財務共享的主要功能范文

導語：如何才能寫好一篇財務共享的主要功能，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞　財務集中；財務信息系統；系統功能

一、施工企業的傳統會計特征及面臨的財務問題

大型施工企業一般采用項目部制的“總部一分公司一項目部”三級管理、二級(有時甚至三級)會計核算模式。即：以建筑施工合同所指向的工程作為自己的“產品”，按項目進行明細核算和效益評。價，一個分公司、一個項目部可能就是一個會計報告主體。

一般而言，一個工程項目(或項目部)實行合同管理，編制定額預決算，在會計結果控制上似乎可以實現項目利潤的預期。但其在實務中具有如下特性：1.一般按統計的形象進度確定會計期間，分期計算項目的收入、成本和毛利。統計的誤差影響會計計量的準確性；2.在施工期間，存在大量的施工性實物資產，除主材外，還包括組織施工的設備及機械，具有品種雜、數量大、采購環節多的特征；3.工程涉及的內部職能化分工細，如土建、水電、安裝、結構、設計、裝飾等：4.工程的區域分布比較分散，分公司或項目分屬于不同的區域，與總部之間存在時空距離，影響了信息的傳遞。

這些特征，在三級管理、分級核算和傳統的報賬制財務管理方式下，都有可能弱化總部的財務信息的獲取功能，也產生以下財務問題：

(一)會計核算分散化

總部難于及時、動態地掌握各項目部(會計主體)的財務狀況、經營成果和現金流量。進而影響整個企業匯總、合并財務狀況、經營成果和現金流量的準確反映。

(二)總部財務管治水平弱化

總部與下級會計報告主體之間，可能會由于財務人員的業務水平、職業操守的差異，使財務的上下控制水平弱化。

(三)資金整體效率低下

項目部或分公司控制了工程收支的全部，資金只在單個項目的層面運轉，不能在企業層面實現盈缺調配。降低了資金的整體財務效能。

(四)分析與決策功能欠缺

由于總部掌握基礎會計數據的能力受到影響，使基于會計基數據的財務分析和基于財務分析的財務決策功能弱化并欠缺，傳統財務體制下的財務的重要性受到了挑戰。

因此，施工企業財務管理的核心，是要解決總部會計對項目部會計的控制問題。解決總部對項目部財務信息不對稱問題。筆者認為，導入財務集中制。運用現代信息技術和工具，建立自上而下的財務核算體系，是解決上述問題的有效途徑。

二、施工企業集中財務管理系統的導入

(一)標準化的、集中的財務管理信息系統的主要功能

1.集中會計核算。取消項目部或分公司的會計報告主體資格，實行總部一級核算制。2.集中資金管理。通過財務信息系統實現資金集中管理，資金計劃、項目資金收支、往來對賬、利息計算全部由總部信息系統控制，實現收支兩條線等。3.集中財務管理。系統除會計核算集中外，還包括項目成本、全面預算、財務分析、往來對賬等管理會計和財務管理功能。4.集中數據分析。通過信息系統，實現“總部一分公司一項目部”的三級管理、一級核算，建立依賴于總部數據庫的財務分析機制和財務決策機制。從上述功能要求看，施工企業的財務信息系統，其架構和作業流程可歸結如圖1：

(二)符合功能要求的財務信息系統，應當滿足會計核算與財務管理的集中及財務與業務系統集成的需要

1.在會計核算集中方面，要建立主子賬數據系統。在總部建立單一會計主賬，它是集中的數據庫，它確定整個企業的會計政策、科目設置和主要會計流程。在該主賬下，可以按分公司或項目部建立多個相對獨立核算的子賬；在每個獨立核算的子賬下，又可以按照部門進行更加明細的核算與管理，但子賬必須是在主賬授權下進行核算的。其賬套之間的控制關系為：總部主賬分公司或項目部子帳部門賬。主子賬是進行集中核算、集中控制、實時查詢統計分析的關鍵。在這種自上而下的賬套控制關系中，在一個會計賬套中集中了各分公司、項目部的所有財務數據和業務數據，保證了信息的共享，為業務、管理與控制、決策各層人員提供了直接、完整的數據，既能保證各核算主體數據相對獨立、保密。又可保證在財務管理層面上整個企業財務信息的整體性。

2.以分級授權形式實現會計政策的統一。一個自上而下設計的會計賬套系統為實現企業整體的統一會計政策提供了手段。如：統一會計期間，會計賬套內的所有核算單元均采用相同的會計期間；基礎數據控制，所有數據均可以定義是否要進行統一管理與控制，是否允許下級單位增加新數據；基本檔案如總賬的會計科目、固定的資產類別、增減方式、現金銀行的現金流量項目等實現了系統性控制；運行參數得到控制：所有系統的運行參數，均能夠按照組織結構，由上級來制定和控制下級單位。這種自上而下的控制。是以分級授權的形式實現的。如圖2所示：

當然，在分級授權統一政策時，系統還應當提供個性化應用功能。例如。境外項目或分公司，可能存在記賬本位幣、會計政策、科目體系及憑證分類的差異，因此，系統在集中控制的同時，應當允許個性化的設置。系統需提供靈活的設置機制和控制手段，滿足企業集中管理與分級控制的要求。

3.在系統中實現數據分級共享。在系統內，要實現總部、分公司和項目部之間的數據分級共享。共享是指產生于主子賬內的所有企業工程項目和總部費用分攤。在企業內部各個子賬中，可供使用者查詢、提供加工使用；所謂分級是指根據授權，規定哪些數據下級分公司或項目部可用。這就需要系統具有提供實時匯總分析、跨賬查詢和審批預警控制的功能。當然，系統中還應建立各子賬間的統計分析、賬簿查詢，跨項目匯總功能，在授權下可以跨賬查詢數據，也可以匯總、合并數據。這種由底層數據向上層直接匯總、合并的方式，可使信息不經過中間層的處理。能夠保證信息的真實、完整和及時性。如圖3所示：

另外，系統還可以建立跨賬套的審批流機制與預警機制。審批流上的各個環節可以實現跨賬審核審批，預警信息也可以跨賬傳遞，這有助于解決傳統審批審核可能帶來的滯后對企業整體利益的影響。

三、施工企業財務管理信息系統應用設計

根據施工企業財務核算特點和內容要求，就財務模塊而言，完整的財務管理信息系統，至少應當包括總賬、應收應付、現金、對賬、成本和預算等系統，每個系統分別承載了不同的管理目的。

(一)總賬系統

總賬系統是會計核算集中的核心，所有業務最終都歸集到總賬系統中。主要功能包括：1.基礎數據管理，如科目體系、憑證分類與編號方式設定、輔助核算設置等內容；2.憑證管理，如憑證錄入及修

改、審批和簽字、入賬、調整、打印等內容。3.往來管理，如對賬、核銷、賬齡分析等；4.賬簿查詢打印，如總賬、余額表、明細賬、序時賬、日記賬、日報表、多欄賬、綜合賬的查詢及打印等；5.輔助賬簿查詢：6.期末處理，如期末損益結轉、自定義結轉；試算平衡，月末結賬等工作。其架構流程如圖4所示：

(二)應收款系統

應收款管理系統主要提供業主管理、建筑發票和應收單據的錄入、工程收款和核銷的處理、壞賬處理、賬齡分析、欠款分析、資金流入分析等。主要功能如下：1.業主管理，如工程檔案維護、業主信用評估、付款條件等；2.單據管理：保持各類發票和其它收款單據；3.收款、核銷和壞賬處理，及時處理工程收款，分析計提壞賬準備等；4.統計分析，如賬齡分析、欠款分析、催款和對賬記錄、壞賬預估及資金預測等。其架構流程如圖5所示：

(三)應付款系統

應付款系統主要提供采購發票和應付單據的錄入、向供應商付款處理、獲取現金折扣處理、單據核銷處理等業務處理功能。提供應付賬齡、欠款分析，提供資金流出預測等。主要功能如下：1.供應商管理，包括供應商檔案維護，供應商價格管理，供應商付款條件管理、供應商評估等；2.應付管理，如維護供應商采購發票和其他應付單據；3.付款和核銷處理，對應付款進行付款處理并予核銷，根據付款條件選擇付款功能，提供應付并賬等；4.統計分析，提供賬齡、欠款分析及資金預測。其架構流程如圖6所示：

(四)員工管理系統

施工企業員工成本是主要的成本項目，合理的員工管理系統是財務信息系統應用開發的重要內容，其主要功能如下：1.檔案管理，如員工基本資料等；2.薪酬管理，如員工的工資、社會保險和福利等；3.收付款管理，如員工借款、報銷及費用；4.統計分析，如員工成本占比等。

(五)資金對賬系統

各分公司、項目部及核算主體之間的資金往來。需要定期進行對賬。資金對賬系統針對上述業務，提供集中的對賬平臺。主要功能如下：1.對賬設置。設置主子賬之間要進行對賬的科目，以及相應的對賬規則；2.集中對賬，定期對各主子賬之間的資金往來進行對賬；3.對賬查詢，對對符結果和未對符結果進行辨別，對長期未對符結果給予報警。其架構流程如圖7所示：

(六)項目成本管理系統

按項目歸集收入、成本、利潤；對項目預算與實際執行的控制和分析；涵蓋了項目全程，項目管理是信息系統的核心結構。主要功能如下：1.項目建立，包括立項、建立項目類型和檔案、建立責任中心、建立項目要素、設置成本動因、設置作業單位等內容；2.項目預算，按項目進行收入、成本預算的編制；3.收入、成本歸集與核算，當與其他系統集成時，大部分收入成本數據通過動態管理會計平臺進行收集，在項目管理系統中。也可以進行收入、成本數據的錄入；4.查詢分析。查詢項目的預算執行情況，收入、成本、利潤情況。狀態查詢等。其架構業務流程如圖8所示：

篇2

一、實習的目的

在當前經濟迅速發展及企業業務的多元化與復雜化加劇的情況下，企業實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，已不能滿足企業需要。因此在信息技術的空前發展的今天，傳統的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，它主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我們人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。它是財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環節，也是我們財務管理專業和財務會計專業學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，我們要基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業業務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內容

（一）用友財務軟件系統管理

財務軟件系統管理這部分，主要學習了系統管理的相關概念，功能及基礎設置。系統管理是用友財務軟件（ERP-U8）管理系統中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統的各個產品進行統一的操作管理和數據的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、系統數據及運行安全的管理等方面。

（二）用友財務軟件總賬管理

通過實驗掌握了總賬管理系統的概念、功能及與其他系統的關系、設置控制系數、設置基礎數據、輸入期初余額等內容?？傎~管理系統是財務及企業管理軟件的核心系統，適用于各行業賬務核算及管理工作?？傎~管理主要功能有：初始設置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理?？傎~管理系統的重要地位不可忽視，其他管理如：工資管理、固定資產、應收應付款、資金管理、成本管理、存貨管理等都是在圍繞著總賬管理來運作的?？傎~管理系統最后一步是期末處理，主要包括銀行對賬、自動轉帳、對賬、月末處理和年末處理。手工做賬數量不多但是業務種類繁雜時間緊迫，而在計算機操作下許多期末處理具有規律性，不但減少會計人員的工作量而且加強了財務核算的規范性。

（三）用友財務軟件UFO報表管理

主要學習內容是對UFO報表系統概述，了解UFO報表與其他系統主要關系、業務處理流程等。用友ERP-U8軟件的UFO報表管理系統是報表事務處理的工具。他與用友賬務等各系統有著完善的接口，具有方便的自定義報表功能、數據處理功能，內置多個行業的常用會計報表；此系統可獨立運行，用于處理日常辦公事務。報表的格式定義、公式定義和報表模板、報表數據處理、表頁管理以及報表輸出和圖表功能都是UFO報表管理的主要操作處理內容。:

（四）用友財務軟件薪資管理

用友軟件薪資管理即工資管理，這章主要學習了工資管理系統的相關環節的概述和日常業務處理兩大塊的內容。

工資管理是用友ERP-U8管理軟件的一個子系統，它的主要功能有工資類別的管理、人員檔案的管理、人員數據管理和工資報表管理。工資管理系統日常業務處理是由工資管理系統的初始設置和日常處理以及期末處理來組成的。計算機處理工資程序基本類似于手工，只是用戶要做一次性的初始設置，如部門類別、工資項目、公式、個人工資、個人所得稅的設置，銀行設置、各種表樣的定義等，每月只需對有變動的地方進行修改，系統自動進行計算，匯總生成各種報表。由此可知，工資管理系統對員工的按類別分薪、自動扣稅、期末結轉等處理比手工計算和處理簡單易行的多了。

篇3

隨著各種網絡通訊技術及項目管理軟件的迅猛發展，從技術角度為實現國際工程承包企業網絡項目管理信息系統的應用提供了可能和保障，應用的關鍵是企業必須改革原有的管理模式和制度，技術手段與管理制度雙管齊下，達到提升國際工程承包企業管理水平的目的。

一、網絡項目管理信息系統建立的必要性和可行性

在項目的實施過程中，有項目的實施等諸多方面的工作，還有眾多的參與部門和單位。每時每刻都產生各種信息，這些信息在項目部與總公司之間，項目部與業主監理之間，項目部與其它單位和機構之間，項目部內部各部門之間，本地與外地之間進行溝通、反饋、協調等不間斷的流轉，而目前這些大量和信息被分散保存在各自的計算機之中，或是被鎖在桌子或文件柜中，有的甚至還存在員工的頭腦之中。由于信息的獨立存放而不能方便迅速的流轉與查詢，從而形成一個個的“信息孤島”，使得溝通和協調的工作困難，而國際工程承包企業經營的大范圍、地域的大跨度，使企業的決策層不能及時全面地了解項目的必要信息和相關數據，不能及時準確地作出決策。在競爭激烈的現代社會，能否及時獲得信息并迅速做出反應，已成為衡量一個企業競爭能力強弱的重要標志。因此，傳統的工作方法已經顯得越來越吃力，急需尋找新的方法和工具。

隨著信息網絡技術的發展，對社會產生巨大的影響，給建筑業帶來革命性的變化。建立在計算機網絡技術上的過程重建、學習型組織、知識管理等新思想被紛紛應用到實踐中，同時我們利用各種方法和工具把零散無序的信息有序化，組成易于存取便于共享交流的信息結構，大大提高信息溝通和采集的效率。管理思想和新技術、新工具的有機結合給企業創造了一種新的不受地域、時間和計算機本身約束的信息交流、共享和協作方式，這種新方式給企業帶來了新的機會和挑戰。它不僅僅意味著企業辦公自動化程度的提高、管理費用的降低，實際上它帶來的是企業內部及企業與市場之間信息交流的重大變革，這些變革應用于企業經營的核心環節，給企業業務流程、管理模式、組織結構乃至整體的發展帶來新的機會。

二、網絡項目管理信息系統具有的特點

1.集成性：

從其它系統中可以看出，集成是優化的基礎，在工程項目管理中要實現。時間最短，成本最低，質量最優，采用集成的思想構造項目全生命周期的信息系統一定要達到以下要求：要求各階段各側面信息系統之間集成，無縫連接，構成一個整體，實現信息的互通和共享；實現縱向集成，使其在工程管理的決策層、管理層和操作員之間實現自上而下和自下而上的集成；實現業務流程的集成，從可行性研究、招投標到設計、施工等項目實施過程的集成。

2.分布性：

信息流動在項目全生命周期的各個階段、各部門、各單位之間，體現于項目管理的各個方面。因此時間分布和地域分布都是網絡項目管理信息系統的重要特征。

3.系統性：

構成信息系統的目標就是接通“信息孤島”。要達到各個管理過程的有機集成，對信息系統的管理需要系統地規劃、系統地設計，包括各單元系統的開發和運行都需要在一個有準備的系統或平臺上進行；在保證各單元系統之間接口具有一致性標準的前提下，保留各單元系統的獨立性，留有單元系統升級發展的空間；各單元系統應最大限度地使用先進和成熟的計算機技術，減少數據采集和操作環節，保證數據的準確性和一致性，進而提高系統的實用性；各單元系統還應有較強的安全性和保密性。

三、網絡項目管理信息系統的實現要求

1.電子化：

計算機作為一種工具首先要求人們工作電子化，數據要存儲在相應的數據庫中，文檔采用Office系列軟件編寫，圖紙、圖片等以電子數據形式存在，只有資料的電子化才能為網絡項目管理信息化系統提供前提。

2.網絡化：

在網絡化環境中計算機才能發揮無窮的魅力，在網絡中用戶可以方便的溝通共享數據庫與文檔，如Weh系統、E-Mail系統，文件傳輸系統等，把各個系統聯成一個大的系統，使用戶時間與地域的限制降低。

3.業務化：

計算機是一個工具，能讓它發揮作用必須和具體的業務、管理相結合，不同行業和領域的軟件就不同，起到的作用也不同，因此每個單元系統采用專用軟件與具體的業務和管理緊密聯系起來，來完成業務和管理工作。

4.規范化：

計算機要求業務管理必須是規范化的，包括標準的數據格式、用語、業務流程等，否則計算機無從處理零亂的數據。零亂的數據存在計算機系統中只是垃圾數據，不能起到應有的作用。

5.編碼化：

項目確定后要及時建立項目編碼體系?？蓞⒄毡竟緲藴实木幋a系統，根據項目具體情況加以修訂，編碼應根據“工作分解編碼（WBS）”、“組織分解編碼（OBS）”、費用編碼體系和檔案編碼體系。工程分散編碼中土建要分解到工序，設備要分解到零件，在此基礎中實現進度、資源、費用、質量、合同的有機統一，同時滿足單項管理特點，使各單元系統之間相互交流成為可能。

四、網絡項目管理信息系統的組成

1.集成辦公系統：

辦公信息系統基于項目的日常辦公應用、綜合辦公事務處理規范，用于提高日常辦公事務的效率，內容包括領導信息查詢、公文管理、公共辦公、個人事務等，可采用Lotus/Notes群件系統等軟件，如公文管理包括：收文、發文、簽報、辦公傳閱件、、檔案管理等功能；公共辦公包括：公告欄、會議、日程安排、網上請假、督查、圖書期刊、學習園地、外事等功能；個人事物包括：今日工作、人員外出、個人文檔等模塊。

2.合同管理系統：

合同管理作為項目管理的起點，它控制并制約著計劃管理、成本管理、質量管理等，是項目建設的關鍵和保證企業利益的重要環節。主要功能包括：合同通用文檔資料管理；全部經濟合同臺帳及合同附件數據庫的建立與維護；合同履行過程中的數據管理；合同終結、工程竣工價格結算信息的維護和管理；各類合同臺帳及附件資料的輸出處理等功能，如Expedition和Prolog等軟件。

3.工程財務管理系統：

面向工程項目，以會計財務系統為核心，實現適應工程項目管理的需要按項目核算和按部門核算，實現與合同管理、設備管理、材料管理的信息接口。主要功能包括：建帳、制單、記帳、查詢、出納、數據交換、匯率管理等。

4.工程項目管理系統：

項目管理系統貫穿整個項目，以特定的項目為目標，為日常的辦公、管理和運營系統有緊密的聯系。項目管理是一個全生命周期的過程，包括設計、施工、制造、安裝、調試、運營等過程，涉及辦公、合同、財務、設備、物資、計劃等環節，是一個需要企業各部門密切配合的系統工程。項目管理系統一般可分成計劃系統和控制系統，計劃系統將項目的時間、費用和其他性能數據轉化為結構化的、適時準確的信息，控制系統使用這些信息來輔助項目的決策；控制系統用來管理與界定組織、質量、費用和時間相關的計劃并進行數據控制，以協調人力資源、工程設計、材料采購和財務等部門。

5.投資控制管理系統：

該系統實現對項目的投資總量和規?？偭康膭討B分析和把握，通過把建設項目細化成一系列預算，再把這些預算投資情況進行動態的、實時的、定量的分析匯總，實現對項目投資的控制、核算。主要功能包括：編制工程預算、編制現金流計劃、編制現金流實際、系統查詢報表等。

6.質量控制管理系統：

該系統建立行業質量驗評規范、規程和標準光盤數據庫，建立與驗評標準相應的驗評表數據庫，方便工程項目的驗評，方便總公司遠程質量監控、行業質量標準升級和質量驗評統計匯總。主要功能包括：建立工程信息、質保體系、驗評范圍、質量紀錄、驗收項目、竣工報告和查閱標準等。

7.資源綜合管理系統：

資源綜合管理系統以財產管理為核心，以市場為導向，對企業項目經營活動所需的人、財、物等資源進行管理控制；加強設備、材料供應全過程的科學化、規范化管理，以節約資金、減少浪費、提高項目的綜合經濟利益，為工程質量和工程進度提供有效保證。主要功能包括：庫存管理、機具管理、計劃管理、合同管理等。

8.綜合文檔管理系統：

主要用于管理項目從立項到建設、材料采購、工程進度、工程質量、竣工申請等與項目有關的全部文檔信息，實現了建設項目文檔電子化。按檔案標準進行文檔整理、組建、歸檔和檢索，做到管理的高效有序。主要功能包括：項目信息的錄入、開工報告、設計變更、施工記錄、質量評定、觀察記錄、事故處理、竣工驗收、檔案登記、文檔檢索等。

9.風險、索賠管理系統：

主要用于建立項目專用的風險、索賠管理模型和相關的數據庫，用來收集和分析風險，及時做出處理方案；對索賠事件快速得出索賠解決方案，增強使用者的談判和決策能力。

10.現場管理系統：

主要用于項目上人員的工作安排、設備的使用安排、制定現場的各項規章制度、操作手冊、崗位職責，進行就餐、考勤、娛樂等管理，對現場安全、出入等進行管理。

此外，還有其它系統或可細分成許多系統，在這些系統中大多已有成熟的軟件，有的在研究開發過程中。我們可以在項目的日常工作中保持一種系統工程的思想，利用現有的工具和技術來實現業務，在實踐中不斷地充實和改進。

五、網絡項目管理系統的解決方案

1.計算機網絡系統（Network）：

建立計算機網絡系統，配備服務器和網絡工作站等硬件環境，這是網絡項目管理信息系統必不可少的物理環境。

2.計算機系統軟件平臺：

建立郵件服務器，數據庫服務器，Intemet連接服務器，系統管理服務器，事務處理服務器，WEB服務器等平臺。

3.項目數據管理系統：

對與項目有關的數據和與數據有關的過程進行有效地管理。項目數據采用集中與頒布式相結合的方法，建立總部項目數據庫和各項目部門分布數據庫。過程管理主要按照公司ISO9000體系的要求，管理好數據流動的過程，并與各單元系統進行有效地接口。

4.各應用軟件平臺：

基于Client/Server和Browser/Server模式配置各業務管理的單元系統，包括電子數據處理系統、信息專家系統、決策支持系統、智能支持系統等。

六、影響網絡項目管理信息系統建設的因素

1.管理模式：

通過對信息系統建設成敗的研究發現，管理模式是最主要的原因。項目的管理和運營需要設計、技術、施工、設備、物資、運營財務、市場等部門的密切配合，在原來部門管理模式下很難使信息順暢流通。ISO9000、過程重建、知識管理等新的管理理念，在企業中大面積的應用，打破部門職能的界限，按照重新設計的工程流程，管理層次的扁平化改造，建立網絡化的工作模式，為信息系統建設奠定了良好的基礎。

2.人員素質：

企業的經營管理是以人為本的，員工的觀念和素質，直接影響著管理模式的采用。在信息系統使用中，如果不經過長期耐心的培訓，員工的計算機應用水平就很難提高，對新的觀念就不可能很好的接受，致使好的系統、好的軟件不能發揮應有的效用。

3.企業文化：

成功的信息系統，經過幾年的建設，往往變成了企業文化的重要組成部分。信息對于企業來講，只是基礎的原料，知識才是企業的競爭資本，有沒有對知識的重視，構成了信息系統成敗的重要因素。知識存在于專家的頭腦中，信息系統生存的基礎是知識的共享和重復使用。專家的寶貴經驗如果堆在檔案室無法利用，或者隨著專家的離去而帶走，將導致信息系統的應用失?。]有達到預期的目標）。

4.對信息系統的認識：

由于信息技術是十分專業的領域，發展又非常迅猛，新的概念和技術層出不窮，企業的用戶比較難于把握，往往是站在自己部門工作的角度，提出模糊的需求。然而，由于信息系統是一個整體，各部門之間必然有大量的信息需要交換和共享，因此，要根據業務的需求提出整體的框架，使用戶達成共識，若有不同的看法，系統就很難建設，工作很難推進。

5.對計算機的看法：

對計算機的誤解將導致在計算機管理方面付出代價。計算機管理系統的特點是高投入、高風險、高效益。由于信息技術的發展很快，企業每年的信息系統建設上的投資都不小，我們應該認真地分析工程管理和計算機的特點，不寄希望于計算機系統可以代替我們大部分的管理工作，也不要低估新的工具手段所帶來的作用，應立足新工具對我們工作的改進，逐步使用戶接受和產生新的思想。

七、對網絡項目管理信息系統的管理

1.建立內部控制體系：

包括健全的組織模式，健全的人員制度，健全的內部控制體系，重要物品、數據的保護，經常性的檢查等。

2.建立計算機系統管理辦法：

包括微機管理策略，微機應用管理制度和規程，操作過程，操作手冊等。

3.建立安全保障體系：

篇4

【關鍵詞】物流；倉儲；管理系統

0 引言

隨著我國經濟的快速發展，物流產業作為現代經濟的重要組成部分和工業化進程中最為經濟合理的綜合服務模式，成為經濟發展中重要的組成部分[1]?，F代物流系統是由商品的包裝、倉儲、運輸、檢驗、流通、加工和其前后的整理、再包裝以及配送等子系統組成?，F代物流企業能否通過物流信息化系統的建設，建立起完整精確的物流解決方案的一站式服務體系，從而為供應鏈管理提供支持，以提高整個供應鏈的效益，成為了物流企業服務的總體目標。倉儲管理在物流管理中占據著重要地位，高效合理的倉儲可以幫助廠商加快物資流動，降低成本，保障生產順利進行，并可以實現對資源有效控制與管理[2]。我國物流發展在各個環節上很不平衡，特別是倉儲業的發展明顯滯后，改善現行的倉儲管理體制，形成統一的倉儲市場體系，完善倉庫管理功能，實現多元化管理，是目前倉儲業的首要問題[3]。建材工業是中國重要的材料工業，近年來建材行業經濟運行總體保持又快又好發展態勢。生產銷售增速明顯加快，經濟運行質量進一步提高，產業結構有了新的改善。我國是建材消費大國，建材在國內各地快速流通，建材市場承擔大量材料的存儲與管理，倉儲管理系統的優化可以大幅度提高倉儲的效率，促進建材業的持續穩定發展起到積極的推動作用。

1 物流倉儲管理所面臨的難題及解決思路

我國物流倉儲的管理水平明顯滯后，存在的問題比較多，管理上不足主要表現在以下幾點：

1）對往來物流的管理缺乏有效及時的分析和控制手段，無法及時、動態的掌握貨物入、出情況，進行及時營銷分析；2）難于及時、準確地進行項目盈虧核算、合同盈虧考核以及分部門業務員的績效考核，銀行，稅務檢查核對工作量繁重；3）未形成完善的信息管理的標準，各單位入、出貨物數據難于匯總，公司內部各部門形成信息孤島；4）公司管理缺乏詳細、準確的數據，不能很好的進行數據分析和預測、決策，公司領導難于及時、動態的掌握公司所屬單位的財務狀況、資金狀況的難題。

面對這些問題，改善倉儲管理體制，提高倉儲管理水平，主要應從技術上進行優化，加快信息化建設。針對建材物流中的倉儲管理問題而研發物流倉儲管理系統，可以改善倉儲管理條件，提高現代化管理水平。系統引入了先進的管理思想，本著動態集成全面受控的原則，對建材物流企業倉儲管理中的入庫，出庫，流量核算、貨物流動的監控、倉儲專屬報表編制、與進出業務全面整合提供了全面解決方案，并提供強大的決策支持系統。系統靈活的多級自定義設置，完全適應建材物流倉儲管理的變化及主管部門管理要求，成為物流倉儲行業信息化解決方案的核心部件。

2 物流倉儲管理信息系統的總體設計

物流倉儲管理系統的主要功能是為現代綜合物流倉儲的信息化提供一整套完善的一體化解決方案。系統以供應鏈上的物流委托企業、物流服務企業的具體業務為支撐，以物流倉儲管理的結算平臺為橋梁，以業務與財務同步管理為核心，真正實現了物流供應鏈上的業務、財務一體化[4]。物流倉儲管理系統結合了現代化物流公司的總體業務特點，并將其業務模型進行了歸納抽取，形成了獨特的集統倉儲管理中心、費用結算中心、賬目統計中心于一體的“三維業務模型平臺”，包含倉儲、結算、賬目等幾個子系統，系統功能結構如圖1所示。

系統主要模塊設計包括：1）倉儲管理中心：作為建材物流倉儲業，每日的入、出貨物的流動量是巨大的。系統提供的入、出庫的統一接單，并能實時形成公司統一的業務卷宗和各職能部門或分支機構各自的業務卷宗，使整筆業務的實時進度及入、出狀況，完整準確的體現在業務卷宗之中。入庫、倉儲、出庫等各個子系統之間可根據條件信息共享，從而使不同業務形態單位之間，都能夠實現全面的協同和信息共享。2）費用結算中心：系統提供統一費用結算業務操作平臺，通過統一結算平臺，可對每筆業務、每個部門及整個公司的的內部帳單進行實時管理，實時監控公司真實的業務狀況，保證公司對貨物管理的良性運轉。3）賬目統計中心：提供多種作業報表，具有業務量分析統計、預警、決策支持功能。對賬目實行多層次管理，實現A、B、C賬目管理模式，為不同層次的管理者提供賬目參考依據。4）強大的預警平臺：系統提供強大的業務預警平臺，對于入庫，倉儲、結算、財務等任意子系統的任意工作流單據，系統都可通過預警平臺進行預警定義，做到對于業務執行操作的智能提醒預警，保障業務的順利進展，避免差錯。如入庫數據是否與庫存數據相符，出庫數據是否與庫存相符等。

3 物流倉儲管理系統主要子系統設計

物流倉儲管理系統主要由各個子系統構成，各子系統之間具有數據接口，實現信息資源的共享與統一。

1）倉儲業務子系統主要功能模塊包括進/出庫區通知管理、進/出庫區信息管理、進/出庫單據管理費用結算子系統：主要功能模塊：倉儲票據管理、入/出庫帳單管理、客戶帳單管理

對帳單管理、憑證管理，子系統功能流程如圖2、3所示。

2）賬目統計子系統主要功能模塊包括A、B、C多層次賬目管理、預警、決策支持功能、業務量統計、業務跟蹤。功能如圖4所示。

3）客戶管理主要功能模塊包括個性化商務信息管理、客戶關系管理以及客戶關懷管理。

4）基礎數據管理、系統管理包括對需要使用的基本信息進行管理，為物流管理平臺中的所有功能模塊提供基礎數據，對系統參數和系統安全進行管理等等。

4 系統技術設計

系統采用微軟新.net技術開發，遵循統一軟件開發標準，可在WINDOWS系列平臺運行。采用B/S三層架構，支持遠程辦公和異地操作，數據集中存放管理[5]。系統支持多種主流數據庫?；诿嫦驅ο蟮膭討B建模技術，可使用戶進行流程、功能、界面、權限、審批等自定義操作。三級緩存技術及數據壓縮技術的運用，大大提高系統的運行效率。系統技術構架如圖5所示。

5 結束語

物流倉儲企業通過管理的信息化建設，建立起精確完善的倉儲管理信息系統，為物流供應鏈提供支持，提高整個供應鏈的效益，是倉儲管理的建設目標[6]。物流倉儲管理系統以倉儲業的經營決策為重點，其鮮明的特點是具有非常靈活的入、出庫及計費系統、準確及時的核算系統和功能完善的客戶管理系統，為倉儲業經營提供決策支持信息。實現了減少了人工成本，提高了倉庫利用率，明顯增加了經濟效益。

【參考文獻】

[1]孫立新.物流倉儲業存在的問題及發展對策[J].中國市場，2007，49：87-88.

[2]董彥龍.我國倉儲物流現狀及其優化[J].商業時代，2006，16：15-16.

[3]趙天喜，吳建宏.基于精益物流的國有制造企業物流管理系統優化[J].中國管理信息化，2014，17（5）：41-42.

[4]李社蕾，劉小飛，楊婷婷.基于J2EE的物流管理系統設計與實現[J].科技世界， 2014，2：63.

篇5

關鍵詞：OA系統 疾控工作 應用與思考

隨著信息化不斷發展、信息量的增大，公共衛生工作的信息管理水平不斷提高，這樣“無紙化辦公”或辦公自動化系統在疾控工作中開始浮出水面了。下面就辦公自動化系統在疾病預防控制工作中的使用與管理做一介紹。

1 系統設置模塊

1.1 組織機構設置。里面有單位部門管理、用戶管理、角色與權限管理等。在這里應把疾控中心所有部門細化，特別是人員權限的設定，因為后面的OA系統在不同工作的設置上要用得到。

1.2 行政辦公設置。協同辦公是OA系統的主要功能，里面會有日程安排、工作日志安排、通訊簿以及公告通知的內容。該模塊主要功能是實現個人日程安排和計劃的管理，可以對車輛的預定、會議的安排等進行管理。

1.3 公文文檔管理。公文管理主要功能是實現疾控中心的公文管理，實現對公文的分發、督辦、交換、統計查詢、歸檔以及反饋落實情況等管理。其中包括的子模塊有收文管理、發文管理等流程管理。所有在工作流中使用的文檔都會保存在文檔管理模塊中。

1.4 公共信息管理。該模塊主要實現中心業務信息共享，照片瀏覽以及共享，公告調查討論等功能。

2 系統作用

近年來如SARS、H5N1、H7N9禽流感病毒等公共衛生事件頻出，國家也對疾控體系信息工作提出了更高的要求，OA系統在中心內部凸顯了非常重要的作用。

2.1 協同辦公提高效率。使用OA之后，基層科室人員不用拿著各種文件、申請，在各個部門科室傳遞、遞交，等待簽字，節約了時間，系統自動完成重復性工作。提高了行政工作的效率，比如公文的流轉是系統按權限范圍選人，在很大程度上提高了傳遞速度。

2.2 資源共享和公共利用。為了更科學地獲取信息，系統中有共享數據的功能，能夠提高管理層次，實現疾病預防控制管理的信息化和資源共享，提高了信息的獲取速度及管理水平。例如通過公共文件箱、照片瀏覽、及時了解檢測報告、生物制品出入庫的情況等充分利用穩定的服務器存儲能力，達到信息公用、資源共享的目的。

2.3 無紙化、信息科學管理。使用辦公自動化后，辦公信息變成了數字化的管理信息，各類文檔信息可以分類、匯總、運算達到科學準確的管理。例如考勤管理、值班編排，代替了傳統業務考核科室的分發統計傳遞的工作。下發通知等也均為電子版，在很大程度上也省去了紙張的浪費，節約了辦公開支。

2.4 規范了收費、庫管行為。在系統的收費模塊中，將藥劑制品、檢測檢驗、從業人員查體等項目，統一收費條碼打印票據，做到在收費項目和標準上的統一，增加了收費的準確和透明。對于疫苗、試劑藥品和低值易耗品的管理，OA系統能夠對其購買、使用、存儲全過程進行管理。每筆試劑疫苗都有詳細的數量、金額、批號、產地、供貨商。利用系統強大的查詢分析功能方便財務統計部門盤點。

2.5 保證信息安全。通過OA系統災害備份等功能，能夠保證信息數據的安全性和完整性。避免了不可逆轉因素造成的資料受損、管理不當造成的信息丟失等情況。

3 系統實施中存在的問題及解決方案

3.1 系統實施要分步進行。有三點要注意：①正確地選擇產品結構或者項目方案。②階段的漸進式實施。③持續地功能性提升，拆分模塊，成熟一個推一個，對使用好的部門進行正向鼓勵。OA系統是一種組織行為的工具，特別是協同辦公模式。沒有了以組織行為管理的價值準繩，只能憑借計算機技術作為判斷方向的依據。為了整個系統順利實施，應先選擇一些最為常用的、易推廣的功能和設計相對簡單的工作流程作為初期實施功能。如公告、文檔共享等簡單信息性質的功能。

3.2 做好系統授權和培訓工作。系統權限分配是非常重要的，系統管理員主要負責系統初始化以及今后的維護，系統管理員一般要求擅長數據庫操作和服務器系統編程的計算機專業人員，系統管理員的責任心以及技術水平與以后系統的使用情況有直接關系。OA系統非常龐大復雜，所涉及的部門多，業務流程廣，所以做好相應的培訓工作非常重要，但組織全員培訓并不科學，應該在系統授權中在每個部門都挑選一名OA系統協助員，對他們進行集中培訓，來幫助科室部門里其他人盡快熟悉軟件情況。

3.3 流程規劃清楚細致。OA系統流程是系統的核心，在涉及流程有必要成立臨時組織，要求部門主管參與需求分析，對即將開盤的流程進行整理規劃成適合的計算機結構工作。如定義工作流程結構、順序等，這樣可以快速啟動系統的試運行，并很大程度降低了系統推廣問題。

3.4 部門間協同配合。OA系統的實施改變了傳統的工作方式，而且涉及了各個部門、人員，作業面廣泛體現了新的管理理念和模式，所以在推廣中難免會遇到一些習慣上的抵觸。所以及時與各部門負責人溝通顯得非常重要了，為了更加規范使用，應制訂使用OA的規章制度，明確系統的使用規則。

參考文獻：

[1]王士卿，肖東，紀正尚.OA系統的測評與改進[J].價值工程，2010（02）.

篇6

【關鍵詞】ETRM 貿易 信息化

1 ETRM系統簡介

ETRM（Energy Trading & Risk Management）是指能源交易和風險控制系統，是CTRM（Commodity Trading & Risk Management）大宗商品交易的一個分支，專門指石油、天然氣、煤炭和碳交易等能源類大宗商品的交易和風險管理系統。而CTRM還包括農產品、鐵礦石等其他大宗商品。

隨著各類大宗商品的金融屬性不斷增強，對經營該業務企業的管理體系、風險控制等提出了更高的要求。為適應這種趨勢，采用CTRM系統管理業務及風險控制是業內公司的通行做法。隨著交易品種的多元化，CTRM系統不斷推陳出新，滿足客戶的需要，在CTRM或者ETRM系統架構中，多種大宗商品交易共享財務和風險控制模塊，每種大宗商品作為一個獨立的模塊配置。不同的能源交易商根據自己所交易的品種選擇相應模塊。因此，集成、模塊化的CTRM或者ETRM產品在逐漸取代單一品種的大宗商品交易系統，成為市場的主流趨勢。

2 ETRM系統的主要特點

相對通用的管理信息系統，例如SAP、Oracle等，ETRM行業最明顯的特征是沒有一個產品能夠適應所有的大宗商品，不同商品類別、不同的貿易規則、不同的客戶需求等導致了種類繁多的ETRM系統及供應商。對于投行和對沖基金來說，他們的業務集中在金融類交易，多以現金方式實現結算，較少涉及實貨的交割，無需開展租船、執行等業務。像海油這樣的上下游一體化專業的石油公司，在貿易中要考慮到租船、合同等一系列的執行工作。對民航類公司，參與市場主要是為了對航油進行套期保值操作，鎖定運輸成本。

根據需求及行業規則的差異，ETRM行業針對不同的客戶，提供不同的產品。雖然有上述的差別，但是ETRM還是會有相當多共性的功能。如：不管哪種商品，市場參與者都需要管理交易頭寸、監控市場價格波動、監控交易對手的狀態、對交易合同進行全流程的跟蹤、交易策略和投資組合等等。

3 ETRM主要功能模塊

目前常見的ETRM系統通常是一個模塊化的解決方案，主要包含以下模塊：

（1）Transaction/Deal Capture，又稱交易捕獲。大部分大宗商品交易的ETRM系統解決方案是從最初的交易錄入功能的實現開始發展起來的。交易錄入可以看作是達成交易和發票結算的一個完整的過程。交易類型復雜多樣，包括不同產品的單項交易、組合交易、實貨業務、期紙貨業務等，因此對ETRM平臺的可配置性和擴展性提出了非常高的要求。

（2）Logistics and Delivery，又稱物流及配送。能源產品交易的物流和配送是ETRM平臺非常重要的功能。除碳排放交易外，幾乎所有能源相關的交易都會涉及到實貨交割。不同的大宗商品有不同的實物交割方式。電力通過電網傳送，天然氣通常通過管網和倉儲設施進行傳送，煤炭通過船運、鐵路和公路等運輸。對石油來說，根據地域和國家、公司的實際情況不同，不同程度得依賴于管道和水運。因此，對于不同交割方式的支撐和優化能力是衡量ETRM平臺的一個重要指標。對進出口公司來說，目前在海外交易涉及到的交割主要以水運為主。

（3）Trader tools/Analytics，又稱分析工具。交易員作為前臺人員，是ETRM的關鍵用戶。通過ETRM平臺會提供一系列的工具供交易員使用。這些工具包括但不限于管理、監控單筆交易或者某個策略或資產組合（Book or Portfolio）的潛在價值。

（4）Position management and Reporting，又稱頭寸管理。管理公司能源投資組合的頭寸是一個貿易公司最為核心的工作之一。相應的，從實貨和財務方面反映公司能源組合狀態的能力是衡量一個ETRM系統好壞的核心指標之一。通過這個模塊的功能，系統的最終用戶應該能夠從多個角度查看交易頭寸。例如，從策略、商品種類、交易員、交易對手等多個層面查看交易頭寸。另外，可能會包括實時模塊，這樣交易的變動可以實時反映到頭寸管理中。

（5）Risk management and Reporting，又稱風險管理。風險管理對于貿易公司來說非常重要。ETRM系統能夠量化并監控多種風險，包括：交易對手信用風險、市場價格風險、交易運營風險，各國家或地區的會計準則不同等政策風險。一些特定的能源風險管理功能不一定會包含在ETRM系統中，但是近些年越來越多的系統商拓展了投資組合的風險管理能力。

（6）Straight-through processing and Integration，又系統集成。ETRM系統通常在前中后臺各個模塊是完全集成的，任何一個模塊的操作可以實時在其他模塊中進行反映。另外，ETRM系統要和財務等專業系統可以進行接口，可以向外部市場的價格信息及智能終端提供良好的實時、安全、可靠的接口功能。

4 ETRM系統對企業的主要作用

對于能源貿易商來說，ETRM通常是其核心的業務系統，通常有以下兩個主要作用：

（1）信息共享。ETRM使得公司層面上能夠實現共享交易信息、市場數據的目的。解決貿易員的個人小臺賬問題，為貿易、執行、財務的一體化流程打下數據基礎。

（2）風險控制。ETRM的核心功能之一即通過對市場價格變化的實時跟蹤進行頭寸和盈虧盤位的實時計算。ETRM是市場風險和信用風險管理的主要載體，為貿易企業規避大幅市場波動提供系統支持。

作者單位

篇7

1.1多應用系統及其支撐環境管理維護問題日益突出傳統的醫院客戶關系管理系統是建立在簡單的二層體系架構的基礎上發展起來的。由于二層體系架構要求支撐環境之間必須是相互獨立的，即數據庫服務器、數據存儲器、用戶客戶端這3者之間必須是相互獨立的。簡單來講，在具有相互獨立的數據庫服務器、數據存儲器、用戶客戶端獨立的基礎上，就能夠完成多應用系統的建設工作。醫院隨著信息化的建設按照應用的要求購置并部署了幾十甚至上百個這樣的環境，在我們走訪用戶時發現，現在一個典型的三甲醫院在運行的PC級服務器超過一百個的不在少數，在線的應用也有上百個。隨著系統應用模塊的不斷增加，硬件系統、軟件系統和系統的基本應用軟件維護工作難度越來越大，對于具有較小規模的系統設計過程中，不需要考慮所使用的電源、網絡基本配置等方面的內容，這些情況都加大了系統的工作量。

1.2應用系統業務壓力增加，系統性能問題嚴重隨著社會經濟的快速發展，實體醫院所就診的患者越來越多，針對這種情況，醫院本身服務業務也必須快速發展，醫院的日門診就這患者數量、年出院人數、年收入等指標，都隨著經濟的發展呈現快速發展狀體。這樣，對于醫院客戶關系管理信息系統來講，核心服務業務模塊所承擔的壓力也越來約到。在收集資料期間，通過對醫院的走訪和詢問，不難發現，大部門醫院的核心模塊大部分都出現了就診性能下降嚴重的情況，尤其是在就診患者的高峰期，例如：掛號、收費等核心模塊的性能都明顯下降，導致業務的運轉出現下滑現象。

2系統設計

以下主要從門急診部、住院部、藥品管理、藥品與財務、醫院管理和知識發現這5個方面入手，對醫院的基本活動進行分析。

2.1門急診部醫院的門、急診部門是醫院組織結構中的重要組成部門，主要功能是向醫院客戶關系管理系統提供患者的基本信息和臨床診治信息，一方面為醫院的管理部門提供服務，另一方面為醫院的藥局等輔助部門提供管理信息數據。

2.2住院部住院部也是醫院的重要組成部門。該部門的主要功能是為醫院客戶關系管理系統提供臨床數據信息，建立基本數據庫。住院部作為醫院客戶關系管理的數據庫，主要職責包括以下4個方面，分別為：（1）為醫院的醫生和護士提供數據信息服務。實現醫生和護士醫療文書的計算機處理，規范醫療行為，減少差錯事故。（2）為醫院的經濟管理提供數據信息服務。使住院病人費用實現自動劃價，做到在院的病人按人按日進行費用統計，方便醫院進行成本核算。（3）為計算機網絡管理提供數據信息服務。能夠利用計算機網絡體現系統的性能，實現住院病人信息共享，強化環節質控。（4）為就診患者提供服務。

2.3藥品管理概括來講，藥品管理系統的目標包括：藥品的進、出、存管理。其目標是做好藥品的品種、數量、金額管理，以及藥品庫存的控制以達到減少庫存資金占用、保障供應、堵塞藥品流通中各種漏洞的目的。為其它系統提供藥品信息。藥品使用的統計分析，為合理用藥和高層管理服務。

2.4藥品與財務藥品庫存管理主要工作是對物流進行管理，藥品財務數據都是來自藥庫的出入庫業務。藥庫管理子系統可以自動將業務過程中生成的入出庫單數據傳遞給藥品的財務管理程序作為憑證。財務管理程序也可以根據藥品庫存管理產生的調價盈虧處理相應的科目。藥品財務管理程序還可以對應付款進行管理。

篇8

（一）自動化程度低 在傳統的財務流程中，企業間的財務往來多數是靠人工完成。隨著電子商務以及信息技術的發展，企業間交易的完成只需短短幾秒，但是相應資金的流動卻仍然停留在手工管理階段，操作過程需要很長的時間。例如，從賣方將商業發票給買方，到買方核對發票和訂單再將訂單交與相關管理人員層層審批，最后才能將核準的賬單送達銀行轉賬?？梢娛褂檬止す芾硎趾臅r，也容易出錯，大量占用了企業的營運資金，降低使用效率。

（二）信息化水平低 雖然目前我國大部分企業都已實現會計電算化，并且有部分企業成功運用了ERP系統來為企業的運營提供服務，但我國企業整體的財務信息化水平還是相當低的，企業中各部門的數據、信息缺乏有效整合及流通，造成信息孤島，由于得不到相關信息支持，在采購活動、生產活動以及銷售活動中存在的問題難以得到解決，企業運營成本居高不下，對實現目標利潤和提升企業動態產能產生嚴重的影響。

（三）缺乏實時性 事實上，不管是在人工條件還是電算化環境下進行財務管理活動，因為傳統財務流程的限制，財務工作的特點大都為事后核算，缺乏實時性，對企業的決策支持作用沒能很好發揮。如企業難以及時準確的制定相應的采購和銷售計劃，以及對它們進行有效跟蹤和考核，使企業不能有效防范運營風險，難以在“超競爭”環境中生存。

此外，企業相關財務活動的各個環節聯系不夠緊密，傳統財務流程設計時忽略大量管理信息而降低了財務部門與其他部門之間信息的相關性，引起部門間信息隔閡。這些客觀存在的缺陷使企業財務能力低下，因此，需要對已有的財務流程進行優化再造。

二、基于供應鏈的財務流程優化

（一）基于供應鏈的財務流程優化 企業中的“資金流”在供應鏈中通常表現為雙向流動的方式，因為供應鏈中全部成員在隨著“物流”的移動時都會伴隨著支付行為的發生。由此可以得出企業中資金的流向圖，如圖1所示。

由圖1可見，傳統的財務流程中資金的來源以及使用情況缺乏一定的透明度，難以進行有效的控制，從而會增加現金管理的不穩定性，進而增加企業的總成本。隨著信息技術的發展，對于實現企業財務流程信息化的基本技術已經具備，近年來國內外許多學者將目光移向了如何優化供應鏈中“資金流”的問題，提出了財務供應鏈管理的概念，希望利用信息技術實現實時分析，為企業提供優良決策，進一步提高企業利潤和增加市場份額。

財務供應鏈（FSC）是指運用信息技術手段，通過供應鏈上下游及金融機構間的業務整合，優化收付流程和減少支付成本，有效管理企業的營運資本占用，也就是供應鏈中的現金流。而財務供應鏈管理（FSCM）就是指對從客戶下訂單、單據核對，到付款給賣方所有與資金流動有關的交易活動的管理。通過將供應鏈中各個部分進行整合優化后，企業財務交易流程就更加安全透明，能夠讓企業對現金進行更好的管理，提高資金利用率。如SAP公司將企業內部重要的采購部門、生產部門、銷售部門和存貨管理之間的信息進行了有效的整合與流通，消除了“信息化孤島”的存在，財務部門實現了為企業提供實時控制所需的分析數據，在一定程度上提高了企業內部財務管理的信息化以及自動化程度。據此，可以進一步提出將信息技術延伸至企業供應鏈的上下游，將涉及到的相關現金交易信息也進行相應的整合，優化交付流程，給企業財務管理提供更有效的控制。根據傳統供應鏈模型，可以構建優化的財務供應鏈模型，如圖2所示。

（二）優化的財務流程功能模塊設計 根據優化的財務供應鏈結構，將一些相似的流程歸結一起可以建立起適合流程的模塊，這些模塊能夠起到配合企業相關職能部門運營的作用。

（1）信用管理模塊。該功能模塊主要用于對供應商或者購買商進行資格審核以及信用評定，以此來決定交易的對象。一般這個環節都是發生在商業交易之初，在交易雙方進行洽談之前或者洽談的時候，企業會通過各種渠道對交易方的各種相關信息進行收集。目前這項工作還處于手工操作的狀態，成本高并且影響交易的速度，各部門信息共享性差也造成同一客戶在企業內部不同的信用等級。根據所存在的問題，企業可以根據信用評價所用到的指標（如供應商的業務結構、生產能力、資產總額、凈資產總額以及償債能力方面的信息）建立先進的模型再借助信息收集系統（多渠道、搜集交易方的信息，保存并實時更新），自動完成對交易方的資格審核工作且各部門共享，降低了在此環節上所花費的時間。

（2）交易管理模塊。該模塊的主要功能是從供應商或者購買商的選定到訂單生成的階段，使企業能在資金預算的范圍內成功的完成交易。該功能模塊也相應的設立了“產品售價信息”、“客戶選擇”和“風險/擔保管理”三個子功能模塊。在“產品售價信息”的子功能模塊中，應及時反映需要交易產品的售價及數量信息，總結售價趨勢并結合外部經濟環境制定出適合的參考價，也為企業制定產量計劃和庫存管理提供動態的決策支持；“客戶選擇”子功能模塊，對之前的客戶信用評價信息和產品售價信息進行了綜合評定，列出能夠進行交易的客戶信息，供管理者決策；“風險/擔保管理”子功能模塊用來降低交易中所會存在的風險，主要是財務風險。在交易中企業一般需要防范的是貨款和貨物不能及時到達或者是無法到達的風險，如果交易金額很大，那么對企業造成的損失就很慘重，因此交易時都需要對方提供財務上的保證。該模塊按照企業所采用的方法自動為客戶創建信用額度，并將信用管理模塊和票據管理模塊中的信息以及收款信息進行整合，當進行新交易以及有貨款到賬時，做到實時更新信用額度余額。當余額不足時，自動進行提示并終止交易直至信用額度恢復。交易管理模塊保證了企業交易順暢，實現交易成本最低化，也降低了交易過程中所可能出現的風險。

（3）票據管理模塊。傳統的財務管理流程中票據的管理大都是手工完成，對于開票、收票及相關票據的檢驗占用了銷售階段大量的時間，不利于企業資金的流轉。為了解決傳統財務流程的這個缺陷，可以利用互聯網技術及EDI技術，改變票據傳遞的形式，將進貨、銷售環節信息導入票據管理系統，然后自動生成電子票據，利用電子票據進行傳遞，給財務流程中的后續交易提供了保證，能更及時、更高效地完成票據審核以及之后的收款等流程。 該票據管理模塊又相應的分為“應收賬款管理”、“應付賬款管理”兩個子功能模塊。分別負責企業應收與應付賬款信息的管理。

目前，電子發票呈遞與支付系統（EIPP）在一些企業中得到應用。其中含有賬單信息的文件可以用PDF、HTML或者XML的方式列示，用戶可以用PDF、XML或者CSV的方式下載賬單數據，或者直接導入自己的系統模塊中。這體現了信息技術在財務流程中充分運用。

（4）爭端處理模塊。該模塊主要處理在交易過程中出現的諸如產品破損、不適合的履約和數據錯誤等問題。爭端的出現會耗費企業大量的人力物力，嚴重時會給企業帶來巨大的損失。爭端出現時處理得越早給企業帶來的危害越小。傳統的處理方法已不能適應企業的要求，企業現在可以利用電子化網絡的方式，加快爭端處理的速度?？梢詫⑺信c爭端有關的事項通過在線信息、電子郵件、呼叫中心等及時的溝通方式，迅速讓交易雙方所共享，將整個處理過程透明化、及時化。這也要求交易雙方保持密切聯系，及時進行軟件系統的整合。

（5）現金流管理模塊。該模塊整合了前面各模塊的信息，根據企業運營需要提取相關的財務及管理數據，對企業的運營進行支持。如：可以通過已到貨款和應付貨款等項目知道企業的近期現金流量狀況，并提供現金流量預測，實時進行企業現金的管理。使財務部門更好的支持企業決策活動。

以上五個模塊之間相互聯系，相互建立動態的數據連接，可以為企業內部整個流程的管理決策提供實時信息支持。由此可以構建出優化后的財務流程功能結構圖，如圖3所示。

三、財務供應鏈管理的改進建議

（一）利用信息技術改善財務供應鏈流程管理 現階段互聯網和信息技術的高速發展，已經基本解決自動化和無紙化財務流程所需的基本技術。在軟件開發中也有相應的關鍵技術進行支持，例如：當前成熟、主流的系統開發平臺――J2EE，基于XML的數據交換，基于Web Based的架構，增量復制技術等。可利用這些先進的技術改善財務供應鏈流程管理，提高財務管理效率。但值得注意的問題是在信息交換過程中數據的安全性，在技術上可以采用數字加密、數字簽名、虛擬專用網（VPM）等方法解決。

（二）從戰略層面把握財務供應鏈管理 先進的信息技術是財務供應鏈優化的必要前提，但是，如果沒有將戰略作為導向，財務供應鏈的改進很可能是徒勞。進行財務供應鏈管理不單是為了降低成本，更重要的是為了優化企業流程，消除企業中的非增值作業，提高資金運營效率和企業競爭優勢。因此，財務供應鏈流程優化的目標既要把握功能層面，更要把握戰略層面。戰略層面的把握，需要企業能從高層到一般員工都對財務管理信息化有一個全面的認識。加強對管理人員的培訓，更需要企業高層積極參與其中，真正將財務管理信息化視為涉及企業經營理念及模式、資金運作方式、組織形式等方面的變革的系統工程。

（三）利用網絡的信息集成與共享實現企業資源的整合 利用網絡信息集成和共享的特點，可以打破企業各部門、企業與供應商、企業與客戶之間的壁壘，管理人員可以利用集成信息，采用合理的控制方法，快速整合內外部資源。在企業內，不僅優化了財務流程，財務人員可以實時獲取信息，對采購、入庫、付款、出庫、銷售、財務等形成的物流、資金流進行控制，根據市場需要快速的進行資源配置。在企業外部，形成以本企業為核心的財務供應鏈，依靠網絡技術，電子商務的支持，利用信息流來協同本企業與上下游企業的關系。實現網上采購與付款、網上銷售與收款、網上報賬，網上銀行結算等模式的應用，達到整個企業網絡的增值。

四、結論

企業正面臨著經濟全球化的機遇與挑戰，作為企業的主要功能領域，財務管理中簡單的實施會計電算化已不能滿足企業發展的需要。在網絡與信息技術環境下建立基于供應鏈的財務管理信息系統，是優化企業財務流程，提高企業財務管理工作效率的有效途徑。

篇9

[關鍵詞]“票據池”功能；“票據池”效益

中圖分類號：F426.6 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）06-0327-01

一、建設集團公司“票據池”的業務及主要功能

傳統的票據分散管理模式已經無法滿足企業集團公司資金管理的要求，集團公司必須要對票據進行集中管理，構建票據管理信息平臺，充分利用內部資源的優化配置，達到降低資金成本，提高票據利用率，防范財務風險的目的。

“票據池”業務指企業將其合法取得并享有完全票據權利的銀行承兌匯票集中于集團資金管理機構（資金結算中心或財務公司）進行管理。“票據池”業務應當具備以下功能：

1、票據查詢

“票據池”業務可以進行信息查詢：資金結算中心或財務公司提供“票據池”票據信息，包括生效日期、到期日期、企業分支機構賬號、企業分支機構剩余開票額度等。系統還具有票據到期日提醒功能：資金結算中心或財務公司于票據到期前主動通過銀企互聯渠道向票據持有企業發送提醒信息、包括到期票據筆數、金額、票據號碼、到期日期等。

2、額度管理

額度組成：成員單位將商業銀行認可的低風險銀行承兌匯票加入票據池進行質押，按照一定比例形成可用質押額度，該可用質押額度與票據池的保證金共同組成票據池可用擔保額度。

額度調整：成員單位增加入池質押票據或追加保證金，可以增加票據池可用擔保額度。質押票據的出池或減少保證金，可以減少票據池可用擔保額度。

成員單位額度分配：集團公司總部可以對成員單位合理設置使用票據池擔保新開票據的額度，有效控制票據持有企業對票據池的占用。

3、出入池管理

入池托管：成員單位可將其所持有票據放入企業“票據池”中，資金結算中心或財務公司提供托管票據的信息維護、到期托收、各項申請等服鍘

入池質押：成員單位可將商業銀行認可的低風險銀行承兌匯票加入票據池并質押在結算中心或財務公司。結算中心或財務公司對入池質押票據進行動態管理，形成票據池可用擔保額度。

票據出池：成員單位可以根據業務需要對已入池托管或已入池質押的票據進行出池。

4、池內票據管理

申請貼現：成員單位可對持內票據發起貼現申請，將票據出池后進行貼現。

申請質押：成員單位可對入池托管的票據發起質押申請，增加票據池可用擔保額度。

申請轉讓：成員單位可對入池托管的票據發起轉讓申請，將票據出池后背書轉讓給付款企業。

申請托收：成員單位可對池內票據發起托收申請，在票據池可用擔保額度足夠時，商業銀行將托收款項轉入成員單位結算賬戶。

5、池內票據信息管理

票據池每日對賬單：成員單位可以從資金結算中心或財務公司每日獲取上一日票據池業務信息，包括入池托管、入池質押、票據出池、新開票據的數量與金額以及剩余可用額度等信息。

票據統計信息：成員單位可查詢或下載票據池各種申請等匯總信息。

三、“票據池”建設給企業帶來的經濟效益及優勢

通過以上“票據池”業務及主要功能介紹，及以資金結算中心或財務公司為主導的整個集團公司的“票據池”的建設，成員企業除了可提高票據管理水平、增加票據安全、減少勞動量、按照要求對票據進行拆分和合并外以外，借助結算中心或財務公司的金融平臺，還可以派生出許多經濟效益。

1、可以派生出存款利息，增加集團成員企業的收益

企業收到票據后，及時將票據存放在“票據池”中，企業付款時以“票據池”中的票據作質押，開出銀行承兌匯票進行付款。由于存放在票據池中的票據的平均到期日小于開出票據的平均到期日，也就是說，當資金池中的票據到期兌付成現金后，開出的票據還沒有到期，這部分現金存放在保證金戶中就會產生利息，如果結合“現金池”業務，將這部分存款轉化為同業存款或定期存款，收益將更加可觀。

假如某企業存入“票據池”的票據為8000萬元，平均到期日為4個月，手續費為0.05%，每年以“票據池”為質押，開出的承兌匯票也為8000萬元，平均的到期日為6個月，轉化為財務公司的同業存款后按3%的年利率計算。按照2個月的時間差，可以獲得的收益為：

“票據池”利息收入：8000萬×3%÷12×2（月）=40萬

開票費用為：8000萬×0.05%=4萬元

實際收益：40-4=36萬元

2、可以減少貼現費用

擁有票據的企業在急需現金的時候如需貼現，可將票據貼現給結算中心或財務公司。結算中心或財務公司可以比銀行優惠的條件對成員企業進行貼現，并且快捷迅速，同時還可以實現票據的部分貼現。

比如某企業在票據池中有一張2，000萬元的票據，還有3個月到期，假設貼現息為5%?，F在急需300萬元的現金，結算中心或財務公司可以依其票據質押等額信用額為其貼現300萬元。這樣可以減少整張票據貼現造成的損失，降低貼現成本（2000-300）×5%÷12×3=21.25萬元。

3、成員單位可以及時在財務公司獲得急需的貸款

（1）在票據池中存放票據的企業可以以票據做質押，及時在結算中心或財務公司獲得較低成本的短期貸款。

比如某企業在票據池中存放有2，000萬元即將到期的票據。企業現需要2，000萬元的流動資金貸款，期限為10天，假如把即將到期的票據貼現，成本為35萬元，而在結算中心或財務公司能獲得更優惠的短期貸款的利息為25萬元，這時就可以用此票據做質押，迅速在結算中心或財務公司獲得短期借款，同時企業也節省了10萬元的成本。

（2）票據富余的企業可以通過結算中心或財務公司將票據以委托貸款的形式轉讓給資金短缺的企業使用，委托貸款企業可以獲得一定的利息收益，資金短缺的成員企業可以以較低的成本融到資金，解決臨時的周轉困難。

篇10

基于流程管理理念設計的物流管理信息系統，堅持以客戶為中心，兼容運輸管理、倉儲管理、過程監控、供應商（外委車隊）管理和結算管理等業務，全部統計數據集中在數據庫中進行管理，各個操作點輸入基礎業務數據，并能動態查詢。物流信息系統對物流業務數據從源頭進行管理，并進行全程動態監控和記錄，增強了系統中數據統計的真實性和實用性。

1.1開發工具選擇

系統開發采用數據訪問模式（C/S）設計結構，后臺采用ORACLE數據庫，客戶界面采用與數據庫有良好關聯的PowerBuilder為開發工具，從而很好地解決了數據的安全性和系統的穩定性。Oracle是大型關系型數據庫，其本身提供的數據庫技術能夠滿足特大型企業數據信息的處理和存儲，以及解決數據的安全性等問題。PowerBuilder是一個非常成熟的面向對象的開發工具，提供了和數據庫進行關聯的非常良好的接口技術，能夠用來開發具有個性的用戶界面，其本身的功能非常全面、實用。

1.2需求調研分析

1）響應客戶需求

對客戶的需求做出快速、準確的反應，并圍繞客戶需求展開工作，盡量為客戶提供全面、周到的服務?？蛻舻男枨笠杂唵蔚男问皆谙到y中進行體現。

2）調度管理需求

調度管理要求能夠快速響應客戶需求、有效控制車輛運行并對車輛進行全面監控。調度管理以路單的形式在系統中進行體現。路單是整個物流運輸的核心環節，它貫穿物流運輸的各個環節，對訂單進行反饋，是結算的依據、成本核算的載體、倉儲管理的基礎。

3）結算管理需求

結算管理指生產統計對客戶、供應商（外委車隊）進行收入、支出結算，它以結算單的形式在系統中進行體現。結算單支持開票方變更，可以開票至付款方、托運方或收貨方。統計結算員將結算單過賬到財務后，可自動打印發票。

4）成本管理需求

成本是指車輛因運行而產生的人、財、物的消耗，將車輛運行的成本歸集到單車上，便于對單車進行考核。成本分固定成本和變動成本，主要包括車輛折舊、保險、養路規費、燃油、輪胎、輔油、輔材、零配件、在外費用、工資等。

1.3物流管理信息系統主要功能

針對調研的需求分析，物流管理信息系統主要開發了基礎數據管理、訂單中心管理、調度中心管理、結算中心管理、成本中心管理、綜合報表等功能模塊，其他還有系統管理、現金報銷和鋼材貨位管理輔助功能。

1）基礎數據管理

系統采用基礎數據統一管理的模式，便于維護。基礎數據包括公司共享數據和生產數據兩部分。共享數據通過接口從其他模塊系統引入，生產數據只在物流管理信息系統使用。主要的共享數據包括組織信息、車輛信息、車隊信息、客戶信息；主要的生產數據包括業務類型（物資/作業類型）、運輸路線、鋼材品種、運價清單、燃油類型、計量單位、司機信息和供應商信息（外委車隊）。通過維護基礎數據，保證系統最基本數據的正確性和統一性。

2）訂單中心管理

訂單管理主要是用來承接外部運輸訂單和固定運輸業務。通過接口，將客戶的運輸提單直接引入到公司系統中，生成運輸訂單。通過運輸訂單了解客戶的運輸需求，細化運輸任務，便于調度人員安排運輸車輛和貨源。訂單的設計以給客戶提供全面、周到的服務為原則，提供了路線變更服務、改變運輸方式服務等。通過訂單的狀態，有利于控制運輸進度。審核狀態的訂單可開具路單，而草稿和完成狀態的訂單無法開具路單。物流管理系統中訂單管理主要完成的功能。訂單的錄入、修改、取消；ERP訂單自動接收：對于能夠與ERP信息系統接口的生產計劃來源，通過運輸系統和ERP系統接口，自動完成這部分運輸訂單的數據檢驗和載入，進入系統后和其他訂單一樣處理；訂單的審核生效：完成訂單的確認工作，審核后訂單即進入生效狀態；訂單信息查詢：根據訂單的相關信息查詢具體訂單，支持模糊查詢；訂單列表界面：可按查詢條件不同，支持多種模糊查詢。

3）調度中心管理

調度中心管理是整個物流管理信息系統的核心，它是通過路單來實現的。路單的主要功能包括控制運輸過程、反饋訂單的完成情況、作為結算的依據和財務控制的源頭。路單也有草稿、審核和完成三種狀態。調度員開具路單時為草稿狀態，表示車輛和貨源都已準備就緒，可以裝車。審核狀態表示裝車完畢，車輛可以運行。車輛回來后，將運輸期間發生的費用錄入到路單中去，將路單設置成完成狀態，表示1次運輸活動結束。路單的狀態表示運輸活動的不同階段。只有審核狀態的路單才能進行打印；駕駛員必須手持打印的路單才能離開；只有客戶簽字的路單發生的在外費用才能追加到路單中去。通過狀態可以統計車輛的待裝時間、運輸時間。路單審核后，表示運輸活動正式有效，其運量也累加到訂單的實際運量中，從而對訂單的完成情況進行反饋。審核狀態的路單可以進行車隊產值統計核算，可以作為統計收入和財務支出的依據，也是財務監控業務的基礎和源頭。路單也對客戶的個性化服務提供足夠的支持，在運輸方式上分為直達運輸、中轉運輸、二次運輸和無需運輸，在收入方式上分轉賬、現金和內部用車，從而很好地解決了各種運輸及結算間的難題。

4）結算中心管理

統計結算管理分統計收入結算和統計支出結算。收入結算指為客戶運輸鋼材收取運費形成的財務收入，支出結算指為供應商（外委車隊）承運運輸任務形成的財務支出。結算單是和客戶、供應商進行結算的憑證，其數值取自運輸路單。結算單分草稿、審核和過賬3種狀態。草稿狀態的結算單將運輸路單引入到結算單（行項目）；過賬狀態的結算單通過接口自動進入財務系統，在財務形成應收賬款或應付賬款。

5）成本管理和現金報銷

成本是指在運輸過程中或與運輸有關的活動產生的費用和消耗。進行成本管理主要是為了細化管理，將每次運輸的收入和成本進行對應，從而得到單車每次運輸的大致利潤，便于生產分析和財務控制。運輸成本主要包括燃油、通行費、住宿費和罰款等；與運輸有關的成本包括職工工資、行補和車輛保險費等。

6）綜合報表

綜合報表是對系統中的數據以報表的形式進行歸納、匯總和展示，主要用來支持業務和輔助管理。統計報表系統提供27個分析報表，主要分業務支持報表和輔助管理報表，還可以根據實際需求進行報表定制。

7）貨位管理

貨位管理是為倉儲業務的開展而設置的，通過定義貨位及通過控制中轉運輸路單和二次運輸路單的狀態進行入庫和出庫管理。貨位管理能非常直觀地了解倉儲基地內的貨物的類別和數量，較好地解決了運輸和倉儲間的銜接關系。

8）系統管理

系統管理是為系統管理員進行后臺系統設置而開發的，諸如用戶界面的組合、用戶的定義、用戶所屬部門、用戶權限、頁面的定義等，都是通過系統管理完成的。只有系統管理員才有權限管理系統后臺設置。

2技術難點整個系統在開發過程中主要解決了以下幾個技術難點

1）通過訂單、路單、結算單的狀態，控制運輸進度，體現運輸的不同階段

只有特定狀態的訂單才能開具路單；只有特定狀態的路單才能用來結算、歸集成本或輔助倉儲管理。狀態分成草稿、審核、完成（過賬）3種。草稿狀態代表原始狀態，任何內容都可以修改；審核狀態代表正式狀態，任何內容都不能再修改；完成狀態代表1個子流程的結束。子流程之間的數據傳遞是通過狀態進行控制的，只有特定狀態的數據才能流轉到下一子流程，否則系統不予通過。

2）系統在統計結算管理設計時，區分承運車隊和結算車隊，其中承運車隊是產值的歸集組織，結算車隊是收入的歸集組織，因而從根本上理清了產值和收入之間的鉤稽關系。

3）實現了財務、生產統計業務一體化管理

在使用新系統之前，生產統計業務和財務是脫節的。統計業務處理完成后，生成的統計數據需要到財務系統重新錄入，在財務系統中再進行二次處理，因此，財務只能被動地接受統計業務產生的數據，而無法對統計業務進行監控。新系統中的數據高度共享，統計和財務使用同一個數據，最后在財務中生成的信息就是從統計的原始數據，即路單中的數據生成的，財務可以追溯原始數據。在路單中增加收貨方、付款方，同時增加了開發票方，直接解決了財務的二次處理問題，因此統計結算單過賬到財務系統后，可以直接打印發票并進行記賬。

3結語