偏好體系以銀行未來3年的業務為基礎，充分考慮銀行損失的波動性及預防違約風險所需提取的資本金，將評估的結果與預設的經營目標進行對比，然后確定每個業務板塊的風險承受能力。風險偏好的數值必須通過敏感性驗證，其中使用較多的方法為壓力測試和情景模擬。巴克萊銀行風險偏好體系的建立，首先能幫助銀行制定經營戰略，穩定業績；其次能通過避免過激的風險偏好來提高投資回報；第三有利于董事會監管銀行的整體風險水平，實現股東價值最大化；最后也使得巴克萊銀行的主動風險管理成為可能，從而提高銀行的聲譽。由此看出，巴克萊銀行風險管理體系的核心就是其風險偏好體系，它是巴克萊銀行風險管理的邏輯起點，既能有效地評估和量化銀行各業務線的風險，又能幫助銀行抵御非預期風險和配置經濟資本。
(三)規范的風險管理流程
針對巴塞爾新資本協議三大風險的定義，巴克萊銀行規范統一了風險管理流程，要求各風險管理部門按照流程統一管理風險。流程分為五個步驟：第一步，理解巴克萊銀行戰略實施的主要風險，根據董事會確定的風險偏好體系，進一步構建風險管理框架體系，明確各風險管理部門的職責、權限及關鍵控制。第二步，批準業務風險的識別和分析程序，創建和實施計量及報告風險的標準及方法。第三步，擬定包括撥備經濟資本標準、風險限額結構及監控的計劃；分析限額結構、風險分布及其參數；及時發現偏離風險偏好的早期預警信號并進行控制；保證風險管理相關操作與實際相吻合。第四步，向董事會解釋和報告風險的敏感性及關鍵風險指標；解釋和報告銀行風險承擔、風險暴露及風險集中度的結果；與外部機構的交流。第五步，從各個方面分析檢查銀行的整體風險輪廓，提出優化銀行整體風險輪廓的建議，檢查評估風險管理操作實踐，評估銀行新的風險與收益機會。
二、巴克萊銀行對三大風險的管理
巴克萊銀行已為各類風險配置經濟資本，其對內部風險的分類早已超出巴塞爾新資本協議的要求，但最主要內容仍是對傳統的三大風險的管理。國際金融危機爆發以來，很多國際主流銀行的風險管理體系備受質疑。相比之下，巴克萊銀行受金融危機影響較少，這歸咎于其對信用風險、市場風險和操作風險富有成果的管理。
(一)對信用風險的管理
信用風險是主要由交易對手或者經濟環境變化等原因引起的外生性風險。信用風險仍然是巴克萊銀行面臨的最大風險，巴克萊銀行約占70%的經濟資本被配置到信用風險上。信用風險的管理強調風險和收益的最佳平衡。對于信用風險，巴克萊銀行主要通過利用銀行設計的五步驟風險管理流程和COSO內部控制框架來進行管理。內部風險評級是巴克萊銀行信用風險管理的基礎。巴克萊銀行主要依靠自身完善的客戶歷史數據庫，通過內部開發的計量模型進行處理，同時參考從外部獲得的信息對客戶違約風險進行評估。對于一些從外部引進的模型和信用評級工具，巴克萊銀行都要經過反復的驗證。
(二)對市場風險的管理
巴克萊銀行主要運用日風險價值、年風險收益、壓力測試和經濟資本等風險管理技術，對市場風險進行管理。其中日風險價值（DVaR）通過歷史模擬法對兩年的歷史數據進行處理，同時運用返回檢驗評估模型的可靠性。年風險收益（AEaR）測量年收益對市場利率波動的敏感性，使用的置信區間為99%，觀察期長度為1年，用來測量結構性利率和結構資產管理的風險。對于三大風險中的市場風險，巴克萊銀行將其劃分為資產和負債風險、交易市場風險以及其它市場風險。市場風險總監負責制定市場風險的戰略目標和管理準則，并根據銀行的風險偏好建立適當的市場風險額度機制。市場風險管理團隊和業務線風險管理部門協助和分擔市場風險總監的工作，每天都要監控和上報關于銀行市場風險管理的新動態，并判斷銀行的市場風險管理流程和政策是否需要作出相應的變動。業務線風險管理團隊協助業務線負責人識別、計量、檢測和控制業務線的市場風險。
(三)對操作風險的管理
巴克萊銀行已經建立了一個自上而下的、暢通的風險溝通機制和管理架構，明確業務及職能部門的各級管理層是操作風險的第一責任人。各級管理層參與并定義操作風險框架，并成為操作風險管理體系的基礎。通過建立行之有效的操作風險管理工具體系，為各層次的操作風險實施提供技術支持。其中關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析和損失數據庫等是巴克萊銀行目前應用比較廣泛的操作風險管理工具。巴克萊銀行在風險計量上面臨的最大挑戰是缺乏有效損失數據的支持。巴克萊銀行提出以定量分析和定性分析結合的方式，更多應用柔性數據對風險的量化進行分析。這些柔性數據主要來自于關鍵風險指標、風險自我評估、情景分析及業務和流程專家在經驗分析過程中產生的、非實際記錄的損失數據。［2］
(四)風險偏好體系考慮總體風險
在國際金融市場上，各種金融創新層出不窮，這使得信用風險、市場風險、操作風險互相疊加，風險也越來越具有隱蔽性和復雜性。對此，巴克萊銀行風險偏好體系囊括了其面臨的總體風險，它的實施是建立在兩個方面的假定基礎上。第一個方面的假定是收益波動，銀行的真正風險實際上是其可能的非預期損失。銀行一般運用產生的凈利潤沖銷預期損失，用提取的經濟資本來預防非預期損失。置信水平是風險偏好體系重要的量化指標之一，置信水平越高，銀行需要提取的經濟資本越多，巴克萊銀行設置了99%的置信區間，使銀行有足夠的經濟資本抵御非預期損失。另一個方面的假定是授權和規模。通過授權和設定市場風險限額（包括交易限額、風險限額和止損限額）來控制銀行業務線上的單個風險，預防可能由風險疊加引起的極端損失，從而將非預期損失控制在銀行承受范圍之內。［3］
三、我國商業銀行風險管理的現狀和機制選擇
作為經營風險的企業，銀行的經營實質上就是承擔風險和安排風險的過程。我國商業銀行已逐步建立和完善了風險管理體系，但是與國外同行相比差距依舊明顯。迄今為止，我國很多商業銀行還未設計和制定出符合本行業特點、科學明晰的風險管理體系，風險管理系統僅在幾個業務部門存在，有些銀行設置的風險管理委員會則象征多于實際，無法真正發揮作用。這種零散的風險管理，使得銀行風險管理體系很難發揮披露和控制風險的作用，不利于我國商業銀行朝著國際化方向發展。［4］
(一)風險管理的理念還不強
目前我國資本市場還不夠發達，絕大部分企業主要通過間接融資。銀行的業務和利潤來源主要集中于信貸業務，經營范圍比較狹小。我國銀行業比較集中，其中中國銀行、建設銀行、工商銀行、農業銀行和交通銀行占了很大的份額，一旦形成風險后果不堪設想。我國很多商業銀行過分看重短期目標，為了追求利潤，業務人員往往把風險管理看成是獲得良好業績的障礙。
(二)風險管理流程還不完善
完善的風險管理流程，一般由風險識別、風險評估、風險控制與風險監管四個環節組成。相比之下，我國很多商業銀行風險管理流程存在不少漏洞。以我國商業銀行的主要業務信貸業務為例，信貸部客戶經理首先對貸款申請人的相關信息和資料進行初步審查。經過實地調查認可后，客戶經理將審查后的材料提交風險管理部門，風險管理部門審核并采取相應的風險控制措施后，由主管信貸業務的行長決定是否發放貸款。很明顯，這樣的信貸風險管理缺失了風險控制與風險監管兩個環節，既沒有相應的風險應對及控制計劃，更未對已經識別的風險進行監管。
(三)風險管理技術還比較落后
由于起步較晚，一些在國外銀行相對成熟并廣泛應用的風險量化模型，在我國還處于開發應用的最初階段，同時風險量化模型所必需的歷史損失數據庫還不完善。由于缺少一些關鍵參數和數據，我國商業銀行的風險管理部門很難完全利用VaR等風險量化模型管理控制風險，銀行風險管理人員運用模型的能力有待加強。
(四)缺乏風險對沖工具
金融衍生產品既是銀行投資的重要產品，也是銀行轉移、分散風險重要的風險緩釋工具。金融衍生產品從20世紀70年代以來得到迅速發展，目前國際市場上金融衍生產品種類繁多，交易量巨大。但在我國，金融市場衍生產品比較稀缺，無法為商業銀行提供有效的風險對沖工具，阻礙了商業銀行風險管理技術的進一步發展。
(五)風險管理文化植根不深
銀行的風險管理文化，實質就是銀行在風險承受范圍內如何取得合理的投資收益。對于銀行家來說，把風險意識融入銀行的企業文化決定了風險管理體系能否成功運轉。我國銀行在金融危機中能夠獨善其身，并不是因為我國銀行的風險管理體系和文化有多成熟完善，而是我國不發達的金融市場阻隔了危機的擴散。我國銀行疲軟的風險文化可能會導致潛在的經營危機，或許這是致命的。［5］
近十幾年來，歐美主要銀行的經營模式已經逐步從“購買－持有”轉向“發行－分散”，商業銀行信用中介功能不斷弱化，銀行對批發型負債業務的依賴性增強，銀行的收入主要來自交易業務、中間業務和表外業務，而不是發放貸款產生的利息收入。在經營模式轉變過程中，交易業務的市場風險、流動性風險以及更加復雜的金融衍生產品帶來的疊加風險，逐漸成為歐美大銀行的最主要風險。隨著金融工程技術和信息技術的發展，歐美銀行越來越多地采用量化分析工具進行風險的計量和定價，存在著過度依賴模型的傾向。由于一些風險計量模型的假設是建立在市場平穩運行時期的統計數據基礎之上，也由于相當一部分金融產品的交易數據不足，已有的歷史數據不能反映市場動蕩時期金融產品的波動程度，導致模型預測的損失明顯低于危機期間的實際損失。但是由于我國銀行與歐美銀行在經營管理和風險成因上存在著相當明顯的差異，歐美銀行的風險管理經驗對我國銀行仍具有相當大的借鑒意義。
首先，我國銀行的經營模式仍以“購買－持有"為主，在我國銀行總資產中，信貸資產的比重超過60%；而在銀行的總收入中，利息收入的比重更是超過90%?？梢妭鹘y意義的信用風險仍是我國銀行目前最主要的風險。而造成全球金融危機的衍生金融工具及各類新型風險，在我國銀行的業務中并不常見。因此內部評級法對于國內銀行來說，仍是非常有效的信用風險管理方法。
其次，我國銀行現階段的風險管理模式還處于主觀判斷階段，風險管理方法也以定性分析為主。對我國絕大多數銀行來說，即便是剛剛引入的量化分析技術，銀行對風險價值的分析與運用也很有限，就是目前銀行應用最為成熟的市場風險模型技術也是如此。因此，在風險計量上，國內銀行的主要問題是量化程度不足，而非過度模型化。
第三，我國銀行信貸損失的歷史不斷證明，主觀判斷型的風險管理模式存在著重大缺陷。通過實施巴塞爾新資本協議，鼓勵商業銀行采用風險量化技術、不斷提高科學風險管理水平是國內銀行避免金融風險的重要措施。［6］
第四，金融危機客觀上為國內銀行提供了審慎評估風險的參數。在我國經濟高速穩定增長的大背景下，銀行信貸的損失率和違約率已經降低，因此銀行估計和收集的風險參數無法充分暴露極端條件下信用風險及其變化。歐美銀行在風險管理上的教訓有助于我國銀行檢驗自己的信用風險模型。
第五，金融危機中國際金融市場上各種風險之間相互疊加，反映了金融風險在極端情況下具有很強的相關性。而我國銀行一貫注重識別和計量單個各類不同風險，金融危機使我國銀行意識到了這種方法的局限性，這促使我國銀行積極開展壓力測試，并制定相應的風險應急方案。
最后，金融危機反映了歐美銀行風險管理方法存在的缺陷，其在危機中采取的針對性補救措施為國內銀行業提供了經驗參考。尤其是西班牙銀行在危機中表現出讓人印象深刻的抗風險能力。這是西班牙銀行業對其內部信用評級體系進行持續改進和優化的結果。只有經過多輪驗證和現場評估，內部信用評級體系才被運用到信用風險的控制中，以不斷應對市場外部環境的負面沖擊。［7］
四、對我國商業銀行的啟示
我國商業銀行的跨區經營和戰略轉型對風險管理提出了更高的要求，但目前我國銀行的風險管理還普遍存在著許多不足，如僅憑直覺、經驗和意見的習慣性管理方法，對客戶分析評價只注重財務報表數據而不考察實際等。從風險管理的操作實踐和效果來看，巴克萊銀行嚴謹的風險管理流程和架構很好地發揮了風險防波堤的作用，其風險管理的審慎理念值得我國商業銀行學習。
(一)樹立全面的風險管理理念
經過長期發展，風險管理理念在巴克萊銀行早已深入人心。風險是客觀存在的，銀行不能規避風險而只能控制風險。經驗證明成功的銀行風險管理體系其精神核心是銀行成熟的風險管理文化，只有銀行所有從業人員自覺地將風險管理理念滲入到自身的意識和行為中，銀行的風險管理體系才會真正發揮作用。因此風險管理理念必須堅決貫徹到銀行的全體員工，貫穿到業務拓展的整個過程中。只有不斷突出和強調風險管理，才能使銀行的風險管理達到預期效果。
(二)風險管理流程要與組織架構互為補充
巴克萊銀行結構清晰、權責明確的風險管理體系，是銀行成熟風險管理系統的一個典型代表。目前我國大多數銀行實行業務單元制模式，也有部分銀行選擇事業部或矩陣模式，但無論何種業務管理模式，都必須建立相對應的風險管理架構，這有利于在各個業務層面對各類風險進行控制。風險管理在管理上必須相對獨立，并有機地融入到銀行管理的各個方面，使風險管理實實在在地作用于業務每一個環節。風險管理流程要與銀行的組織架構相互補充，不但有嚴格的管理組織架構，而且要有高效的風險管理流程作為支撐。我國銀行應著手對現有風險管理體系進行整體規劃和調整，逐步簡化風險管理組織架構和風險管理流程中互相重疊部分，從而建立現代風險管理體系。［8］
(三)完善銀行信用評級體系
巴克萊銀行通過長期實踐，其比較成熟的內部信用評級體系，較為充分完善的歷史數據，保障了各個層面對信用風險的評估、測量與防范。與發達國家相比，我國商業銀行信用評級體系尚存有不少差距，但也正在不斷發展與完善中。建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要步驟。信用評級部門要獨立于信貸和審批部門，負責調查授信客戶的信用，建立和管理客戶信用檔案，監控客戶的信用記錄監控等。在授信前，信用評級部門的信用分析報告是銀行信貸決策的重要依據之一；在授信后，信用評級部門定期向信貸部門和風險管理部門提交的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要參考。
(四)加強風險管理規章制度建設
巴克萊銀行作為英國一家擁有300多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善。一項信貸業務，從貸前調查到評估，從放貸到貸后管理，直至最后的業績獎懲，各分行都要建立起一套嚴格的制度。銀行業務人員由于受自身素質技能和外部環境的影響，如果沒有相應的規章制度約束，在進行風險評價和判斷時難免會帶有主觀傾向，造成評定結果不夠理性。通過建立嚴格的操作流程和周密的規章制度，能夠使銀行員工避免個人主觀隨意性，做到公正合理地評判風險。
(五)綜合利用各種管理手段與工具
在巴克萊銀行的風險管理流程中，最底層是在業務線中對單個風險的管理，中間層是在職能部門中對類別風險的管理，最高層是在高層管理層中對資產組合的風險管理。銀行風險管理的最高目標，就是在其風險管理架構內達到資產組合風險與收益的平衡。我國銀行要提倡在項目融資中運用銀團貸款，提倡在貿易融資中進行信用保險；要降低對特定行業或重點企業的信貸集中度，建立嚴格的信用限額和銀行風險撥備制度，以控制信貸的預期或非預期損失；要積極進行資產證券化業務的創新，研究使用信用衍生工具等風險轉移或對沖工具，為實現積極主動的信用風險管理積累經驗。
主要參考文獻：
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［2］王 惠，潘建國，王樹民．操作風險管理的國際經驗及啟示［J］．石家莊市學院學報，2005（7）．
［3］黃大海．巴克萊銀行的風險管理及其啟示［J］．新金融，2006（12）．
［4］劉 爽．如何完善我國商業銀行風險管理［R］．2011-04-25．
［5］李華威．我國商業銀行風險管理現狀及對策［J］．中小企業管理與科技，2011（4）．
［6］王勝邦．全球金融危機背景下對實施新資本協議的再思考［J］．銀行家，2010（1）．
［7］崔志成．全面風險管理成為美國銀行風險管理新方向［N］．國際商報，2005-06-27．
［8］成君憶．銀行精細化管理之海外鏡鑒［N］．中國城鄉金融報，2011-09-09．
［9］王曼怡，郭海婷．淺談從中外銀行成功案例看商業銀行［D］．風險管理，2010-06-09．
Barclays Bank's Risk Management Practices and Enlightenment
Chen YouAbstract：In the short ten years, Barclays Bank turned into an investment business focused investment bank from a commercial bank mainly in retail banking。In 2005 it became the largest bank in assets in the world。The secret of its rapid development is its successful risk management。Compared with foreign banks, China's banks with the buy-hold business model。Therefore the traditional credit risk remains the main risk for China's commercial banks。The main problem is lack of quantification instead of over-modeling。Therefore the experience of risk management of Barclays Bank still worth for our reference。Finally the paper summarizes problems of China's commercial bank risk management and made recommendations accordingly.
