財產保險的重要性范文
時間：2024-01-10 17:56:21
導語：如何才能寫好一篇財產保險的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
電力企業的資產范圍較廣，資產規模較大，所以在實際企業經營管理工作中，風險出現的頻率要遠遠大于一般企業，很多電力企業一旦發生事故損失往往十分巨大，不僅影響企業的資產效益，同時對社會經濟運行也產生重要影響。電力企業在國民經濟發展和人民社會生活中發揮著重要作用，隨著社會不斷發展，電力企業電網運行往往處于滿負荷高負荷的狀態，如果電力企業運行出現風險問題，就會導致電力供應和社會發展出現影響，而且電力企業風險往往較大，風險帶來的危害也很大。由此也可以看出電力企業進行資產保險的重要性，在電力企業出現風險進行資產保險，所獲得的保險賠付款可以幫助電力企業進行全面恢復重建，有效緩解財產風險對電力企業運行帶來的巨大危害，所以為了有效規避和減少風險危害，必須要對電力企業資產進行資產保險，確保企業長足健康發展。
二、制約財產保險管理工作的若干因素
（一）保險管理意識有待進一步加強
企業經營管理過程中需要對企業財產進行保險，企業的資產保險費并不是一種額外支出，而是企業在正常經營發展過程中有計劃有針對性的對預防未來潛在風險的一種投入，當前形勢下部分企業仍然將保險費當做一種額外支出，企業管理者的資產保險意識還不夠，所以需要不斷提高企業管理者的保險意識和企業管理責任心，實現企業健康可持續發展。
（二）資產管理協調難度大，進而加大財產保險管理工作難度
一般來說，電力企業的資產往往涉及到多個方面，在企業資產管理工作中企業資產管理難度較大，一些實物資產和固定資產的規模較大，另外一方面企業資產管理往往與多個業務部門之間的聯系不緊密，企業進行資產管理和組織調度難度較大，這種資產管理和財產保險的限制，影響了企業管理部門之間的溝通，很容易導致企業資產管理中出現賬實不符的情況，最終會影響資產管理和資產投保的數據真實性，導致后續的資產理賠和管理范圍存在出入。
（三）缺乏有效的財產保險管理信息系統
當前形勢下，企業進行資產管理和資產保險涉及到的方面較廣，企業的資產保險信息化管理水平往往千差萬別，部分企業在進行資產投保和索賠等具體保險業務依然采用的是手工收集數據，這種工作方式大大降低了企業資產管理和保險的效果。所以企業加強財產保險的信息化系統建設是十分必要的。部分企業的資產管理系統往往難以適應新時期企業發展的需要，導致資產管理和保險業務工作開展受到較大限制。在加上資產信息化管理系統專業性較高，部分企業內部并不具備這種專業性技術團隊，影響了資產管理的實際效果。
三、加強企業財產保險管理防御資產風險重點分析
（一）選擇適合企業的財產投保方式
電力企業資產涉及規模較大，電力管網和電力設施以及電力企業固定資產都屬于企業資產范圍，所以在進行資產投保過程中，要選擇數家保險實力強的保險公司共同承保，這樣可以保證當企業出現資產風險時，可以有效減少風險事故帶來的損失。另外在進行投保過程匯總要保證不得超過其實有資本金加公積金總和的實力的保險公司進行共保，更好的緩解和轉移風險。一般來說，財產保險機構和公司眾多，在選擇投保方式中要積極對各個投保公司的經營狀況進行考量，通過對保險公司的服務情況進行對比分析，擇優選擇，更好的控制資產風險帶來的損失，也可以確保保險費率的合理性，讓電力企業在實際的經營管理中獲得更大的效益，實現更大的財產保障。
（二）正確分析企業風險，確保保險條款符合企業實際需要
電力企業進行資產保險要結合企業經營實際，對企業經營管理中可能出現的潛在風險進行正確和系統分析，針對電力企業的技術和企業經營所處的內外部環境進行綜合分析，結合電力企業經營資產，制定符合企業實際的保險條款，從而有效為后續的資產保險打好基礎，同時在資產保險中要包含可能出現的一切風險，比如電力運行險和機損險以及機損險和供電責任險，制定這些覆蓋面廣的保險條款，可以確保企業資產保險投保更加契合自身電力企業發展需要。
（三）建立健全財產保險管理制度
電力企業進行資產投保要結合企業自身資產建立健全資產保險管理制度，尤其要對企業子公司和各個組織職能部門的資產進行歸檔管理，將企業資產保險落實到各個職能部門和協管部門。企業進行資產保險要結合專業職能進行明確職責主體，不斷完善企業資產保險制度基礎，結合企業具體經營業務規范企業經營業務流程，有效從自身出發，強化企業的資產風險防御能力。同時還設定大面積災害保險服務應急預案，從自身出發規避和緩解風險給企業帶來的災害影響。
（四）充分利用信息化技術
企業資產保險工作要結合企業資產規模和資產狀態不斷借助信息化技術完善資產管理系統，借助先進的信息化技術，并有效利用企業資產信息數據庫資源，對企業資產風險進行科學合理索賠，重點跟進企業索賠，有效縮短資產風險索賠時間。對此企業要在每個月或每個季度召開相關的企業資產理賠協調組織會議，借助信息化手段對資產風險理賠進行綜合分析，有效發現資產風險理賠工作中存在的不足，組織專家和技術人員研討解決方案，積極跟進風險理賠情況，尤其要加強與承保公司之間的聯系，在各個索賠階段進行跟進，確保把企業資產風險帶來的影響降到最低。
（五）抓好財產保險的防災防損檢查工作
篇2
關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配
一、財產保險公司資產負債的特點
由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務，業務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：
(一)資金來源的廣泛性
財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業的快速發展，保費規模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業、外資企業，而且大量的保險資金來自于個人；從產業來說，財產保險資金來自于第一產業、第二產業、第三產業。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。
(二)資金性質的負債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故，因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據未來保險事故發生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。
(三)對外負債的短期性
從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產的流動性
財產保險公司風險發生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續經營或破產。
二、財產保險公司資產負債管理的重要性
從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業發展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。
(一)資產負債管理的概念
資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業的目標和戰略出發，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業層面的財務控制，以保證企業運行的安全性、盈利性及流動性的實現。
從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業務特點為出發點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業健康發展。
(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義
財產保險風險發生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業務發展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業、社會均具有深遠的意義。
1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監管的需要
近年來，我國保險監管由市場行為監管逐步向償付能力監管和市場行為監管并重的方向發展，并將最終轉變為償付能力監管。償付能力的監管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現為保險公司的實際償付能力高于保險監管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據目前保監會的償付能力監管的規定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據資產的風險狀況和變現能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監管機構對償付能力的要求。
3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要
財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。
4.資產負債管理是財產保險公司改善保險企業經營成果的需要
隨著保險經營主體的不斷增加，保險行業的競爭越來越激烈，財產保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現了全行業的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經成為財產保險公司面臨的最大難題。這就要求財產保險公司提高資產負債管理水平，合理使用和安排資產，提高資產的使用效率和資產收益率，最大限度發揮資產運用的作用，改善公司的經營結果，提高公司競爭實力和企業價值。
三、財產保險公司資產負債管理的模式及原則
(一)財產保險公司資產負債管理模式的選擇
資產負債管理包括以負債為主導和以資產為主導兩種模式。以負債為主導的資產負債管理模式，強調的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據負債的特點安排資產的期限、結構比例等，針對不同保險產品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產投資組合。以資產為主導的資產負債模式，強調的是從資產的觀點看待二者之間的關系，根據資金運用的情況調整負債結構，也就是針對不同的資產組合，調整產品銷售的品種、規模等。
由于目前我國財產保險行業處于快速發展的階段，每家保險公司業務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經營風險的企業，在保險處于快速發展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業務的快速發展，原則上要求資金運用滿足保險發展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產保險公司應采取負債為主的資產管理模式，根據保險產品或保險業務的整體風險狀況來決定資產配置情況。
(二)財產保險公司資產負債管理的原則
根據保險公司資產的特點，充分考慮財產保險公司資產、負債的實際情況，財產保險公司的資產負債管理不僅要遵循資產負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產保險行業的特點。
1.財產保險公司資產負債管理的基本原則
財產保險公司與其他很多公司一樣，在資產負債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規模上的相對平衡和對稱，保持資產與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產負債總量的動態平衡。
(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態的資產結構與負債結構的相互對稱與統一平衡，即根據資產負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產的投資，短期負債用于短期資產的投資，而短期負債中的長期穩定部分也可以用于長期資產的投資，并根據外部經濟條件和內部經營情況的變化進行動態的資產結構調整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產分配原則或速度對稱原則，其主要內容為：資金運用應根據資金來源的流通速度來決定，即資產與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產和負債的期限完全一致。
(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產負債管理要求資產實現安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現三者的均衡，而使總效用最優。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。
2.財產保險公司資產負債管理需要考慮的特殊因素
由于財產保險公司的經營范圍為財產保險及意外健康險業務，保險期限較短，保險事故發生較為頻繁，使財產保險公司在資產負債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產保險公司負債的特點。財產保險公司的經營范圍決定了財產保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產保險公司的資產必須具備較高的流動性。
(2)險種結構及不同業務的現金凈流量。目前，我國財產保險公司經營范圍為財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務。在具體險種上包括財產保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業務對賠付資金的要求相對其他財產險業務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產保險業務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，必須充分考慮公司的業務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現。
(3)公司償付能力充足率。中國保監會通過認可凈資產與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發展階段，償付能力水平高低不同，對資產的認可率的要求也不同，公司對資產的選擇也是不一樣的。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監管的需要。四、財產保險公司資產的組成及投資的重要性
從產業性質來看，財產保險公司屬于金融服務企業，也就是說保險公司屬于第三產業，同時屬于金融企業。第三產業從資產結構上看，具有固定資產占比相對小的特點，財產保險公司也一樣，固定資產在總資產中的占比也不高。同時，財產保險公司又屬于金融企業，金融業的特點決定了財產保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產保險公司投資性資產(銀行存款投資)占總資產的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數據可以看出，我國財產保險公司可用于投資的資產所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經成為財產保險公司中與保險業務經營同樣重要的經營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產保險公司及財產保險行業整體實力提升做出貢獻。
五、財產保險公司的資金運用與資產負債管理
目前，我國財產保險公司保費規模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損；同時，保險公司是經營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產保險公司實力的提高，取決于保險業務經營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產保險行業發展規律的。在國外，財產保險公司承保業務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產生的投資收益。因此，我國財產保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發揮保險資金對公司的貢獻，提高經濟實力。為使財產保險公司的資金運用滿足資產負債管理的要求，財產保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯系公司業務發展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據負債的特點配置投資的久期
財產保險公司是典型的負債經營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產保險公司在安排投資前，應根據保費資金在公司總資產中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產保險公司應預測公司盈利能力，并根據盈利能力的不同及發展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產保險公司的保險業務經營具有盈利能力時，意味著公司在經營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據預測公司的盈利能力和現金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。
(二)充分分析公司的業務結構，根據不同產品的風險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產保險公司的產品種類多，且不同種類的保險產品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產險業務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現能力強。因此，財產保險公司應根據產品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產保險公司應根據大數法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業務負債的償還期，并根據償還期對稱的原則的要求，配置投資資產的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產的運用過度，應根據負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產運用不足，應適當提高長期資產的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產期限與負債期限越匹配。
(三)根據公司不同發展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合
根據中國保監會對財產保險公司償付能力監管的要求，不同資產的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業務規模緊密聯系在一起，因此，財產保險公司在業務發展的不同階段，對公司投資資產的認可率要求也是不一樣的。如在公司業務的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業務規模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產上。因此，財產保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發展階段，及不同階段對償付能力的要求。
篇3
[關鍵詞]上市財產保險公司，投資風險，風險基礎資本
一、美國上市財產保險公司的投資概況
目前，世界各國的保險公司大都采用多種保險投資方式。經濟合作與發展組織(OECD)把保險公司的資金運用分為五類：即房地產、抵押貸款、股份、固定收益債券、抵押貸款以外的貸款和其他投資方式等。靈活多樣的投資方式，使得不同的保險公司可以根據自身的特點和需要選擇投資方式，按照收益性、安全性和流動性的要求和原則對保險基金進行投資組合。
在投資多樣化的前提下，各國政府為了保證保險資金的安全性，根據本國的實際情況，對各種投資方式設定了嚴格的投資比例，美國在這方面的限制更加嚴格(詳見表1)。
以美國紐約州為例，紐約州保險法規定保險公司的股票及債券投資不得超過總投資的20%，房地產投資不得超過10%，海外投資也不得超過10%。由于壽險和非壽險資金來源不同，它們對于流動性、收益性和風險承受能力的要求不同，投資結構也不相同。壽險資金由于其長期的特點，以資本市場作為主要的投資領域，股票類資產比重較大；非壽險資金投資則主要以貨幣市場和債券市場為主。例如，1995年英國壽險資金46%投資于本國股票，13%投資于外國股票，2%投資于國外債券；非壽險資金投資本國股票為26%，投資外國股票7%，投資國外債券10%，投資本國公共部門債券21%。
圖1描述了1992年-2003年美國所有財產保險公司的投資結構情況。債券投資是美國財產保險公司的第一大投資方式，雖然每年投資比例起起伏伏，但一直保持在50%以上，2003年高達66.34%；股票投資為美國財產保險公司的第二大投資方式，投資比例一直高于10%，2000年高達30%；抵押貸款也是重要的投資方式，1992年投資比例達15.6%，但近年來其投資占比一直下滑，2003年降為0.28%；短期投資近年來重要性日益突出，2003年美國財產保險業的現金及短期投資占比達9.3%；美國財產保險業的房地產投資占比一直不高，1992年的高峰期不過2.5%，后來占比不斷下降，2003年僅為0.81%。
總的來看，美國財產保險公司投資非常謹慎，2／3的投資資產是債券，其中大部分是市政債券、高評級公司債券和美國國庫券。圖2是1999年～2004年美國財產保險業債券投資的構成情況。在美國財產保險公司所投資的債券中，短期(5年及以下)、中期(5至10年)和長期(10年以上)三分天下，其中短期債券占比最多，并且呈現不斷增加趨勢，2004年估計占比達45.5%左右。
就美國上市財產保險公司而言，其投資策略更加穩健。表2是1996年—2004年美國20家上市財產保險公司股票投資與房地產投資占比情況。一方面，20家上市財產保險公司的股票投資比例大大低于行業整體水平。1996年—2004年，20家上市公司的平均股票投資占比從未超過15%，2004年僅為8.93%。另一方面，20家上市財產保險公司的房地產投資比例大大低于行業整體水平。1994年以來，在上述20家上市財產保險公司中，有10家公司基本上未從事過房地產投資。
二、美國上市財產保險公司的投資風險
(一)1995年—2004年美國上市財產保險公司的投資收益及其波動情況
1995年—2004年，美國20家上市財產保險公司總投資額不斷增加，平均增長率達9.62%，2001年達到最高值19.66%(詳見圖3)?？偼顿Y的不斷增加，為財產保險公司投資收入的持續增加奠定了堅實基礎。
總的看來，由于種種因素，美國財產保險公司投資收益率波動比較明顯。圖4是1995年～2004年美國20家上市財產保險公司平均投資收益率情況。在此，投資收益率二利息和投資收人／投資資產。10年間美國財產保險公司整體收益率波動起伏，最高時曾達到7.51%(1998年)，最低時僅為5.53%(2004年)。這說明，美國財產保險公司的投資風險還比較大。
表3是1995年—2004年美國20家上市財產保險公司投資收益率及其波動情況。美國20家上市財產保險公司的投資收益率普遍低于財產保險業整體水平，各家收益率均值及其波動差別也很大。從投資收益率情況看，1995年—2004年，美國財產保險業投資收益率平均值達6.72%，而同期20家公司中僅有4家公司投資收益率均值高于這一行業水平，而其它16家公司都低于這一水平；美國上市財產保險公司收益率偏低的狀況，是與其投資謹慎策略息息相關的。從20家公司的具體情況看，投資收益率均值差別很大，10年均值最高的第一美國(FAF)達14.76%，而最低的保羅·旅行者(STA)僅為5.39%。從投資收益波動情況看，20家上市公司的投資收益率波動也普遍較大，且情況各異。1995年-2004年，20家公司投資收益率波動標準差均值為1.62，大大高于財產保險業的整體水平(0.66)，其中有14家投資收益率波動標準差高于1，有5家公司標準差超過2，第一美國(FAF)高達5.63。
(二)美國上市財產保險公司投資風險的成因
1.利率風險
利率風險是指由于市場利率波動而造成投資收益變動的風險。利率的上下波動直接影響證券價格，利率上升，證券價格下降；利率下降，證券價格上升。利率風險是固定收益證券(特別是國債)面臨的主要風險。美國市場利率一直變動不定，使利率風險成為上市財產保險公司的主要風險之一。圖5是1980年—2004年美國市場的利率變化情況。從1980年-2004年，美國的短期利率(3月期票據)、中期利率(1年期票據)和長期利率(10年期票據)均呈現下降趨勢，但各年起伏不定，給上市公司的資金運用帶來很大風險。
2.信用風險
信用風險是指證券發行人在證券到期時無力還本付息而使投資者遭受損失的風險。信用風險主要受證券發行人的經營能力、盈利水平、規模大小等因素的影響。信用風險是債券面臨的主要風險，而不同債券因為其信用等級不同使其信用風險各異。一般而言，政府債券的信用風險最小，其它依次為金融債券和公司債券，而投資回報率正好相反。美國上市財產保險公司普遍投資謹慎，一般投資于信用級別較高的證券，故信用風險較低。例如，在丘博集團的資產組合中，70%以上的應稅債券是由美國財政部或美國其它政府機構發行的、或者是由穆迪公司和標準普爾公司評級的AA級以上債券；90%以上的免稅債券為AA級以上債券，大約70%的債券為AAA級；只有不足2%的債券低于投資級別，因此丘博集團債券投資的信用風險很小。
3.匯率風險
在國際投資中，由于匯率變化引起投資收益的變化。當投資以外幣所表示的資產時，要承擔匯率變動帶來的風險。以丘博集團為例，2004年底，其財產保險子公司共擁有非美元投資資產約45億美元，這些資產的品質和到期日與國內資產相似，主要以英鎊、加元和歐元計價。當英鎊匯率、加元匯率或者歐元匯率下降時，丘博公司將承擔較大的經濟損失。
4.資產和負債不匹配風險
資產和負債不匹配風險指保險公司在某一時點上資產現金流和負債現金流的不匹配，從而導致保險公司收益損失。保險業務是一種典型的現金流運作業務，保險公司是資產和負債的集合體，保險公司的資產和負債不匹配風險，就是某個時點資產的凈現金流小于或大于負債的凈現金流，從而導致保險公司的資產損失。保險公司資產和負債暫時的不匹配，只會影響保險公司日常賠付、投資的減少和財務的穩定性；而長期的不匹配則會導致保險給付危機，最終導致保險公司破產。
與資產和負債不匹配風險相聯系的是流動性風險。流動性風險是指投資者由于某種原因急于拋售手中的某項資產，采取價格折扣等方式造成投資收益的損失。流動性強的資產一般具有完善的二級市場，可以在不降低價格的情況下隨時出售；流動性差的資產由于沒有完善的二級市場，不太容易交易轉讓，要降低價格進行交易，從而造成資產損失。如果出現資產和負債不匹配的情況，財產保險公司為了套取現金而急于拋售手中的資產時，流動性風險就產生了。
5.股票投資風險
美國上市財產保險公司投資股票的比例相對較高，加之股票市場變化原因復雜且動蕩不定。圖6是1990年—2004年美國標準普爾500家大公司股票的整體收益率走勢情況?？傮w上看，美國股票收益率變化幅度很大，股票投資的系統性風險很高。美國標準普爾500家大公司股票的整體收益率最高曾達到40%(1996年)，而最低時為—20%以下(2002年)。因此，股票投資占比較高的上市財產保險公司往往投資風險較大，投資收益率波動偏大。
三、投資風險對美國上市財產保險公司的影響
(一)投資風險對財產保險公司風險基礎資本的影響很大
風險基礎資本(Risk-BasedCapital)，是指保險公司要求等于或超過與其可能出現償付無力風險的具體風險特性相適應的最低資本要求的一種制度。在風險基礎資本制度下，將保險公司可能面臨的經營風險量化為所需的凈值。這種方法從保險公司的風險構成出發，根據保險公司的規模和風險狀況，有彈性地衡量該公司用于支持業務經營所需的最低資本，以保證保險公司的償付能力。如果保險公司的盈余低于其要求的風險基礎資本(或風險基礎資本的百分比)就會受到監管行動的約束，如加強監控、限制新業務的增長、要求保險公司增加資本以免被接管等。
從整體情況來看，美國風險資本與凈保費的比率在1994年—1998年猛增，其主要原因在于保險公司投資風險的增加(見表4)。1994年—1998年，在美國的保險投資組合中，股票占投資資產總額的比率由17%上升到23%；股票的投資風險占凈保費的百分比由40%上升到62%，大約2／3的風險資本的增加是由于保險公司投資風險的增加引起的。
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一、中國財產保險公司經營現狀及面臨的問題
我國的保險業發展較早，開國之初，就成立了全國性質的中國人民保險公司，后來在政治動蕩的起伏中，保險業整體發展放緩，直到改革開放，保險業才迎來了自己發展的春天。通過數十年來改革開放的逐步積累，我國的國民經濟無論是從總量上還是從人均財富上都得到了極大的提高，經濟建設的日益繁榮，在提高居民物質精神生活水平的同時，也使得廣大民眾的保險保障意識得到了普及和提高，保險業的興盛和壯大也從另一個方面反應出了我國居民生活水平和經濟發展的現狀。
就當前的社會經濟形勢來看，我國的財產保險極具發展潛力，以車險為例，車險在當前的財產保險企業的主營業務中占到了接近半數以上的比例，因此，車險無論是從保險種類還是保險明細上都得到了極大的補充和豐富，經濟的快速發展使得汽車消費逐年上升，結合我國在交通法規上的補充和完善，以交強險為代表的交通保險措施的出臺使得汽車保險業逐年出現利好，從新車購買、車輛年檢、車輛保養維護到車輛報廢回收的整個生命周期，保險業始終參與其中，更遑論企業中盛行的五險一金、貸款風險保險、企業財產保險等等，這些都不一而足的反應出我國財產保險業的良好發展態勢。但是我們也必須看到，在取得成績的同時還存在著許多問題亟待解決，突出的體現在以下幾個方面：1）保險業壟斷現象突出，不利于行業的整體發展，幾大行業巨頭占據了市場的絕大部門份額，國內的中小型財產保險企業和外資財產保險企業的生存現狀堪憂。2）缺乏專業有序的保險企業管理，保險公司的業務開展仰仗于對擔保行業的風險分析和風險預估、成本控制等，我國的保險企業管理還停留在行政管理的單一模式上，難以適應當前復雜的發展環境。3）保險人制度尚需完善，保險公司和人是一種關系，但是現在的人行業普遍存在良莠不齊、缺乏審核機制和專業素質地下的現狀。4）保險深度和保險密度還有很大的發展空間，這需要財產保險公司要從公司競爭力、盈利分析和保險收益等方面加大發展力度。
二、國內財產保險發展的方向研究
針對于目前我國財產保險行業的發展現狀和發展中體現出來的整體問題，可以相應的在以下的幾個方面進行拓展性的發展嘗試：
1.建立健全財產保險的市場機制
財產保險是一個涉及面廣、時間周期長而且處理流程十分復雜的系統管理項目，因此，從立法上予以保障和規范，是確保財產保險行業能夠長期健康發展的最關鍵的環節。當前來看，《保險法》的出臺以及不能夠完全滿足當前經濟形勢下，日益發展的保險行業的整體態勢，針對不同的保險險種、保險業務、投保方式、投保范圍、保費收取規范等，應該出臺詳細的法律指導意見，結合保險專業理論的擴展和科學技術的進步，使得整體的財產保險市場逐步正規化、法制化、公平化和良性競爭化，同時結合規范化的保險制度和保險經紀人制度，可以進一步的提高財產保險公司的整體競爭力，這將是我國保險行業和財產保險企業應該著重關注的未來發展重點所在。
2.財產保險全球化的發展趨勢
得益于經濟全球化的普及和發展，保險行業的全球化進程也在逐步鋪開之中，國內的財產保險企業的國際保險業務量逐年上漲，可以預見的國內的財產保險企業將和國際上的財產保險公司出現更多的合作和競爭的機會，這既是機遇也是新時期下的挑戰，財產保險企業在保險經營方式、企業現代化管理水平和保險技術發展上的技術含量將直接影響企業的全球競爭力，與此同時，以信息技術為代表的高新技術也將逐步引入到財產保險行業，各企業必須具備科技嗅覺，讓新技術為自己服務，可以預見的是財產保險行業巨頭壟斷的格局將會被打破，財產保險行業的未來將是百花齊放的春天。
三、新環境下保障國內財產保險公司發展的策略
以發展現狀為根本，著重分析自身存在的發展瓶頸個發展問題，立足于財產保險行業的未來發展方向，在新時期的發展環境下，財產保險企業應該制定與自身情況相適應的發展策略，具體來說，應該從以下幾個方面去實際入手：
1.狠抓財產保險公司的內部改革
財產保險行業也面臨著一個新的發展轉折點，這一方面是由于我國的經濟發展正由單純的追求發展速度到追求發展質量轉變，另一方面，財產保險其本身也到了深化改革的節點，這就需要財產保險企業首先要自上而下的看到改革的重要性，貫徹深化概念的整體理念。通過建立符合企業現狀的市場準入機制、加強承保能力和實行保險收費規范等等措施，將大力開展全方位的企業改革，與此同時，更要看到財產保險企業和保險中介之間的發展關系，立足于雙贏共進的發展理念，打造具有我國社會主義特色的財產保險行業的新局面。
2.提升產品優勢、打造企業品牌
保險業的根本在于承保行業的風險預測和風險評估，這也是保險行業作為風險控制的最有效手段的存在的主要意義所在。而影響這一風險評估水平的主要因素目前主要是集中在財產保險企業的自身管理水平上，缺乏高效率的管理機制，很難實現企業優勢資源的合理使用，使得企業難以實現快速的資源整合，從而實現風險識別、控制和風險預估的全流程的一體化業務。這也將直接影響財產保險公司的自身產品的價值和吸引力，在價格和服務質量之外，財產保險企業還需要在風險預估這一點上實現加成和附加值的體現，進一步提高產品的競爭優勢，打造強大的產品研發體系，構建門類齊全的產品群、打造具備自身特色的優勢保險業務模塊、在行業內具備一定的領先產品代表，強化自身的服務意識，這將使得財產保險企業從保險深度和保險密度上都得到極大程度上的拓展，這也是企業創新能力和競爭力的最直接體現。
3.完善保險人機制
在國外的財產保險的發展歷程中，通常是由專業的公司和中介公司來承擔保險企業的產品的銷售和服務，這是一種產銷分離的市場模式，也能最大限度的發揮每一個環節的自身優勢，但是在中國，人或者中介公司往往是從財產保險企業這個母體中剝離的一個附屬機構，其獨立性和競爭力都與國際先進水平相差甚遠，財產保險企業在看到人機構為企業創造巨大銷售利潤的同時，也必須具備長遠發展的眼光，通過建立健全保險人的管理機制，提高保險人的準入門檻，逐步規范人市場的專業素質，可以在較短的時間內大大提高保險人市場的整體工作效率，最大限度的解決掉現有的保險人勞動力過剩的局面，提升保險人在保險業務推行過程中的責任和權利，為深化財產保險行業的發展細節提供更為有效的執行力。
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關鍵詞：財產保險公司 分支機構 內控監管 政策
內部控制是公司內部的管理控制系統，財產保險公司完善的內部控制是保證公司能夠依法經營和穩健發展的基礎，也是保障保險監管部門對財產保險公司實施各項監管措施的條件。財產保險公司的內部控制建設是一項復雜的系統性工作，公司本身和保險監管部門都需要協同合作，各盡其責。
一、財產保險公司分支機構內控管理的特點
首先保險公司總公司具有完備的制度作為前提，絕大多數的分支機構都要以總公司的制度為基礎，在本機構中設立具體的內部控制管理細則，包括理賠、客服、承保、保全等各領域的各部門和崗位，都要有明確的管理標準和管理職責。其次是分支機構應將總公司的戰略目標和相關制度落到實處，或將其分解或轉化成符合本機構的考核指標，在實際管理工作中嚴格執行總公司的制度。第三是分支機構應建立起內部稽查體制，使公司內部審計能夠發揮應有的作用，分支機構要加強稽查力度，并且逐步構建機構內風險預警系統的框架，進一步保證本機構經營管理的科學性和合法性。
二、財產保險公司分支機構內控監管的現狀
盡管財產保險公司分支機構的內控管理達到了一定的程度，但是就其整體現狀來說，還是存在不少的問題。
第一，財產保險是一門經營對象為風險的行業，也是現代金融體系中不可缺少的一部分。保險行業的風險是無法控制的，保險公司也是一種負債經營，所以保險公司建立有關風險防范和化解的內部控制機制是非常重要的。但是目前很多保險公司分支機構的風險管理能力都不夠強，還未設立專門的機構風險預警系統，而且沒有分析和評估機構經營管理每一個環節的風險情況，對其中出現的風險無法及時提出應對辦法。也有一部分公司雖然對已存在的分支機構加強了風險管理，但是在沒有進行風險評估的前提下就開發新的分支機構或者新業務，給公司的整體發展帶來了很大的風險隱患。
第二，雖然陸續了一系列的內控監管措施，并且所涉及的財產保險公司經營活動越來越細，也越來越嚴密，但是我國保險監管委員會的工作重點還是在總公司。對于分支機構的內控監管工作主要交給派出機構，即各保監局，保監局一般都是按照保監會所指定的內控監管原則來開展工作。而實際上我國各個地區的財產保險市場情況各有特點，甚至一個保險總公司的各分支機構都是各有差別的，所以保監局在具體實施內控監管時要對保監會的原則予以細化和深化，使其適應當地的財產保險市場和保險公司的具體情況。
第三，因各種因素的影響，財產保險公司的內部控制建設無法達到保險監管部門提出的內控建設標準。大部分的保險公司及其分支機構都認識到了內控建設的重要性，但是顧慮到機構的市場競爭力等，總有很多保險公司或機構不在內控建設上真正下工夫，自然就會導致公司內部控制出現漏洞，甚至出現違法違規現象。所以說，保險公司分支機構的內部控制建設雖然是公司內部的事務，是一種自律行為，但是實際上它是一個市場問題，離開了外部的監控和約束是無法實現的。因此監管部門要給予公司正確引導和規范，制定各項內控監管措施以推動公司內部控制建設。
三、加強財產保險公司分支機構內控監管的原則
要完善財產保險公司分支機構內控監管，首先要明確的是內控監管并不意味著完全取代公司的內部控制，其目的是促進公司分支機構的內部控制建設，所以在制定內控監管制度時要注意以引導公司分支機構加強內控建設為主，監督公司嚴格執行預期內控制度標準。其次是要在內控監管中堅持實際出發的原則，要結合該保險公司分支機構的內控建設實際情況，分析其中存在的問題和不足，找出其中科學有效的措施，總結經驗教訓，不斷改進內控監管和內控建設的方法。第三是要注意全面性和預見性原則，這就要求對保險公司分支機構做出正確的風險評估，找出其薄弱環節和風險大的環節，提前做好防范準備。同時還要對整個財產保險公司的經營和管理進行監控，以全面系統的內控監管來推動公司的內部控制建設。
四、完善財產保險公司分支機構內控監管的對策
（一）明確保險監管部門對產險公司分支機構內控監管職責
由于財產保險公司分支機構本身的內部控制薄弱問題，才是引起內控執行力層層減弱和各種違法違規行為的根本性因素。所以保險監管部門只對市場上已發生的問題進行查處是不夠的，還要加強對公司內部控制制度的監管，查處公司內部控制中存在的漏洞，才能真正規范保險公司及其分支機構的運營，并且規范整個保險市場和保險行業。具體來說：
1.保險監管部門可以制定區域性的內控指導文件和監管準則等，使區域內產險公司分支機構的主要負責人能夠提高對內部控制的重視，積極主動地發現本機構內部控制建設中所出現的問題，并尋求解決和改進的方法。
2.保險監管部門還可以制定出具體經營行為的最低行業標準，以強制性的方法促使產險公司分支機構的內部控制達到這一標準，否則就以信息披露或行政處罰等手段來督促各產險公司分支機構對本機構薄弱環節的改進工作，以保障投保人的權益，維持區域內保險市場的秩序，促進保險公司和保險市場的可持續發展。
3.此外，保險監管部門還可以作為財產保險總公司與其分支機構之間的溝通橋梁，將總公司內部控制不當對分支機構經營產生的影響，和分支機構對總公司決策的疑問和矛盾等，反饋給財產保險總公司。
（二）加大保險監管部門對財產保險總公司的監管力度
監管部門對財產保險公司分支機構的內控監管不能與對總公司的監管分離開來，保監局在完善對產險公司分支機構的內控監管時，要多尋求保監會的指導，并將保監局的工作經驗上報給保監會。同時保監會要加大對財產保險總公司的監管力度。
1.促使總公司建立完善的管理體系
只有總公司的治理結構和管理體制達到了一定的程度，其分支機構才能做好機構內的管理工作。為此，財產保險總公司可以實施分級授權管理、垂直管理和分類管理等模式，使各級分支機構的職責和權限清晰，并且能靈活變動，形成安全高效的管理結構。在核保、核賠和財務工作人員中開展切磋、溝通、競賽、上下查、互查、聯查等監督活動。
2.促進總公司建立完善的分支機構考核指標體系
首次要轉變以往單一的業績考核指標，從效益、規范和誠信等方面綜合考慮，不僅僅只反映保費的規模變化，還要把賠付率、應收保費率、投訴率、人員留存率和理賠服務效率等內容全部反映出來。其次要綜合考慮短期績效和長期績效，比如說在分支機構領導團體不變的情況下，業績考核指標可以包括上一兩年的業績情況。
3.促使總公司提高內部稽查的獨立性
分支機構的稽查工作應該由總公司垂直管理，可以在各機構設置稽查部門，并由總公司統一考核稽查部門負責人員的專業素質、專業技能、綜合素質等，稽查部門人員要有一定的流動性;總公司制定明確的稽查工作制度和工作流程，確保分支機構稽查部門能夠依照規章制度開展工作;鼓勵分支機構創新稽查方式，以提高稽查審核的效率，對于違法違規行為按規定給予處罰，保證稽查工作的實際效用。
（三）確保產險公司分支機構內控監管的有效性
有效性監管是產險公司分支機構在落實監管部門提出的相關制度基礎上，對其市場行為的重要監管內容，監管部門要將有效性監管完全融合到規范保險市場秩序工作中去。
1.完善分支機構內控效果評價指標體系
監管機構要安排出專門的檢查人手來對每一個產險分支機構進行記錄和監測，并根據不同的分支機構的規模、誠信、效益等建立合適的評價指標，通過這些指標來評價區域內分支機構的內控效果。
2.提高內控信息收集技術水平
首先建立分支機構定期上報內控建設情況的制度，分支機構要把內部審計等報告定期上報給監管部門;還可以召集各分公司及其分支機構負責人定期召開報告會、座談會、專項調研等活動，掌握各公司和分支機構的內控建設理念和執行情況等;定期進行市場調研、收集投訴，或者進行現場稽查等，準確發現公司內控中出現的問題。
3.探索創新內控監管制度
監管部門要不斷探索創新對分支機構的內控監管制度，比如說建立分支機構分類監管體系，靈活運用內控效果評價指標等評估分支機構的經營風險;對內控體系出現問題的機構加強監管，加大保險監管的透明度，實行監管信息披露等制度，運用行業自律和公眾的監督力量來促使公司改進內控工作。
五、總結
總之，針對財產保險公司分支機構內控監管存在的問題，監管部門在遵循內控監管原則的前提下，可以從明確監管職責、加大對財產保險總公司的監管力度、重視有效性監管等方面來完善對產險公司分支機構的內控監管，杜絕違法違規現象，促進保險公司和保險行業的積極穩健發展。
參考文獻：
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關鍵詞：銷售費用管控；財務管理；精細化
隨著全球化浪潮的與改革開放的進一步深化，我國企業面臨更多機遇的同時，也面臨著更多金融與財務危機，加強企業財務管理，實現企業財務管理精細化，是企業管理的重中之重，本文結合發展迅猛的財產保險行業銷售費用管控現狀，探究實現其財務管理精細化過程中，加強銷售費用管控的重要性。
一、財產保險行業銷售費用概念及管控意義
銷售費用是企業財務管理中常見的名詞，財產保險行業的銷售費用指的是財產保險公司通過宣傳、廣告等方式吸引投保人購買財產保險，為投保人提供財產保險服務的過程中產生的費用，它包含多方面的內容，如公司廣告費、產品宣傳費、人員的手續費、活動經費、贈品費用等等與財險產品銷售有關的費用，財產保險行業的銷售費用一方面是變動性銷售費用，包括費、產品宣傳費等，他們隨著財保業務銷售量的波動而發生變動；另一方面則是與企業的產品銷售量、銷售額無明顯相關關系的費用，是銷售之中不可避免地的花費。
加強對銷售費用的管理控制，是企業財務管理的必要環節，是提升企業財務管理精細化的重要手段，對于提升企業的市場競爭力具有重大意義。強化企業財務管理能夠及時反饋市場需求與市場變化，便于企業高層管理者及時調整營銷策略，最大程度提高市場占有率。在當前經濟高度發展的國際國內大環境，企業要提升自身競爭力，就必須要實現財務管理的精細化，重視各個環節的費用管理，將銷售成本盡可能控制在最低限度，保障公司經營利潤，加強銷售費用管控勢在必行。
二、財務精細化管理的內涵
1.細化財務管理的內容，拓寬管理范圍
財務管理的精細化，指在具體財務管理的工作過程中，細化各項工作任務，明確各財務人員的分工。在各部門的具體工作過程中，不斷進行規范和指導，拓寬財務管理的范圍，確保各項工作的順利開展。從而實現各部門、各項目協調發展和進步。
2.制定明確發展目標，提高企業經濟效益
財務管理的精細化，要求公司企業制定明確的發展目標，可在一定程度上避免浪費節省企業的資金成本，從而有利于企業發展。同時財務管理的精細化常常將企業的總體目標進行細化，通過分工合作明確各方責任從而提高公司企業的工作效率，降低企業的成本和節省企業的資金等。
3.采用科學化的手段，規范財務管理
在公司企業的財務管理中，要轉變以往的管理方式，采用科學的手段進行有效管理，建立規范的工作制度。從而推動企業財務管理的科學化、制度化和規范化，確保企業經濟的有效發展。財務的精細化管理，在具體的財務工作中，將制定一系列細致的運作框架，明確和細化財務人員的工作，盡可能減少職責不分現象的出現。與此同時財務精細化管理要求建立健全的內部管理制度，推動人治向法治的邁進。
三、當前財產保險公司銷售費用管控存在的問題
1.銷售費用管控意識落后
在當前市場經濟體制下，市場經濟體制的完善以及市場經濟的不斷發展，財產保險公司行業遭遇的竟爭愈發激烈，使得銷售費用管控對財務管理以及公司企業發展的作用不容小覷。但財產保險公司行業普遍存在對銷售費用管控不重視的現象。財產保險公司行業在銷售費用管控上對環境變化而產生的經營發展的不確定性和預見性等都很差，參與程度也很低，從而致使銷售費用管控的有效性大打折扣。
2.銷售費用管控手段落后
財產保險公司行業的管理方式趨于老化，特別是很多財產保險公司的銷售費用管理仍還在采用傳統的管控模式，在銷售費用管控上很多新興的科學管理方法幾乎沒能得到運用，在處理和應對迅速變化的信息上能力欠佳且遠遠不足。以往舊的銷售費用管控措施手段逐漸已不適應現代社會財務管理的需求。隨著信息時代的飛速發展，科學技術的發展進步，電子計算機技術的廣泛普及和應用，當前的銷售費用管控也必須走上信息化的發展道路。但從當前的實際情況來看，大多數企業普遍存在著管理制度和管理手段等落后的問題。除此之外，財產保險行業在銷售費用管控的手段以及控制系統上沒能夠做到有效整合，管控的手段的落后與陳舊，尚不能滿足財產保險行業在高層管理層面的決策需求。
3.財務管理人員的素質有待提高
當前財務管理人員素質參差不齊、千差萬別，一些財務管理人員缺乏認真、嚴謹和務實等的工作作風和工作素質，對投資資金的支出和費用資金的撥付等不具備合理的盈虧分析及有效的預算管理能力。甚至于，一些財務管理人員缺乏必要的職業道德和責任觀念。財務管理人員各方面素質的問題使得這些專業人員不能有效控制公司企業的資金，從而財務安全上存在很大的安全隱患。財務保險公司行業的財務管理工作需要一批高素質的工作隊伍組建，要具備良好的職業道德，堅決杜絕造假賬及腐敗等各種違法違規的不良行為，為企業財務精細化管理提供良好工作氛圍。
四、加強企業銷售費用管控，實現財務管理精細化
經濟的不斷發展進步，部分產保險公司的財務管理已不適應企業的發展和運營，因此必須努力探索出一條適應當代社會經濟的財務管理道路，加強銷售費用管控，實現財務保險公司財務管理的精細化。
1.樹立銷售費用管控的新的理念
樹立銷售費用管控新的經營理念，即是要充分把握好資源合理配置的理念、市場經濟的理念以及最優化效益的理念。做到以市場為導向，不僅要重視財產保險公司行業范圍內的發展態勢，也要充分關注和掌握財產保險公司行業之外整個經濟社會的發展動態。除此之外，要將財產保險公司行業的各種經濟要素與財產保險公司的財務管理體系相匹配，充分保證人盡其才，物盡其用。在確保經濟利益的基礎之上，努力做到成本的最低化。
2.創建銷售費用信息化服掌教
在當前信息化時代的浪潮中，財務管理精細化的實現，必須要借助于信息化的手段搭建信息平臺。這種信息化的方式的運用可以極大的減輕財務人員的工作負擔、工作壓力以及工作強度，從而完成和實現信息在傳遞過程中的共享性、準確性、實時性和有效性等。
3.全面提升財產保險公司行業財務人員的素質
在提升財產保險公司行業財務人員的素質上，要強化對財產保險公司行業財務工作人員進行業務素質、職業道德等各個方面的培訓。而且在培訓結束之后要對這些接受培訓的工作人員進行全面的考核和評估，只有能夠通過考核和評估的工作人員才能繼續在財務管理的工作崗位。而對于在考核和評估中不達標的工作人員要繼續對其進行培訓。在當前財產保險公司行業的財務管理工作上，只有能夠在考核和評估中達標的工作人員才有資格參與到公司的財務管理工作。
4.構建以全面預算為前提以成本管理為重心的銷售費用管控運行體系
財產保險公司行業可以通過借鑒國內外先進的財務管理經驗以及經濟發展的模式，“以我為主，為我所用”，構建出以全面預算為前提，以成本管理為重心的充分重視注重公司企業價值最大化的銷售費用管控的運行體系。全面預算是公司企業未來發展的的規劃部署，對公司企業以后的發展發揮著重要且關鍵的作用。公司企業的全面預算大致可分為三大類：資本預算、財務預算和營業預算。各項的預算之間是彼此是相互聯系的，且彼此之間存在各種錯綜復雜的關系。財產保險公司可通過長期的市場預測和生產能力等各個方面的觀測，來編制全面預算。成本管理是依據公司的長遠發展來制定的。財產保險公司在很大程度上是基于成本來對公司的各項部署和發展做決定的，因此對成本的評測和管理至關重要。因此要構建保險公司行業以全面預算為前提，以成本管理為重心的銷售費用管控運行體系，努力實現財務管理精細化。
參考文獻：
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財產保險電子商務現狀分析
自20仍年4月1日《中華人民共和國電子簽名法》實施從而簽發第一份電子保單以來，揭開了國內保險電子商務發展的序幕。根據調查問卷統計數據，已有超過80%的保險公司建立或籌建電子商務網中，其中46%的保險公司建立了電子商務網站，22%的公司正在建設之中。人壽、人保、平安、太保、泰康等保險公司均成立了專門的電子商務部門或專業渠道部門，加大電子商務發展力度，建設成效逐步顯現，2009年網絡保險保費收人約為萬O億元。其中出口信用保險公司電子商務建設成效較為明顯，2009年基于電子商務平臺交易額為21.4億元人民幣，有效支撐了短期信用險承保規模的快速增長。與此同時，中小保險公司也逐步加大了電子商務建設的投人，作為開拓市場、提升營業收人的重要手段，預計中小保險企業的電子商務將在未來的三年至五年內逐步發揮重要作用。目前國內建設的財險保險電子商務平臺已基本能夠覆蓋保險業務流程的關鍵環節，主要側重于宣傳、查詢，并逐步完善投保、核保、支付、保全功能。電子商務平臺提供的服務主要包括短期意外險的保險卡激活、對個人用戶的車險、意外險、醫療健康險以及針對企業客戶的貨運險、出口短期信用保險等，及面向人和中介機構提供相關的管理和查詢功能。保險公司穩步推進保險電子商務平臺的建設，以此為契機逐步改進內部管理體制和流程，整合內部資源提高利用效率，創新渠道建設，豐富在線保險產品，提高在線保險市場份額，努力為保戶提供較為全面更加便利的保險服務，進而形成具有特色的綜合性金融服務。
財產保險電子商務發展的重要意義
一是保險電子商務的發展和推廣，對財產保險業加快經濟發展方式轉變有著重要的意義和顯著的作用。保險電子商務具有創新性、高效率、虛擬化、交互性等特征，是技術創新融合業務發展的產物。以信息和通訊技術特有的高效率、低成本的特點，有助于解決保險行業發展的頑疾—高投人、高成本、高消耗、低效率的“三高一低”問題。二是保險電子商務同其他領域電子金融產生互動和協同，有助于提升我國金融體系整體效率，也為保險公司混業經營奠定了良好的基礎。保險業作為金融體系內的重要組成部分，與銀行業和證券業有著緊密的業務聯系和資金往來。網上銀行、網上證券和網上保險，商業模式總體上具有很多的共性，具有高度的趨同吐，在此環境中形成的具有高度趨同吐的信息平臺，為金融業混業經營提供了強有力的技術支持平臺，有利于促進和強化金融業的混業經營模式。
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這一現象表明，長期不太受關注的非壽險業務具有很大的增長潛力，并且已經初步顯現。不過，這并不意味著中國非壽險保險市場的潛力一定能夠完全釋放出來，因為潛力釋放還需要許多外部條件；也并不意味著所有保險公司――特別是那些以此業務為主的保險公司――依靠非壽險業務，一定能夠將增長潛力轉化為實際業績。只有那些充分重視并且為此做好準備的保險公司才能抓住機遇。
五大趨勢
中國財產保險市場和財險公司的未來發展將受到以下五大因素影響(見圖1)。
第一，經濟增長。中國的經濟發展如何能夠轉變為對保險產品需求的增長，以及保險公司如何加深對車險之外的零售業務(比如個人險)和商務業務(如農業、工程險)的滲透。
第二，銷售渠道。隨著在財務上更加自由和消費更加理性的人口數量增長，在經濟更繁榮的沿海城市，已經看到直銷渠道的出現，保險人數量減少，伙伴關系以及網絡和電話銷售渠道迅速發展。
第三，競爭態勢。保險企業之間的競爭會越來越激烈，競爭態勢取決于企業規模、銷售渠道以及潛在的價格放開的影響。
第四，資本要求。作為保險行業監管者的中國保監會對保險企業的償付能力和資本水平向國際要求靠攏等方面的監管思路。
第五，融資能力。為了支撐業務的發展，保險公司需要在公司內部資本生成(通過經營利潤和現有股東的資本支持)和外部資本生成(股權融資，發行次級債)以及進行再保險之間取得平衡。
車險仍是財險之王
在當下中國市場，車險占到所有非壽險保費收入的75％，在國際范圍內來看，這是一個很高的比例。由于車險保費的上升以及汽車銷售市場的火爆，這一比例在過去幾年中一直保持了上升態勢。
然而，就財險市場整體而言，盡管中國經濟增長推動了保險行業整體收入的強勢增長，但是財險保費總收入占GDP的比例過去十年中卻在下降，即便在2008年初中國南方雪災摧毀了50萬座房屋后亦是如此。
這意味著，從短期看，車險仍將占據中國非壽險市場的主導地位，主要的推動力仍然是汽車銷售。然而，如果研究一下財富增長與車險占非壽險比例之間的關系，就會發現，盡管不同國家之間有差異，但整體上，隨著經濟發展和對汽車之外財產保險需求的增加，車險保費占非壽險總保費的比例不可避免地會隨著財富水平增長而下降?；谏厦娴内厔菖袛?，中國的車險占非壽險保費的比例未來5至10年將會呈下降趨勢。
由此預期，在中期發展趨勢上，車險之外的財險業務的增長將會快于車險業務。事實上，很多財產保險產品都有很大的增長潛力，只是尚未轉化為可觀的保費收入。
在整體增長方面，我們看到以下機會：
直銷渠道對于標準化非壽險保險產品的重要性在不斷上升，尤其是在理性消費人群占比較高的經濟發達城市，如北京、上海、深圳等。
一方面，一些成熟的客戶不愿意在購買一些簡單保險產品時和保險人打交道，他們愿意通過更便利的渠道購買。另一方面，對于保險人來說，僅通過銷售簡單保險產品想要在大城市發展業務的可能性越來越小，因為競爭越來越激烈，銷售傭金越來越低?；谛枨蠛凸┙o這兩方面的原因，直銷渠道對于富?？蛻羧旱闹匾詫⒉粩嗵嵘?，由此可以帶來業務不斷增長，并有助于做大財險業務的蛋糕，這對于有能力在新型銷售渠道上發展業務的保險公司來說是一個巨大機遇。
在產品線多元化方面，對于那些能夠承擔和應對極端天氣風險的保險公司來說，農業和工程領域保險為他們提供了一個拓展業務的良機，可以成為他們保費收入的快速增長點，并且保持可觀的利潤率。但是由于這些領域的專業性很強，因此能夠利用這一機遇的保險公司數量有限。專注于農作物保險的只有5個左右專業性的保險公司，我們預期數量有限這一特點也會在其它商業性產品線中出現。
最后，中國保險市場的滲透率目前還比較低。和大部分國際市場甚至亞洲其他市場比較，中國財險消費占GDP的比重非常低，再結合龐大的人口群，這些因素為保險供應商提供了極具吸引力的前景，這一點對本土市場相對飽和的外國保險公司尤其具有吸引力。不過由于公眾購買保險的意識以及這方面相關教育還非常有限，低滲透率不一定會自動轉化成保費的增長。保險業界可能需要在消費者教育方面做大量投資，才會慢慢把誘人的前景轉化為現實。
看到機會的同時，也需認識到車險目前仍然是財險之王，所以保險公司必須應對這一險種所包含的各種挑戰，包括應對監管當局對這一市場的干預。
車險的利潤率在過去十年間有巨幅波動。2003 2006年間，保險公司被允許在車險價格上擁有更大的靈活性，結果各家保險公司為了爭奪市場份額，爭相降低保費，導致了2007年和2008年的大面積虧損，一些保險公司甚至面臨償付危機。在2008年，保監會采取了一系列措施重新規范車險市場，這些措施將車險產品保持一定的價格水平和利潤率上，在避免保險公司通過惡性競爭來獲取市場份額方面起到了效果。從2009年至今，車險的盈利大幅提高。但是，如果政策環境發生變化，目前的市場狀態就無法持續。
其他國家的市場經驗顯示，車險價格具有明顯的周期性，即使在市場發展最成熟的國家(如英國)也是如此。驅動周期性變化的主要因素之一是銷售渠道的演變。在英國，第一波的渠道改變是上世紀80年代后期從保險人轉向電話銷售。最近，網絡銷售所占的比例開始快速上升，包括通過比價網站(見圖2)。
由于比價網站可以讓消費者選擇性價比最高的保險，因而已經迅速成為網絡購買車險的主渠道。價格幾乎成了影響消費者選擇的最重要因素，而通過互聯網銷售的保險價格只相當于傳統渠道的60％。
這也增加了保險公司之間的競爭，各家保險公司想盡辦法增加網絡銷售的競爭力，盈利率也因此發生變化，因為越來越多的保單低價在網上銷售，以保持它們在比價網站上的競爭力。
所有這些的發生是趨勢性的，不以保險公司的主觀意愿為轉移。在中國市場，車險的發展趨勢將不可避免地受到激烈競爭和渠道變化的影響。
中國的財險公司過去曾為爭奪市場份額而采取非常激進的策略，而目前市場正在經歷類似英國保險業過去發生的渠道變化，一些走在前列的保險公司(如平安)，其直銷和電話銷售(DMTM)
所占的總銷售額比例已經達到10％或以上。
雖然目前非壽險行業仍然是“汽車為王”的格局，但是這一細分險種的收入和利潤容易受到監管政策的嚴重影響。而保監會正在考慮放松對車險費率的管制(目前車險企業在產品定價上并沒有多大自)。放松的主要措施包括強制性地共享承保數據以及增加企業在定價方面的自由度。但是，如果實施時機不當，這些措施可能會對財險市場的整體發展帶來挑戰。目前財險行業正在經歷前所未有的高盈利時期，財險企業肯定希望保持現在的銷售量和市場份額，自然期待價格能保持高位。但實際上，競爭壓力的增大會導致價格水平的下降和利潤率的降低。這種變化在2006年印度放開財險稅率管制時期十分明顯，結果印度財險行業高價格的時代被終結，保險公司為了保住這塊業務的市場份額，不得不展開激烈競爭，保險產品的價格如自由落體，印度保險企業經歷了痛苦的時期。
所以，盡管財產保險行業在2011年上半年創造了歷史最高利潤，但是未來前景很可能是，隨著銷售渠道的轉換和企業在產品定價方面的自由度更高，保險產品價格會逐漸下降。
與上述趨勢同時發生的，是監管部門對保險公司資本的要求可能會更趨嚴格。按照現在的形勢估計，保監會將增加對保險公司在承保和風險管理方面的要求，同時增加對償付準備金的要求，以保障保險公司的正常運營。保監會很可能會引入一個更先進的基于風險的資本需求監管模型，這一模型會根據各個保險公司的投資和負債(所賣的保險種類)風險情況量身定做。這些要求和財產保險行業長期資本密集程度上升的發展趨勢一致。
資本密集度的上升，一方面是由于監管當局對保險公司的資本要求會更高，以避免發生不能償付的情況；另一方面更多的對資本要求更高的財險產品會出現。同時，隨著中國保險公司的不斷發展成熟，其理解自身業務所蘊含風險的能力也在不斷提升，從而會更合理地儲備資本。
圖3為股東權益與凈保費比率，這一比率數值越高，運營所需要的資本越多。長期來看，美國保險業的這一比率在提高，現在的數值差不多比上世紀70年代高出三倍。圖表右下方灰色的線是中國財險行業的股東權益與凈保費比率，比較接近美國在上世紀70年代的水平。從圖表上也可以清楚地看出車險“戰爭”對這一比率的影響。隨著保監會干預措施的實施，這一比率在2009年和2010年上升。從長期來看，預期中國財險業的這一比率還會繼續上升。
評級公司標準普爾今年7月份的《中國保險市場近況和展望》也佐證了以上預期。這份報告估計中國的財險公司未來三年需要補充800億元人民幣左右的資本金，其中400億元用來滿足保費增長對資本的需求，400億元用來使償付水平接近更成熟保險市場的水平，即股東權益／凈保費比率達到40％，也就是美國上世紀70年代的水平。
保費收入的高增長、利潤率的壓力和更高的資本充足率要求，三個因素合在一起，意味著僅靠保險公司運營產生的內生資本很難滿足公司業務發展的需要。因此，對于那些雄心勃勃、想要保持高速增長的保險公司來說，對外部資本的依賴未來幾年很可能會增加。
就中國市場而言，保險公司可以考慮通過幾種途徑進行外部融資。首先是現有股東，主要是非金融機構。為了說服他們投入更多資本，應該讓其對公司業務發展前景有更清晰認識，并且讓他們相信這種投資比其他投資途徑更有利可圖。
然后是利用其他的外部融資渠道，通過發行次級債券，或通過公開上市發行股票。這有兩點需要考慮：一是，發行費用比如投行承銷費通常占到融資額的2％
6％，不可小視；第二，更重要的，一旦上市，就要符合資本市場的要求，比如增加信息披露和提高公司治理水平。
也有一個副作用較小的選擇，那就是引入一個新股東作為長期戰略投資者。新股東可以是一個機構投資者，也可以是某個正在尋找新途徑進入中國市場的外國保險公司。傳統上，外資保險公司多是通過和國內企業合資來進入中國市場，但這一模式目前來看并不成功，合資公司所占市場份額過去10年來仍非常小，而且看不到快速增長的跡象。
最后一種選擇是利用再保險公司作為滿足資本要求的途徑。通過將一部分保費收入向再保險公司投保，保險公司可以保持高速增長，而不必考慮從外部融資。由于再保險合同通常每年更新，通過這種方法，給管理層和股東帶來很大靈活性，不用顧忌資本充足率而限制增長速度。
這種方法的風險在于，一旦出現災難進行大量理賠，由再保險公司提供的這種資本充足保障就可能一次耗盡，因為整個行業都面臨理賠要求，再保險公司也自身難保。不過，幸運的是，即使發生了日本地震海嘯及新西蘭地震這樣的大災難，全球再保險公司目前的資本充足水平仍然處在高位。
中國的財產保險市場很復雜。一方面，其增長很快。一直以來人們都在強調，目前財險產品對消費者的滲透率仍然很低，因而市場潛力無窮。但如前文所說，如果保險行業希望將潛力變為業績，可能還需要在教育和啟迪公眾的保險意識方面進行大量投資。
另一方面，行業集中度比較高且業務模式同
質化較嚴重。最大的三四家保險集團所占市場份額很大，然后是所謂的第二梯隊保險公司，最后是很多分散的中小型保險公司。在多數財產保險公司中，車險都占據統治性地位。除了少數具有鮮明業務特征或者聚焦于某個渠道的保險公司之外，大多數非壽險保險公司的商業模式都高度同質化，而且它們的首要目標一直是盡可能地快速增長。
我們相信，在前文所討論的趨勢的作用下，中國財產保險行業將會發生改變。
除非外部環境發生意外(包括政策變化)，中國最大幾家保險集團的地位不會被后面的公司超越，但預期將會有新的商業模式產生，因為第二梯隊保險公司需要更加量身定做的商業策略才能取得更大發展，而小型公司仍需為獲得足夠資本而掙扎或不得不進行整合。在這樣的背景下，成功有賴于在以下一個或幾個方面的戰略和執行力：
替代傳統人渠道的新型銷售渠道的建立是關鍵；
利用規模優勢降低運營成本，從而能夠以較低價格獲得市場份額增長，同時保持合理的利潤率；
產品組合的多元化，降低對車險的依賴；
必須獲得足夠的資本，以支持目前業務的正常發展，并為未來業務的增長和可能發生的更激烈車險競爭未雨綢繆；
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關鍵詞：商車改革 條款 費率
2015年2月3日，中國保監會了《關于深化商業車險條款費率管理制度改革的意見》，再次開啟了機動車商業保險條款費率市場化的序幕。2015年6月1日，商業車險改革試點啟動實施。保險業選擇最合適的時間點，以靈活透明的保費和對汽車產業的精準把握，讓車型定價與車主定價一起開啟，引領汽車消費者走向理性消費、安全駕駛的新時代。
對中國車險市場內外部環境的研究表明，車險保費收入增長具有良好的基礎。車險是我國財產險的第一大險種，2014年我國車險保費收入5516億元，占財產險的比重為73.11%，2014年，我國是世界第二大車險市場。在2014年的車險業務構成中，商業車險占比74.28%，交強險占比25.72%。
作為一大亮點，本次改革通過引入車型定價模式，對安全等級低、零整比高、工時費高的車型厘定較高的保險費率，對安全等級高、零整比低、工時費低的車型厘定較低的費率，使保費和車型風險更為匹配，以保費價格這一用車過程中最靈敏的觸點引導社會公眾理性消費。同時，本次改革還對不同風險的車主厘定了不同的費率，不出險或少出險的車主保費有不同程度降低，出險頻率高的部分車主保費有所提高，通過保費的“獎優罰劣”，引導車主安全駕駛，降低出險頻率。
商車改革最大的變化就是保險價格將由車型決定，一款車的保費價格將更多地取決于這款車的零部件更換價格標準，而不是新車購置價格標準。同時，風險與費率的相關度將更加匹配，長期不出險且安全駕駛記錄良好的車輛將會享受到更低的優惠價格，而經常出險的車輛則可能面臨保險費率的一定上浮。車輛連續3年不出險，車主在投保時僅無賠款優待系數一項，即可享受6折優惠；再加上其他優惠系數，最低可以享受4.335折優惠。
從發達國家的情況看，保險業早已成為推動汽車生產廠家不斷提高汽車安全性能、降低過高零配件價格、制定合理維修工時費標準、提高汽車易維修性以及培養消費者良好駕駛習慣、減少人傷的重要手段之一。借此，保險公司可以通過保費浮動告訴客戶汽車安全和安全駕駛的重要性。
商車改革對中介市場影響較大，從博弈利益角度看，中小公司應該是擁護者，因為斬斷過長的銷售鏈條有利于推動中小公司直接面對客戶，真實、準確地了解客戶需求，掌握風險信息，降低外部銷售交易成本，提升獲得客戶的能力，打破與車商等兼業渠道合作處于弱勢地位的不利局面。
但是，實際情況并非如此。一些對渠道有嚴重依靠傾向的中小公司，在市場化改革前反而逆勢加強了對渠道的依賴。一些中小公司還沒找到離開渠道直面消費者的競爭手段，多年來形成“放費用、靠渠道”的慣性做法，割斷了與客戶的天然聯結，忘卻了滿足消費者個性化需求的保險保障本質。商車改革對于中小公司來說是一劑猛藥，對于做好準備、戰略清晰的中小公司來說，是助力成功崛起的發展機遇，而對于倉促應對、碌碌無為的中小公司來說，則面臨嚴峻的挑戰。
中小財產保險公司的經營本來就比較困難，而此時施行機動車商業保險條款費率改革對主要以車險業務經營為主的中小財產保險公司也將無疑是雪上加霜，機動車商業保險條款費率改革對中小財產保險公司的生存和發展將產生重大的影響，主要表現在以下幾方面：
1、產品差異化
機動車商業保險條款和費率改革后，機動車商業保險在各保險公司將實現差異化經營，這種差異化包括條款的差異和費率的差異，條款的差異體現在保障范圍上存在不同，而費率的差異則直接體現在保費價格的不同。產品的差異化特別是費率的差異化將直接影響中小財產保險公司的經營與發展。中小財產保險公司由于保費規模小，服務水平一般，本來就無法與保險市場的大公司抗衡，如果在費率上再存在差異，將更難與大公司競爭。
2、競爭更激烈
由于產品的差異化，特別是費率的差異化，將直接影響機動車商業保險的市場競爭，進而影響車險市場的競爭，再進一步將影響整個財產保險市場的競爭。保險產品的費率厘定具有穩定性的特征，不可能隨時調整費率標準。因此，主要依靠車險經營的各中小財產保險公司為了自身的生存與發展，在費率既定的條件下，通過其他方式的競爭將更加激烈。而中小財產保險公司參與市場競爭的手段比較單一，大多是依靠提高中間成本的方式爭取市場份額，這將直接增加經營成本，給公司的經營和發展帶來更大的負擔。
3、經營管理難度加大
機動車商業保險條款和費率改革后，保險公司的承保利潤也會因費率厘定和市場競爭的原因而趨薄，甚至虧損，這將導致保險公司在短期內發生支付困難，經營狀況也會因此出現惡化。保險公司如果僅通過增加競爭成本的方式，試圖改善惡化的經營狀況，可能會導致保險公司的經營進一步惡化。如果不能及時扭轉局面，保險公司的經營將出現長期性的惡化，進而只能被收購或者兼并。
面對機動車商業保險條款費率改革對中小財產保險公司的嚴重影響，中小財產保險公司要積極應對，采取有效措施，將這些影響帶來的負面效應降到最低。中小財產保險公司在應對機動車商業保險條款費率改革的過程中，一定要根據自身實際情況，認真分析市場變化，制定符合自身條件的應對措施。
第一，要注重挖掘戰略渠道，發揮后發優勢。此次車險改革后，保險公司可以根據自身經營狀況，設置相應的車險系數。相對于大公司而言，中小保險公司攤子小、負擔輕，相應的渠道調整和轉置成本小，更加便于有針對性地鎖定目標客戶群，在推進產品定價標準化和業務管理自動化等方面，有著“船小好調頭”的獨特優勢，進而轉化為競爭策略的后發優勢。
第二，要注重差異化經營，獲取細分市場優勢。相對于大型公司而言，中小保險公司往往存在機構較少，償付能力充足度不高的現實。在傳統銷售模式下，很難快速打開市場局面。當前，互聯網金融對大眾生活的滲透不斷加深。信息技術的變革，正在將“大一統”的保險市場分割為“小眾”市場，市場細分維度將不再局限于客戶細分、區域細分等傳統方式。同時，市場細分和識別更加便捷、透明，這就為傳統保險業與互聯網金融的融合發展提供了歷史機遇，也為中小公司快速成長提供了一個契機。中小公司完全可以依托自身經營靈活的特點，快速響應市場。通過全面應用差異化戰略，推出“量體裁衣”的保險產品和服務，為中小公司繞開區域局限、品牌價值不高、話語權不足等市場壁壘，為尋求新的增長點提供了有利的現實條件。
第三，要注重利用行業知識溢出，創新盈利模式。目前，車險行業主流盈利模式都是基于對終極賠付率的預測。在“大一統”的監管模式下，終極賠付率用于研判車險業務的可負擔費用及業務盈利情況，確保保單質量和保費充足。在此基礎上，越來越多的保險公司把創新車險盈利模式作為核心競爭力建設的重要方面。中小公司研發能力薄弱，對盈利模式的研究起步較晚，尚未形成穩定的盈利模式。如果有效利用行業先進盈利模式的只是溢出和知識轉移，辯證運用各種模式的實踐成果，并根據自身的業務規律，不斷校驗調整，去偽存真，完全可以以更短的時間投入和更少的資金投入，形成自身獨具特色的經營模式，這將對中小公司突破業務增長瓶頸、破除增長路徑依賴產生積極推動作用。
第四，重點提高精算水平和自主定價能力。車險條款費率改革后，精算工作將真正形成從產品開發、費率厘定、責任準備金提取、回溯分析、費率校驗、償付能力管理的精算循環系統。能否立足精算技術提高自主定價能力，將是中小公司經營成敗的決定性因素。在互聯網時代，中小公司尤其需要推動精算技術與大數據分析的融合，積極尋求柔性定價，提高客戶體驗。
在商車改革過程中，考慮到中小公司存在競爭力弱的現實情況，建議監管方給予中小公司一定的政策性引導。首先，在非車險創新型業務資格準入方面，優先考慮中小公司，推動中小公司將非車險業務發展作為專業化發展的方向之一。其次，加大對中小公司創新支持力度，對于中小公司創新支持可以由低風險到中等風險逐步過渡。再次，加快推動交強險市場化改革，盡快出臺交強險制定區域費率厘定機制，充分考慮我國地區風險水平差異，制定更為科學合理的地區差異化費率。
總的來看，商車改革對保險公司經營發展提出了更高要求，中小公司只有在商車改革的推動下選擇正確的發展道路，打破原有粗放式發展模式，苦練內功、培育核心能力，才能最終在改革中成功突圍，實現小公司大發展。參考文獻：
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關鍵詞：家庭保險；問題；誤區；建議
課題項目：中華女子學院2015年度北京市大學生創新課題：“我國家庭保險規劃現狀及投保策略研究――基于北京、重慶和亳州的實證分析”（編號：110004991137）階段性成果
中圖分類號：F84 文獻標識碼：A
收錄日期：2016年12月20日
國務院頒布的新“國十條”明確把商業保險定位為我國社會保障的重要組成部分，商業保險在家庭醫療、養老等風險防范方面成為社會保險的有益補充。本研究以家庭投保策略為研究對象，旨在解析家庭保險的重要性，投保商業保險的基本原則，存在的問題，并提出相關的建議。
一、家庭保險的功能
（一）保險的分散風險功能。日常生活中，自然災害和一系列意外事故是不可避免的，其發生的時間、地點和損失范圍也是不確定的。而風險管理是一種主動行為，選擇保險就是一種選擇主動管理風險的方式。保險把集中在某一單位或個人身上的因偶發的災害事故導致的經濟損失，通過收取保險費的方法分攤給所有被保險人，起到了轉嫁風險的作用，即投資界的理論――不把雞蛋放在同一個籃子。
保險機制產生的真諦，是針對風險產生的不確定性損失，無論是人生的疾病、意外還是死亡風險，還是財產的損失、責任風險，保險都能通過相應的產品給予保障。所以說，保險是現代人的生活必需品。將人生風險轉嫁給商業保險，仍然是現代人“最劃算”、“最安全”的一大途徑。
（二）保險為家庭人身財產提供保障。對于一個家庭，如果每一個家庭成員都能健康平安地成長、生活，那么這個家庭就會持續穩定地存在下去。一個家庭或個人一生辛苦勞作用來支付龐大的生活支出、子女的教育費、婚嫁費、醫療費，都想賺錢過上理想的生活，但“天有不測風云”，誰也不敢說一輩子不遇到點什么難事。對于一個普通家庭，無事時風平浪靜，有事時危機四伏。尤其是家庭支柱受到風險，若一個家庭的家庭支柱不幸病故，主要經濟來源就會缺失從而導致家庭破裂。因此，進行家庭保險規劃是解決后顧之憂的最佳選擇，對發生人身危險的人及其家庭在經濟上給予一定的經濟補償。按不超過家庭收入的20%比例購買保險，編制合理的家庭保險規劃，為家庭構筑起安全的心理防線。
（三）保障不同生命周期的風險。一個家庭是由多個成員構成的，又因年齡段的不同、家庭責任的不同，每個人需要的保障是不同的。30歲以前，處于求學、就業、結婚的階段，意外發生率較高。可以選擇保費低廉的純消費型定期壽險。30～50歲，孩子的增加加大了家庭生活開銷，教育經費、房屋貸款使責任更加重大。作為家庭的重要經濟支柱，應當為自己提供充分的保障。中年人承載著整個家庭的壓力和責任，要考慮家庭、家人健康的雙重保障，根據家庭狀況選擇適當的壽險就顯得尤為重要，同時需購買重大疾病保險、意外險，再配合住院險和津貼型保險，萬一發生意外，可使孩子和家庭得到經濟保障。
（四）分紅保險兼具理財防通脹的功能。由國家統計局官網數據可知，2012～2014年城鄉居民人民幣儲蓄存款余額呈逐年增加趨勢，且城鄉居民人均可支配收入也有顯著提升。把錢存入銀行是一種儲蓄方式，但存取方便的優點并不利于儲蓄。在市場經濟快速發展、國際進程日漸加快的背景下，家庭對資產保值、增值有了更強烈的需求。有效的家庭保險規劃就可以滿足這種需求，分紅保險或投資連結保險，投保人除了可以得到傳統保單所規定的保險責任外，還可以分享到保險公司的經營成果，取得超額收益。從長期看，分紅險具有較穩定的收益性，可以幫助投保人實現資產保值增值，有效抵御通貨膨脹對家庭資產的不利影響。
（五）保險隱含巨大的市場潛力。根據保監會和各省區政府最新公布的統計數據顯示，截至2015年底，我國保險密度為1，766.49元/人（271.77美元/人），同比增長19.44%；保險深度3.59%，同比增長0.41個百分點，從保險密度和保險深度這兩個指標可以看出，我國保險業的發展總體呈上升趨勢，態勢較好。但與發達國家比較，從我國保險市場無論是保險深度還是保險密度的指標看，都還處于初級發展階段，但是我國經濟平穩發展，家庭財富不斷增加，百姓的理財觀念和保險意識不斷增強，保險業將迎來更快更好的發展機遇，無論從金融業穩定，還是增加社會就業，都是巨大的潛在市場。
二、家庭保險發展現狀及問題
家庭保險分為家庭財產保險和家庭人壽保險。家庭是整個社會最基本的單位，家庭發展是社會發展的重要支撐點和推動力，也是保險業進一步加快發展和服務社會的主要著力點。根據國家衛生計生委公布的《中國家庭發展報告（2015）》顯示，我國當前家庭發展呈現出以下幾個特點：一是家庭規模小型化、家庭類型多樣化?，F在由兩代人組成的核心家庭占六成以上；二是家庭收入差距明顯。收入最多的20%的家庭和收入最少的20%的家庭相差19倍左右；三是家庭養老需求和醫養結合的需求比較強烈。
家庭小型化使家庭作為傳統的風險自保和抗風險能力下降，促進風險保障的社會化，需要社會保險和商業保險的合力，形成風險轉移和保障。除此之外，根據國家衛生計生委調查顯示：我國計劃生育家庭約占全部家庭的七成，從統計來看，計劃生育家庭一旦“失獨”，將面臨生計、生活和精神上的困境。我國已有100多萬“失獨”家庭，每年的新增數據高達7.6萬，60歲以上“失獨”老人的規模日益龐大。由此可見，家庭保險在我國居民生活中發揮的規避風險、降低損失的作用日益凸顯，家庭保險的市場需求上升，發展空間巨大。
盡管國家密集出臺“新國十條”并加大對我國保險業發展的政策支持，我國家庭保險的發展前景看好，但是由于歷史和行業原因，中國商業保險的推行之難依然如履薄冰。保險市場發展還存在制度障礙和體制機制的問題。
（一）保險運行欠規范，保險理賠能力有限
1、我國居民保險意識滯后、薄弱。我國國民經濟的不斷發展使得我國居民收入水平逐年提高，繼而帶動了消費者現有財富的增長和風險總量的提高，使消費者對保險的需求不斷增加。在從傳統的計劃經濟轉向市場經濟的過程中，承擔風險的主體逐漸從政府轉移到了企業和個人。實踐證明，保險是應對風險的一種有效手段，但由于中國不少居民存在著僥幸的心理，認為風險不會發生在自己的身上，嚴重缺乏風險意識，不愿意參保。因此，我國人民的風險意識相對滯后，保險觀念單薄，這是我國保險行業發展所面臨的一個長期并且重要的問題。
2、早期保險業，從業人員素質普遍低，對保險業形象影響深遠。在長期的保險業經營中，形成了經營粗放，再加上保險人員誤導客戶的時間偶爾出現，從公眾的角度，保險被誤認為有“欺詐性”。我們的調研結果顯示：北京、重慶、亳州三地的樣本中對保險業務員表示不滿意的樣本比例達到了20%。另外，據調查，一些保險業務員由于缺乏職業道德，缺少相關知識，致使在推銷保險產品時出現誤導陳述、保費回扣、惡意招攬等違規、甚至違法現象，極其嚴重地損毀了中國保險業的聲譽。在家庭財產保險的宣傳推廣中，保險業務員側重說明其投資的收益率，從而淡化了保險的保障功能，對消費者存在一定程度上的誤導。因而從總體來看，在保險業形象不好、信譽遭受質疑的情況下，整個保險業形象的不佳對家庭保險產生了負面影響。
（二）財產保險的普及率不高，保障范圍狹窄
1、居民對財產保險知識了解的比較少。在保險經營機構高度集中、保險推廣十分頻繁的“北上廣”也存在這種現象，在經濟相對落后的其他地區的居民就更不了解家庭財產保險了。
2、家庭財產保險投保面小，家財險業務面臨的風險高度集中。如此一來，保險公司不愿意拓寬保險責任范圍、增加險種、提高保險金額，造成的結果就是小的表面覆蓋的形成，家財險賠償條件苛刻，高風險集中。加上人們對家庭財產保險缺乏了解，家庭財產保險的投保率較低。
3、家財險險種偏少，險種設計不合理。不同的家庭有不同的產權結構，在很多方面都存在著差異，如家庭年收入、家庭財產的數量、流向結構等。因此，人們對家財險的需求也存在著很大的差異。由于目前家財險險種偏少，沒有很好地去適應各類家庭的投保需求，從而也就限制了人們的投保意愿。并且現已初具規模的險種還在費率、保險責任等內容方面存在著設計不合理的問題，從而對居民投保產生了不利影響。
（三）人壽保險遭遇誠信危機，產品同質化，人才短缺
1、家庭人壽保險市場誠信缺失嚴重。我國家庭人壽保險市場誠信缺失主要體現在以下方面：（1）投保人在購買保險時，為降低保險費用、謀求最低消費、更高保障等個人利益的考慮，會對自身的家族遺傳病、既往病史以及當前的健康狀況進行虛報隱瞞，甚至是捏造事實欺壓保險人，造成保單質量與預期質量不符，在后續的賠付上遭受不同程度的損失；（2）在保險產品的宣傳和銷售過程中，有部分保險銷售人員和保險人為了追求保險公司規定的銷售目標，夸大保障性產品的保障功能和范圍，吹噓投資類產品的保值功能和盈利水平，誤導消費者做出決定，在后續履約過程中不可避免地出現一系列經濟糾紛。
2、產品同質化，創新動力不足。隨著人均可支配收入的不斷上升，居民儲蓄余額也不斷上升，加之全面建成小康社會的時代即將到來，人們的生活質量不斷提高，其中對保險保障的需求也越來越強烈。但是，我國的壽險產品在銷售市場上卻出現了“供給不足”的問題，主要的不足在于已有產品的種類與人們的需求類型存在著差異?？v觀我國壽險公司的險種，各家保險公司產品嚴重同質化，根本無法滿足消費者因自身和家庭情況不同所提出的具有一定差異化的保障需求。
三、保險業發展分析
（一）投保人提高保險意識，避免投保誤區
1、提高保險意識，倡導全民風險意識。我們應積極主動地了解家庭保險相關知識，倡導全民風險意識，正確對待風險，消除僥幸心理、從眾心理和投機心理。用發展的眼光看待保險行業，雖然保險行業曾經存在很多問題，但它是一個朝陽行業，值得我們每個人去期待。
2、保險誤區的避免。家庭投保的`區主要有以下方面：（1）買保險不為保障為投資。保險的最主要功能就是保障；（2）保費越多越好。保費不是越多越好，總的保險支出額度應嚴格控制在其年收入的10%以內才合適；（3）先保小孩，再保大人。大人是家里的收入支柱，應先保大人；（4）有社保就不買商業保險。社保是最低保障，商業保險應作為社保的補充。
（二）從保險公司角度來講
1、建立自身的核心競爭力，設計多樣化、個性化產品。各保險公司應重視目前在經營方式和產品設計上面的同質化現象，應該積極主動地加強創新人才的培養，從而創新、優化自我的保險產品，為消費者提供多樣化的保險產品。根據市場需求，設立具有特色的家庭保險產品，擴大業務范圍、拓寬銷售渠道、增加責任力度、調整產品結構，才能有效地發展家庭保險業務。
2、為投保人提供專業的后續服務。保險公司應該把服務質量擺在第一位，不管是保單營銷過程中還是后期售后服務中，都應將客戶利益放在第一位。同時，保險公司應該建立健全駕馭培訓體系，提高保險從業人員素質。
（三）從政府角度來講
1、增強保險宣傳，提高社會保險意識。首先，要改變社會對保險業的傳統認識，提高社會對保險業的正確認識。保險監管部門、保險業以及社會各界都要加強對保險知識的正確宣傳，充分灌輸保險對個人、家庭及社會發展的重要意義，改正傳統對保險業“坑蒙拐騙”的錯誤認識，提高保險業的社會誠信度；其次，要使居民了解保險知識，提高居民的保險意向，同時要通過讓居民認識家財險的特殊保障功能、改革政府救災方式來促進居民參保意向的提高，以此促進居民家財險需求的增長。
2、加強保險監管體系建設，完善監管法律法規。保險監管體系的不完善直接影響我國保險體系的有序進行。完善保險監管體系，首先要職能分工明確；其次完善保險監管工具；再次加強保險體系中法律法規的建設。
四、對家庭理性投保的建議
（一）謹慎選擇保險公司。應了解保險公司的歷史情r；了解保險公司的誠信度；了解公司的規模；了解保險公司的發展前景。
（二）因人而異配置投保產品。作為一個理智的消費者，應該根據自身家庭結構、風險狀況、收入的實際情況做出理性規劃，既要能負擔得起，又能得到較好的保障。總體而言，保險主要是為了應付意外狀況，不是儲蓄更不是投資，不需要投入過多，一般而言保費應該占據家庭年收入的10%。
（三）合理搭配險種。在選擇保險品種時，應該先選擇終身壽險或定期壽險。通常而言，一個城市的三口之家，保額大約在50萬元比較合適。在壽險之外，家庭要考慮意外、健康、醫療等險種，通常健康大病保額在10萬～20萬元之間。大病保額在實際中建議30萬元起步，最好是5～10倍的年收入。總體而言，壽險及意外的保額以5年的生活費加上負債為較合適。如果條件允許，還可以再買一點儲蓄理財類保險，如子女教育，或養老、分紅類保險。
投保人可根據自身情況進行保險產品的組合，如購買一個主險附加意外傷害重大疾病險，以得到全面保障。但是要注意綜合考慮，避免重復投保，使資金得到最大化利用。
不同生命周期的保險規劃，如表1所示。（表1）
五、結論
綜上所述，我國家庭保險在家庭生活中占據十分重要的地位，雖然我國家庭保險在發展中出現了一些問題，但是隨著我國經濟的發展和城鄉居民收入的增長，居民儲蓄的余額也不斷攀升，加上我國保險制度的不斷完善，例如政府“國十條”政策的頒布使得保險公司服務不斷改善和每個家庭投保觀念的改變，家庭保險具有強大的市場需求和廣闊的發展前景。
主要參考文獻：
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