農村合作社的發展前景范文

導語：如何才能寫好一篇農村合作社的發展前景，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：農民專業合作社 農村經濟發展 作用

一、農民專業合作社的概念

以農村的家庭承包制為基礎，將生產經營同類產品的人或為同類農業生產經營提供服務的人進行自愿聯合并且進行民主管理的互的經濟組織就是農村專業合作社。

二、農民專業合作社的現狀

隨著黨的十七大的盛大召開，農村生產的全面發展得到了很好的促進，農民的收入也日益增長，生活水平也有很大地改善，使農村改革有了歷史性的突破，農村發展活力不斷增強。在農村改革的發展浪潮中農民專業合作社應運而生，在新農村的建設與和諧社會的構建以及農村經濟的發展方面有著重要作用。農村經濟要想再次騰飛就必須打好農民專業合作社這一扎實的基礎，2007年7月1日我國頒布并實施了《中華人民共和國農民專業合作社法》，這一法律有力地推動了農民專業合作社的發展，讓農業產業的經營和農村經濟的發展以及農民的收入方面有了很好的轉變。

然而，目前農民專業合作社仍然存在著許多問題。

農民專業合作社社員掌握的科學技術含量普遍不高是其現存的問題。因為，農民是農村專業合作社的主要成員，當地農民的產品的生產與銷售受到了他們的影響，他們有的專業是種植，有的是專業養殖，其科學技術含量并沒有達到當下的要求。在這個科學技術飛速發展的時代，并不能夠滿足人們在農產品品牌與質量方面提出的要求。他們還處在市場經營方面的初級階段，抵抗市場風險的能力十分薄弱，還不能適應國外市場。

另外，農村的名農產品和特農產品以及優農產品還沒有知名度，而注冊過品牌商標的農產品少之又少，市場品牌的經濟相對較低。

而社員沒有進行專業的系統的學習，導致他們對名農產品和特農產品與優農產品的不斷改良的發展能力也十分薄弱，這也是目前農民專業合作社存在的問題。

三、農民專業合作社對農村經濟發展的重要作用

社會主義新農村的建設中充分地利用了農業科學的先進技術。農民生產的積極性也被黨實施的一系列強農惠農政策大大提高，對其生產力有很好的發展作用，農村呈現出了欣欣向榮的景象。農民產品的豐收與流通大大豐富了城鄉市場，從而使農村經濟發展得到了促進，這一現象正是農村經濟發展中農民專業合作社重要地位的有力說明。

農民專業合作社的主體部分是農民，他們在這個互助合作的經濟組織里，自愿地進行著合作制與股份制的生產和經營以及分配還有管理。農村專業合作是站在農村的基礎上的，因此十分熟悉當地自然條件和農產品的品質以及人際之間的關系。他們對農業生產與市場兩個方面有很好的掌控，把知名農產品當作基礎，把農產品的加工與銷售服務放在首要位置，運用靈活多樣經營方式，在各大市場開展農產品的銷售活動，不僅既激活了農產品的溝通，也帶回了科學技術信息，調整了農業結構，有力地推動了“一鄉一業”與“一村一品”的發展，從而促進了農村產業化基地、農產品示范范圍、農民專業合作組織的現代化建設。農村專業合作社里存在很多有經營頭腦和會生產與銷售的人才，他們對農村經濟的發展有很大的促進作用，能夠把市場活躍和增加農民每年的收入。在特殊環境中還能穩定市場，在城市農產品緊缺的情況下能夠有效的解決問題。

農民專業合作社有很多的成員，是一個大的家庭。每個專業領域都具有獨特的技術，廣大農民要熟練的掌握各專業的知識，對各植物動物的生長規律進行掌握對它們生理和生育的特征特性進行了解，才能在生產中進行開發研究從而獲得高產量。而農民從事農業科技活動爭取高產的有效載體就是農村專業合作社。

農民專業合作社是各種名農產品和優農產品以及特農產品和無公害農產品的生產銷售基地。我國地大物博，自然條件十分優越，各地的農民專業合作充分利用這些獨有的農業與優勢資源來進行有計劃和有步驟的農業生產。

農民專業合作社還是農村精神文明的傳播陣地。農民專業合作社的社員在對黨的相關路線和方針和政策以及新農村建設的相關文件有所了解后來進行學習，對黨富民政策有深刻了解。不僅學習了政策時事，還促進了農業科學技術的交流，精心研究市場信息，探索出了一條農產品深加工和增產增收的新道路。農民專業合作社與農民緊密相連，他們談著農業生產技術，討論著市場信息，講著黨的富民政策。這樣就減少了農村里的不文明現象。農民專業合作社對中國特色農業與精神文明方面的建設進行了有效傳播。

四、如何解決農民專業合作社的現存問題

那么我們要怎樣解決農民專業合作社現存的問題呢？首先，政府要十分重視農民專業合作社的建設，把《農民專業合作社法》作為核心，對各種農民專業合作社進行嚴格規范并且推動它的發展。站在農村雙層經營體制的基礎上，把主導產業當作紐帶，始終遵循“民辦和民管以及民受益”的原則，推行并采用“基地+農民經濟合作組織+農戶”的經營模式，根據本地特有的優勢條件，將特色農業與優勢資源創辦作為農民經濟合作組織的中心，鼓勵農民參與到專業合作社中來，充分發揮他們在合作社中的作用。

第二，關注農民專業合作社的培訓工作，把農民合作經濟組織人員的培訓基地建設好，完善農民合作社社員的培訓工作。

第三，將農民專業合作社的組織化程度進行提高，使其職能作用得到最大程度的發揮。根據各專業合作社的特點，建立相應組織機構，確保運行機制與決策機制具有合理性。

第四，在政策上要加大對農民專業合作社的扶持力度，增強農民的法律知識。發展農民專業合作社還需要寬松的環境，因為它正處于成長階段。農民專業合作社應該受到國家法律的保護，所以增強農民的法律意識與加大政策的扶持力度很有必要。

參考文獻：

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一、支持農業產業化發展壯大，推動現代農業建設。

要建設社會主義新農村。農業產業化是市場經濟條件下，農業和農村經濟深化改革和進一步發展的必由之路。是農民提高收入的有效途徑，更是將分散經營的農戶推向市場的橋梁。作為金融支農主力軍的農村合作銀行，應努力增加涉農企業的信貸有效投入。支持農業產業化的發展壯大。

支持以農產品深加工、設施農業、科技農業、品牌農業、特色農業為標志的農業增收、農民增效工程，夯實農業產業化經營基礎。在繼續支持傳統農業特別是糧食生產的同時，農村合作銀行應按照“支持一種優勢產業，輻射一方百姓”的原則，緊密結合實際，大力支持特色農業、品牌農業。促進優勢農產品相關產業建設。進一步增加農民的收入。針對平湖市產業結構現狀，應把西甜瓜、蔬菜、蘑菇等特色農業作為信貸扶持對象，加大信貸投放力度。可考慮試辦大額農業信貸業務，特別是針對農戶的大額信貸業務。

支持開發訂單農業，發揮農業產業化經營的鏈條效益。農村合作銀行要大力支持訂單農業。建立“公司+基地+農戶”的農業產業化經營模式，采取“公司擔保、聯合共管、分環節投資”的方式進行信貸支持，即由公司擔保，先為一般農戶、基地種養大戶提供生產性費用貸款；公司收購農產品時，轉向對公司發放收購性貸款，及時收回農戶貸款：公司對農產品實行加工、銷售后，再收回公司貸款。通過這種支持方式，帶動科技農業、高效農業的發展，充分發揮農業產業化經營鏈條效益。

支持農業園區、農業龍頭企業、農業規模經營戶的產業化經營，帶動農業產業化發展壯大。近年來，平湖市的農業龍頭企業和一些工商企業紛紛投資開發農業園區建設。農業園區的建設，使農村土地的集約化經營初露端倪，莊園式農業正在形成，是平湖市效益農業發展的一個新亮點。農村合作銀行應積極支持農業園區、農業龍頭企業、農業規模經營戶的產業化經營，帶動農業產業化發展壯大。一是確定信貸支持對象，加大信貸支持力度。應重點支持從事國家或省、市級確定的農業產業化開發經營項目的企業，在授信額度內企業可隨用隨貸，支持其做大做強。二是區別不同的對象，實行分類扶持。對輻射力強，經營效益好，并能帶動農戶就業的涉農企業，在信貸投入、利率優惠等方面予以優先扶持。

支持農民專業合作社蓬勃興起、健康發展，促進農業產業結構調整。隨著產業發展、市場需求，以及社員的愿望，農民專業合作組織迅速發展并呈現良好趨勢，從最初的生產領域合作起步，已逐步向品牌、流通、加工等領域發展，不僅已成為農業結構調整、標準化生產和科技推廣的有效主體，而且成為農產品市場開拓、加快產業升級和品牌農業建設的重要力量。目前，平湖市已有43家農民專業合作社，領域涵蓋農林牧漁各業。有不少農民專業合作社先后在上海、杭州、嘉興等地市場建立了直銷窗口，統一包裝，實行品牌銷售。通過創品牌、樹品牌、強品牌，帶動了優質農產品基地規模的擴大和生產的標準化，促進了產品的銷售和附加值的提高。作為以服務“三農”為己任的農村合作銀行應該進一步轉變觀念，充分認識到專業合作社發展的巨大潛力和發展前景，積極研究制訂支持農民專業合作經濟組織的實施細則，加大對合作社資金扶持力度，鼓勵合作社增資擴股。針對合作社初期資本金偏小的現狀，適當放寬準入條件，并通過完善服務、利率優惠、貸款方式靈活多樣等措施，積極扶持農民專業合作經濟組織健康發展。

二、支持農村基礎設施建設，改善農村生活環境。

農村合作銀行應充分利用點多面廣的優勢，為農村基礎設施建設提供全方位的金融服務，促進農村生活環境的改善。要積極參與中小城市和重點鎮、街道、中心村的道路、供水、供電、通訊、住房、廣播電視等基礎設施建設，逐步實現農村生態環境良好、居住環境優美，促進農民建設美好家園。同時面對農民不斷更新的消費觀念，要進一步加大對農村工商業、助學、住房、大件消費品等消費貸款的投放力度，促進農村消費市場需求的有效擴大，拉動農村經濟的發展。

三、扶持村級集體經濟發展。加快農村現代化進程。

發展壯大村級集體經濟，是加快農業和農村現代化進程，促進農村經濟社會發展的重要內容，更是推進社會主義新農村建設的一項重要內容。近幾年來，村級集體經濟得到了較快的發展，但是從總體上看其經濟基礎薄弱的現狀還沒有得到根本的改變。農村合作銀行要針對村級經濟薄弱、經濟收入來源減少、部分村級集體經濟債務沉重等原因，一方面要對村經濟合作社貸款利率進行適當調整，對經濟薄弱村的貸款利率通過一定的審批手續可執行基準利率，從而減少村經濟合作社的利息負擔；另一方面，對村里的呆滯貸款建議政府部門通過農村合作銀行上交營業稅中地方財政留存部分按一定比例返還給農村合作銀行，由農村合作銀行予以收回此類呆滯貸款。

四、改進貸款方式，改善信貸支農服務，促進農民共同富裕。

農村合作銀行應該進一步改進貸款方式，改善金融服務。要簡化貸款操作手續，提高服務效率，建立“三農”貸款的綠色通道。努力做好農戶小額信用貸款工作，同時推行支農信用卡、農戶聯保貸款、鄉鎮農業貸款擔保貸款等多種貸款方式，努力擴大農業貸款總量。對農戶和個體工商戶貸款，可積極探索實行經營權抵押等方式，發揮農村合作銀行在新農村建設中的地位和作用，為新農村的建設和發展作出應有的貢獻。

五、深入創建農村信用工程，培育文明鄉風民風。

建設社會主義新農村是一個包括物質文明和精神文明在內的農村經濟社會發展的綜合目標。要建設社會主義新農村，必須在農村廣泛開展塑造新風貌活動，使農民的思想道德、科學文化素質、民主法制觀念在潛移默化中得到提高。因此農村合作銀行應大力推行以評定信用戶、信用村鎮為主要內容，以農村合作銀行為中心，以支農信息員為紐帶，以推行貸款證、貸款上柜臺為重點，具有農村合作銀行特色的個性化和差異化最佳結合的信貸支農信用工程。在促進自身業務發展的同時，激發廣大農民潛在的傳統美德和文明底蘊，培育誠實守信的文明鄉風。

六、面向中小企業，做中小企業的孵化器和助推器。培育優良客戶群體。

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農村合作銀行成立以來，首先需要解決和面對的重要問題是，傳統觀念影響下的人員管理意識如何與現代化的企業管理模式接軌？多年來，由于在農村金融市場主體中唱慣了獨角戲，沒有競爭壓力，在服務理念上個別人還存在“官本位”思想，導致傳統的農村信用社工作環境與管理體制存在種種弊端，給在新時期市場經濟大潮中參與競爭的農村合作銀行籠罩了無形的桎梏。在人事管理方面主要表現在如下幾方面：

1. 工作人員年齡結構單一

與其他商業銀行比基本上呈“大齡化”趨勢，據有關資料顯示，全國農村信用社35歲以下的員工占40％，36-45歲的占51％，46 歲以上占 9％；其它商業銀行工作崗位多，人員更新快，把年齡偏大的其它適合的崗位工作，有條件實施內部人員結構的調整。

2. 專業技術人才基本缺乏

與其他商業銀行相比，工作人員的文憑與技術職稱不在同一起跑線，尤其缺乏精通金融會計、計算機應用和法律常識以及外匯等必要業務知識的專業人才，特別是在一線工作的基層社，這種現象尤為嚴重。再加上工作環境和待遇等方面的制約，即時基層有幾個業務拔尖的專業人才，也會在主客觀原因影響下被上級主管部門或其它條件好的單位調走。

3. 業務人員配置結構不合理

由于前幾年實行的信用聯社人事管理政策的影響，導致許多基層社缺乏擁有專業知識的業務人員，而大批掌握專業技能的業務骨干向城區擁擠。大多數在最基層工作的人員，沒有掌握足夠的電算化會計知識，靠一些簡單的短期培訓起不到根本作用。導致電算化報表質量不高，工作效率差，業務功能在最基層的存、貸、匯上徘徊。

二、農村合作銀行人才管理面臨的現實困境

由于農村信用社產權制度改革遲緩，導致勞資改革工作相對滯后的客觀存在現實，企業經營效益不可能在短時間內有大的突破，部分邊遠落后地區的農村信用社甚至存在虧損的可能。改革進程的相對緩慢無法徹底解決人事管理的弊端，在客觀環境的影響下，最基層的一線工作人員工資待遇相對較差，鐵的紀律無法規制員工的工作效率，單純的業務考核很難調動員工的積極性，長期發展下去，企業效益和發展前景必然與其它商業銀行形成差距，工作效率和服務水平也越來越與一些專業銀行拉開距離。這是近年來農村合作銀行面臨的人才管理方面的主要困難，而且是必須盡快解決的問題。對于工作人員日趨老齡化的年齡結構的威脅，行將導致農村合作銀行背負重大包袱的現象，如果不進行及時而有效的人事制度改革，那種令人擔憂的“吃飯多、掙錢少”的困境很快就會到來。由于受宏觀政策和管理環境的影響，農村合作銀行在接收大學畢業生方面，還存在著一些實際的困難，這無形中造成了農村合作銀行在人才引進方面的瓶頸。

三、優化管理機制，吸引外部人才加盟

在過去的人事管理體制下，農村信用合作社的工作效率與員工積極性同樣成為發展阻礙，因為在合作化的集體團隊工作環境中，每個勞動成員的薪資報酬與他所做的實際勞動貢獻沒有多大關聯度，給人的印象是干好干壞沒有太大差別。這種機制很難留住當地人才，更別說吸引外部人才的加盟參與。長此以往，人才問題成了制約農村信用社走入金融市場的包袱，由于環境因素使然，這就使幾乎所有崗位的工作人員都有了偷懶的機會和理由。盡量使他人多付出勞動，而自己“搭便車”，由此帶來道德風險問題。以前的農村信用合作社多年來最終還未明晰產權，所以多年來受“搭便車”問題困擾，只能是低效率運轉。可以說，從上級主管部門到信用社自身進行新一輪的勞資改革，已經成為信用合作經濟提高運行效率的必選之路。用新的勞資管理機制作為一條有用的“鯰魚”，來激活池中其他魚的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學的考核機制，應該是可行而必然的。由此可以參與到市場經濟大潮中的人才競爭行列，以更加便利的條件和政策吸引外面的人才，從而壯大競爭實力。

四、加強業務技能培訓，挖掘內部人才潛力

通過多種渠道，設法加強現有員工的業務培訓，注重全員素質的整體提高。有計劃、有步驟地開展多層次、多形式的職業培訓工作，特別是與市場經濟競爭意識和現代化管理理念接軌的新知識、新業務、新技能的培訓，大面積增強員工業務知識，提高農村信用社員工的業務知識。促進全員整體素質由低層次向中、高、綜合層次轉變。注重后繼管理人才的培養。尤其做好對基層管理人才的選拔，培養符合現代企業管理需要的人才。提高培訓提高工作人員素質和業務技能，改善全員服務意識，真正為農村金融市場改革和農村合作銀行的發展提供有效的人力資源保障。在平時的工作中，適當考慮經過基層一線鍛煉并具有一定工作經驗的大中專學生，以及在各個崗位貢獻大、成績突出的崗位標兵、技術能手和先進工作者，發揮他們的傳幫帶作用。在人事管理方面引入競爭機制，全面推行競爭、競聘上崗，引進競爭機制，按照“減員增效”的原則，實行優化組合、競爭上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內力，增強經營與管理活力。

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當前圍繞農村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農村信用合作社應該如何規范和發展？如果不具備，那么農村金融組織的主體形式應該是什么？實際上，關于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農村金融改革和發展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現階段我國經濟金融發展的主要特征，并以此為基礎對我國農村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農村信用合作社不符合合作制的原則，所以農村金融改革和發展的重點應該是按照合作制原則改造現有的農村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經表明，這些原則在我國農村金融領域是行不通的，因此，農村金融改革和發展的重點應轉向組建和發展股份制商業銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農村信用合作社的確是非常不規范的。但是，在不同時期導致不規范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統計劃經濟體制下，既不存在市場經濟主體和市場經濟運行機制，也不具備與市場經濟相適應的社會信用環境，因而也就根本不可能存在作為市場經濟主體的、符合合作制原則的農村信用合作社。當時的農村信用合作社不過是為打擊農村高利貸而設立的、為農民發放口糧和基本生活（醫?。┵J款與傳統計劃經濟體制相配套的政府機構的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。

其次，從改革開放以來到90年代中期，隨著我國經濟體制改革的不斷深入和市場經濟的不斷發展，金融業也獲得了前所未有的發展，農村信用合作社也伴隨著金融業的發展而發展起來。然而，居于壟斷地位的國有銀行基本上還是作為政府機構而不是市場經濟主體來辦，仍然相當缺乏經營自和承擔經營風險的能力。所以一直由（四大國有銀行之一的）農業銀行管理的農村信用合作社的發展也主要是表現為數量型的擴張，其性質和經營仍然主要受到行政體制的影響。但是，市場經濟體制的初步形成和社會信用環境的初步改善，使農村信用合作社的性質問題越來越引起關注。在明確國有商業銀行改革的大方向是必須辦成與市場經濟相適應的商業銀行的同時，農村信用合作社要按照合作制原則來辦的觀點也日益成為主流觀點。并且，合作的某些原則，如合作社“由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務”等，已經寫入了國務院的有關文件之中。但也不能不看到，一方面，農村信用合作社的改革進程必然會受到國有商業銀行改革進程的制約，即在國有商業銀行尚未能做到自主經營，自負盈虧之前，很難想像合作社原則會在農村信用合作社得到有效貫徹實施。另一方面，社會信用環境還相當不盡如人意，按合作制原則經營農村信用合作社的客觀條件還有一定差距。所以，在這個時期里關于合作制問題的爭論盡管已經越來越具有實際意義，卻還難以有效實施。

再次，從90年代后期以來，我國經濟發展和體制改革都進入了一個以注重規范為主要特征的階段。這一特征在金融領域里表現得尤為明顯。一系列整頓金融機構，規范金融秩序的措施陸續出臺；無論在城市金融領域還是在農村金融領域都相繼發生了一些前所未有的破產、關閉、兼并、重組等案例。這些案例，一方面暴露出一些原來早以潛伏著的金融風險并形成了一定的經濟損失（這是早晚都必然會發生的事情）。另一方面也大大增加了人們的風險意識，對市場經濟秩序進一步趨向規范和改善社會信用環境起到了相當積極的促進作用（這是不可否認的客觀事實），從而為金融機構行為規范化營造了更加良好的外部條件。所以，從90年代后期以來，關于合作制問題的討論越來越熱烈，而且也越來越具有現實意義，以至于可以說，它已經不是一個能不能實行的問題，而是變成一個如何實行的問題了。

如此看來，堅持合作制的觀點和放棄合作制的觀點各有短長。堅持合作制的觀點始終看到合作制原則在我國農村存在著生存和發展的客觀需要，而且這種客觀需要隨著經濟金融的發展和體制條件的演變而變得越來越具有實際意義，這是正確的。但是，這種觀點忽略了是否具有按合作制原則辦農村信用社的主觀意愿也是實行條件之一，如果不同時具備這個實行條件，再強烈的客觀需要也難以轉變為現實。放棄合作制的觀點則正確地指出，幾十年來我國農村信用合作社之所以遠離合作制原則，其中一個重要原因，就是因為缺少按照合作制原則去辦農村信用社的主觀意愿。而只要缺少這個主觀意愿，不但在客觀條件不具備時，就是在客觀條件具備時，合作制原則也難以得到有效的貫徹執行。但是，正像客觀條件是可以改變的一樣，主觀意愿也是可以發生變化的，尤其是當客觀條件已經變化之后，主觀意愿的變化就具有更大的可能性和必然性，而放棄合作制的觀點正是忽略甚至否定了這一點。由于這兩種觀點各有短長，所以雖然爭論不休，卻很難有實際結果，而事物的實際發展很可能會是另外一種結果，這種結果正是我們下面所要討論的。

二、我國經濟金融發展現階段的主要特征

經過2O多年的改革開放，我國經濟發展和經濟體制都有了很大變化，呈現出一些新的階段性特征。這些特征不僅在城市經濟領域有明顯體現，而且在農村經濟領域也有明顯體現。一是由于各地區經濟的普遍發展，國民經濟總量水平顯著提高，綜合經濟實力大大增強，從而使經濟發展的主要動力正在從數量型擴張向效益型提高轉變。這種轉變對經濟體制也提出了相應的客觀要求，促成其發生了相應的轉變。二是伴隨著經濟總量的擴大，經濟結構明顯趨于多元化和多層次化。多元化是指各種所有制形式、各種經濟組織類型、各種經濟發展水平

的經濟主體在市場中都已穩定地占有相當的比例，且都呈現出良好的發展前景。這一特點在東南沿海經濟較發達地區體現的尤為明顯。多層次化是指在全國經濟共同發展的過程中，不同地區的經濟發展水平之間的差距進一步拉大。這一特點在農村經濟領域體現的尤為突出，東部經濟較發達地區和西部經濟欠發達地區人均GDP水平相差十幾倍甚至幾十倍。經濟結構的多元化和多層次化，對經濟組織結構也提出了多元化和多層次化的客觀要求，并促成了經濟組織結構向多元化和多層次化的方向轉變。三是與經濟總量和經濟結構所發生的變化相適應，經濟體制進一步呈現市場化。現階段經濟發展對經濟體制的要求已經不再是簡單的放權讓利，而是越來越強烈地要求按照公平競爭的原則加以規范。削除不公平競爭，整頓不規范市場秩序，不僅成為經濟較發達地區，而且也成為經濟欠發達地區經濟能否進一步發展的必要條件。這一特點集中表現為各經濟主體的市場風險意識普遍得到增強，市場競爭能力普遍得到提高。而市場風險意識的增強和市場競爭能力的提高，反過來又為市場經濟主體的進一步發育提供了更堅實的基礎。

經濟發展和經濟體制現階段的上述特征在金融領域也得到明顯體現。一是伴隨著經濟總量的擴大，金融總量也迅速擴大；與此同時，金融業務的發展也呈現出從數量型增長向效益型增長的轉變。二是金融機構也明顯多元化，這不僅表現為金融組織體系的多元化，即非國有獨資金融機構的種類和數量不斷增多；而且表現為金融市場體系的多元化，即非國有獨資金融機構業務量在金融市場業務總量中所占的比例不斷上升。三是金融體制也進一步市場化。金融作為高風險行業，在過去一些年里吃了更多不公平競爭、不規范市場秩序的苦頭，因而也形成了更強烈的風險意識和規范競爭要求，這為進一步規范金融市場競爭提供了更加有利的條件。

經濟金融發展現階段特征對農村金融改革的要求可以概括為：通過多元化和規范競爭促進發展。但是長期以來我們受單一化傳統思維模式的影響，總是想找到一種辦法來解決所有問題。這種思維模式至今仍困擾著我們對農村金融改革思路的設計。如前所述，堅持合作制的觀點盡管在主張按合作制原則來辦農村信用合作社這一點上是無可非議的，但似乎把合作制原則絕對化了，以為僅靠這一種辦法便能解決農村金融改革和發展中的所有或主要問題。再如前所述，放棄合作制的觀點盡管在分析我國農村信用合作社不規范的歷史原因方面是十分深刻的，但卻因此否定合作制原則今后仍然可以得到貫徹執行，這就像因為國有商業銀行過去不規范而得出今后必然不能規范的結論一樣顯得缺乏內在邏輯的～致性；而且用組建股份制商業銀行的單一化思路來取代農村信用合作社，實際上也流露出受傳統思維模式影響的痕跡。說到底，像其它方面的改革一樣，農村金融改革思路也不是一個單純的主觀設計問題，而是如何認識農村金融發展的客觀需要，從而按照或適應這種客觀需要去設計。在農村經濟金融已經并且還將更加明顯地呈現出多元化發展特征的今天，我們需要對此有更加清醒的認識。

三、轉換思路，推動農村金融組織向多元化、農村金融市場向規范化方向發展

為什么要提出農村金融改革轉換思路，為什么要提出農村金融組織向多元化、農村金融市場向規范化的方向發展，這要從目前正在試點的以縣為單位的農村信用聯社一級法人說起。去年曾經提出過兩種農村金融改革方案，一種是把農村信用聯社改造為由農業銀行控股的農村合作銀行；一種是取消各個獨立的農村信用社的法人資格，以縣為單位組建只有一級法人資格的農村信用聯社。后來在江蘇開展了以組建縣農村信用聯社一級法人為主要內容的農村金融改革試點工作。這項工作計劃于今年內結束。屆時有可能允許各地農村信用聯社依據本地實際情況進行選擇。或者組建農村合作銀行，或者組建一級法人的縣農村信用聯社。如果從實際情況出發，由于中西部地區經濟金融條件較差，距離組建股份制農村合作銀行的差距較大，因此自愿組建農村合作銀行的可能性不是很大，數量不會很多。即使在東南沿海經濟金融條件較為發達的地區，也會因農村合作銀行的組建要求高、經營約束嚴而缺乏自愿性。我們曾在寧波市9家縣級農村信用聯社（包括已于3年前完成了一級法人組建的鄞縣聯社）搞了一次十分深入的調查，結果表明，除了1家條件有一定差距的聯社自愿改造為農村合作銀行以外，其余8家（既有具備條件的，也有暫不具備條件的）都不愿意改造為農村合作銀行，而只愿意改組為縣農信聯社一級法人。其原因主要在于現有的縣農信聯社從主客觀兩方面都難以適應股份制商業銀行的改造要求。如果可以另作選擇的話，不少縣農信聯社愿意選擇股份合作制，實際上是指望利用這種變通體制，既可以享受到股份制擴充資本金等方面的好處，又可以免受股份制治理結構對經營者的約束。由此看來，在目前情況下實際選擇的結果很可能會是縣農信聯社一級法人遠遠多于農村合作銀行。

那么，對縣農信聯社一級法人這種改革方案到底應如何看待呢？第一，這種方案不失為從實際出發的一種現實選擇。但是，也不能不同時看到，這種方案只能作為一種過渡性制度安排（而且過渡期越短越好），而不宜作為一種長期性制度安排。因為縣農信聯社一級法人不是一種規范的金融企業組織形式，與我國金融改革和發展的要求相比，它既沒有賴以生存和發展的制度基礎，也缺乏有效的內控機制，極易受到來自外部的行政干預而演變為嚴重的內部人控制。第二，從宏觀管理角度選擇這種方案的一個主要考慮恐怕在于，通過把農村信用合作社的法人組織擴大，達到把農村信用合作社的系統性風險納人到可控范圍的目的。因為國有商業銀行體系龐大，且有國家信用作擔保，其系統性風險基本上處于可控范圍。而農村信用合作社各自為政，不成系統，其系統性風險沒有國家擔保，也超出地方政府財力的承受能力，所以需要采取某種方式將農村信用合作社的系統性風險納入可控范圍。但是，這可能是一種過高的期望值。以前通過擴大法人組織以降低金融風險的嘗試（如海南發展銀行兼并18家城市信用社）沒有成功的先例；已有的縣農信聯社一級法人試點經驗也表明，除非政府拿錢（如江蘇），否則即使擴大了法人組織，縣農信聯社的風險也不會得到降低或有效控制（如三年前已實行了一級法人的寧波市勤縣農信聯社）。而如果政府有足夠的錢的話，那么與其扶植過渡性制度安排，不如扶植長期性制度安排。第三，這種方案即使作為一種過渡性制度安排，在選擇時也必須有一個重要的前提條件，這就是要同時作出長期性制度安排。不但要明確長期性制度安排是過渡性制度安排的必然演變方向，而且要鼓勵并創造條件讓長期性制度安排能夠同時生長。否則，過渡性制度安排將失去過渡的實際意義。

由此可見，我國農村金融改革的基本思路需要從以單一模式為主轉變為以多元化模式為主，從以過渡性制度安排為主轉變為以長期性制度安排為主。這里特別需要強調指出的是，這兩個轉變是相互聯系的，不可分割的。既然在現階段經濟金融發展條件下，縣農信聯社一級法人或股份制農村合作銀行都不宜作出單一性的制度安排，那么，就應該允許（可以是逐步允許）多種形式的金融組織形式在農村同時生存和發展，以滿足農村經濟金融發展的客觀需要。目前，這些適宜在農村經營和發展的金融組織形式不僅包括原有的農村信用聯社（獨立法人的和縣農信聯社一級法人的）、農業銀行分支機構、農業發展銀行分支機構等；還應包括合作制的農村信用社、股份合作制的農村信用社、股份制的農村合作銀行（可以由農業銀行控股，也可以不由農業銀行控股）、農業發展銀行的分支機構（對原有的、以承擔政策性業務為主的農村信用合作社進行改造）、國有獨資商業銀行的分支機構、股份制商業銀行的分支機構、甚至外資和合資商業銀行的分支機構等；以及證券公司的分支機構、保險公司的分支機構、信托投資公司和財務租賃公司的分支機構或網點等。

然而，允許多種金融組織形式在農村金融領域共同生存、競爭和發展，并非單純出于農村金融組織結構多元化的考慮，更重要、更長遠的考慮在于把農村金融領域的過渡性制度安排和長期性制度安排結合起來，并且更突出地強調長期性制度安排。所以，除了縣農信聯社一級法人這種過渡性的農村金融組織形式之外，其它的農村金融組織形式（包括政策性農村金融組織形式）都要在生存和發展的過程中格外強調規范化。只有農村金融組織（從治理結構到內控制度）按規范化的要求進行組建或改組，其經營行為才能夠規范，才能逐步形成規范化的農村金融市場，才能從根本上化解農村金融風險。不同形式的農村金融組織形式其規范化的要求有所不同，但結合目前我國農村金融領域的實際情況，有必要強調以下幾種形式的規范化。

合作制的農村信用合作社。合作制原則前面已經列舉過。目前農村信用合作社之所以不規范．主要是沒有按照這些原則來辦，而是按照國有商業銀行的模式在辦農村信用合作社，再繼續這樣辦下去是沒有出路的。應該明確，按合作制原則辦農村信用合作社的目的是為廣大農村居民提供社區化的、互（非盈利性）的、數額有限的金融服務。那些技術要求高、數額大、盈利性的金融服務應該由商業銀行等金融機構去承擔。因此，目前多數農村信用合作社都應該按照一人一票、民主管理、合作互助、非盈利性、社區化服務等原則逐步進行規范化改造。在歐、美那些經濟金融條件高度發達的國家里，互的信用合作金融組織至今仍大量存在的事實表明，我國農村信用合作社無論在經濟金融條件較不發達地區，還是較發達地區都有著廣闊的生存和發展空間。為此，還需解決的另一個認識障礙是，農村信用合作社機構規模小并不是導致金融風險或防范化解金融風險不力的原因，而組織制度和經營行為不規范才是真正的原因所在。所以，通過規范農村信用合作社的組織制度和經營行為才是解決當前農村信用社風險真正有效的途徑。

篇5

農業是合作經濟最活躍的一個領域。農民專業合作社，是應科技進步、經濟發展需要而生的，是農業生產關系的重要變革。作為農村經濟發展的新引擎，農民專業合作社勢必在未來的農業發展中扮演重要角色。

作為農業大省，河南農民專業合作社的探索與發展引人矚目，無論是精彩紛呈的特色亮點，還是接踵而至的發展困局，都足以給全國農民專業合作社發展提供參照。

和諧社會的重要載體

河南省農民專業合作經濟組織發軔于20世紀80年代，并于90年代得到快速發展。2007年《中華人民共和國農民專業合作社法》頒布實施后，河南省農民專業合作社開始由數量快速發展轉變為數量規模與質量效益并重發展的規范化建設階段。

截至2010年9月底，河南省在工商部門注冊登記的農民專業合作社已超過2.3萬家,入社和帶動的農戶占該省農戶總數的16%。至“十二五”末,河南省農民專業合作社的數量將達到3.5萬家，農戶覆蓋面將占50%以上，多數農民專業合作社將實現標準化生產、品牌化經營、規范化管理。

河南省供銷合作社黨組書記、理事會主任焦錦淼說，近年來隨著我國農村經濟的發展和市場經濟的逐步完善，各類農民專業合作社得到快速發展，已逐漸成為提高農民生產經營組織化程度、促進農村穩定和農業發展的重要力量，成為統籌城鄉經濟社會發展、建立和諧社會的重要組織和載體。

“快、多、大、高”的河南特色

說起河南省農民專業合作社的發展特點，多年從事農業政策、農民專業合作社研究工作并擔任多家農民專業合作社顧問的河南科技學院教師石曉華用“快、多、大、高”四個字作了概括。

《中華人民共和國農民專業合作社法》頒布實施以來，河南各地農民專業合作社發展迅速，農民合作意識明顯增強。入社農民平均收入比未入社農民高出20%，農民專業合作社的發展步伐明顯加快，呈現出廣闊的發展前景。

河南農民專業合作社的產業分布十分廣泛，涉及糧食、蔬菜、瓜果等多個領域。不僅如此，農民專業合作社還在農機作業，農資經營，農產品銷售、加工、運輸、貯藏，沼氣，農家游等諸多為生產經營服務的領域迅速生根開花。

隨著市場的不斷開拓，一些農民專業合作社開始跨區域合作，服務范圍也由以本鄉本村為主向其他鄉鎮、縣域拓展。如武陟縣綠康牛業專業合作社目前入社社員160多戶，社員遍布周邊市縣以及山西省晉城等地，產品遠銷上海、深圳、武漢等大中城市。商丘市梁園區水池鋪鄉辣椒合作社巧打“綠色牌”“生態牌”，大力推行無公害標準化生產，辣椒種植面積達10萬余畝，遠銷廣東、福建、浙江、湖南等地。水池鋪鄉辣椒還被確定為世博會期間供滬農產品。

近年來，越來越多的農民專業合作社已經從單一的生產資料購買、生產技術服務等合作，向開展標準化生產，進行無公害生產基地認證，實施產品質量追溯以及產品市場流通、整理加工、品牌包裝等經營領域拓展，不少農民專業合作社為生產的產品注冊了商標，進行了無公害農產品、綠色產品、有機食品的認證或地理標志認證。發展較快的農民專業合作社已經把產前、產中、產后的各個生產和經營環節統一起來。如沁陽市仙鴻果業合作社不僅在產前、產中實行標準化生產，在園區建立無公害監測點，還在產后統一包裝，使用“仙鴻”注冊商標和無公害農產品認證標志，年銷售鮮果達150余萬公斤。

大好局面下的現實差距

面對大好局面，石曉華表示：河南農民專業合作社的發展雖然已經取得了引人注目的可喜成績，但總體來看，還存在著數量較少、管理欠規范、輻射帶動能力較弱、發展不平衡等問題。

大部分農民甚至農民專業合作社的負責人對合作社這樣的新型經濟合作組織的認識還不清晰，把合作社當成爭取優惠政策和項目支持的工具，參與合作社建設的主動性不強；同時，社員缺乏聯合闖市場的合作意識，有利則合，無利則散，無形中制約了合作社的發展壯大。

從整體上看，河南農民專業合作社的發展尚處于起步階段，規模較小，穩定性較差，在服務功能的發揮等方面處于較低層次，開展的共同經營活動較少,內部管理制度和章程不夠健全，許多農民專業合作社靠個人的權威來維持管理，靠領辦人個人能力經營運作。另外，資金短缺、人才匱乏等問題也制約著農民專業合作社進一步發展壯大。

發展壯大，展現蓬勃動力

雖然河南的農民專業合作社已經取得長足發展，但同時也存在著諸多的不足。對此，石曉華認為應從以下幾方面改善：

廣泛開展農民專業合作社相關知識的宣傳教育活動，增強農民入社積極性和合作意識，同時加強合作社領導層以及社員的培訓，提高其思想認識，提升其生產經營能力，為合作社發展提供智力保障。

制度化建設和規范化管理是農民專業合作社發展的基礎，要堅持民辦、民管、民受益的基本原則，建立健全內部運行機制，不斷完善各項規章制度，確保農民專業合作社發展有效、規范、不走形；相關部門也要定期、不定期地對合作社的經營情況進行檢查，根據有關政策、法律要求，結合當地的規范化建設情況，建立一套可行、有效的合作社績效評價體系，以推進農民專業合作社的規范化建設。

合作社的負責人在帶領合作社發展壯大的過程中發揮著舉足輕重的作用，要加大合作社人才培養與引進力度，將合作社理事長、經理和監事長列為骨干培養對象，加大教育培訓力度，造就出一批有遠見、善管理、肯開拓、樂奉獻的帶頭人隊伍。

篇6

一、強制支農的法理依據

農村信用社改革不同于商業銀行改革。商業銀行改革的目標是建立完全市場化的商業銀行。改革后的商業銀行目標是一元的即股東權益最大化，而農村信用社改革的基本目標除了解決農村信用社現有問題，提供一個健康的準金融機構外，更重要的目標在于為農業、農村、農民提供金融服務。農村信用社改革必須以此作為基本約束條件。顯然，多目標比單一目標更具有操作性。由于農村信用社面臨更多的政策目標約束，其改革的路徑更為稀缺。事實上，農村信用社多目標的安排在法律上是值得商榷的。農村信用社的改革的兩個指導性文件《深化農村信用社改革試點方案》（國發[2003]15號）、《國務院辦公廳關于進一步深化農村信用社改革試點的意見》（[2004]66號）明確規定：深化信用社改革應遵循以下原則，一是按照市場規則，明晰產權關系，促進信用社法人治理結構的完善和經營機制轉換，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體；二是按照為三農服務的經營方向，改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平；三是按照因地制宜、分類指導原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產權制度，建立與各地經濟發展、管理水平相適應的組織形式和運行機制；四是按照權責利相結合原則，充分發揮各方面積極性，明確信用社監督管理體制，落實對信用社的風險防范和處置責任。同時規定：有條件的地區可以進行股份制改造；暫不具備條件的地區，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制。兩個文件著重指出：不論采取何種產權制度和組織形式，都要在原有股權范圍的基礎上，做好清產核資工作，擴大入股范圍，調整股權結構，提高入股額度，廣泛吸收轄內農民、個體工商戶和其他各類經濟組織入股;都要按照制度的要求，完善法人治理結構，建立決策、執行、監督相制衡，激勵和約束相結合的經營機制；都要堅持服務“三農”的經營方向，其信貸資金大部分要用于支持本地區農業和農民，即使是實行了股份制改造的機構，也要根據當地農村產業結構狀況，確定一定比例的資金用于支農。

上述規定對改革后農村信用社的經營目標和組織形式提出了要求。經營目標方面，一是盈利目標，實現自主經營、自負盈虧；二是堅持三農方向；三是服務社區。組織形式方面，可以視當地具體情況靈活地采用合作制、股份合作制、股份制等形式。部分學者已經從經濟學方面了農村信用社改革多目標沖突的問題。從法律角度這一問題同樣有意義。如果是合作組織，以農戶和農村集體出資，則其服務宗旨不會偏離支與服務社區的方向。合作制與農村信用社支農目標更為兼容。問題是如果實行股權多元化，放棄合作制定位，轉型為股份制銀行后，國家強制其堅持支農與服務社區的方向是否具有法理依據。

有的學者從特定地區農村信用社堅持支農方向且得到較好經濟效益的事實出發，認為農村信用社堅持支農定位同樣可以獲得財務上的可持續發展，進而認為支農與市場化并不矛盾。這種論證在邏輯上有問題，其一，不能因為支農是獲得效益的一種途徑就認為限制改革后的農村信用社經營范圍的作法是合理的。其二，一時一地的情形并不能支持具有普遍意義的結論。其三，即使上述事實可以支持具有普遍意義的結論，依然沒有從法理上為限制股份制銀行業務范圍提供依據。

二、農村信用社財產權利保護

在，合作經濟組織的存在由來已久，但合作經濟組織從來沒有一個明確的法律地位。農村信用社遺留問題的形成固然有管理的原因、外部干涉的原因，但如果有一部專門的法律保護農村信用社的合法權益，情況肯定要好于現在。在農村信用社50多年的發展歷程中，政府對農村信用社財產權利進行侵害、介入農村信用社經營管理的事例比比皆是，主要原因在于沒有相應的法律為農村信用社的財產權利及附著在其上的一系列權利提供保護。農村信用社發展過程中，多次更換主管部門，發展缺乏連續性和穩定性也與法律缺失有關。鑒往知來，無論是堅持合作金融組織的定位還是轉型為股份制銀行，其發展前景很大程度上取決于國家能否提供對農村信用社的法人財產權利、出資者財產權利及附著在其上的一系列權利的保護和尊重。現階段，地方政府為實現其經濟目標，加緊了對金融資源的控制。在此背景之下，在法律缺失的情況下，農村信用社出資人的財產權利能否得到保證，存在很大的疑問。雖然國發[2003]15號文件明確規定：省級人民政府應堅持政企分開的原則，不把對信用社的管理權下放給地（市）和縣、鄉政府，但在實際操作中，省以下地方政府決定農村信用社主要管理者人事任命的事例不在少數。地方政府介入導致出資人對農村信用社的控制權旁落的事實使花錢買機制的安排面臨極大的挑戰。要想以較低的成本使花錢買機制的安排達到預期目標，必須從法律上確保農村信用社的財產權利及出資者的財產權利得到應有的保護，使農村信用社的自主權得以回歸。 三、信用社省聯社的地位

《國務院辦公廳轉發銀監會人民銀行關于明確對信用社監督管理職責分工指導意見的通知》（[2004]48號，以下簡稱指導意見）、《農村信用社省（自治區、直轄市）聯合社管理暫行規定》（銀監發[2003]14號，以下簡稱暫行辦法）提供了信用社省聯社的基本規范?！稌盒修k法》第二條規定：省聯社是由所在省（自治區、直轄市）內的農村信用合作社市（地）聯合社、縣（市、區）聯合社、縣（市、區）農村信用合作聯社、農村合作銀行自愿入股組成，實行民主管理，主要履行行業自律管理和服務職能，具有獨立法人資格的地方性機構。農村商業銀行在自愿的前提下可向省聯社入股，并取得有關服務。《暫行辦法》第三條規定：省聯社享有由社員社投資入股形成的法人財產權，依法享有民事權利，承擔民事責任。其合法財產及依法開展業務受國家法律保護，任何單位及個人不得侵犯和非法干涉。社員社以其所持股份為限對省聯社承擔責任；省聯社以其全部資產對其債務承擔責任。農村信用合作社市（地）聯合社、縣（市、區）聯合社、縣（市、區）農村信用合作聯社、農村合作銀行和農村商業銀行可向省聯社入股，省聯社不吸收其他法人和人入股。同時，《指導意見》第十一條規定：省級聯社應嚴格按照有關法律、法規和行政規章實施對信用社的管理工作，尊重信用社的法人地位和經營管理自主權。由此可見，省聯社既是一個市場主體性質的金融機構，又是一個行政機關性質的管理機構。這種安排不符合主體法律角色的單一性原則，即農村信用社省聯社只能有一種身份，管理者或經營主體。同時，這種安排也不符合行政機關的主體資格法定、行政機關的權力法定和行政機關的權力運作程序法定的原則（羅和平，2005）。《暫行辦法》規定農村信用社省聯社是具有獨立法人資格的地方性金融機構，不是政府序列內的行政機關，也不是法律法規授權的組織，對政府來說，法無明確授權就不能做，省政府將行政管理權授權委托一個企業代為行使，對此法律并沒有授權。所以，省聯社不具備作為一個行政主體的資格，建立在主體資格基礎上的權力和程序也就不具有法律效力。

四、農村信用社的法律適用

《中華人民共和國商業銀行法》第九十三條規定：城市信用合作社、農村信用合作社辦理存款、貸款和結算等業務，適用本法有關規定。在實際監管中，人民銀行、銀行業監管機構對農村信用社的監管也是比照商業銀行進行的。如果放在整個農村金融體制改革的角度考察，農村信用社作為服務弱勢群體、弱質產業的金融組織，對其等同于商業銀行進行管理是顯失公平的。美國、德國、日本等國家都從法律上確認了合作金融不同于商業金融的特性。比如，美國相關法律規定信用社是公益法人，具有非納稅團體的法律地位，使之與盈利性的銀行體系并行，《聯邦信用社法案》規定：聯邦注冊信用社的財產、資本、準備金、利潤、其他資金以及經營收入，現在和將來均免除一切由國家、各州、領地和地方稅收機關征收的稅賦。因此，有必要借鑒國外的作法，為農村信用社單獨立法，在確認其異質性的同時，解決上述法律問題。

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1、謝平，《農村信用合作社體制改革的爭論》，金融，2001.1

2、張杰斌，《農村信用社改革的法學——以管理模式改革為視角》，http:www2.esnai.net，2005.6

3、陳崛，《論農村信用社立法若干制度的完善》，財貿經濟，2005.3

篇7

關鍵詞農村;資金互助社;存在問題;效益;對策

寧國市是安徽省第一被批列為農村綜合改革試點縣(市)之一。2007年，寧國市將農村金融改革作為深化農村綜合改革的重點，開展農村資金互助社試點工作。農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互銀行業金融機構[1]。在寧國市由農委組織，在深入調研的基礎上擬定《寧國市組建農村資金互助社籌備方案》，按照“調查論證，篩選試點，精心組織，穩步推進”的思路，堅持“低門檻、嚴監管”，選擇一個鄉鎮和一個行政村作為試點，組建百樂福農村資金互助社和天目山農村資金互助社[2]。

1試點基本情況

1.1百樂福農村資金互助社

(1)運作模式。對城郊失地農民開展資金互助，引導和扶持農民再創業、再發展。以城郊南山辦事處行政村行政區域范圍內的農村失地農民為主體，利用村土地被征用后的農民手中閑余資金優勢，讓失地之初無所適從的農民，通過互助、合作，選擇投資現代農業、開辦小企業、運輸和經商等途徑再創業發家致富。

(2)組織形式?！叭龝贫取奔瓷鐔T大會、理事會和監事會。

(3)運行情況。互助社位于寧國市城關濱河路7號，由南山辦事處雙龍村村民發起，2007年11月8日掛牌試運營，擬注冊資金50萬元，主要業務范圍是在南山辦事處行政區域范圍內互助社社員之間開展資金互助，每股設置為200元，社員入股為200元的整倍數。共吸納農民、農村小企業等入股社員279人，入股資金276.68萬元?，F有工作人員9人，平均年齡29歲，大專以上3人，中專6人。試運營以來，共接受農民咨詢約6萬余人次，印發資料1.3萬余份，走訪農戶7萬余戶，累計互助借款369.3萬元，其中種植、養殖業互助借款138萬元，占總互助借款37.4%，個體經商戶互助借款140萬元，占37.9%，農村小企業借款87萬元，占23.6%，助學借款4.3萬元，占1.1%，借款方式均以社員之間互助聯保方式借款，實行分期借款，不壘大戶，做到“借前調查、借時審查、借后檢查”，有效地降低借款風險，確保資金按約定期限收回。

(4)互助案例。楊山村一失地農民倪厚生，自家的逾0.2 hm2土地征用后，不知如何選擇從業去向。通過互助社對其的了解和掌握情況，建議該農民發展養殖業，并及時幫助聯系市畜牧局，通過為該農戶提供養豬技術資料，帶領參觀學習有經驗的養殖業發展示范戶，并給予3萬元資金支持。2008年，該農民通過養豬獲得了較好的收益，在互助社的借款也按期歸還;獨山村一家密封件廠在開辦初期，由于缺乏資金面臨困境，互助社業務員實地調查了解情況后，及時給予資金上的支持，同時在管理上提出建設性意見，使企業很快渡過難關。由此可以看出，農村資金互助社發揮的作用和存在的價值，許多失地農民手中的閑余資金不僅可放心地放在互助社，而且還享受年終盈余分紅，社員在發展生產和經商活動中遇到的資金困難可通過互助社及時解決，確保資金及時到位。當地農民稱互助社是“農民自己的銀行”和“農民理財的好幫手”。

1.2天目山農村資金互助社

(1)運作模式?！稗r民專業合作社+互助社”，以合作社為依托，在社員之間開展資金互助，拓寬融資渠道，促進合作社發展，幫助社員發展中藥材生產，進一步推動當地中藥材產業發展。

(2)組織形式?！叭龝贫取奔瓷鐔T大會、理事會和監事會。實行民主管理，制定和完善各項規章制度，建立自我約束和防范風險機制。

(3)運行情況。該互助社位于寧國市甲路鎮莊村村，撤鄉并鎮區劃調整后，原莊村鄉改制為現在的莊村村，原莊村信用社一并撤銷，當地幾乎成金融服務盲區。該村有36個村民組，1 400戶，4 000余人，有中小企業20多家和農特產品經營大戶100多個，盛產瑩灰石、山核桃、筍干等，天目山中藥材專業合作社多數成員和核心基地都設在該村。天目山中藥材專業合作社成立于2006年，成員175人，資金不足一直制約著合作社發展，為拓寬融資渠道，幫助合作社社員發展中藥材增加收入，加快中藥材產業發展，2007年11月18日由天目山中藥材專業合作社理事長聯合甲路鎮莊村村20名村民發起，組建寧國市天目山農村資金互助社?；ブ绮扇　稗r民專業合作社+互助社”的運作模式，由天目山中藥材專業合作社社員、當地農民和農村小企業自愿入股組成，擬注冊資本50萬元，每股設置為100元，社員認購股份為100元整倍數，不超過總股金的10%。主要業務范圍是在天目山中藥材專業合作社成員內部及甲路鎮莊村村內社員之間開展資金互助，辦理社員存款、借款和結算業務。

目前，互助社入股社員495戶，吸納股金387.5萬元，其中普通股85萬元，優先股284.1萬元，流動股16.6萬元，互助借款余額347萬元，惠及農民500余戶?；ブ缭囘\行以來的平穩健康發展，為當地農民和合作社成員的存借款資金需求提供便捷的服務，深受老百姓歡迎，有廣泛的“草根”效益。

(4)互助案例。2008年初，天目山中藥材專業合作社某社員，發展山核桃生產并采用林間套種藥材“寧前胡”1.33 hm2，因資金短缺，向互助社提出借款申請，經調查核實后，同意其以社員聯保方式，只用5 d時間就在互助社辦好了3萬元借款手續，及時購買了山核桃苗木、農用物資等生產資料?，F在種植的山核桃長勢喜人，在林下套種的藥材“寧前胡”已收益，僅此一項收入就達3萬元/hm2，借款也按期歸還。另有一社員，2009年準備籌資興辦竹筍合作社時，一直苦于資金短缺，互助社在了解情況后，及時派人實地考查，經互助社理事會集體研究同意后，以其廠房抵押借款10萬元，加工車間按期建成投產，該社員創辦的百興青筍農民專業合作社吸納社員20多人，帶動100多戶農民致富?；ブ鐑缺憬莸慕杩钍掷m和資金的及時到位讓農民深深感到加入互助社帶來的好處。兩年多來，互助社累計向社員互助借款800多萬元，社員不僅在發展生產中得到互助社的幫助和扶持，而且年終參與互助社收益分配?；ブ缭谶@個偏遠的鄉村深深扎下了根。

2互助社效益分析

2.1資金互助貼近農民

資金互助借款行為只發生在大家彼此熟悉的社區范圍內。一方面，貸款人對借款人的經濟狀況、還款能力、道德品質和信譽誠信度都有清楚的了解;另一方面，違約或失信的損失不僅影響當事人以及與其相關其他人的社會生存環境和質量，甚至還可能影響到后代，往往受到眾人的譴責，具有廣泛社會約束力。如天目山農村資金互助社累計互助借款800余萬元，未發生不良借款現象，僅有2筆借款辦理延期還款手續。這種以草根組織形式存在的資金互助社，把小額借貸送進千家萬戶，具有旺盛的生命力。

2.2運行機制安全有效

首先，互助社的運行模式均參照《農民專業合作社法》規定，實行成員大會、理事會和監事會“三會制度”，組織機構健全，實行民主管理、社員互助、廣泛參與、監事會監督相結合的監管體系;其次，在借款業務開展方面，制定業務員互助借款操作管理辦法和崗位責任制及經營管理考核辦法，嚴格實行錢賬分管、賬款交叉復核、審借分離及印證分管制度，建立健全內控制度，可有效地防范和化解業務操作風險的發生。

2.3辦事公開，機構廉潔

由于互助社建立有效的社員監督體系，實行社務公開，財務公開，收益分配方案經社員(代表)大會通過執行。理事會實行民主決策制，重大事項須經集體研究，避免權力過分集中。如天目山資金互助社單筆互助借款2萬元以上須經理事會集體研究審批。老百姓需求資金只要符合借款條件，手續齊全即可辦理。

2.4互助借款方式實用

互助社以社員風險共擔為基礎，借款在入股資金10倍以內，采用“股金擔保、社員聯保與信用借款相結合”、“約期收款”等比較靈活的借款管理辦法。如百樂福農村資金互助社實行分期借款，不壘大戶，堅持“三查”制度，充分發揮社員互助、自我管理的積極性，有效地降低借款風險，確保資金按約定期限收回。

2.5社員權益得到保護

互助社參照農民專業合作社管理模式，為每個社員建立個人賬戶，記載入股金額、互助交易事項、提取的公積金按比例量化的金額和盈余分紅。每個社員的產權明晰，保護了社員的基本權益。對有小額借款需求的當地農村小企業，可以通過入股取得互助社股權，參與互助社監督管理，享有互助社提供的小額互助借款服務。如南山辦事處2家小企業加入百樂福農村資金互助社后，互助社多次以最便捷的手續及時幫助企業緩解遇到臨時性資金周轉款困難問題。

3存在的問題

一是組織自身運作中存在的問題。組織迫切需要身份合法化，農村資金互助社是農村發展新形勢下的新生事物，有廣泛的“草根效益”，農民需要，且在“三農”和新農村建設中發揮的作用不可或缺，寧國市組建的2家互助社一直未得到金融準入許可，沒有合法的身份，無法在銀行業金融機構開設賬戶;二是老百姓對黨在農村的金融政策知之甚少，對新形勢下的“農村資金互助社”這個新生事物的認識還有距離，持“等、觀、望”態度，互助資金不足，經營規模不大，使發展受制約;三是工作人員業務水平不高;四是互助社在沒有金融準入的情況下，暫由農委負責牽頭、主管，業務指導力量不足，監管手段、監管力度和監管效果缺失，對其資金經營的安全防范措施，貸款業務操作流程等方面監管存在“空白”。

4發展對策

4.1互助社的定位

農村資金互助社的互質和較小的經營規模，決定了其僅是農業銀行、農村信用社(農村合作銀行)、郵政儲蓄銀行等正規金融機構在農村中的一種補充形式?；ブ鐟撛阢y監部門指導下健康有序地發展，在鄉鎮或村行政區域范圍內應以血緣、地緣、業務緣為紐帶，其性質應該是堅持農民自愿的完全互經濟合作組織，即是自我管理、自我發展、自負盈虧的民間組織[3]。政府和銀行業監管機構應大力支持互助社的發展，幫助指導和規范其運行[4]。

4.2發展思路和方式

在總結經驗的基礎上，繼續按照“調查論證，篩選試點，精心組織，穩步推進”的思路，堅持“低門檻、嚴監管”。一是采取財政支持與農民入股相結合的方式發展農村資金互助社;二是采取政策性銀行貸款、財政貼息與農民入股相結合發展資金互助社;三是通過規范民間借貸組織使其轉變為農村資金互助社;四是在有條件的農民專業合作社開展資金互助，興辦農村資金互助社;五是圍繞特色優勢明顯的主導產業組建資金互助社，促進產業發展升級。

4.3建立組織保障體系

開展互助社試點工作的地方應成立新型農村金融機構(農村資金互助社)指導服務工作機構，抽調專人負責日工作，落實專項工作經費。

4.4加強互助社自身管理

在目前農村金融政策沒有完全放開的情況下，一定要加強互助社內部管理，建立自我約束機制和風險防范內控機制[5]，堅持審慎經營，規避風險，自覺接受銀行業監管機構的指導和監督，扎實為“三農”開展服務，為自己贏得一席之地。

4.5制定農村資金互助社發展的配套扶持政策

互助社的經營規模不大，服務的對象是“三農”，服務主體和收益主體均是農民。因此，在發展初期，需要各級政府及有關部門予以支持，制定扶持政策。一是銀行業機構按照農村資金互助社資本凈額的若干倍數進行授信，給予互助社內部社員的擔保權利，向其他商業銀行的社員融資;二是引導支農商業銀行與農村資金互助社合作，探索批發經營與零售服務的合作辦法，建立互惠機制，開展試點;三是鼓勵和支持保險公司與農村資金互助社合作，以爭取政策支持;四是將農業開發資金、貼息貸款、新農村建設無償扶持資金通過農村資金互助社落實到位，提高財政資金使用效益，避免跑、冒、抵、漏，同時調動農民投資投勞、參與管理和監督的積極性，發揮農民作為新農村建設主體的作用[6]。

4.6加強對農村資金互助社管理層的培訓

政府、銀行監管部門要加強對資金互助社管理層和業務人員的針對性業務培訓，幫助農民理解和掌握國家政策精神，找到適合農民自身特點的互助融資的渠道和方式，幫助互助社建立完備的章程，逐步完善內控機制和業務操作流程，促進互助社提高經營管理水平，實現依法合規經營和促進農村社會的可持續發展。

5參考文獻

[1] 什么是農村資金互助社[J].中國農民合作社，2010(2):55.

[2] 李威.農村資金互助社起步期的行與思[J].中國合作經濟，2009(12):29-32.

[3] 康蓉英.關于中國農村資金互助社運作的研究[J].理論導刊，2008(12):67-69.

[4] 段飛.對農村資金互助社生存基礎和發展前景的思考[J].武漢金融，2009(11):48-49.

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關鍵詞:農民專業合作社;金融功能拓展;互助聯保

Abstract:Currently the financial function expansion based on farmer specialized cooperatives have developed rapidly,have addressed peasant household’s financing problem effectively,materially the cooperatives have displayed the club mechanism,supplied the public product standardization“the foundation credit”,has solved the information asymmetrical problem. Therefore in the current farmer specialized cooperatives rapid scale development's foundation,under the policy impetus,should display the comparison superiority,solve the rural financing problem,and choose the cooperation joint guarantee financial function pattern,more suitable current cooperatives development phase.

Key Words:farmer specialized cooperatives,financial function expansion,cooperation joint guarantee

中圖分類號:F830.6 文獻標識碼:B文章編號:1674-2265(2010)05-0034-04

一、相關理論研究

(一)信息不對稱和信用理論

信息不對稱是造成當前農村金融困境的一個主要因素,但多數學者對農村信貸市場上存在的不對稱信息并未做進一步探討。顯然,這里不對稱的“信息”肯定不是普通意義上的個人信用信息,因為它存在于征信系統,是透明的、標準化的。而農村信貸市場上銀行需要那些對稱的“信息”呢?

本文認為農村信貸市場上銀行需要的“信息”是借貸主體的“廣義信用”,即各種信用活動中涉及信任、資信、誠信等方面的信息匯集,是踐約行為與能力的載體,各種活動正是以這種廣義的信用為前提。本文中我們將這種廣義上信用定義為“基礎信用”,它產生于社會活動,尤其是經濟活動。諸如農戶在本村的人品、口碑,與其有經營聯系的上下游客戶以及同行業農戶關于他的經營能力和信譽的評價等信息,而這正是銀行很難獲得的不對稱“信息”。

與基礎信用概念相比較,傳統意義上的信用是狹義上的概念,主要指以償還和付息為基本特征的借貸活動,主要包括商業信用和銀行信用等。其中,商業信用指市場交易主體(包括企業和個人)之間提供的、以商品資本為對象的信用,包括商品的賒銷、分期付款、預付貨款、委托代銷等。而銀行信用則是在商業信用基礎上發展起來的一種更高層次的信用形式,是銀行等金融機構以貨幣形式向企業和個人等提供的信用。商業信用和銀行信用都是圍繞信用主體融通資金或解決資金問題產生的活動,本文將其統稱為“金融信用”。從信用的產生、使用和發展過程看,隨著經濟的發展,在資金需求的推動下,由不斷產生、集聚和傳播的基礎信用,發展出原始的金融信用(最初表現為商業信用),而后逐步促成銀行信用,最終形成現代金融信用主導的信用模式,金融信用可看作基礎信用在金融領域發展出的高級形式和集中表現。

(二)基礎信用的特性

基礎信用產生于社會活動,尤其是經濟活動,其特點是分散性、非標準化和小范圍認可。諸如前面提到的農戶在本村或經營行業里存在的基礎信用,它分散在村落、農貿市場、經營場所和各種合作社之中,無標準化形式的主觀意識和評價,囿于農戶的活動范圍,收集成本高,傳播速度慢,難與金融信用對接。相比之下,金融信用則是存在于金融機構間,有標準化的形式和正規的評價準則,易收集,傳播速度快,如企業和個人的征信系統就是金融信用的集中表現。需要說明的是,金融信用作用的發揮是有條件的,需要借助基礎信用信息來支撐、引領。因此,基礎信用資源(產品)的供給程度決定了金融信用發揮作用的規模和領域。

由于農戶參與經濟活動的規模小,頻率低,決定了農戶的基礎信用資源更加零散和單薄。將這種分散、零星的農戶基礎信用信息集中采納,篩選并且進行評定,轉化為金融信用的載體,得到金融機構的認可將需要更高的成本,成為銀農之間信息不對稱的根源。而通過市場機制,讓金融機構挖掘和使用基礎信用,從而在農村地區形成信貸供給難度很大,農村金融的困境的事實也證明了這一點。因此,基礎信用資源的缺失才是信息不對稱的實質,并造成了農村融資困境。既然基礎信用資源(產品)的供給是市場失靈的,基礎信用的供給如能演變成為公共產品或準公共產品,通過“俱樂部”機制增加其供給水平將是破解農村金融困境一條理論上可行的途徑。

(三)專業合作社和俱樂部機制

農民專業合作社是在農村家庭承包經營基礎上,由同類農產品的生產經營者或同類農業生產經營服務的提供者、利用者,自愿聯合、民主管理的互經濟組織。農民專業合作社是農村市場化改革的產物,其產生和發展是社會分工和市場競爭日益加劇的結果,代表了農村經濟組織化、規?；?、市場化發展的方向。作為俱樂部的一種形式,合作社發揮俱樂部機制的作用機理是:一是以特定供給者為中心,將產品的消費者由無限約束到一定范圍,供給方僅對俱樂部成員提品,以實現準公共產品的有效供給。二是作為一種自主治理的制度安排,俱樂部在既定環境約束下,能夠通過社會關系網絡攫取資源,獲得外部信任,具有保護或增進自身利益或價值的職能;三是能夠對不同層面的參與者提供各自所需的“選擇性激勵(懲罰)”,在對會員提供有價值資源的同時,對會員實施有效監督,使得會員背叛、違約和退出等具有較高成本約束(張善杰,2008)。

二、農民專業合作社的金融功能拓展:濟寧案例

鄒城市香城鎮具有花生種植傳統,花生品質好,種植面積大。2006年以來,香城鎮依托本地豐富的花生種植資源,發展了一批從事花生收購、銷售和加工的專業農戶。隨著生產銷售規模的擴大,花生專業戶資金需求增加,特別是進入9月份花生收購旺季,需要大量資金,部分收購大戶資金需求額度達到300萬元以上。但由于花生專業戶普遍缺少土地證、房權證等有效抵押物,又難以找到資金實力比較強的擔保人,只能采取一戶或多戶保證的方式在信用社貸款,貸款額度最高也只有幾十萬元,遠不能滿足資金需求。受制于資金約束,部分收購戶只能收縮經營規模。

初期,專業戶多以零散方式出售花生給南方廠商,由于分散經營,信息封鎖甚至惡性競爭相互壓價,專業戶的市場議價能力偏低。2008年下半年,受國際金融危機的影響,鄒城市花生訂單驟減,花生價格大跌,專業戶受影響較大。9月份,在《農民專業合作社法》實施的啟發下,為實現規模經營解決資金困境,以李某為首的3位收購大戶聯合本鎮守法經營,資信狀況良好,經濟實力較強的14家專業戶籌資15萬元,注冊成立了“鄒城市大山花生專業合作社”,選舉產生了理事會、理事長(法定代表人)和執行監事,專門從事花生收購、深加工及銷售,合作社適時購銷信息,引進培育花生新品種,推廣先進的種植加工技術,社員之間相互溝通,加強合作,有序經營。

專業合作社成立后,社員經營實力提高,規模擴張,資金更為緊張,金融供給約束對其發展的影響愈加突出。2008年,為防范專業戶的信貸風險,農信社決定要求合作社的專業戶擴大聯保范圍,組成貸款“大聯保體”。起初,社員由于擔心承擔大范圍的連帶償還責任,參與積極性不高。隨后在農信社的動員下,又召集合作社負責人專門座談,終于在2008年末開始組織社員搭建聯保體。按照農信社的指導,合作社首先成立了貸款管理小組,負責審查入會成員資格,為農信社信用等級評定和授信業務提供初審意見。組建“大聯保體”時,專業合作社將其中一位經營不良的社員排除在外(專業合作社14位社員,其中13位組建“大聯保體”)。進入授信階段,農村信用社根據合作社提供的初審意見和各社員的申請,分別對合作社和社員進行信用評級和授信,其中8名社員獲得A級,3名A+級,2名AA級,合計獲得授信達1855萬元,平均每戶143萬元,遠高于保證貸款的額度。同時,按照農信社的要求,13戶社員按照授信額度的10%繳納互助金,共繳納互助金185.5萬元,由專業合作社擔保,共同承擔連帶償還責任,實行比普通聯?；虮ＷC貸款少上浮20%的優惠利率。貸后,貸款管理小組負責對成員貸款使用進行監督、管理、協調和服務。對不遵守聯合會章程、拖欠銀行貸款本息的成員,采取警告、業內批評直至開除會員資格等懲戒措施。在此模式下,截至2009年末,鄒城農信社合計給該花生合作社授信3000多萬元,累計發放貸款2892萬元,沒有一筆出現逾期。

據調查,濟寧市金融機構以合作社為載體開展“三信評定”,聯保貸款迅速發展,2009年評定信用A級農民專業合作43家,2A級以上20多家,合作社聯保貸款余額6597萬元,比年初增長26%。在合作社聯保貸款模式的迅速發展和帶動效應下,出現了更多合作社的金融功能拓展模式,比如兗州農機服務型農民專業合作社采取的大型農業機械抵押貸款,鄒城市龍頭企業帶動型的農民專業合作社采取的“公司+合作社+社員”的貸款模式,魚臺縣依托養豬專業合作社成立的馬成養豬資金互助社。

三、農民專業合作社金融功能拓展的理論評析

(一)基礎信用資源(產品)實現低成本的標準化供給

作為“俱樂部”的一種形式,農民專業合作社最基本的特點是社員之間同處一地,信息溝通頻繁,農戶品質、聲望、信用記錄、發展前景等情況(即為基礎信用)合作社掌握非常清楚。因此,合作社建立產生的專業農戶改變了普通農戶所具有的基礎信用的特性。體現在:一是將零散的基礎信用集中在有限的群體內部(即合作社),降低了搜尋范圍。二是合作社成員生產經營的同質性和經營中頻繁的接觸,保證了基礎信用的透明性,如貸款管理小組長對社員各種信息的掌握。三是合作社在成立時期和組建聯保體時,對社員的生產經營、資金規模、道德人品進行的審查,作出謹慎選擇,盡可能地排除基礎信用劣者,實際就是一個基礎信用收集、評價和篩選的過程,把非標準化的基礎信用變為標準化的產品,而聯保體就是標準化的載體,如鄒城花生合作社將一位經營不良的社員排除在聯保體外。四是小范圍認可的農戶的基礎信用得到規模供給,使得合作社的信用評級覆蓋率更高,專業戶的評級授信也高于普通農戶。因此,合作社基礎上聯保貸款的成功和快速發展,實質上是完成了基礎信用資源(產品)的標準化供給,帶動了信用的增強和信用自升級(均為銀行信用)及與正規金融的基本對接。

(二)俱樂部機制決定高違約成本

合作社作為“俱樂部”的一種形式,發揮著內部監督機制。農民專業合作社成員生產經營具有較強的同質性,便于相互了解和監督,保證信息的對稱性和道德風險的防范。如果社員一旦惡意逃債而由群體代為賠付,將因失去群體的支持,失去在本行業立足的根本,增加了欺詐或違約的成本,使個體不能只顧及短期行為。鑒于這種監督機制,社員會更加珍視自己的信譽,極大提高履約意識,而社員之間的自我監督也將優于金融機構對借款者的外部監督。

(三)內部的金融需求和對外部金融的對接是合作社金融功能拓展的動力

在借貸市場上,合作社專業戶與傳統農戶相比具有更高層次的需求,他們經濟實力強,資金需求時間集中、額度大,如花生專業戶在9月份花生收購旺季需求幾十萬甚至幾百萬,這種內部強烈的領先性金融需求促使合作社按照金融機構的“動員”、“指導”和“要求”,完成與外部正規金融的對接,組建而成的“大聯保體”耦合了俱樂部機制,提供了標準化的基礎信用產品。因此,內部的金融需求和對外部金融的對接是合作社金融功能拓展的動力,在此激發下,經過必要調整(諸如由普通保證改為大聯保,要求合作社擔保,繳納互助金)完成合作社的金融功能拓展,具有一定的被動性、依附性而非自發性。

(四)合作社金融功能的拓展建立在生產功能之上

農村經濟合作社的生產合作是信用合作的基礎,體現在:一是合作社通過提供諸如良種引進、生資供應、技術推廣、信息交流、產品銷售等俱樂部產品,把分散的農戶集中起來,生產合作是基礎;二是在生產合作過程中才能產生大量集中的透明的基礎信用,并進行收集和評價,因此金融功能是“衍生”的產品;三是建立在生產合作基礎上的“俱樂部”更加穩定,實踐證明,多數單純的信用合作“俱樂部”并不能持久發展。

(五)金融功能拓展模式多樣

合作社在基礎信用供給優勢的條件下,獲得了領先性的信用評級,同時各類抵押和擔保資源也迅速集聚整合,實現了規模開發,便于銀行的進入和開發,出現了更多的金融創新產品。一是以土地為入股形式的農民專業合作社實現了土地流轉等多種經營權質押貸款、魚池經營權質押貸款、林權質押貸款。二是對以龍頭企業帶動型的農民專業合作社采取“公司+合作社+社員”的貸款模式,發展了企業為社員擔保、訂單質押和倉單質押等組合貸款。三是在依托合作社開展的內部資金互助,如2009年魚臺縣馬城養豬資金互助合作社、鄒城市農友資金互助合作社,吸收社員互助金928多萬元,資金周轉量近2000萬元。

四、農民專業合作社金融功能拓展的比較優勢

(一)農民專業合作社已經成為農村主要合作經濟組織,具備堅實的發展基礎

據濟寧市農辦的統計,截至2009年末,全市在工商部門注冊登記的農民專業合作社已達400余家,占各類農村合作經濟組織的67%,連接基地80萬畝,入社會員15萬人,平均每個合作社390人,帶動非成員農戶占全市農村人口的近三分之一,已經成為經營規范的市場主體、推動新農村建設的主力軍,形成了專業化生產、區域化布局、社會化服務、企業化管理、一體化經營的生產經營體系。以合作社為載體充分發揮金融功能拓展解決農村資金困境,具有堅實基礎。

(二)制度規范和金融機構參與,具備良好的政策環境

2007年7月1日《中華人民共和國農民專業合作社法》頒布實施,明確了合作社是具有法人資格的經濟實體,與農民專業協會等社團組織有著本質的區別。同時,通過制度規范注冊成立的農民專業合作社有正式的章程和完整的財務會計制度,保證了合作社組織的穩定性。2008年十七屆三中全會通過的決定中又明確提出,“允許有條件的農民專業專業合作社開展信用合作?！睒酥局_著農民專業合作社的合作融資渠道被“合法”打開,金融機構積極參與進來。諸如山東省農信社就專門出臺了針對農民專業合作社推廣“大聯保體”貸款的辦法。

(三)保險覆蓋率高,防御系統風險

在合作社迅速發展的背景下,成為農業保險的承載主體。如濟寧市圍繞各類專業合作社,推廣政策性農業保險,保險品種包括奶牛、油菜、水稻、大棚蔬菜、露地西瓜、柑橘、林木、生豬、雞、鴨、鵝、淡水魚等,并把專業合作社列為重點參保對象,保險責任以保大災為主,保險金額為承保對象物化成本的50%左右,省、市、縣(市、區)財政安排專項資金給予保費補貼。2009年累計向23家農民專業合作社提供了保額達1.2億元的保險保障,為l4家提供了35萬元的理賠服務,減少了農業自然風險造成的損失,有效防范合作社的系統性風險。

五、結論

綜上,農民專業合作社的金融功能拓展的快速發展,證明俱樂部機制是提供這一準公共產品的良好途徑。因此,諸如批發市場、商會、行業協會等具備俱樂部性質的組織,都可以把基礎信用信息加以整理、加工,經過內部的評定和篩選,實現與正規金融的對接,引領和支撐了銀行信用的介入。在當前農民專業合作社迅速規模發展的基礎上,理應發揮合作社金融功能的比較優勢,解決農村金融困境。同時在當前農民生產合作社金融功能拓展模式多樣發展的現狀下,鑒于專業社社員資金需求時間的集中性,資金互助模式對多數合作社來講還不可行,并且從實際運作來看,資金不足已經成為制約資金互助社發展的主要因素,而“公司+農戶”模式也無法回避該模式的權益不對等問題。因此,選擇合作社基礎上的聯保型的金融功能拓展模式應該更適合當前合作社的發展階段。

如此:一是建議地方政府和金融部門以合作社、各類協會等為載體,開展農戶信用評定;二是農民合作社在規范發展的基礎上可以由互助聯保向資金互助、金融結算等多樣的金融功能拓展;三是積極支持土地、林權、海域使用權等流轉,充分發揮合作社集聚資源的優勢。

參考文獻:

[1]張善杰.俱樂部機制與制度耦合:棗莊市中小企業信用擔保商會效應分析[J].金融發展研究,2008,(11).

篇9

【關鍵詞】農村；金融問題；對策

農村金融在社會主義新農村建設中具有重要地位和作用。當前，農村金融產品和服務手段不斷擴展、融資渠道不斷拓寬、農村金融文化建設得到加強。但也存在著農村金融生態環境欠佳、農村保險市場發展滯后和農村金融體制改革落后的問題?，F就存在的問題及應采取 的對策做粗淺探討。

一、常德農村金融存在的主要問題

(一)現有農村金融組織資源供給不足

農業發展銀行作為政策性銀行，并不面向一般涉農企業和農戶貸款；農業銀行雖然有涉農貸款，但主要面向農村基礎設施和農產品加工企業，很少向農戶貸款，能夠提供信貸服務的金融組織資源短缺，是造成我國農村資金供給不足的一個制度因素原因。

(二)農村金融創新不足

目前，在農村金融市場，雖然小額貸款公司、農村資金互助社和貸款公司等各類新型金融機構在全國范圍內開展試點，但是整體進展較慢。市場體系不完善，各地農村金融市場的主體是信貸市場，其他市場發展嚴重滯后，相互配合促進的市場體系沒有建立，市場配置簡單，交易內容單一，信用工具單一，市場功能無法實現，難以滿足農村經濟多元化的金融需求。

(三)農村合作金融組織選擇性貸款現象嚴重

農村信用社的分支機構基本覆蓋了廣闊的農村，但是由于受到商業因素的考量，農村信用社追求自身的利益最大化，采取選擇性貸款。這就決定了其放貸的范圍、對象都具有嚴重的局限性，一般農戶獲得貸款的可能性不斷降低。同國有商業銀行相同，在追求利潤和加強風險控制的強烈要求下，農村信用社的貸款也存在向城市及大型鄉鎮企業流動的趨勢。作為主要面向農村經濟組織和廣大農戶的正規金融組織，其經營業務“非農化”傾向相當明顯，可以說已經基本上拋棄了“合作”這一原則。

(四)農村金融生態環境欠佳

常德的金融生態環境的法律環境、信用環境不佳以及擔保體系不完善。使得金融機構自我維權能力不足，對惡意逃債人缺乏強有力制裁手段。導致金融債權得不到有效保護，嚴重影響了農村正常金融秩序。也就無法滿足金融支持新農村建設所要求的外部環境。

(五)農村金融機構網點數量不足

我國金融資源配置嚴重不均衡，與城市相比，農村地區金融機構網點嚴重不足。這主要是因為中國農業發展銀行的職能是管理國家的政策性借款，業務范圍較窄，在基層一般不設營業網點；中國農業銀行由于商業化的利潤目標驅使，其基層網點正在逐步收縮，同時對廣大農村的業務量也在不斷減少，工作重心轉向城市和有關農業基礎設施的大型項目上；其他原來在縣一級設有機構網點的商業銀行(如工行、建行)正在紛紛撤點，而新興的股份制商業銀行一般也大都集中在城市。這樣為農村經濟提供金融支持與服務的組織就只有農村信用社，并且近年來在農村信用社改革進程巾，部分農村信用合作社趨向于建立省、市一級的信用社法人地位，試圖取消縣一級信用社法人地位。我國并不缺乏大型化銀行，但是缺乏為農村地區服務的微型金融機構。

(六)農村金融機構資金缺乏

發展現代農業，促進新農村建設，首先面臨的就是資金問題。據國家統計部門初步測算，到2020年，我國新農村建設在產業發展、基礎設施建設、醫療衛生、教育、文化、社會保障等六個方面的資金需求總額為18萬億元左右。通過中央與地方財政、國內外各金融機構以及各類社會資金可以籌集到的新農村建設資金約l2萬億元，尚有6萬億元左右的資金缺口。新農村建設資金需求巨大，而我國農業貸款和鄉鎮企業貸款缺乏，資本不足使農村經濟陷入“惡性循環”。一方面是農村金融資金來源缺乏，另一方面是農村金融資金大量逃離農村市場，使之狀況更加惡化。

二、對策

(一)進一步完善農業保障體系，為農業生產發展提供保障

完善財政補貼和風險補償機制保障體系，各地政府部門應引導農民和農村合作經營組織建立農業保險合作社，形成以農業保險公司為主導，多元化的農業保險組織體系。鼓勵政府出資的各類信用擔保機構積極拓展符合農村特點的擔保業務。也可由政府牽頭出資、農民和 農村企業參股，建立專業化信貸擔保機構，整合各方面信用信息，防范金融風險。促進金融市場穩定。

(二)建立多層次的農村金融服務體系，增加農村全融服務的供給

整合金融資源，完善農村金融體系，逐步形成競爭性、多樣性的金融體系．構建符合農村需要的商業性、政策性、合作性和其他形式并存的農村金融服務體系。實現各金融組織合理分工、優勢互補、正規與非正規金融機構有機互動。同時強化監督考核，建立一套具有公信力的、系統的、客觀的社會責任評級機制，進行考核，促使農村金融機構較好的履行好社會責任。

(三)大力發展真正意義的合作金融

我國農村金融改革的難點在偏遠落后地區，在那些地區，商業性金融根本無法生存，并形成了農村金融服務的空白，不能適應新農村建設的需要。合作在我國農村有著十分廣闊的發展前景，它將滲透到農村經濟社會生活的方方面面。要通過合作金融的紐帶作用，把農民緊密地聯系在一起，增強抵御各種自然風險和市場風險的能力，提高市場地位。

(四)逐步建立存款保險制度，完善農村金融機構的市場退出機制

建立存款保險制度是我國金融體制的重大改革，影響深遠。慎重起見，需要在試點中逐步推廣。村鎮銀行作為全新的銀行，可以納入存款保險制度的首批試點范圍。這是因為村鎮銀行作為新生的小銀行，影響面很小，沒有歷史包袱，不受條條框框因素的制約。

(五)繼續加強對農村金融體系的政策支持

農村金融的發展離不開國家政策的支持。目前國家已經給予農村金融機構部分優惠政策，取得了一定的成效。未來，農村金融改革中，必要的政策支持不可少。首先，應當繼續鼓勵各類金融機構有限度地進入農村金融市場，同時鼓勵本土農村金融機構跨地區經營，逐步形成適度競爭的農村金融市場，從根本上改變農村金融服務落后的現狀。其次，國家在財政補貼、稅收政策、利率管制方面仍應給予農村金融機構優惠，讓農村金融機構根據本土條件制定相關政策，提高農村金融機構的自主性和積極性。再次，國家應當采取各種措施鼓勵各項資金流入農村市場，并構建資金回流農村的激勵、監督機制，從源頭上防止農村市場資金外流，將大量資金留在農村，促進農村金融的發展。

參考文獻：

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[7]中國人民銀行農村金融服務研究小組.中國農村金融服務報告[R].2008(09).

基金項目：“常德農村金融產品創新研究”階段性成果（項目編號：ZY1129）。

作者簡介：

篇10

一、上海市供銷合作總社會計信息化現狀

（一）組織建設沿襲

供銷合作社要更好地發揮服務三農的作用，前提是了解農村和農民的實際情況與需求，密切供銷合作社系統與農村和農民的聯系，加強與基層合作聯社的聯系。而財務統計處配合供銷合作社改革，更好地發揮系統中的行業指導職能，需要及時獲取全市供銷合作系統各階層的財務信息，同時建立在了解和熟悉基層情況的基礎上。

多年來，傳統的市供銷總社、區縣供銷合作社和基層供銷合作社三級組織體系，建立起上下貫通、協調運轉的運行機制，起到連接供銷合作系統與農村、農戶的作用。但是在新時期的改革背景下，也顯露出在信息時效性和自下而上反饋信息以及主動獲取信息等方面不足。根據滬府發〔2016〕16號文的要求，推進服務體系創新，更好履行為農業服務職責。創新農業生產服務方式和手段。加快構建綜合性、規?；?、可持續的為農服務體系是供銷社系統改革的一項重要內容。而互聯網技術的發展提供了傳統行政架構下的行業體系外，構架新型服務平臺的可能性。

（二）會計信息化現狀

目前部分企業推出了利用互聯網技術的云會計概念和云會計平臺。云會計是指構建于互聯網上，并向企業提供在線會計核算、會計管理和會計決策服務的虛擬會計信息系統。財務統計處可以借助構建基于會計云服務平臺的過程，通過為基層供銷聯社乃至農戶提供免費財務會計服務的方式，政府構建信息化為農業服務平臺。一方面以財務會計為切入點，構建傳統供銷社系統體系外的新型信息體系，同時完成自身的機構和組織改革，更好地發揮行業指導能力，為整個上海市供銷合作系統的改革服務。另一方面通過服務創新，提升為農業生產服務的方式和手段，平臺構建后，通過不斷拓展平臺內涵，最終成功構建綜合性、規?；?、可持續的為農業服務體系。從而實現政府要求的，開展農業生產全程社會化服務和專項托管服務，構建公益與經營相結合、專項服務與綜合服務相協調的新型農業社會化服務體系。

二、上海市供銷合作總社會計信息化改革

（一）云平臺基本設想

傳統的財務會計核算與管理體系，局限于單體企業或企業集團，考慮利用上海網絡條件好、地域覆蓋小的特點，運用云會計技術構建網絡化的、面向所有供銷社成員的開放式免費財務會計服務平臺（以下簡稱云平臺）。利用云平臺，上海市供銷合作總社財務統計處聯合各級區縣供銷社財務部門，整合自身資源，同時引進社會資源，通過提供財務會計方面的免費服務和管理，搭建覆蓋全市各區縣并延伸至基層供銷社乃至更基層的供銷聯社和農戶的為農業服務網絡。云平臺的構建過程中，為適應云平臺運行的需要，相應地改革上海市供銷合作總社財務統計處的部門職能、組織架構、人力資源管理方式，以及對全市供銷社系統的管理、服務和行業指導模式，從而推動和實現財務管理體系的整體改革。通過提供服務方式，加強和完善對全市供銷社系統的財務會計管理、服務和行業指導能力。在提供服務的同時，利用云平臺信息，還可以為農村金融、新網工程、對農項目基金投資等其他涉農服務，收集數據并提供信息支持和后續管理，為涉農服務和發展農村供銷合作經濟發展提供更多支持。

（二）云平臺建立目標

1.云平臺基本功能

采購市場上適合的云會計系統，包括會計應用軟件、應用服務平臺及具有存儲和數據計算能力的基礎設施組建網絡平臺。在此基礎上進行二次開發，使之能夠適用于供銷社系統及所屬企業、單位乃至個體農戶的需求和核算特點?；疽蟀ǎ合到y的適用性，既能滿足大型企業集團的需要，也能滿足中小企業甚至是一家一戶農戶的需要；系統的可拓展性，一方面是功能上的拓展：從單純的會計核算向財務管理、資金管理領域延伸，乃至跨越單純的財務會計領域向投融資服務領域發展；另一方面是管理范圍的拓展，在完善財務統計管理范圍基礎上，逐漸開放信息，提供社務管理、資產管理等其他處室管理職能銜接的接口；系統的兼容性，包括與各級政府部門，全國供銷社體系及審計、評估、法律等社會中介機構、投融資平臺等單位數據對接的可能性；系統的可移動性，能夠適應移動辦公及數據上網實時查詢和處理需要。

2.云平臺建立推廣

由于平臺建設需要資金投入巨大，建設周期較長且發展前景不明，可考慮由上海市供銷合作總社牽頭，作為重點專項，由市社自籌啟動資金的同時，申請全國供銷總社、上海市地方財政給予資金扶持。同時引入社會資源，與有興趣在云會計服務領域發展的軟硬件廠商、各科研工作者合作研究、開發和實踐。

推廣過程可以考慮先行在目前供銷社三級體系自上而下試點，實現市社與各區縣社及社屬企業財務會計管理系統的全面接入。試點的同時利用供銷社系統和社屬農資、農貿、小額貸款公司等涉農企業，在農村的傳統優勢進行大力推廣，通過提供免費會計服務、稅務咨詢服務、農資及農產品信息推介等方式，調動廣大基層供銷單位乃至農戶參與的積極性，促進完善平臺建議。

3.云平臺目標戰略

近期目標：完成平臺軟硬件設施、內部組織架構、人力資源的配置以及系統的測試，基本完成供銷社三級系統及社屬單位財務會計系統上線，為基層供銷聯社和農戶開展免費會計服務，為軟硬件設施的投入進行人力資源的組織、儲備。

中期目標：基本完成平臺推廣，范圍上實現上海市范圍內80%以上基層供銷合作單位的上線，并實現一定數量的農戶入網。功能上實現從免費的、單純的會計服務向財務管理、投資項目咨詢等方面拓展。這一階段平臺可以適度考慮開展農資及農產品推廣等增值信息服務，從信息的使用者獲取相應的中介服務收入。

長期目標：拓展云平臺功能，由單一會計功能發展為集財務會計、預算管理、資金營運、投融資服務、社會征信、中介服務推介、農資推廣等多種功能的綜合服務平臺，同r服務的地域范圍將向上海市周邊地域范圍適度延伸，功能范圍將由財務統計處的職能范圍向社務管理、資產管理等職能部門開放。最終建立農業生產全程社會化服務和專項托管服務，構建公益與經營相結合、專項服務與綜合服務相協調的新型農業社會化服務體系。這一階段隨著各項綜合服務的推進，會產生一定規模的服務收入，逐步實現云平臺自身盈虧平衡。

長期目標實現，云平臺的運營范圍將超過上海市供銷合作總社財務統計處的職能范圍，啟動新一輪的改革。屆時云平臺可以吸收外來投資，組建獨立的運營實體，而上海市供銷合作總社財務角色將由平臺開發者轉化成平臺使用者。

（三）云平臺組織架構改革

1.上海市供銷合作總社財務統計處職能

上海市供銷合作總社與上海昊元（集團）有限公司目前使用同一團隊，未嚴格區別各自的功能定位。上海市供銷合作總社財務統計處、集團財務統計部合一，未能完全體現上海市供銷合作總社，作為省級合作經濟組織的領導機構及服務三農的特點，未能在全上海范圍內完全發揮行業指導性作用。要充分發揮上海市供銷合作總社財務統計處的行業指導性，需要將市社與集團的財務部門獨立，單獨設計市社財務統計處的職能定位。

上海市供銷合作總社本級財務機構的功能定位改革思路：在原有本級核算、社屬企業管理與供銷社系統數據統計和區縣社財務工作的基礎上，利用云平臺逐步推進并強化在全市供銷系統財務會計工作中的管理、服務和指導功能，具體分為：

（1）上海市供銷合作總社本級的費用控制與核算及直屬企業的財務管理。利用云平臺，結合上海市供銷合作總社辦公自動化系統，提高全面預算控制能力。由原預算編制―預算調整―預算執行分析的事后管理模式，逐步向利用OA系統對預算執行實行實時跟蹤，實現全過程預算管理的方向發展，提高預算執行的控制能力和控制效率。

（2）供銷社系統會計及統計工作的合作與指導。改變原來的文件下達、上報，報表定期報送等傳統系統工作模式。通過云平臺統一管理系統財務會計信息，實時管理和收集會計統計信息，及時發現并解決問題；為社務管理等其他職能處室在新網工程等財政扶持資金項目的申請、資金管理與實施過程監督和實施結果驗收等方面，提供及時的數據支持。

（3）加強與區縣社財務部門合作。整合系統資源，適當引入社會資源，構建為基層合作社、基層農村合作聯社乃至個體農戶，提供免費財務會計管理、稅務服務咨詢、投融資信息服務平臺。以服務為紐帶，在完善現有供銷社管理體系的同時，通過提供咨詢服務、資金管理等方式密切與區縣社、基層聯社、個體農戶的聯系，提供涉農信息的雙向交流渠道，為上海市供銷合作總社涉農投資提供信息支持，為上海市供銷合作總社發展農村金融打好基礎。

2.上海市供銷合作總社財務統計處組織構架和工作職責

財務統計處的組織架構應當適應云平臺的建設和發展而不斷改革，在云平臺建設的初始階段，應考慮設置以下運作單元：

（1）網絡運行維護單元。財務統計處的改革圍繞云平臺建設開展，云平臺的運行與維護成為部門工作的基礎。該單元的工作內容包含：云平臺系統的軟件、硬件管理和維護，與軟件供應商合作對系統進行二次開發，系統流程的梳理優化，系統信息的安全管理，相關數據接口的維護與升級等。

（2）上海市供銷合作總社本級會計核算單元。該單元的工作內容包括市社本級的核算與管理。

（3）系統會計服務單元。是直接為系統內成員提供服務的單元，需要整合全系統財務部門資源。該單元運行的質量直接關系到系統的建設與發展是否能夠成功，該單元的工作內容包括：整合全市供銷合作系統財務部門的資源，構建全網絡服務人員庫；開展云平臺的系統推廣及服務接入工作；分配和實施對客戶的免費會計服務；匯集并反饋平臺客戶及其他使用者的意見，改善和加強系統信息服務能力；評價平臺運營質量并提出平臺階段性的拓展目標等。

（4）數據分析單元。該單元通過數據分析為全系統的改革發展決策提供信息支持，為投融資服務、征信服務等增值服務提供數據支持。該單元是整個體系的核心單元，是云平臺實現戰略發展目標的關鍵，該單元的工作內容將隨云平臺建設的不同階段而逐步發展。

隨著云平臺的建設和發展，平臺功能從單純的財務會計服務，向投融資管理等方向拓展，未來可以考慮設置資金管理單元、客戶推廣與服務單元、投融資咨詢服務單元等獨立的運作單元。

3.云平臺人力資源配置

云平臺建設最大的難點不在于資金投入等有形資源，而是人力資源等無形資源。對人力資源而言，云平臺的建設、推廣和管理，從單純會計服務向綜合業務的拓展，對人力資源提出了很高的要求，包括廣度和深度兩方面。廣度要求從原來單一的財務會計領域人力資源，拓展至計算機網絡建設與管理、軟件維護與開發、市場推廣和營運、客戶服務與管理、資金管理與金融投資等多方面的人力資源。而深度要求以上各方面的人力資源需要建立不同層級的人才梯隊，特別需要在以上各方面具備相當管理能力的團隊管理人才。

財務會計、資金管理等領域的人力資源，可以由上海市供銷合作總社財務統計處牽頭，整合全市供銷合作系統財務部門人力資源，形成全系統的人力資源庫。根據云平臺建設的發展戰略，實行財務系統人力資源的預算管理，逐步建立財務系統的人力資源梯隊，適當進行人力資源儲備和現有財會人員的培訓。全系統人力資源庫建立后，還需在用人制度方面加以改革，打通系統內部人員流動的渠道，增加內部人員流動與晉升的通道，最大限度地挖掘內部潛力。

市場營銷、計算機及網絡技術等其他領域的人力資源，除了利用全市供銷系統內部相關人力資源外，平臺建設及業務拓展的初始階段，可以考慮在采購第三方服務企業提供相關服務的同時逐步組建自身團隊。而從長遠發展角度，根據云平臺建設的發展戰略，實行人力資源的預算管理，逐步建立起自身的人力資源梯隊是必然選擇。