公司財務制度及規章制度范文
時間：2024-02-19 18:07:01
導語：如何才能寫好一篇公司財務制度及規章制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
XX年馬上就要結束了，在過去的XX年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成XX年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為XX年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
篇2
財務部各崗位考核細則一一、在總經理的直接領導下，具體領導企業的財務政策和財務管理制度的實施和運轉。
二、負責組織全企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統計報表，并向上級財務部門負責報告工作，按上級規定時限及時組織編制財務預算和結算。
三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業領導，及時提供真實的會計核算資料。
四、負責組織貫徹執行《會計法》等法規和旅游企業財務制度財經紀律，建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告總經理。
五、加強財務管理，分月、季、年編制和執行財務計劃，正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，為企業發展積累資金。
六、負責做好資金管理，組織各營業部門收銀員、出納員按規定程序、手續及時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。
七、負責組織企業內部各個環節的財務收支情況，遵守國家外匯管理條例，加強對外匯收支的管理和監督。
八、負責與財政、稅務、金融部門的聯系，協助總經理處理好與這些部門的關系，及時掌握財政、稅務及外匯動向。
九、負責辦理銀行貸款及還貸手續。
十、遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執行成本物資審批權限、費用報銷制度。
十一、審查各部門的開支計劃，并轉報總經理。
十二、參與重要經濟合同和經濟協議的研究、審查，并負責對新產品、新項目的開發、技術改造、商品(勞務)價格和工資獎金方案的審核，及時提出具體的改進措施。
十三、參與企業經營管理，圍繞提高企業的管理水平和經濟效益，為總經理當家理財、把關和經營參謀。
十四、合理制定各部門的生產指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，尤其應做好對三大成本費用(即食品、用具成本，勞動費用成本，能源銷售成本)的控制，精打細算，確保經濟效益。
十五、督促、檢查企業固定資產、低值易耗品、物料用品等財產、物資的使用、保管情況，注意發現和處理財產、物資管理中存在的問題，確保企業財產、物資的合理使用和安全管理。
十六、督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。
十七、監督采購人員做好客房、工程、辦公及勞保的物料、用品的采購工作。
十八、負責審查各項開支，密切與各部門的聯系，研究并合理掌握成本和費用水平。
十九、組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向領導提出建議，促進企業不斷提高管理水平。
二十、保存企業關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議，督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊、報表憑證和原始單據。
二十一、負責本部門員工業務培訓工作，使屬下員工熟練掌握本崗位的業務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業務環節有所了解。
二十二、負責本部門職工的思想教育和業務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業務會議，抓好本部門內部管理工作。
財務部各崗位考核細則二1、嚴格遵守公司各項規章制度、認真履行崗位職責、盡職盡責，為公司當好管家，給公司領導當好參謀和助手。
2、根據《會計法》和國家有關政策，按《公司章程》和有關規定建立、實施公司的各項財務管理制度和相關的辦法。落實本部門員工責任，全面完成財務部各項工作任務和公司領導交辦的工作。
3、負責建立健全各種帳冊，做好各種財務預算計劃，并認真監督執行。按期作出財務決算報告。
4、做好記帳、結帳、報帳工作，正確核算各項費用開支、成本核算和財務損益等工作。
5、按期核對、結算，并編制會計報表，做到帳證、帳帳、帳表相符，數據真實可靠。
6、加強現金管理，嚴格審核和簽發各種現金支票、轉帳支票的使用，及時清理債務，杜絕或減少呆壞帳的發生，提高各種資金的使用效果。
7、負責產品成本核算，提出控制成本的辦法，組織實施并不斷完善，努力降低成本，提高企業效益。定期做好經濟活動和財務經營狀況的分析，提出相應措施和辦法，供公司領導決策。
8、負責公司資金管理，積極配合、協調好主管部門及稅務、銀行、工商等有關單位相關工作。
9、嚴格控制資金的使用范圍和數額，監督有關人員對財產、物資的正確使用，參與對財產物質的清查核定工作。
10、按規定及時上繳各種稅金、利息和管理費。遵守財經紀律。
11、建立健全各種票據、帳、表等的管理制度，并認真執行。負責公司財務資料的安全工作。
12、堅持按財務制度辦事，從嚴把好報銷關，負責管理好增值稅發票的使用，搞好財務保密工作。
13、團結協作，配合其它部門協調有序工作。
財務部各崗位考核細則三主辦會計
1、 嚴格遵守公司各項規章制度和財經紀律、服從管理、勤奮工作。
2、 加強行業法規、政策和會計專業知識的學習，不斷提高工作水平，認真完成本職工作。
3、 認真處理各項會計事務：
(1)、嚴格審核各種原始依據，以保證入帳票據的真實、合法有效。
(2)、及時準確的處理各種會計資料，以便及時地進行會計核算。
(3)、嚴格按財務制度進行會計核算，并制定出會計核算體系。
(4)、認真做好各類明細帳、分類帳、總帳，及時、準確的報送各種財務報表。(每月15日前)
4、 加強會計監督。對公司生產經營過程有效的監控，達到降低成本、節支增效的目的。
5、 加強各種稅收的核算工作，使公司在政策允許的前提下少繳稅或不交稅。
6、 監督庫房管理人員對公司存貨的管理，做到帳實相符。
7、 參與財務經營計劃的制定和分析，加強各項應收、應付帳款的核算工作，做到帳實相符，杜絕或減少財務呆、壞帳的發生。
8、 嚴守財務機密，積極協助配合其他員工工作。
成本會計
1、嚴格遵守公司各項規章制度和財經紀律，服從管理，努力工作。
2、根據《會計法》及工業企業制度有關規定，制定符合公司實際及發展需要的成本控制體系并付諸實施。
3、加強財務計劃執行情況的監管，掌握公司各項費用支出的具體情況及時準確地提出節支增效的切實可行的措施和辦法。
4、積極參與財務經營計劃的制定及分析;建立健全各種財務管理辦法和制度，逐步完善現代財務管理職能。
5、定期分析產成品及外協、外購配套件的成本構成，對原材料價格及生產過程中材料耗費進行有效監控，努力降低生產成本。
6、隨時了解掌握成本控制運行狀況，及時修訂完善成本控制體系。
7、監督庫房管理，參與存貨盤點和核算，做到帳實相符。
8、嚴守財務機密，積極協助配合其他員工工作。
出納員
1、嚴格遵守公司各項規章制度和財經紀律、服從管理、努力工作。
2、自覺遵守財經紀律，嚴格按照財務制度作好出納工作。
(1)認真核對收、付款憑證并完備手續。
(2)妥善管理庫存現金，做到日清月結，帳款相符。
(3)在報銷手續上按照制度和程序堅持原則，嚴格把關。
3、協助經理做好內務工作及外部相關單位的聯系工作。
4、維護公司利益，自覺履行公司員工和財務人員應盡的職責和義務，抵制各種違法違規的行為。
篇3
一、集團企業對子公司財務管理應遵循的原則
(一)依法合規原則。集團企業對子公司的財務管理工作必須遵循《公司法》、‘會計法》、《企業國有資本與財務管理暫行辦法》等國家相關法律法規，以及集團總部有關財務管理、股權投資管理、控股子公司管理的規章制度。直接和間接控股的子公司以及能施加重要影響的參股公司均可以納人管理范圍。
(二)統一領導和分級管理原則。一方面，要尊重子公司獨立法人和獨立會計主體地位，充分保障子公司財務管理工作的自，支持子公司有所作為，做大做強:另一方面，要以產權安排為基礎，以資本為紐帶，以財務管理為手段，保證集團總部對子公司財務工作的有效監控，促進子公司主動策應集團戰略，提高集團整體財務實力和經營效益。根據這一原則，集團總部與子公司在財務管理方面的職責權限劃分如下:集團總部在對子公司財務管理工作中的基本職責主要是:建立以股權管理為核心的財務管理體制，建立健全對于公司財務管理的相關流程和制度，實現對子公司財務工作的指導、監督、控制與考核，維護集團整體利益。子公司在財務管理工作中的基本職責主要是:貫徹執行國家財政、稅收政策，根據國家法律、法規及集團總部統一財務制度規定，結合子公司具體情況制定自身會計核算和財務管理的各項規章制度，確保會計資料的合法性、真宴性、完整性和及時性;建立和健全各項財務管理基礎工作，做好各項財務收支的預算、核算、分析、控制和考核工作:籌集和合理使用資金，提高資金使用效率和效益:有效利用各項資產，加強成本控制管理，保證資產保值增值和持續經營等。
(三)監督制約和維護權益原則。對子公司的財務管理，主要是通過建立健全對子公司管]里的相關制度，采取各種措施指導和監控其各種財務行為，促進資源的有效利用和財務風險控制能力的提高，維護集團的整體權益。
二、集團企業對子公司財務管理模式的選擇
集團企業對孑一公司的財務管理模式，按管理權限的集中程度大體可分為三種:
(一)集權型集團總部對子公司的財務活動實行嚴格的集中控制與統一管理。財務管理決策權集中于集團總部，子公司享有很少的(或無)財務決策權，子公司的籌資、投資、利潤分配，、財務人員任免以及費用開支、工資獎金分配等財務活動均由集團總部集中管理。其優點是:集團總部能及時動態地掌握子公司的經營、財務狀況，經營、財務活動一目了然:集團總部能集中控制、統一調度集團內的資金以及其它財務資源，提高財務資源的利用效率。其缺點是:子公司無財務決策權，積極性差，應變反應慢。
(二)分權型子公司享有充分的財務管理決策權，集團總部對子公司在財務上充分放權，對子公司的財務活動以間接控制為主。子公司在籌資、投資、利潤分配、財務任免以及費用開支、工資獎金分配等財務活動方面享有充分的決策權，并可根據市場環境及公司營運情況進行相應的決策調整。其優點是:能充分發揮子公司的積極性，對出現的變化能及日寸調整，提高決策效率。其缺點是:集團總部對子公司的財務狀況了解滯后，風險控制能力較弱，資金調度能力差，集團財務資源的利用效率低。
(三)混合型適度的集權與適度的分權相結合，決策機構和執行機構各行其職，分別掌握不同層次和性質的決策權限。這種體制既能發揮集團總部財務調控職能，激發子公司的積極性和創造性，叉能有效控制經營者及子公司風險，能夠適應集團企業組織規模擴大，信息中心下移的發展趨勢，因而成為許多集團企業財務管理體制所追求的目標，也是目前匡際上大公司管理體制的主流形式。一般而言，集團企業選擇財務管理模式時應主要考慮對子公司的持股比例、子公司性質、集團規模、發展階段、行業特點、集團經營風格等因素。目前，我國大多數集團企業處于生命周期中成長的初級階段，現階段集團企業的戰略應該是穩健中求發展，建立起集權為主、分權為輔的財務管理和財務控制機制，侍集團企業過渡到較為成熟的階段，理順管理關系和管理職責后，再適當增大分權的力度。
三、集團企業對子公司財務管理工作的主要內容
集團企業對子公司的財務管理工作包括事前管理、事中管理和事后管理，集團企業總部可根據對子公司財務管理權限的集中程度合理選擇管理內容和管理程度。
(一)事前管理集團企業對子公司財務的事前管理主要是通過子公司財務預算管理、財務規章制度管理和財務人員管理，為加強子公司財務管理做好預算準備、制度準備和人員準備，即通過預算加強對子公司財務事項的事前控制，通過財務規章制度的審查報備規范子公司的財務行為，通過子公司財務人員的委派和任職報備為直接參與和管理子公司財務打下良好的基礎。
1子公司財務預算管理預算管理是財務控制中目標管理的有效手段，是子公司財務管理的重要內容，集團總部對子公司財務預算管理的主要工作措施一般包括:審批下達子公司年度財務收支預算、固定資產投資預算、綜合經營計劃等;審批子公司預算執行過程中一定金額以上的預算調整事項:監督、控制、分析子公司各項預算、計劃的執行情況。
2、子公司財務規章制度管理一是實行子公司基本財務管理制度報備審查制度。子公司制訂的基本財務管理制度應對子公司財務管理的管理體制、管理架構、投融資管理、大額資金審批事項等方面作出明確規定，并報集團總部審查備案。二是在執行國家財務會計法律法規和制度的基礎上，考慮母子公司的差異性，制訂集團統一財務與會計制度，包括財務管理基本制度、成本費用控制制度、資金管理制度、財務報表分析制度、會計核算辦法等，適用于各子公司，用以規范子公司財務管理工作，提高會計信息、質量。原則上，子公司會計政策應盡量與母公司保持一致，特別是固定資產分類及折舊辦法(含折舊年限的規定、殘值率的確定等)、無形資產攤銷辦法、壞帳準備計提辦法、減值準備計提辦法等。
3、子公司財務人員管理一是實行子公司主要財務負責人委派制和任職報備制度。集團總部可以向子公司董事會推薦、委派財務負責人，或者由子公司確定財務負責人前向集團總部報批或報備，并建立相應的管理制度，對子公司財務負責人員的任職要求、聘任程序、工作職責、考核等方面作出規定，以達到直接參與和加強子公司財務管理工作的目的。二是對子公司財務人員實行集中統一管理。實行嚴格的資格審查和完備的人員備案制度，不符合上崗資格的無證人員一律不得上崗，從根本上提高各子公司財務人員的整體素質，促進子公司財務管理水平的提高。
(二)事中管理集團企業對子公司財務的事中管理主要包括子公司重大財務事項發生時的審批、指導和備案，子公司資金流轉的集中統一控制，以及通過子公司財務系統實時掌握子公司財務信息。
1、子公司重大財務事項授權管理子公司重大財務事項一般包括:制訂或修訂公司章程中與財務相關的內容，利潤分配和彌補虧損方案，重要資產處置和不良資產處置，重大投資事項(包括對外投資和內部重大資產投資)，重大融資事項，對外擔保，重大關聯交易，債務重組，一定金額以上的捐贈、贊助支出，接受各級政府部門財務檢查和審計，被政府主管部門處以罰金或補繳稅款，員工有財務舞弊、欺詐行為，等等。根據具體財務事項的性質和風險程度，集團總部對子公司財務授權管理一般采取以下四種方式:一是授權指導，子公司在授權范圍內可自行決定相關財務事項，同時接受集團總部的指導;二是集中審批，子公司辦理相關財務事項需經集團總部審批:三是備案報告，子公司辦理相關財務事項后，或發生對子公司財務產生重要影響的交易或事項時，應向集團總部報告備案:四是禁止限制，是指子公司不得辦理特定的財務事項。
2、子公司資金管理一是建立集團資金結算中心，實現子公司資金集中統一管理。借助現代網絡技術工具，建立集團現金池業務，整合子公司資金管理平臺，弓I人內部資金轉移價格機制，統籌子公司資金調度、籌措，提高集團資金整體使用效益。二是根據國家相關規定、集團財務實力，成立集團財務公司，將財務公司建設成為“統一結算、統一備付、統一監管、統一一運作、統一融資”的資金管理平臺，通過財務公司為集團內部單位提供資金往來結算及資金籌措功能，為集團提供擔保、信息咨詢、投資咨詢等業務，并通過銀行的手段(如同業拆借或發行證券等)為集團廣開財路，將集團資金有效利用。
3、子公司財務系統管理•一是在子公司財務系統開通查詢等操作權限，集團總部財務人員可以實時調用、查詢子公司財務狀況，及時分析和發現存在的問題。二是統一子公司財務系統選型，逐步實現集團經營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數據共享，有效解決財務信息不及時、不對稱和監督乏力、滯后的基礎問題，為保障集團預算、結算、監控等財務管理工作規范化。、高效化.提供基礎技術平臺。
(三)事后管理集團企業對子公司財務的事后管理主要包括子公司財務信息報送管理、財務分析、財務檢查與審計、財務工作考核與評價等。
1、子公司財務信息報送管理子公司應準確、全面、及時地向集團總部報送各種定期財務報告和臨時財務報告。定期財務報告分為月報、季報、半年報和年報，包括財務報表、報表附注、財務分析說明等;臨時財務報告是對所有可能對子公司產生重大影響的財務事項或集團總部所要求提供的各種財務信息，如重要合同(投資、借貸、委托經營、委托理財、贈予、承包、相.賃等)的簽訂和變更、預計發生重大虧損、重大訴訟和仲裁、重大損失、重大行政處罰、各種重大事項的進展情況及結果等。子公司財務信息報送工作應遵循以下原則:真實、準確、完整原則，確保子公司報送的財務信息沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏:專人負責原則，子公司設立專人負責辦理財務信息的匯總、審查和報告:分級負責原則，子公司應結合集團總部的要求，加強對其下屬公司財務信息報送的管理;與子公司工作評價相結合原則，將予公司財務信息報送工作的執行情況和子公司工作評價相結合，推動財務信息披露工作不斷完善。
2、子公司財務分析集團總部應定期或不定期對子公司財務狀況、經營成果和現金流量情況進行分析，財務分析包括定期財務分析和專題財務分析。定期財務分析包括月度、季度、半年度和年度財務分析。定期財務分析是對子公司各個會計期間財務狀況的系統總結、分析和評價，主要分析和評價子公司該會計期間經營成果、固定資產投資情況、財務預算執行情況:重要財務分析指標異動情況、重大資產負債科日變動情況等，向決策層提供該會計期間予公司綜合完整的財務信息。專題財務分析是針對某一特定的單位、業務內容、項目、科目專門進行的財務分析，旨在從財務角度發現問題;或根據財務報表、財務指標所反映的問題，進一步尋找原因，并提出應對建議。
篇4
關鍵詞：保險企業 經營風險 財務防范
自2001年中國加入世界貿易組織（WTO）以后，中國的改革開放進一步深化，保險業作為入世后開放最早的行業之一，中國保險市場開放程度也越來越高，外國保險公司在中國設立獨資保險公司或合資保險公司的越來越多。如何在激烈的市場競爭中立于不敗之地，是每個保險公司都要面臨的問題。而保險公司能否在未來發展中處于領先位置，關鍵取決于保險公司對經營風險的防范。保險企業的經營風險是指由于各種因素，如風險選擇、費率選定、通貨膨脹、市場競爭和國內政治經濟形勢變化等，導致保險公司實際經營效果偏離預期目標，使保險公司遭受財物損失風險。
一、保險公司經營風險財務防范的重要性
（一）規范保險公司業務工作，促進公司業務的健康持續發展
隨著我國保險業的進一步發展，市場競爭日益激烈，保險企業的生存發展愈來愈艱難，財務會計工作是保險公司財務管理工作中的重要組成部分，財務會計工作的優劣直接關系著保險公司財務管理水平的高低，對整個保險公司的日常經營起到很大的促進作用。從中國保險業發展的二十多年歷程來看，保險業務越發展，財務管理工作就越重要，財務管理工作除了要對保險公司日常的財務工作進行核算，又要對會計核算的結果進行評價和預測，這就要求保險公司的財務管理部門必須提高應對經營風險的能力。經營風險對保險公司的日常運作來說有很大影響，如果公司財務管理不當，造成財務管理漏洞，就可能加大公司經營風險，影響公司運行，降低公司利益收入。
我國一些保險公司風險管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險主體比較密集的地區，保險公司存在著一些財務管理漏洞：重規模、輕管理，財務監管不力，管理權責不明，為追求短期規模采取無原則的壓低費率，降低保額或提高手續費等不正當競爭手段等，這些漏洞的存在都給保險公司經營自身帶來嚴重的風險隱患。制約著保險公司的健康發展。保險公司通過提高公司經營風險的財務防范力度，通過制度化、規范化的操作，引導企業實現經營價值最大化，降低經營成本，實現對公司經營風險的有效控制。
（二）提高保險公司應對金融風險能力，增強公司的市場競爭力
保險公司面臨的市場競爭風險是由公司外部環境造成的風險，是無法避免和不可忽視的。各個保險公司之間為了爭奪客戶和占領市場，有時會采取不適當的方式降低保險費率，影響了保險公司應對風險的能力。一些基層保險公司為了完成業務指標，甚至采用虛假承保的辦法增加保費收入和完成業務量指標，更為嚴重的是有些保險公司為事故發生后的企業補辦保險。這些違規做法嚴重影響了市場公平，破壞了公平競爭秩序，無形之中加大了保險公司潛在的經營風險，增加了公司財務危機爆發的可能性。加強保險公司管理工作，能夠降低企業財務風險發生的可能性，增強保險公司的競爭力，提高公司應對金融風險的能力。
（三）充分保護保險當事人的利益，增加保險公司利潤
雖然我國保險業的起步較晚，但經過二十多年的發展，中國保險業已經取得了很大的成果。保險作為人們防范未知風險的有效手段，是保險雙方當事人基于合同建立起來的一種經濟關系。根據有關資料顯示，目前中國城鎮居民的投保率在40%左右，與西方發達國家相比，我國還有較大差距。在加快普通民眾保險意識宣傳的情況下，保險公司自身也要增強公司實力，保險業是專業性和技術性較強的行業，保險企業在經營保險業務時，必須引進專業知識水平高和經驗豐富的人才，這些人才對保險業務中使用的保險知識非常熟悉和了解，在進行保險工作時具有絕對優勢。保險公司本著對客戶負責，為客戶服務的原則，保險公司必須盡量減少和避免經營風險，保護客戶的合法權益，更要防止客戶為了騙取保費而蓄意制作事故的問題的發生，通過提高自身抵御經營風險的能力，將潛在客戶轉化為現實客戶，增加企業經營利潤。
（四）規范保險公司財務管理工作，提高資金利用率
由于經營風險存在的普遍性，尤其是保險公司的業務范圍涉及社會生產和經濟生活的各個方面，保險公司業務具有特殊性，關系許多人的切身利益，直接影響社會穩定和經濟運行。從一定意義上說，保險公司承擔著社會保障責任，為國家發揮社會“穩定器”的作用。保險公司的財務管理工作可以有效的防范可能發生的財務風險，對公司的經營活動實行有效監管，實現公司財政資源的合理配置，增強公司應對經營風險的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經營利潤。
相比于一般企業來說，保險公司的財務管理工作相對完善。許多企業因為財務管理不到位、管理存在漏洞，最后導致公司爆發財務風險，引起公司的倒閉、破產。一些小企業存在資本結構不合理、資金使用不當、管理者對經營風險認識欠缺等問題，正因為存在這些問題，企業在面臨經營風險時不能有效和及時應對，導致風險對企業經營的沖擊過大，造成了企業的經濟損失，阻礙了企業的正常運行甚至走向破產的道路。保險企業因其業務的特殊性，公司財務管理水平較高，財務防范機制到位，管理者認識到了公司財務管理的重要性，資本結構相對合理，流動負債水平較低，提高控制和防范經營風險的能力，使保險企業在應對經營風險時能采取有效措施，把損失降低到最小。
二、完善保險公司經營風險財務防范機制的對策
（一）加強財務制度建設，規范財務行為
保險企業首先要樹立依法經營的信念，自覺規范企業經營行為。在社會主義市場經濟體制下，保險市場是自由競爭的市場，保險企業要遵紀守法，促進規范而有序的保險市場的完善。制度建設不僅對保險企業而言，對其他行業的任何公司來說都是非常重要的，是規范企業經營行為的前提和保證。保險企業要加強分支機構的管理，就必須加快公司內部財務規章制度的建設，健全現有的規章制度，保證各項工作都依照制度進行，提高企業財務工作的規范性和合理性。在加快財務制度建設的同時，要注意加強員工對企業財務制度的學習，使員工在工作中自覺的按照制度辦事，防范公司財務管理漏洞。企業要強化財務制度的執行力度，優化企業經濟資源配置，同時通過內部監督保證各項制度落實到位。
（二）定期進行員工培訓，引進高素質和高學歷人才
人才是企業持續生存的無盡動力，也是企業在競爭中獲勝的保障。保險企業要定期對員工進行職業培訓和道德教育，提高從業人員的業務能力和思想水平。保險企業的財務管理人員必須具有專門的保險會計知識，熟練掌握有關專業技能，熟悉保險公司財務工作流程。企業合理的分配機制可以充分調動員工的積極性，保險企業可以對員工進行業務激勵，將薪酬與績效掛鉤，員工通過培訓增加專業能力，提高工作業務量，增加收入。保險企業還要注意引進高素質人才，與國際保險業發展接軌，通過引進人才，改善企業人才結構，增加員工工作活力，增強企業財務管理能力，降低企業財務風險發生的可能性。
（三）加強資金管理，提高企業資金效益
企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重點。資金是企業的血液，資金鏈斷裂是許多企業巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風險，還可以在無形之中給企業帶來巨大的資金收益，保險業做為金融企業，對資金管理要求更為嚴格。保險企業要想在競爭中獲勝，必須要加強公司的資金管理，科學管理資金，提高資金運用效率，降低資金沉淀率。當前一些保險公司存在資金管理不善，結構不恰當的問題，增加了公司財務風險的可能性。保險企業要充分考慮到資金運用的科學性和合理性，解決好資金運用與業務增加的統一，節省資源與增加利潤的統一。使資金管理在企業經營過程中發揮更大效益。
（四）加強財務核算管理，提高財務數據使用價值
核算是財務管理的基礎，財務核算的真實性、準確性才能體現出財務數據的價值。及時、準確、真實的記錄各項收入與支出。將各類數據細化到各經營主體、各產品、各銷售渠道，定期從經營主體、產品、銷售渠道等不同角度對經營成果進行分析比較，給企業經營決策者可靠的財務數據支持，不斷優化企業的產品結構，調整銷售模式。提高公司抵抗風險能力，體現財務數據的使用價值。
（五）加強企業內部財務監督，有效防范企業經營風險
保險企業要建立健全財務內部監督體系，加強內部審計與監督，改革傳統的財務管理模式。保險企業應該成立獨立的財務監督小組，對企業的財務工作進行嚴格監督，提高企業防范財務風險能力。企業還可以量化財務管理，建立各種指標，異常問題及時預警，從根本上保證企業內部控制體系的合理性和嚴密性，避免出現財務管理漏洞，杜絕企業財務風險發生的隱患，提高企業應對經營風險的能力。只有采取科學、規范的財務管理模式，才能保證企業各項工作的順利進行，保證保險公司持續健康發展。
參考文獻：
[1]孫敏.淺析保險企業會計風險防范[J].商情（教育經濟研究），2007；4
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財務總監崗位職責(超聲波科技公司)
1.負責組織公司的會計核算和成本費用控制工作。
2.負責主持財務報表及財務預決算的編制工作，監督各分公司的運作符合財務規范。
3.根據公司中、長期經營計劃,組織編制公司年度綜合財務計劃和控制標準。
4.負責對工商、稅務、銀行等部門事物的協調處理。
5.負責財務部日常行政管理工作。
6.協助總經理制定財務規劃。
財務總監崗位職責(電子公司)
1.在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作。
2.負責制訂公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準。
3.制定和管理稅收政策方案及程序。
4.建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
5.組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃,努力降低成本、增收節支、提高效益。
6.監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
財務總監崗位職責(加油站)
1.根據公司發展戰略，構建公司財務管理體系，規范和優化財務流程、財務制度，并監督落實。
2.根據公司年度經營計劃，組織編制年度財務預算并進行月度控制和調整，負責公司年度財務決算;負責編制公司的中長期發展財務規劃。
3.負責公司、部門和項目的會計核算，控制公司的費用支出，對資金進行合理調配;負責月度資金計劃的上報審批，分析下屬分公司的資金預算執行情況，監控分公司的費用支出;管理、監督和審查對銷售分成及銷售費用的核算與撥付工作;保證公司財務安全。
4.管理、監控、指導各地分公司、分支機構的財務運行。
5.及時向公司管理層提供財務報告、必要的財務分析和預測處理方案，準確、及時地反饋公司財務狀況，為公司管理層的決策提供財務方面的支持和建議。
6.負責財務體系組織建設與團隊管理。
財務總監崗位職責(科技公司)
1.根據公司的發展現狀，全面負責管理集團及下屬公司的財務和會計核箅工作并給予財務、會計、稅務咨詢和指導。審核和監督所屬企業的財務計劃、現金流量計劃報告和資金狀況;并操作公司融資和有關資本運作。
2.審核集團公司及所屬企業各項財務報表的合規性并給予業務指導，進行所屬企業的財務分析、最終決策和落實工作。
3.就集團重大經營計劃和投資項目提供財務分析并參與最終決策和落實。
4.對集團公司重大經營性、投資性、融資性的計劃和合同以及資產重組和債務重組方案進行審核。
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可以說，在2009年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好！
2009年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成XX年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結報告如下：
一、2009年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
2009年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司2009年及2009年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的2009年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好2010年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免2009年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及2009年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從XX年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
2010年年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，做好2010年個人工作計劃，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。
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xx年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結
一、xx年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司、運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及xx年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
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關鍵詞：風險管理；原因；防范手段
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-0-01
隨著市場經濟的發展，企業生產經營過程社會化程度和現代化水平的提高，企業財務管理與控制在企業管理中的核心地位已逐漸顯示出來。
一、存在的主要財務管理風險
風險管理是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。公司財務風險管理是對籌資、投資、營運資金等方面的風險進行的管理。目前，公司存在的財務管理風險主要有以下幾點：
（一）籌資方面
公司籌資方式單一，籌資結構也不夠合理。目前公司的籌資渠道主要有自有資金和銀行借款來實現，這兩種籌資方式在現實中存在一定的局限性，如自有資金數額限制、銀行借款限制性條款多等。企業借款與企業本身的經營狀況、還款能力以及信譽是息息相關的，如果采用單一的籌資方式，不但公司資金成本增大，并且一旦公司不能還款，將存在損害公司信譽和不能借款的風險。
（二）投資方面
在對外投資上，由于缺乏投資的科學性和決策者對投資風險的經驗認識不足，導致公司盲目投資，從而引發投資損失，導致風險增加。
（三）營運資金方面
流動資金管理不當，將會使公司存在資金使用效率低，資金分散，錯失了資金的使用機會，加大公司的資金機會成本。
應收賬款管理不當一個企業的應收賬款增加，使得流動資產增加，總資產增多，這就造成了所有者權益大，負債低的假象。企業應收賬款管理的重點，就是根據企業的實際經營情況和客戶的信譽情況制定適當的信用政策。
二、財務風險形成的原因
（一）風險管理意識淡薄
公司領導層及廣大職工對財務風險的管理意識淡薄，不夠重視財務風險管理工作。風險是無時不在的，同樣財務風險也是客觀存在的。只要公司存在，必然存在著財務風險。在現實工作中，公司的公司領導層及廣大職工缺乏風險意識，導致風險產生，并且不可控。
（二）公司管理制度尤其是財務管理制度不健全
公司雖然建立了財務管理系統，但是由于機構設置不盡合理，管理人員素質不高，財務管理規章制度不夠健全，管理基礎工作不夠完善等原因，導致企業財務管理系統缺乏對外部環境的適應能力和應變能力，具體表現在對外部環境不利變化不能進行科學的預見，反應滯后，措施不力，由此產生財務風險。
（三）缺乏有效的內控監督機制，內控執行不到位
公司審計制度、機構設置及審計職責不完善，審計力量薄弱，審計工作開展不能滿足公司監督需要；內控實施和內控評價統一由同一部門牽頭負責，不符合不相容職責相分離的原則，都是導致產生財務風險的原因。
三、財務風險的防范措施
財務風險管理非常重要，在現在形勢下如何防范財務風險是擺在公司領導層和財務人員的一個難題。以下將主要介紹財務風險防范的主要措施。
（一）提高風險管理意識
任何事情要想做好，必須要在思想上提高認識。只有思想上認識到財務風險管理的重要性，才有動力去做好財務風險管理工作。
（二）領導的重視和支持，是做好財務風險工作的關鍵
領導對財務風險管理工作的重視程度決定了財務風險管理的廣度和深度。取得領導的理解和支持，為領導層做好財務管理的參謀，體現財務風險管理的意義，從領導層開始重視財務管理風險管控。
（三）建立健全財務風險管理組織機構
設立風險管理委員會、資金管理委員會等組織結構，通過組織決定，集體決策、群策群力的方式分散和規避公司的財務風險。
（四）制定和完善財務管理及會計管理內控制度
“無規矩，不成方圓”， 公司不斷健康、快速的發展需要有一套完整的內控制度規范公司各項事務，使公司的各項工作能夠在制度框架下健康有序的運轉。公司財務風險管理，要做到有章可循，建立符合公司實際情況的規章制度，有利于公司更好更有效的加強財務風險管理的工作。
（五）通過審計監督，加強內部控制制度的執行
內部審計有監督的作用。通過內部審計監督，找出公司財務管理中存在的薄弱環節，并進行整改，實現財務制度的有效執行，防范公司財務管理風險。
（六）通過多種渠道進行籌資
公司要采用多種籌資方式減小發生風險的可能性，同時拓寬企業的籌資方式可以優化企業的資金結構，降低企業的資金成本。企業在經營過程中，可以結合自身的發展需要，適當的發行股票債券，進行融資租賃、商品和勞務的賒購。
（七）加大對投資項目的管理力度
加大對投資項目事前、事中、事后管理。在作出投資決定前，經過可行性研究，而不是拍腦袋決定；在投資過程中，發揮各職能部門的作用，尤其是財務管理部門資金監管的作用，不能盲目付款；在投資完成后，進行項目后評價，拓寬項目成本的回收渠道。
總的來說，公司要發展壯大，需要發揮好財務管理的職能，不斷增強企業的經濟實力，將財務管理的計劃落實到實處，積極按照企業自身情況選擇有效的財務管理方法，讓財務管理在管理控制、資源分配、業績評價中起核心主導作用，能夠對與決策有關的諸多要素進行平衡，從而在經營決策中起核心作用。這樣企業就會在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
參考文獻：
[1]楊月梅.于君管理會計[M].北京：中國財政經濟出版社，2007.
[2]曹鳳歧.股份制與現代企業制度[M].企業管理出版社，1998.
[3]李心合.利益相關者財務論[M].中國財政經濟出版社，2003.
[4]高存遠.建立以財務管理為中心的企業管理運行機制[J].
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（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
**年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司**年及**年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的**年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好**年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免**年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及**年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員本文來源：公務員在線試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
（二）審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為**年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門**年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
**年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度；
2、是加強對分、子公司的財務管理；
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高；
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
篇10
兩個月試用期已經過去，我對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的領導下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。現對本職工作總結如下：
一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態——虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是我努力把自己的心態調整到最佳，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。
二、在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。
1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。
2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。
3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。
4、填寫稅務申報表。
5、完成財務負責人交待的工作。
經過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認識和體會，學習和實踐相互融合才能產出成果，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關心和支持。
三、要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，在公司的經營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二.學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用。三.出納人員要恪守良好的職業道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通能力。當然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學習國家出臺的新的財經法律法規和先進的企業管理制度，以適應不斷變化的社會環境和今后公司開展的工作。
以上是我對本人兩個月工作的一些體會和總結。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，與時俱進，做好本職工作，與公司的發展同步。同時，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!
工作總結二：
時間流逝，轉眼之間我來華新聯美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領導的關心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同事。 自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作;同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項規章制度;團結同事，積極合作;
二、能夠做好本職財務工作。作為一名房地產企業成本會計，我深知成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務處理、產值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產值信息等相關內容及時登記合同臺賬，保證領導看到的是最新的數據;
三、合同印花稅稅金計提工作。每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給稅務會計馬昱，確保稅金及時繳納;
四、做好其他日常事務。已批未付準確管理，每天早上把最新的數據匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。
兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。主要表現在
一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應，做出讓領導滿意的結果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。
二、自身的業務知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。
針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務專業知識學習，提高自己的業務水平，在細節方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。
最后，感謝領導和同事們一直以來對我的關心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結協作，共同努力，為公司的發展而努力。
下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志。
自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作;同時我也能嚴格遵守公司的各項規章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責
我在公司主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作
