國企公司制改革方案范文

導語：如何才能寫好一篇國企公司制改革方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

此前的6月30日，中石化公告說，銷售公司經重組后，擬通過增資擴股的方式引入社會和民營資本，從油品供應商向綜合服務商轉型。

雖未列入國務院國資委首批“混改”名單，但中石化是十八屆三中全會以來在混合所有制領域有實質性動作的首家央企，2014年3月便列出了“混改”時間表。

此外，中石油、國家電網也早早釋放出“混改”信號。

在中國企業改革與發展研究會副會長李錦看來，石油巨頭混合所有制改革動作與其說是經濟行為，倒不如說是一種“政治表態”。

石油巨頭所處的壟斷地位，長期為外界所爭議，2013年中石油腐敗窩案爆發后，更加劇了社會對其的負面看法?！皟杉沂途揞^率先發出改革信號，主要是希望贏得‘主動’改革的姿態?！崩铄\說。

從競爭性領域開始

打響“混改”第一槍的石油巨頭，落選“四項改革”名單，有些出乎外界意料。

“中石油、中石化這兩家央企的混合所有制改革并非此輪改革的標桿，也不會是主流。”中國企業改革與發展研究會副會長周放生對《財經國家周刊》記者說，按先易后難原則，目前改革的重點是建材這樣的競爭性行業。周曾擔任國資委企業改革局副局長。

國資委研究中心副主任彭建國也認為，壟斷企業涉及壟斷利益，無論是搞混合所有制試點還是搞員工持股，在沒有破除壟斷前，都有造成國有資產流失的風險。因此，壟斷性行業企業納入試點，“應該放在后面一點”。

周放生認為，“混改”首先要將國有企業分為競爭型、壟斷型、公益型三類。競爭性行業，對國有股份的比例不設限；在壟斷性行業，國資可以相對控股；在公益性行業，國資則要絕對控股。改革的步驟則是，先進行試點，摸一下經驗和問題，再在試點的基礎上出文件，最后再大面積推出。

周放生表示，國資委2014年的工作重點是制定具體方案，目前混合所有制改革還處在剛剛公布試點企業的階段，方案估計要到年底才能出來。

目前在國有企業分類方面，占據國有企業數量20%的壟斷型和公益型企業的具體分法還有頗多爭議。周放生認為，可以先把沒有爭議的競爭型企業先分出來，剩下的慢慢討論。

對于中石油、中石化這樣的壟斷央企，上游勘探、中游煉化、下游銷售，如何區分類型，頗為復雜，如何拆分，爭議更大。

搶跑者眾

擁有全國最大成品油銷售網絡的中石化，拿出了自己的優質資產――油品銷售業務的股權進行出讓，中石油則拿出了核心管道資產進行股改，改革決心不可謂不大。

中石油董事長周吉平在2014年3月的全國兩會上向媒體透露，中石油共搭建了六個合作平臺，即未動用儲量、非常規油氣資源勘探開發、管道、海外業務、金融板塊和煉化，并將采用產品分成的模式引入民資，積極推進混合所有制。不久，中石油公布了混合所有制改革方案，即通過產權交易所公開轉讓中石油股份公司所持東部管道公司100%股權，轉讓后將不再持有東部管道公司任何股權。

公告一出，市場嘩然，“中石油的動作太大了”。出售油氣管道資產，而且是100%剝離，不啻為平地驚雷。中石油內部一位中層管理者也頗感驚訝。一位接近國資委的人士透露，彼時國資委也被中石油的公告著實“嚇了一跳”，立刻召來中石油的負責人詢問情況。

不過，未來的操作仍具相當大的變數。“最有可能的就是由中石油旗下其他企業接盤，國有持絕對股的現狀不會改變。”一位接近國資委的人士說。

相對于中石油、中石化等央企，地方政府也不甘落后，紛紛搶在中央出政策前推出自己的混合所有制改革方案。最早的是上海，在十八屆三中全會之后不久就公布了《關于進一步深化上海國資改革促進企業發展的意見》。

7月7日，上海市政府印發了《關于推進本市國有企業積極發展混合所有制經濟的若干意見（試行）》，計劃在3～5年基本完成國有企業公司制改革，除國家政策明確必須保持國有獨資外，其余實現股權多元化。

重慶、廣東、山東、浙江等多省市也都出臺了針對地方國有企業的混合所有制改革方案。貴州改革方案還明確提出“不設天花板”。

李錦分析，一些地方政府積極“搶跑”混合所有制改革，有吸引投資的動機。這些地方政府拿出來進行“混改”的大都是虧損國企，“放在那里就是等著賠錢，還不如拿出來吸引投資”。

同時，有的地方政府也想借此釋放壓力，希望通過重組過剩產能，形成并做大新興產業。上海、貴州、重慶、廣東等希望將煤炭、鋼鐵、輪胎等行業的國有股份轉給民營企業去做，并通過引資做大旅游等新興產業。

接盤者隱憂

中石化銷售版塊的“混改”，規定社會和民營資本持股比例視市場情況確定，上限為30%。

一位接近中石化的人士表示，股權的三個檻51%、67%及100%，分別對應著超過半數、超過三分之二和全部股權，“只要中石化還保持國有絕對控股，那30%的股權在董事會中的作用不會太大”。

不僅如此，中石化在引資方案中對投資者的選擇確定了“三個優先”原則，即產業投資者優先、國內投資者優先、惠及廣大人民的投資者優先，并明確要求潛在投資者業務或其主要投資領域不得與其存在明顯利益沖突。

設限的“混改”方案，仍然為研究機構所看好。申國萬銀在其7月1日的研究報告中預測，到2016年，中石化股價將上漲16%左右。申國萬銀的此番樂觀表態來自對非油業務的潛力預估。

目前，中石化加油站非油業務收入占比不足其總收入的1%，縱觀歐美成品油零售市場，加油站非油業務收入占其總收入的10%-30%。因此未來非油品業務的發展空間巨大，未來五年，中國的單店非油品年收入可增長四倍以上。

如此前景讓人垂涎。7月，中石化啟動了首輪針對銷售業務的競投，超過20家民資企業響應，最引人注目的當屬阿里巴巴和騰訊。

一位在石油央企從事多年銷售業務的中層管理人士表示，中石化早已與阿里等企業充分接觸，但后者是否接盤仍存在一定的不確定性，一個重要原因就是股權偏小。

另外，中石化銷售公司的核心業務是油品銷售。但是從全球成品油銷售的大趨勢看，成品油零售市場已經進入下行通道。

根據6月的《BP世界能源統計年鑒》，由于全球能源結構的不斷調整，2013年全球范圍內石油的市場份額降至32.9%，延續了1973年首次石油危機以來連續40年的下降趨勢。

篇2

上海證券報今年2月4日曾率先報道了《電網主輔分離改革今年有望重啟》,值得注意的是,這次電網主輔分離改革將由發改委與國資委、電監會、水利部、財政部,能源局等部門一起共同負責推動。

此外,《意見》還明確了2010年深化國有企業和壟斷性行業改革工作的其他內容:由工信部與廣電總局以推進廣電和電信業務雙向進入為重點,制訂三網融合試點方案并開展試點,探索建立保障三網融合規范有序開展的政策體系和體制機制;由發改委和工信部等推進鹽業管理體制改革,出臺鹽業管理體制改革意見及相關配套措施,推動形成新型食鹽供給體制和鹽業管理體制;國資委牽頭,加快推進大型國有企業特別是中央企業母公司層面的公司制股份制改革。

根據記者掌握的情況,電網輔業分離可能將與國資委直接監管的電力顧問集團、水電顧問集團,水電建設集團、葛洲壩集團重組一起進行,四大輔業集團重組成兩家:水電建設集團和水電顧問集團重組成中國電力建設集團,葛洲壩集團和中國電力顧問集團重組成中國電力工程集團。

同時,電網輔業分離可能分為兩部分:一方面,同一網省的輔業單位成建制的進入同一電力建設集團,全國省(區、市)的網省輔業單位分在兩半,分別歸屬中國電力建設集團和中國電力工程集團,比如,湖北省屬電力輔業單位整體劃歸中國電力建設集團,江蘇省屬電力輔業單位整體劃歸中國電力工程集團;另一方面,對于地市及以下層級的輔業單位以及各級“三產”企業比如電力賓館、醫院等,由國家電網公司和南方電網公司按照主輔分離、輔業改制的相關政策實施改制分離,

值得注意的是,電網企業中區域、省級電網企業所屬的勘測設計單位,火電、水電、送變電施工企業和修造企業等輔業資產有可能全部被分離,劃入上述新組建的兩大集團,保持獨立法人地位。

國資委相關人士認為,這種重組方式有助于順應國際總承包經營模式發展要求,符合央企現狀,兼顧電力體制改革和央企重組需要,避免二次重組,減少改革阻力。

電網主輔分離改革對業界來說并不陌生。2002年2月10日,國務院印發電力體制改革方案,確定“廠網分開”、“主輔分離”、“主多分離”,“輸配分開”的改革方向。但是,整整八年過去了,主輔分離遲遲沒有邁出實質性步伐,甚至連主多分開都難以推動。

電網內部人士告訴記者,暫留在國網和南網的網省輔業單位共170家左右,凈資產達一兩百億元,但利潤總額并不高,只有十幾億元,倒是職工隊伍龐大,達30萬人左右。總體來看,是歷史欠賬多,社會包袱重,分離難度大。

史立山:風電企業應提前布局10MW風機

國家能源局新能源司副司長史立山今日表示,我國風電機組的技術有待提高,機組規模應當更快地提高。企業要提前布局10MW機組的研究。

史立山稱,隨著風電規模越來越大,風電并網、運行管理的難度也不斷加大,他表示要解決這一問題,需要加強風能規律研究,建立風電的預測,預報機制,并在運行系統中進行實施。同時,風機技術水平有待提高,以保證電網運行安全;風電機組應該向更大規模發展。他表示,目前中國1.5MW機組技術比較成熟,但容量需要更快速的提高,使得陸地風電主力機組到3MW,海上風電機組到5MW,并提前布局10MW的機組研究。此外,還要研究更大范圍地消納風電。

中電聯:將加大對智能電網研究規劃力度

在日前召開的2010年信息技術與智能電網建設峰會上,中電聯行業發展規劃部有關人士透露,目前正在研究編制的電力行業“十二五”發展規劃中,智能電網是重要組成部分,未來中電聯將加大對智能電網的研究規劃力度,并對規劃實行滾動調整制度。

消息人士透露,目前國家層面的能源“十二五”規劃草案也已基本形成了,正在征求意見的過程中。該規劃中也涉及到智能電網的內容,但智能電網在規劃中的具體內容還有待探討,例如如何將信息化注入到智能電網中、如何進行技術,產品研發,形成一體化的智能電網等。

清潔能源投資　中國居全球首位

中國在清潔能源領域的投資是全球最大的,這些投資的驅動力主要來自政策法規,但也有降低成本和能源安全等單純的商業因素。今天,獨立非營利組織“碳信息披露項目”(CDP)和多利益相關方構成的“可再生能源效率伙伴關系計劃”在京一份題為《巴西、中國、印度、南非企業清潔能源投資趨勢》的報告,對中國的清潔能源投資現狀做出上述判斷。

報告顯示,中國公司正準備在能源效率領域進行大額投資。接受調查的多家公司解釋說,能源效率在過去多年一直是他們優先考慮的問題。這些公司一般是從1999年到2006年之間開始把這個問題作為重點戰略考量。大多數公司提到,除了成本,非財務考量在能源效率投資決策中也非常重要,比如合規、聲譽、節能和環保收益。

2010年,在中國最大的前100家上市公司中,有11家公司填寫了CDP信息披露請求的問卷,18家向CDP提供了相關信息,這是該報告出爐的數據基礎。

接受CDP訪談的11家公司分別是國家電網公司(電力),招商銀行(金融)、格力電器(家用電器)、諾維信中國(制藥),北京德清源農業科技股份有限公司(農產品),萬科集團(房地產)和不愿具名的汽車企業、能源設備和服務企業、汽車設備生產企業、家用電器生產企業各一家。

11家受訪企業中的7家稱,已經制定了企業能源效率或減排計劃,其中有5家提到了量化的目標。

篇3

關鍵詞：國企改制；資產管理；痹癥；防治

作者簡介：唐云松，湖南大學政治與公共管理學院副教授，博士（湖南長沙410082）

李高新。湖南大學政治與公共管理學院博士研究生（湖南長沙410082）

由于我國特殊的社會政治制度，通常將國有企業的私有化稱作“民營化”，將私有化的過程稱作“改制”，至于民營化的概念，學術界仍未給出明確的定義。中國漸進式改革的特色同樣體現在“民營化”和“非國有化”的概念上，即改變企業經營狀態和改變企業所有狀態。從1978年國務院制定《關于擴大國營企業管理自的若干規定》至今我國國企改制已走過三十多個年頭，取得了很大的成就，尤其是在全球金融危機的大背景下，我國經濟仍能保持著快速的增長，更是說明了這一點。但是，我國國有企業改革發展過程中也存在著深層次矛盾與難點，其中以90年代末興起的國有股權轉讓過程中所造成的國有資產流失問題最為嚴重。因此在國企改制過程中，探索如何建立有效的預防腐敗機制，如何在保證國有資產保值、增值的同時，堵住國有資產流失的缺口，成為推動我國國有企業深化改革與健康發展，不斷完善社會主義市場經濟體制的突破口。

一、國企改制歷程及資產管理痹癥

第一階段，放權讓利階段（1978—1986年）。針對傳統國有企業沒有經營自和生產積極性低的特點，這一階段改革的重點可以用十個字來概括，即“利潤留成，撥改貸，利改稅”。雖然通過放權讓利在一定程度上提高了企業和職工的生產積極性，生產效率也有所增加，但這畢竟是在高度集中的計劃經濟體制框架下進行的政府與企業關系的局部調整，并未觸動原有的企業產權結構，政府與企業關系仍然是行政性的“委托—”關系。信息不對稱下，國家無法及時、充分地了解企業的經營情況，放權讓利這種激勵機制并未改變原有的委托人與人之間的激勵不相容問題，反而為人出現道德風險提供了條件，企業經營者與職工達成合謀，瞞報利潤，工資侵蝕利潤現象嚴重。

第二階段，企業承包經營責任制階段（1987—1992年）。這一階段的改制是基于所有權與經營權分離原則下，而進行的企業承包經營責任制改革。政府發包，企業承包，包死基數，確保上交，超收分層，欠收自補，這樣企業得到了更大的自。但這場基于所有權與經營權相分離，以建立企業獨立法人地位為最終目標的改革，試圖繞過企業法人財產制度，直接分離所有權與經營權的做法，違背了企業法人制度是以企業法人財產所有權為基礎的原則，所以并沒有實現二權的真正分離，企業在投資、資產處置、收益分配、人事任免等重大經營決策方面，仍要服從于政府的安排，企業與上級主管部門的關系任然是行政上的上下級從屬關系。同時，在企業具體經營中發包方與承包方之間存在嚴重的信息不對稱與責任不對稱，導致發包方的無約束和監督失效；除此之外，由于企業追求短期行為與預算軟約束的存在，造成承包方負贏不負虧現象嚴重。

篇4

關鍵詞：企業 所有者 合約 資源

1．問題的提出

從企業產生到現在為止的數千年的歷史中，盡管企業的形態一變再變，但有一點似乎是根深蒂固的，這就是股東是企業的所有者的觀念。人們看到，無論在正統的經濟學教科書中，還是在現實的法律上，股東都被視為企業的所有者，并且是唯一的所有者。這一教條已經或正在成為企業進一步發展的桎梏，并與現實經濟發生了不可調和的沖突。這樣說，看上去似乎有些危言聳聽，但只要對企業的實際，那怕僅僅是中國企業的實際，有一點最起碼的感性認識和理性思考，也會覺得并不為過。 還是先看一下我們熟知的中國國有企業吧。曾經并且仍在構成國民經濟大廈基石的我國國有企業，其來源主要有以下幾個部分：第一，沒收的外資企業和官僚資本企業；第二，贖買的民族資本企業；第三，解放后政府投資興辦的企業；第四，集體企業過渡而來；第五，少量的解放區企業演變而來；等等。改革開放前，這些企業盡管歸屬不同級別的政府，但幾乎毫無例外，都是國有國營，并實行高度集權的統一計劃管理，從而造成了企業的低效率和無效率。改革開放后，隨著企業權利的擴大和經營方式的變革，傳統意義上的國有企業逐步消失，取而代之的是所謂的現代企業制度，即公司制企業。目前國有企業從產權結構看，主要有兩種形式：國有獨資和國有控股。大量的中小型國有企業正在通過非國有化或民營化，逐漸擺脫國家的直接控制。 改制后的國有企業并沒有象改制前預想的那樣收到應有的效果。主要問題是資產流失、短期行為、賴賬、偷懶、套牢、偷逃稅款、貪污受賄和在職揮霍等等依然存在。這些問題可統稱之為問題，它們都屬于企業的宏觀層面的問題，而且與委托人和人的信息不對稱與目標不一致有關。于是，有人提出了各種各樣的深化國企改革方案，如退出論、非國有化說、私有化說、激勵理論、監督理論、分享理論，等等。這些觀點可概括為兩種思路：第一種思路認為國有企業的根本出路是私有化或民營化，現有國有企業或國有控股企業應當通過上市流通或出售，實現非國有化；第二種思路主張保存現有國有企業的基本格局，而通過加強對經營者的激勵和監督解決國企存在的問題。

就第一種思路來講，非國有化一定有效率嗎？恐怕直到現在，沒有一位經濟學家能夠令人信服地證明，哪怕僅僅是理論證明，非國有企業一定比國有企業有效率。實際上，問題正是由于股份公司規模擴大以后，股權分散化，導致所有權和經營權分離而產生的。從現實來看，西方的非國有企業并不總是有效的，社會主義國家的國有企業也并非全是無效的。無論東方還是西方，每天都有大批的非國有企業破產和倒閉，同時有大量的國有企業頑強地發揮著非國有經濟難以發揮的作用。那么，問題的關鍵就不是所有制本身，而是各種所有制形式適宜生存的制度環境以及與之相適應的治理方式。

從第二種思路來看，激勵和監督無疑是解決國企問題的兩把鑰匙。然而，如何激勵，由誰監督，則“說起來容易做起來難”。關于激勵，迄今國內學術界參照外國經驗，提出了各種各樣的方式，如年薪制、股票和股票期權獎勵計劃、利潤分享制、企業家市場競爭機制，等等。這些方式，有的目前尚不具備正式運作的條件（如年薪制需要以企業家的充分競爭為前提），有的缺乏充足的理論依據（如分享制），有的則不符合中國國情（如股票期權獎勵計劃）。至于監督，從實踐來看，世界上有兩種主要的模式：一種是強調出資人利益的股東主權的監督模式，另一種是強調股東、債權人和職工利益的共同監督模式。前者以英美為常見，后者在德日較流行。在西方，由于股權的分散，股東會產生搭便車心理，即誰也不愿支付監督成本，行使監督權，而寧愿以“用腳投票”代替“用手投票”，因此，股東對經營者的監督和制約作用其實是很有限的。盡管機構投資者作為大股東，比分散的小股東更有動力對企業監督，不過，機構投資者本身也是需要監督的，只不過使的鏈條延長了一節。在我國，國家固然可以向企業委派監督官員，如董事、監事和督察等，作為國有股權代表對企業實施監督，但由于這些官員并不是真正的股東，沒有剩余索取權，難以期望其盡到監督責任，也就是說，監督者本人也會偷懶。如要讓監督者盡職盡責，就要對監督者進行激勵和監督，這樣，問題仍然沒有解決，成本卻增加了。所以，外部股東主權的監督模式，無論在東方，還是在西方，并不總是有效的。

與強調股東權利的英美模式比，德日的共同監督模式看上去更適合我國的情況：首先，它不需要一個發達的證券市場。由于股東直接監督的局限性，英美國家更多地依靠證券市場上的貨幣投票，達到獎優罰劣的目的。企業經營得好，有前景，投資者愿意投資，股價就上升；否則股價就下跌。股票價格成了反映企業經營狀況的晴雨表。在德日，由于銀行和職工的共同參與，證券市場看上去無足輕重，至少不如英美那樣意義重大。我國證券市場發育滯后，發達的證券市場的形成是一個長期的自然歷史過程，至少需要幾十年的時間，不可能一蹴而就，如果人為地加快進程，會帶來很多副作用。其次，債權人和職工的參與，可以分解股東的監督職能，形成多元監督主體，一方面有利于更好地維護和保障債權人和職工的權益，另一方面可降低股東的監督成本，提高監督效率。因為這三者之間具有某種利益或目標的一致性。

不過，債權人和職工參與監督的依據是什么？是僅僅基于需要，還是有著更深刻的制度背景？抑或是邏輯推論的結果？要解決這個問題，首先要弄清什么是企業。

2．企業是什么

在古典和新古典經濟學看來，企業不過是一個組合各種生產要素生產并出售各種產品或提供服務的經濟組織。企業的主人是自有資本的所有者，即資本家，企業的目標是為資本家賺足夠多的錢，也就是實現利潤的最大化，或成本的最小化。在行為理性、完全信息和零交易成本的假設下，企業被看作是一個生產函數。

然而這種企業的定義與我們看到的現代公司多少有些不符。現實中的公司基本上是由一組支薪金的中高層經理人員所控制的企業，[1]其目標僅僅是保持一個能使股東滿意的、可以接受的最低限度的投資回報率，一旦贏利超過這個最低限度，企業就會犧牲利潤增加經營者的效用。經營者的效用包括高額工資、龐大的企業規模、在職消費和社會聲望等。其實，即便在古典企業（所有者兼經營者企業），利潤也不是企業追求的唯一目標，利潤最大化只是一種理論假設。在現代企業，資本家成了不在的所有者，或者說，僅僅是企業股份的所有者，或者如美國的伯利和米恩斯(Berly & Means)所說，是企業“消極財產（positive property）”的所有者，經營者成為事實上的所有者。[2]

英國的科斯(Coase)曾經準確地看到，企業和市場是兩種可互相替代的協調經濟活動的手段。企業的產生和發展是市場交易的一種內化，這種內化盡管會帶來管理成本，但可以節省市場交易成本。企業與市場的邊界就在于管理成本和交易成本的邊際值相等之點。[3]不過，科斯仍然是以古典企業為分析對象的。

香港的張五常（Cheung）將企業與市場看作是合約安排的兩種方式。他指出，與其說企業是對市場的替代，不如說企業是用要素市場替代產品市場，或者說，是用一種合約替代另一種合約。[4]張五常把企業看作是一組要素合約的觀點是有積極意義的，但他仍然沒有擺脫古典或新古典的教條。

美國的阿爾欽和德姆塞茨（Alchian & Demsets）把企業看作是一種團隊生產（team production）合約。在團隊生產中，各種投入資源由全體成員共同擁有，產品由全體成員協作生產出來。由于技術的不可分性和計量成本（metering cost）的存在，每個成員的貢獻都難以計量和分解，這樣就產生了成員的偷懶問題。一種減少偷懶的方法是，有人專門作為監督者，檢查團隊成員的投入績效。但誰來監督監督者呢？市場競爭固然可以對監督者形成約束，但市場競爭并不是完全有效的。另一種約束是讓監督者擁有剩余索取權和向其它投入要素支付報酬的權利，成為雇主，其它成員成為雇員。[5]

篇5

關鍵詞：上市公司 股權激勵 實施效果

中圖分類號：F830.91

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）02-085-02

一、前言

如果將西方的資本市場作為參照系，可以明顯發現我國的資本市場目前只是處于制度建設的早期，為了改善我國的公司治理結構，迫切需要建立一項長期有效的激勵機制，而上市公司高管的股權激勵機制作為能夠適應國民經濟和資本市場健康發展的重要機制之一，必然會發揮出其積極價值。在有中國特色的社會主義市場經濟體制建立以來，面對著各領域市場化改革的大潮，我國企業也進行了諸多相應的改革。如果我們從公司內部治理的角度來審視企業經營者的薪酬激勵機制，我們可以將其看作是企業應對市場進行自我改革的一個里程碑式的新階段。

同時，不少企業經營者也積極探索多種激勵機制的可行性，但是從整體上來看，企業的激勵水平較低，經營者的激勵滿意度不高，未能有效解決經營者激勵問題是眾多企業的共同特征。不可否認，企業經營者的激勵手段更加多元化，但是縱觀各種激勵手段，薪金激勵和獎金激勵依然是非常主流、非常普遍的激勵方式，但是這種激勵方式存在的一個弊端就是，這種實質上的短期激勵行為，所激發的只是企業經營短期內獲得高業績的動力，而沒有能夠充分調動企業經營者對于企業長遠發展規劃的相關思考。為了強化對上市公司規范運作的引導，中國證監會于2005年頒布了《上市公司股權激勵管理辦法（試行）》，第一次以制度的形式明確了股權激勵問題，有利于改善企業的股權激勵機制的實施環境、規范上市公司的股權激勵手段，有利于推動上市公司的健康發展。本文重點分析了不同行業上市公司的股權激勵效果，研究了上市公司高管股權激勵和公司業績之間的關系，希望能夠為相關研究及工作實踐提供有益借鑒。

二、股權激勵的方式概述

所謂股權激勵，其主要內容是指公司允許經營者占有公司一定比例的股權，在使其享有一定經濟權利的同時，還可以以股東的身份履行股東的職責，例如重大事項決策、企業紅利、風險共擔等。之所以會出現股權激勵機制，最主要的目標就是讓公司經營者擺脫單純的經營者角色，將其變成經營者和利益攸關者的雙重決策，讓經營者能夠更加勤勉地服務公司的長遠發展。不論是理論方面，還是企業實踐方面，股利激勵機制均被證實具有改善公司治理結構、提高內部管理效率的作用，同時也可以強化公司內部凝聚力、降低公司經營成本，進而增強公司市場競爭力。

在不同的企業中，股權激勵機制具有不同的具體表現形式，歸納起來，可以將股權激勵機制的具體表現形式劃分為下述幾種類型：第一，股票期權方式。作為一種獎勵形式，公司允許經營者以事先確定的價格、在規定的時間內購買特定數量的公司股票，但是購買本公司股票所需要的資金則由經營者自己支付；股票期權限制了經營者購買股票的數量和行權時間，并且要求經營者自己支付購買資金，所以經營者通常需要根據實際選擇購買或者放棄該項權利。第二，業績股票方式。公司通常會為經營者設定一個業績目標，如果經營者能夠依照規定按時實現該業績目標，則公司便會將一定數量的股票獎勵給經營者。第三，股票增值權方式。公司許諾如果未來公司股價上升，則經營者能夠通過不支付現金的行權方式來獲得相應數量的股價上升收益，這些收益既可以選擇是現金，也可以選擇是同等價值的公司股票。第四，虛擬股票方式。公司為了獎勵經營者而給予經營者特殊的“虛擬股票”，即經營者掌握該虛擬股票之后，沒有所有權、表決權、轉讓權與出售權，僅僅享有股價升值受益權、企業分紅權，并且經營者來開公司之后該股票所有權利自動失效。第五，限制性股票方式。該種方式主要是公司對經營者所持有股票的拋售、來源等進行了特殊限制，如果經營者能夠完成公司制定的相應經營目標，則限制取消，經營者便能夠獲得相應地收益。

從目前我國的上市公司所采用的股權激勵機制來看，雖然目前存在著多元化的股權激勵方式，但是最為主流和最為常見的股權激勵方式主要是股票期權方式和限制性股票方式。

三、不同行業上市公司的股權激勵效果分析

為了能夠更加精確地分析不同行業上市公司的股權激勵效果，研究所需要的數據均直接參考證券之星網站、巨潮資訊網、中國證券報以及CSMAR研究數據庫。

研究結果顯示，行業類型不同，則股權激勵機制所產生的實際效果也有不同。具體表現為，股權激勵機制對于某些行業類型具有顯著的積極作用，而對于某些行業類型則顯得沒有效果；另外，即便是對于某些股權激勵機制能夠產生積極作用的行業而言，影響高管持股比例、影響股票每股收益的因素也是存在著較大的差異。

在工程建筑與房地產行業、能源行業、鋼鐵與有色金屬行業、交通運輸行業、通訊傳媒行業、儀表儀電行業、商業商貿行業、醫藥行業以及農業食品類行業這九大行業當中，只有能源行業、交通運輸行業、醫藥行業以及農業食品類行業這四個行業當中，股權激勵機制的實行效果比較顯著。

通過各種數據研究分析之后，本文關于不同行業上市公司的股權激勵效果的研究得出如下結論：

第一，股權激勵機制真正能夠發揮其激勵作用的行業只是少數，對于其余大多數的行業而言，股權激勵機制沒有實現它的激勵功能。而且，經過分析發現，能夠最大限度發揮股權激勵機制激勵作用的行業，往往是那些公司經營者的努力和公司的業績存在密切關系的行業領域。關于這一點，國外的高新技術行業普遍采用股權激勵機制的事實便能夠為其提供一個有力的佐證，因為高新技術行業具有非常高的成長性，其公司的經營者能夠很好地將自己的努力轉變為公司的業績增長，因而股權激勵機制可以在最大程度上發揮激勵作用。通過該結論，本文建議，我國的某些行業在執行股權激勵機制時候必須要對行業特點進行認真分析，對股權激勵機制的執行可行性以及執行后的假設效果進行論證分析，做到有的放矢。

舉例來說，在鋼鐵、石化等傳統行業中，規模較大、實力雄厚的基本都是國有企業，這些企業為了適應當前的市場機制，必須要進行全方位的改革，但是由于企業改革難度非常大、改革范圍有限，導致改革效果不是非常理想；尤其是在企業管理層激勵機制的改革方面，更是沒有非常有效的改革方案，從表面上來看，股權激勵機制似乎能夠扭轉行業普遍低效的困局，但是如果從長遠的角度來看，則需要我們發揮智慧，選擇一條更加合適的改革途徑。（1）對個別行業而言，通過加大股權激勵來降低成本提高企業經營績效，不僅有理論上的支持而且有事實依據，這與部分學者先前得出的結論相一致。提高股權激勵水平有利于改善市場運行的微觀基礎，提高整個資本市場的價值，從而為資本市場整體向前發展提供堅實的基礎。但是任何事物都存在兩面性，一旦這種激勵機制在一定條件下成為公司經理人員自作的隱蔽機制，那么由于信息嚴重不對稱而加劇的委托、風險將蔓延至整個資本市場，頻繁的短期投機行為與股價操縱行為非但不能推動市場向前發展，反而將延緩及阻礙市場的健康成長。（2）企業績效對股權激勵水平的敏感度要受到其他因素的影響，內外部環境影響了管理人員持股的作用，股權激勵由于其他制約問題的存在而影響其發揮更好的激勵效果。市場競爭、公司成長性、公司的風險水平、企業規模對處于不同行業的公司在不同程度上影響股權激勵實施效果。

第二，我國股票市場呈弱式有效性。除個別行業外（醫藥行業等），高管持股比例與每股收益不相關，從而可以得出通過提高高管持股的比率不能提高企業業績的結論。一般認為，在理性市場理論和信息有效市場理論的前提下，股價能真實地反映企業經營業績。但現實的股票市場，由于受非理性市場行為的影響，股價背離企業業績的情況時有發生。研究發現，滬市整體呈弱相關，且具有明顯的行業特征?？梢哉f，滬深股市整體處于弱式有效市場，股價與企業業績信息及經營者的經營好壞弱相關。股票市場中有很多隨機因素，且可能影響企業業績，由此產生的績效與經營者的經營無關，因此股價與經營者行為缺乏直接的因果關系。如果股價是由這些不可控的隨機因素造成的，就會發生經營者股票期權激勵不到位，激勵約束作用不能有效地發揮。以能源行業為例，隨著國際能源市場的緊缺，加之能源為我國自然壟斷行業，其在這三年發展走勢一直很好，但這是由于行業特性、整體社會情況、國家政策支持等因素造成的，與經營者經營企業的好壞程度無關。因此，通過股價來激勵經營者可能掩蓋了某些真實情況。而股權激勵機制是通過經營者努力工作，提高企業的經營業績從而影響公司股票在資本證券市場上的表現，在較長時期內是股價上漲，從而使經營者在股票溢價中獲得收益。這樣就出現了理論和實踐直接的背離，而出現這一背離現象的原因很大程度上取決于我國股票市場的弱勢有效性。另外，再加上財務報表信息失真，導致公司不良業績帶動了股價的上漲，從而使股價不能綜合反映公司業績。

四、結束語

綜合來講，我國目前的股票市場仍然不夠完善和健全，導致公司股票的價格往往不能夠真實反應該公司的業績和經營質量；但是股權激勵機制的執行基礎便是需要一個高度健全、高度法制化、高度規范化的證券市場，所以，如果想要真正地發揮股權激勵機制的積極價值，完善并健全證券市場是當務之急。

[項目名稱：上市公司股權激勵內容與效果研究，項目編號：2012K14]

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9.張紅鳳，孔憲香.激勵性股票期權制度的內在缺陷探析.山東經濟，2004（1）

篇6

Ⅰ論文研究的理由和意義

有關統計資料顯示：2000年，我國國內生產總值是8.9萬億元，咨詢業的營業額卻只有近100億元，咨詢業占的比例僅有0.11%，而且這100億元中還包括移民、留學服務和部分廣告設計方面的收入，真正面對企業的戰略、管理咨詢的營業額不超過10個億，大概只能占國內生產總值的萬分之一。而美國在20世紀90年代中期，咨詢業的營業額已突破300億美元。

但是，隨著社會的發展，咨詢業的重要性已經被越來越多的國人重視，具有很大的發展空間，也吸引了越來越多的投資。

從1980年開始，在國家經貿委的倡導下，由中國企業管理協會牽頭，通過學習與引進國外咨詢業的理論與方法，結合中國的國情及企業的實際情況，正式開展企業管理咨詢。

但是由于種種原因，如國人對咨詢業功能作用缺乏足夠的認識，對咨詢機構更多是持懷疑態度，甚至一部分人還把他們當騙子對待；從業人員素質低，行業專家也不熱心參與；國家對咨詢業重視不夠，行業管理漏洞多等等，導致咨詢活動不廣泛，市場容量狹小，與國外咨詢業相比，存在著很大的差距。

盡管目前我國咨詢業發展不盡人意，但有專家分析說，一旦某個咨詢業企業專注于某一類特殊的咨詢服務，就有可能開始“自我創造”的過程，一方面累積了提供此類服務的經驗，另一方面樹立了自己在此領域的品牌，有助于鎖定一部分客戶，鎖定一部分需求。因此，我國咨詢業仍然具有很大的發展潛力。管理咨詢就是如今較被看好的咨詢業種類之一。

據專家介紹介紹說，“2000年中國管理咨詢行業的有效需求總額約1億美元，美國達到1600億美元。在未來的10年中，中國管理咨詢行業需求將以每年10倍的速度增加，到2010年中國管理咨詢行業的有效需求總額將達到100億美元?！庇绕涫敲鎸δ壳跋萑肜Ь车膰?、私企，管理咨詢正好能派上用場。依據中國企業聯合會《中國企業發展報告(1999)》的調查數據來分析這個市場：到1998年末，我國共有工業企業及生產單位797.46萬個，如果按1/3國有企業需要管理咨詢來計算，我國就有42.27萬個國有企業需要管理咨詢；我國民營企業大約有300萬家，按6%的民營企業需要管理咨詢服務，就會有18萬個民營企業加入到管理咨詢需求行列中。全部加起來60多萬個企業，就有60億元的管理咨詢投入。偌大的市場，目前已經吸引了數家外國管理咨詢公司進駐我國，搶占咨詢業灘頭陣地。

盡管由于中國企業的管理理論體系尚未真正形成，管理咨詢業主缺乏準確的核心業務定位；資金實力有限、咨詢質量不高、管理咨詢隊伍規模小且素質不高、整個行業組織管理較弱，中國管理咨詢行業與國外管理咨詢行業相比還處于劣勢地位。但是中國管理咨詢業也自有其優勢。比如，中國的管理咨詢業經營者們，對于中國的國情、歷史與文化要比國外的管理咨詢公司理解的深透、全面、具體；能最大限度的發揮低成本以及交易費用；對細分市場信息有著更多的了解；便于聯系和保持更多的客戶關系與營銷渠道；更能夠與客戶溝通等等。

中國管理咨詢業發展狀況呈現以下特點：咨詢水平不高、企業對咨詢缺乏認識、國外咨詢公司壟斷市場和同業競爭無序。

中國咨詢業的發展空間巨大，企業對咨詢的需求不斷增大，但中國咨詢業存在很多問題，在面臨國外咨詢公司的沖擊，特別是中國即將加入WTO和全球經濟一體化，中國咨詢業將在一個真正意義的市場環境中發展。中國咨詢業除了走聯合之路，實現優勢互補、苦練內功、提高素質、利用IT進行創新管理和學習國外先進的理論及實踐外，要加強與客戶互動和通過最優的性價比來拓展市場等自身市場營銷戰略和策略。

咨詢業的市場營銷需要識別顧客的需求和欲望，確定某個組織所能提供最佳服務的目標市場，設計適當的產品、服務和計劃方案以滿足這些市場的需要，其目的是通過與重要的客戶建立有特定價值傾向的關系，創造顧客滿意并且獲取利潤。營銷手段必須要滿足以客戶需求為核心的當代市場經濟的要求。

中國管理咨詢業在面對巨大市場和問題時，更應建立正確的市場營銷觀念，運用合適的營銷方法和技術，以客戶和市場為導向，把握住市場的機會，將中國管理咨詢業這個巨大的新型產業推向良性發展，與國外進入中國的咨詢公司抗衡，占領應有的市場份額。所以研究中國管理咨詢業及其市場營銷有著重要的意義。

Ⅱ國內外管理咨詢業發展及其研究情況

從歷史的角度看，管理咨詢產生于19世紀末的美國。當時，以泰勒為代表的“效率”顧問工程師將其科學管理理論運用于企業之中，他們不僅從事改善企業管理的研究活動，而且深入企業生產組織領域，為企業提供有效的咨詢服務，贏得了客戶的信賴，從而很快被社會所接受和承認。

20世紀30年代，美國又形成一代新型的管理咨詢顧問隊伍，他們具有多方面才能，能正確提供各種專門的服務，并向經理和委托人提供所需的目標及其實現方法。 1935年，心理學家博思（Edwin Booz）建立了博思咨詢公司，管理學教授兼注冊會計師麥肯錫（James 0.Mckinsey）創建了麥肯錫咨詢公司。在這些管理咨詢公司中，管理咨詢顧問形成了強有力的管理專家集團，他們通過具有獨立性和開創性的管理咨詢活動，幫助企業經理作出客觀、有利的選擇。通過把專門的管理知識轉變為具有高效生產性的能力，管理咨詢組織為管理咨詢建立了信譽，并且擴大了它的應用范圍，促進了管理咨詢業的發展。二次大戰后，西方國家先后進入了經濟發展的新時期。科學技術和工業生產迅速發展，企業規模進一步擴大，同時，企業間的競爭空前激化，以用戶為中心的買方市場逐漸形成，企業經營環境進一步復雜化。進入70年代以后，世界經濟、科技、社會等方面發生了巨大的變革。1973年，西方工業發達國家的經濟出現了“滯脹”，加之高新技術不斷涌現，新產品換代加快，國際市場競爭日益激化，給企業進一步成長帶來嚴峻的挑戰，同時也為西方管理咨詢業提供了更廣闊的發展空間。90年代以來，全球經濟發生了更加深刻的變革界市場瞬息萬變，經濟和科技競爭日益加劇，信息流動的速度不斷加快，電子商務和網絡企業如日東升，企業跨國經營迅速發展。這種變革不僅給社會進步和經濟發展帶來了巨大的影響，而且極大地促進了西方管理咨詢業的飛速發展。在世界范圍內，咨詢業連續5年以兩位數的高速度增長，1994年咨詢業在全世界的從業人員達250萬人，總收入為500億美元。

中國咨詢業先天不足， 發展天生畸形，后天還發育不良。從1978年起發展至今，大約可分為四個階段。

第一階段：官商主導期。在由“領導決策”轉向“決策科學化、民主化”后，出現了較多由社科院、科協系統和大專院?；I辦的非獨立的咨詢機構，這類有政府背景的咨詢機構在相當一段時間內占據了咨詢業的主導地位。這時期，國內經濟仍是以計劃為主導，由于商品短缺和價格雙軌制政策的存在，也出現了一些打著“信息咨詢”招牌的咨詢公司，依靠政府資源，利用政策上的空隙倒賣計劃內緊俏物資、進出口批文和計劃額度等。難怪人們對咨詢公司一開始就產生了投機取巧的誤解。80年代中后期，中國咨詢業開始了第一次大整頓，民辦咨詢機構紛紛歇業清理，咨詢業遭受了第一次沉重的打擊。

第二階段：“點子”“策劃”期。隨著九十年代的到來，我國經濟市場化方向越來越明顯，國內對信息咨詢的市場需求開始增加，主要來自外資企業、部分合資企業以及少量民營企業。一些外資和國內民營“信息咨詢”和“市場調查”公司也開始涌現。但是，國內的咨詢公司大部分不規范，從“公關熱”到“廣告熱”， “ CI熱”再到“策劃熱”，大約一兩年就是一個炒作周期。輿論界最關注的大概要數北京的何陽，一個點子賣了40萬元，被媒體炒作得沸沸揚揚，加之緊隨其后的“點子公司”和幾本“點子”暢銷書，讓咨詢的名頭著實火了一陣。結果不少人把管理咨詢業和“點子公司”聯系在一起，以致最后“點子”“策劃”走下坡路并最終為企業所厭棄時，人們對咨詢業也失去了信任感，更沒有親合力。成長中的市場幾乎被無序混亂的競爭毀掉了。

第三階段：萌芽成長期。九十年代下半年開始，市場上的咨詢公司才真正開始出現專業化和規范化的趨勢。這個時期成立的咨詢公司主要有博峰營銷、派力營銷、博通經緯、零點調查、慧聰信息、浩辰商務以及后來的新華信、漢普咨詢等。這個時期的咨詢公司有幾個顯著的特點，一是專業化程度提高了，由許多國外歸來的學者創辦咨詢公司，二是規模較小，品牌還很弱，三是市場發育落后，先天不足，四是國外咨詢公司的進入，如蓋洛普、麥肯錫等，基本上成為國內咨詢市場的主力。

第四階段：網絡增長期。九十年代末，隨著互聯網開始融入咨詢業務，一方面是獨立的網絡咨詢公司產生了，另一方面是傳統的咨詢公司向網絡咨詢轉型。由于互聯網帶來了一大批新生的行業與企業，如CISCO、LUCENT、EBAY、SINA等，無論從咨詢的基礎理念還是到應用層面，技術含量越來越高，使得傳統的咨詢公司難以滿足網絡公司全新的、變化迅捷的需求。這就是互聯網咨詢公司出現的市場動力。

從以上分析可知，中國咨詢業的發展至少在前兩個時期耽誤了10到15年。

管理咨詢業在中國是一新型的和高速發展的行業，國外對咨詢業的研究，比如麥肯錫管理咨詢公司在20世紀30年代便開始實踐和研究；國內在80年代才開始實踐，在管理咨詢方面的研究較少。筆者在開展該課題的研究時，發現國外對管理咨詢業的實踐介紹較多，也有些相關的研究，比如專著《麥肯錫方法》、《造就卓越的咨詢顧問》和《培訓與發展手冊》等，以及Karl Scholz關于管理咨詢的系列文章?？赡茏稍児究紤]更多的是如何解決企業的問題，而對自身和產品的營銷考慮較少，所以在管理咨詢業地市場營銷的研究較少。特別是在中國管理咨詢業的市場營銷方面的研究更缺乏相關的研究。隨著市場的競爭越來越激烈，中國將要加入WTO， 中國管理咨詢公司對自身的市場營銷應作為公司的戰略考慮?？梢灶A測在該方面的研究將來國內外會愈來愈重視的。

Ⅲ 論文研究思路框架

本文作者作為中國管理咨詢業從業者，親身感覺到中國管理咨詢業發展的潛力和中國管理咨詢業發展的問題和困境。在結合作者的實踐同時，作者查閱了大量的文獻，包括書籍、期刊、網上文章和作者工作記錄，了解了中外管理咨詢業的情況，分析了中國管理咨詢業的現狀、問題、優勢和機遇；同時對國內企業和管理咨詢業的關系進行了研究，提出國內咨詢業在解決許多問題，包括苦練內功時，需要加強自身的市場營銷，需要建立正確的市場營銷觀念，培育和開拓中國管理咨詢市場；根據上述分析，作者對中國管理咨詢業市場營銷進行了研究，包括對中國管理咨詢業市場分析、市場定位、營銷規劃等方面，并在咨詢業的營銷方法、營銷技術和顧客營銷等市場營銷的主要專題進行了學習和總結；最后作者介紹和分析了作者公司的一咨詢產品的市場營銷的案例，來對本文的研究進行實踐和支撐。

中國管理咨詢業在中國的發展時間不長，同時企業對咨詢的需求雖大，但認識和實實踐不夠；而國外的咨詢公司在中國的發展也有很多不成功的案例，所以本論文研究的難度也較大，主要是參考文獻不多，特別是在管理咨詢業和市場營銷相結合的實例和研究非常少。本論文根據作者在咨詢業工作的經驗和對理論的學習及研究，對中國咨詢業市場營銷進行研究和探討，也是市場營銷理論在咨詢業中運用的探討，具有一定的創新特色。

第一章　 中國管理咨詢業

1.1 引言

管理咨詢業是20世紀90年代以來世界上迅速發展的知識密集型產業，1995年全球管理咨詢業的年收入已超過500億美元，在歐美一些主要的發達國家，管理咨詢業以每年20%--30%的速度增長，世界500強的企業中，50％左右的公司擁有自己長期合作的國際著名的咨詢公司，100％的公司接受過多次咨詢服務。

有關統計資料顯示：2000年，我國國內生產總值是8.9萬億元，咨詢業的營業額卻只有近100億元，咨詢業占的比例僅有0.11%，而且這100億元中還包括移民、留學服務和部分廣告設計方面的收入，真正面對企業的戰略、管理咨詢的營業額不超過10個億，大概只能占國內生產總值的萬分之一。而美國在20世紀90年代中期，咨詢業的營業額已突破300億美元。但是，隨著社會的發展，咨詢業的重要性已經被越來越多的國人重視，同時，咨詢業作為創業板最青睞的六大產業之一，具有很大的發展空間，也吸引了越來越多的投資。

1．2 管理咨詢業的發展情況

1．2．1 國內外管理咨詢業的發展情況

從歷史的角度看，管理咨詢產生于19世紀末的美國。當時，以泰勒為代表的“效率”顧問工程師將其科學管理理論運用于企業之中，他們不僅從事改善企業管理的研究活動，而且深入企業生產組織領域，為企業提供有效的咨詢服務，贏得了客戶的信賴，從而很快被社會所接受和承認。

20世紀30年代，美國又形成一代新型的管理咨詢顧問隊伍，他們具有多方面才能，能正確提供各種專門的服務，并向經理和委托人提供所需的目標及其實現方法。 1935年，心理學家博思（Edwin Booz）建立了博思咨詢公司，管理學教授兼注冊會計師麥肯錫（James 0.Mckinsey）創建了麥肯錫咨詢公司。在這些管理咨詢公司中，管理咨詢顧問形成了強有力的管理專家集團，他們通過具有獨立性和開創性的管理咨詢活動，幫助企業經理作出客觀、有利的選擇。通過把專門的管理知識轉變為具有高效生產性的能力，管理咨詢組織為管理咨詢建立了信譽，并且擴大了它的應用范圍，促進了管理咨詢業的發展。二次大戰后，西方國家先后進入了經濟發展的新時期?？茖W技術和工業生產迅速發展，企業規模進一步擴大，同時，企業間的競爭空前激化，以用戶為中心的買方市場逐漸形成，企業經營環境進一步復雜化。進入70年代以后，世界經濟、科技、社會等方面發生了巨大的變革。1973年，西方工業發達國家的經濟出現了“滯脹”，加之高新技術不斷涌現，新產品換代加快，國際市場競爭日益激化，給企業進一步成長帶來嚴峻的挑戰，同時也為西方管理咨詢業提供了更廣闊的發展空間。90年代以來，全球經濟發生了更加深刻的變革界市場瞬息萬變，經濟和科技競爭日益加劇，信息流動的速度不斷加快，電子商務和網絡企業如日東升，企業跨國經營迅速發展。這種變革不僅給社會進步和經濟發展帶來了巨大的影響，而且極大地促進了西方管理咨詢業的飛速發展。在世界范圍內，咨詢業連續5年以兩位數的高速度增長，1994年咨詢業在全世界的從業人員達250萬人，總收入為500億美元。

中國咨詢業先天不足， 發展天生畸形，后天還發育不良。從1978年起發展至今，大約可分為四個階段。

第一階段：官商主導期。在由“領導決策”轉向“決策科學化、民主化”后，出現了較多由社科院、科協系統和大專院?；I辦的非獨立的咨詢機構，這類有政府背景的咨詢機構在相當一段時間內占據了咨詢業的主導地位。這時期，國內經濟仍是以計劃為主導，由于商品短缺和價格雙軌制政策的存在，也出現了一些打著“信息咨詢”招牌的咨詢公司，依靠政府資源，利用政策上的空隙倒賣計劃內緊俏物資、進出口批文和計劃額度等。難怪人們對咨詢公司一開始就產生了投機取巧的誤解。80年代中后期，中國咨詢業開始了第一次大整頓，民辦咨詢機構紛紛歇業清理，咨詢業遭受了第一次沉重的打擊。

第二階段：“點子”“策劃”期。隨著九十年代的到來，我國經濟市場化方向越來越明顯，國內對信息咨詢的市場需求開始增加，主要來自外資企業、部分合資企業以及少量民營企業。一些外資和國內民營“信息咨詢”和“市場調查”公司也開始涌現。但是，國內的咨詢公司大部分不規范，從“公關熱”到“廣告熱”， “ CI熱”再到“策劃熱”，大約一兩年就是一個炒作周期。輿論界最關注的大概要數北京的何陽，一個點子賣了40萬元，被媒體炒作得沸沸揚揚，加之緊隨其后的“點子公司”和幾本“點子”暢銷書，讓咨詢的名頭著實火了一陣。結果不少人把管理咨詢業和“點子公司”聯系在一起，以致最后“點子”“策劃”走下坡路并最終為企業所厭棄時，人們對咨詢業也失去了信任感，更沒有親合力。成長中的市場幾乎被無序混亂的競爭毀掉了。

第三階段：萌芽成長期。九十年代下半年開始，市場上的咨詢公司才真正開始出現專業化和規范化的趨勢。這個時期成立的咨詢公司主要有博峰營銷、派力營銷、博通經緯、零點調查、慧聰信息、浩辰商務以及后來的新華信、漢普咨詢等。這個時期的咨詢公司有幾個顯著的特點，一是專業化程度提高了，由許多國外歸來的學者創辦咨詢公司，二是規模較小，品牌還很弱，三是市場發育落后，先天不足，四是國外咨詢公司的進入，如蓋洛普、麥肯錫等，基本上成為國內咨詢市場的主力。

第四階段：網絡增長期。九十年代末，隨著互聯網開始融入咨詢業務，一方面是獨立的網絡咨詢公司產生了，另一方面是傳統的咨詢公司向網絡咨詢轉型。由于互聯網帶來了一大批新生的行業與企業，如CISCO、LUCENT、EBAY、SINA等，無論從咨詢的基礎理念還是到應用層面，技術含量越來越高，使得傳統的咨詢公司難以滿足網絡公司全新的、變化迅捷的需求。這就是互聯網咨詢公司出現的市場動力。

從以上分析可知，中國咨詢業的發展至少在前兩個時期耽誤了10到15年。

1．2．2 我國管理咨詢業的現狀

中國的管理咨詢業出現于80年代初，起步低，發展緩慢。最初的點子公司，比較著名的有何陽金點子、王志剛策劃案等，新聞媒體作過大量報導；還有一些咨詢公司從事信息收集、市場調查、招商引資等業務，這些只能說是管理咨詢的初級階段，因為點子公司更像是個人行為，其它業務也不是建立在高智力的事實基礎上，實效性不強，實施結果帶有炒作的成份。由于總體水平較低，整個隊伍魚龍混雜，缺乏管理，咨詢業的口碑也不是很好。

據有關資料顯示，中國目前工商登記有信息咨詢業務的公司約13萬家，其中在科委等有關部門注冊的約 4500－5000家。而真正從事咨詢業務、有一定實力、在相關行業有一定知名度的在1000家之內。據零點調查公司對293戶企業單位的電話訪問，和對全國209戶咨詢服務機構的面訪結果，管理咨詢業務約占整個咨詢業的15．4％，企業對接受管理咨詢的滿意率為55％。

與國外的大型咨詢公司相比，國內的管理咨詢公司還有不少差距，主要表現為沒有成型的咨詢體系；沒有咨詢案例數據庫；咨詢隊伍整體素質不高，缺乏咨詢和企業管理經驗，因而難以向客戶提供高質量的咨詢服務?？梢姛o論從管理咨詢業的隊伍、業務量還是服務質量，和我國市場經濟的發展是不協調的。總之，國內管理咨詢企業不成氣候。

1．2．3 國際著名管理咨詢公司進入中國市場

一些國際頂級管理咨詢公司都迫不及待地進軍中國國內市場，如麥肯錫、安達信、羅蘭·貝格、波士頓、蓋洛普、普畢·水道等，剛開始主要為在華外資企業或機構服務，現在逐漸滲透到國內企業，做許多精典的案例，創造了相當的業績。據麥肯錫中國公司董事長兼總經理歐高教先生介紹麥肯錫公司已經參與國有企業改革，先后幫助4家上海機構和制藥企業，圍繞著商業戰略、機構重組和投資協議等共同制定了改革方案，進而幫助他們轉變成為更具競爭力的商業化經營體制。羅蘭·貝格公司，1995年在中國的營業收入占集團全球總收入的9％，1997年這個比例已上升到14％，預計到1999年，將進一步上升到l／3。 公司名稱所屬國家業務強項服務客戶麥肯錫美國戰略發展、組織結構康佳、樂百氏安達信美國戰略咨詢麗珠集團尼爾遜美國營銷管理、市場研究 今日集團永道美國財務管理、會計審計　羅蘭·貝格德國營銷管理、戰略咨詢科龍SAP德國ERP軟件及實施咨詢樂百氏、黑妹美晨

1．2．4 我國管理咨詢業具有很大的發展潛力和市場

雖然我國現在的咨詢市場還很小，需求也不足，這并不意味著我國不需要咨詢產業，而是因為市場經濟是咨詢業發展的沃土，我國的市場經濟才剛剛起步，而隨著經濟發展的市場化程度提高，社會對咨詢產業的需求將迅速上升。我們可以從一些發達國家咨詢市場的現狀看我國咨詢市場的前景：

美國 100家最大的公司 1995年在咨詢方面的支出高達145億美元；可口可樂公司1996年投入咨詢費2億美元；AT＆T公司1995年的咨詢費用3．5億美元。

我國正處于經濟轉軌時期，很多企業的轉型需要咨詢公司的幫助，同時，大量外資企業進入我國市場，我們企業要應對他們的挑戰，他們要了解我們的市場，都需要咨詢業的幫助。目前，一些目光遠大的企業越來越重視咨詢對企業的重要作用，1997年沈陽和光集團投資 1000萬元請世界著名的安達信咨詢公司協助其向國際化發展；中國平安保險公司也拆資1．2億元，請世界頂級咨詢機構麥肯錫公司制定規劃遠景。中國的咨詢產業正處于產業生命周期的第一階段（萌芽期），它的市場將會迅速成長起來。

盡管目前我國咨詢業發展不盡人意，但有專家分析說，一旦某個咨詢業企業專注于某一類特殊的咨詢服務，就有可能開始“自我創造”的過程，一方面累積了提供此類服務的經驗，另一方面樹立了自己在此領域的品牌，有助于鎖定一部分客戶，鎖定一部分需求。因此，我國咨詢業仍然具有很大的發展潛力。管理咨詢就是如今較被看好的咨詢業種類之一。

北大光華管理學院黃東濤先生曾介紹說，“2000年中國管理咨詢行業的有效需求總額約1億美元，美國達到1600億美元。在未來的10年中，中國管理咨詢行業需求將以每年10倍的速度增加，到2010年中國管理咨詢行業的有效需求總額將達到100億美元?！庇绕涫敲鎸δ壳跋萑肜Ь车膰?、私企，管理咨詢正好能派上用場。黃東濤先生還依據中國企業聯合會《中國企業發展報告(1999)》的調查數據來分析這個市場：到1998年末，我國共有工業企業及生產單位797.46萬個，如果按1/3國有企業需要管理咨詢來計算，我國就有42.27萬個國有企業需要管理咨詢；我國民營企業大約有300萬家，按6%的民營企業需要管理咨詢服務，就會有18萬個民營企業加入到管理咨詢需求行列中。全部加起來60多萬個企業，就有60億元的管理咨詢投入。偌大的市場，目前已經吸引了數家外國管理咨詢公司進駐我國，搶占咨詢業灘頭陣地。

盡管由于中國企業的管理理論體系尚未真正形成，管理咨詢業主缺乏準確的核心業務定位；資金實力有限、咨詢質量不高、管理咨詢隊伍規模小且素質不高、整個行業組織管理較弱，中國管理咨詢行業與國外管理咨詢行業相比還處于劣勢地位。但是中國管理咨詢業也自有其優勢。比如，中國的管理咨詢業經營者們，對于中國的國情、歷史與文化要比國外的管理咨詢公司理解的深透、全面、具體；能最大限度的發揮低成本以及交易費用；對細分市場信息有著更多的了解；便于聯系和保持更多的客戶關系與營銷渠道；更能夠與客戶溝通等等。

1．3 中國管理咨詢業面臨的問題及特點

1．3．1 一個關于管理咨詢的調查反映的問題

隨著企業在市場競爭中主體地位的逐步確立，隨著近年來一批馳名策劃人及典型策劃案例在全國的廣泛傳播，咨詢業得到了迅速發展，“咨詢”、“策劃”已成為企業界以至于社會上使用頻率最高的詞匯之一，正所謂“策劃熱”或“策劃現象”。然而，企業到底怎么看待咨詢業，企業愿意和什么樣的咨詢公司進行合作?咨詢業目前面臨的主要問題是什么?咨詢公司該如何健康發展?針對以上問題，北斗商務咨詢有限公司對100家大中型企業及部分咨詢公司進行了調查，得出的主要結論是：一、企業的咨詢意識已有了普遍提高。就“你的企業是否需要外腦幫助”一題。有87％的企業明確表示需要，且有 1％的企業已進行過整體或專項咨詢。二、多數企業不知道怎樣找到或找不到理想的咨詢公司，在對有關問題的問答中，76％的企業認為：策劃人滿天飛，但不知誰有真本事，真能幫企業解決實際問題。三、多數企業對咨詢公司的運作方式和作業質量不滿意。在與咨詢公司接觸過或合作過的37家企業中，有29家表示不滿意甚至反感。鑒于此，我們認為，咨詢業的發展已到了一個轉折時期，即由無序狀態向規范化轉變的時期。咨詢公司只有清醒地認識到這種轉變的必要性和緊迫性，只有自覺地加速這種轉變，才能適應我國市場經濟發展的需要，才能滿足企業的需要，也才能在日益激烈的市場競爭中站穩腳跟。

1．3．2 我國管理咨詢業面臨的問題

就我國目前的市場狀況而言，大多數企業缺乏競爭力已是一種普遍現象。究其原因，主要在于企業的經營管理不適應市場經濟的要求，而且隨著新經濟時代的到來，當傳統的管理方式和工業經濟時代的經營方式已不再適應現代經濟的需要的時候，企業經營管理的變革和創新也就顯得更為重要了。但是現今我國絕大多數企業的思想和技術還難以實現這些變革，所以必須引進咨詢公司的智力支持。從西方國家企業的成長過程中可以看出，企業的發展離不開管理咨詢的支撐。然而現在我國的管理咨詢業還難承擔如此之重任，我國管理咨詢業還存在著這樣那樣的問題：

（1）學院派咨詢難成氣候。在西方發達國家學院派咨詢也普遍存在，這派咨詢最明顯的優勢是理論和思想的沉淀。但主要問題表現在兩個方面：一是咨詢方案盡管很系統，但缺乏有效的操作性，而管理咨詢最終的目的是讓企業能夠有效的實施。二是缺少真正咨詢公司必備的組織體系和人力體系。通常由導師帶領幾個學生為企業咨詢，而缺乏一個咨詢公司必須具有的資訊、研發、咨詢和培訓開發的核心體系。

（2）除去學院派咨詢，活躍在我國管理咨詢市場上的咨詢機構還有各種各樣的咨詢公司，但是他們也存在著很多問題。

A 缺乏咨詢專家，缺乏企業管理理論和經驗基礎。咨詢公司是以自己的知識智慧和長期積累的經驗幫助別人成功，這就要求咨詢公司有足夠的專家群體以及專家網絡來滿足咨詢的需要。因此咨詢專家也就構成了咨詢企業的關鍵要素。但是由于我國咨詢業發展歷史短暫，并且發展過程之中缺乏人才的積聚，我國咨詢業人才缺乏并由此引起的缺少企業經營管理理論和經驗的現象已經十分嚴重。

B 大多數管理咨詢企業缺乏核心競爭力。每個行業都有自己獨特的競爭要素。決定咨詢行業競爭能力的要素很多，但價值觀和市場定位至關重要，價值觀是咨詢公司的核心，比如麥肯錫公司的“客戶利益高于一切”的職業道德觀念。市場定位也非常重要，它代表了咨詢企業提供的產品定位，又比如麥肯錫就是把客戶群定位在CEO等領導決策層。縱觀我國的管理咨詢業，還沒有那一家這方面有明顯的趨向。

C 缺乏企業品牌。我國的咨詢業有一個奇怪的現象：我國有十大策劃家，卻沒有讓業內人士脫口而出的咨詢企業，我國的咨詢企業數以千計，卻至今沒有一家眾望所歸的管理咨詢權威。

D 咨詢公司的服務并不規范。與國外的大型咨詢公司相比，國內的咨詢公司還有一定的差距，沒有成型的咨詢體系，沒有咨詢案例數據庫，并且動態信息源不夠。這樣至少有一點企業不能提供嚴謹、詳實、規范的文體表達，那么咨詢的需求方明顯的感覺就是產品沒有檔次。

（3）缺少配套環境，缺少運營規則也是制約管理咨詢行業和企業發展的重要因素。這包括:

A 國家工商系統對管理咨詢企業存在理解上的分歧；B 國家統計系統也沒有建立對一套正確的、完整的統計指標體系，要么將其混在服務業中，要么將其概括在信息服務業中；C. 新聞媒體對咨詢業的報道也含糊不清；以上這種政策使得咨詢業至今沒有自己的行業組織，沒有自己的運營規則，沒有共同遵守的價值觀與職業操守。也正是由于整個行業沒有運營規則，企業的利益缺乏有效的保障同樣企業也缺乏責任約束與道德約束，在這種情況之下，企業也就不可能持續發展，也不能不斷壯大，那沒有知名的企業也就很正常了

（4）企業與咨詢公司之間缺乏理解與共識也一定程度上制約了咨詢業的發展。A由于咨詢服務所提供的是一種無形、動態的知識產品，而用戶支付的咨詢費用則是有形的、靜態的，在買賣發、公平上須供需雙方共同作出努力。對于提供咨詢服務的一方來講，需要盡可能的細化咨詢方案，提高操作性，同時注意通過成功案例塑造，樹立信譽增強需方的信心；對于需方來講，必須以前瞻、透過現象看本質的眼光及創新的價值尺度評價咨詢公司的工作。正確評價在新經濟的條件下，創新策劃理念和科學管理、方法、營銷模式對于優化企業資源配置、提高效率、降低成本、提高效益的重要作用。但是很多企業往往看的見有形的物質財富，對創新經營觀念、科學管理模式、機制等知識性資產在企業有形物質財富創造過程中的全局性滲透和制約作用的認識尚有模糊之處。B 在咨詢的前后兩者的認識也存在一定差距。咨詢需求者不知道自己需要咨詢什么，選擇誰來提供咨詢服務，以及在咨詢過程之中雙方的不信任和在時間、費用、咨詢目標等方面的背離使得咨詢的成功性大大的降低。

1．4 中國管理咨詢業面臨機遇，但需要樹立市場營銷觀念

1．4．1 中國管理咨詢業的優勢和機遇

正如上述，我國的咨詢業存在很多問題，并與國外成熟的咨詢業相比差距很大，那么面臨強大競爭對手的挑戰，我國的咨詢公司是否就毫無優勢了呢？也不盡然．差距固然要找，但也要善于發現我們的優勢，發揮優勢、彌補劣勢才是取勝之道。

l、本地化優勢

每個國家都有獨特的文化習俗，有不同的國情。文化習俗和國情對管理的影響非常大。國外大公司雖然經驗豐富，但由于文化背景及觀念不同，對中國管理殊的文化方式不能理解，而中國企業的體制問題也常使國外咨詢公司感到迷惑，使得一些咨詢改善方案的可操作性差。因此，許多國企在改制過程中仍傾向聘請中國咨詢公司。除了文化對管理的影響，文化還深深根植在市場、消費者行為中。許多跨國公司希望打入中國市場就必須了解中國消費者習慣，在這方面中國咨詢公司較之國際競爭者就占據了優勢．不過，中國咨詢公司必須抓緊發揮這一優勢，因為跨國競爭者已經在努力彌補這一不足，正在進行人才本地化的工作。

2、靈活性優勢

咨詢業和任何行業一樣，都能進行細分，可以根據咨詢內容分，如針對標準化管理體系的建立或某個財務系統的管理等；也可按客戶對象分，目標客戶是小客戶還是大客戶?？傊粋€咨詢市場就象一塊海綿，看似一大塊，其實里面有無數小空隙。國外進入中國的咨詢公司通常都是大公司，一般要價較高，較適合大型、有西方管理模式的企業，這些國外競爭者還無暇顧及也難以顧及那么多小空隙。而我國的咨詢公司則規模有大有小，可采取較廣的覆蓋面，也可采取單一的業務內容，比較靈活多變，有利于占領那些小空隙。

3、經濟體制轉軌和加入WTO帶來的機遇

我國的經濟體制改革進入了一個關鍵階段，許多國有企業都被迫離開政府保護投向市場浪潮，它們要適應這一變化，會產生大量對咨詢業的需求，我國咨詢公司了解它們的過去、理解它們的現狀，能對癥下藥。除此之外，我國即將加入 W TO也使更多外國公司想進入中國市場，我國的咨詢公司則是對中國市場最有力的發言人。但這些機遇還取決于我國咨詢公司是否能夠抓住。

1．4．2咨詢業應樹立正確的營銷觀念，培育和開拓咨詢市場

根據前面談到的我國咨詢業的問題，我認為我國的咨詢公司要創出品牌應該做到一下幾點：(1)走聯合之路，實現優勢互補；（2）苦練內功，提高素質；（3）利用IT進行創新管理；（4）學習國外先進理論和經驗；（4）與客戶互動，共同實現目標；（6）通過最優的性價比來拓展市場；（7）爭取政府扶植；（8） 加強行業規范。

當然咨詢業與其他行業一樣，除練好內功外，對于屬于服務業的咨詢業是以顧客和市場為導向的行業，也應注重其自身的市場營銷。咨詢業有自身行業的特點，如前面談到的行業特點、顧客需求特點和有潛力的業務方面，所以我們在進行市場營銷時，一樣要按菲利普·科特勒博士描述那樣：分析市場機會，研究和選擇目標市場，制訂營銷戰略，設計部署營銷策略以及實施和控制營銷計劃。而考慮到咨詢業以顧客為導向，我們了解的市場營銷又要有特殊的含義，正如菲利普·科特勒博士給市場營銷下的定義“Marketing is not the art of finding clever ways to dispose of what you make， marketing is the art of creating genuine Customer value” ，即“市場營銷不是發現巧妙的方法去處置你生產的產品的一種技巧，而是一種為真正顧客創造價值的藝術。

中國的咨詢業的發展同發達國家存在較大的差距的重要原因，是我們的咨詢機構對培育和開拓咨詢市場還沒有給予足夠的重視。從某種意義上講，需求是拉動生產力發展的重要因素之一。我國工程咨詢同管理咨詢相比之所以發展較快，主要原因是我國政府在基本建設和技術改造項目審批過程中引入了要求建設單位上報項目建議書、可行性研究報告、初步設計和詳細設計等文件及要在施工中進行監理等一整套規章制度。這些規章制度為工程咨詢業開創了一個廣闊的市場，拉動了我國工程咨詢業的迅速發展。而管理咨詢業等咨詢卻沒有政府來為之開創市場。這樣，就要靠咨詢業者通過艱苦的努力，來培育和開拓市場，在一下方面開展工作：

一、轉變觀念，提高對培育和開拓市場的重視程度

咨詢業的產品和生產型的產品一樣，在發展的初期都有一個培育和開拓市場的過程但同生產型的企業相比，咨詢企業往往忽視這個過程或對它重視不夠。這對咨詢業的發展是非常不利的。咨詢業的產品也有一個被消費者認知和接受的過程。如果不為消費者認知和接受，其市場的存在也就無從談起，即使咨詢企業人才濟濟，也是無用武之地。因此，我國的咨詢機構一定要對培育和開拓市場充分重視，主動去工作，而不是坐等市場的出現。當然，只有認識到這項工作的重要性才能有所行動。所以，轉變觀念對我國咨詢業的發展是很重要的。

二、了解咨詢服務的特殊性，運用正確的營銷方法和渠道

雖然市場開拓和營銷對于咨詢企業和生產型企業同等重要，但其營銷方法和渠道還是大不相同的。這主要是咨詢產品是無形的智力服務，而生產型的產品是有形物質。咨詢在大類上可劃歸為服務業。向客戶提供服務就是服務業銷售自己的產品。這種特殊的產品同有形產品相比有如下三個特點：

1．一是無形的。服務是無形的。不象一般的產品，在得到它之前，服務是感覺不到的。客戶在得到咨詢專家的服務之前，是不能確定其效果的。也就是說，咨詢公司的客戶在受益方面存在很大的不確定因素。

2．二是服務提供者和服務的不可分性。提供服務和消費服務一般都是同步進行，不象有形產品那樣一般是先生產出來，再入庫，然后再經過分銷商進行銷售，最后到客戶手上進行消費。顧客和生產者見面的機會很少。而服務者是服務的一部分。由于提供服務時客戶就在服務現場，或者是在整個服務過程中，服務者和客戶要進行多次接觸，所以服務者和客戶之間的交流是服務行業營銷的特點。而有形產品的生產者則是很少介入產品的營銷活動，一般都由專門的銷售人員來進行。