新農保計算方式范文

導語：如何才能寫好一篇新農保計算方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關鍵字]新農保；老農保；城保；農村低保；

隨著新型農村養老保險(以下簡稱“新農保”)試點區域的不斷擴大，各試點地區遇到許多問題值得思考。通過新農保實施過程中存在的問題，著重針對新農保政策與其他社會保險制度的銜接問題進行探析，提出了新農保與其他社會保險之短的銜接辦法。

一、新農保與城鎮企業職工養老保險的銜接問題

隨著戶籍改革、社會經濟結構的變化，越來越多的農村人口流入城鎮，若不能正確處理流入城鎮人口的基本養老保障銜接問題，有可能引起一系列不良的社會和經濟后果。

(一)銜接中的難點

與城鎮職工基本養老保險相比，新農保在保障對象、參保人自愿程度、繳費標準、籌資方式等方面存在很大的差異，這些都阻礙了城鄉社會養老保險的順利銜接。

(1)在保障對象方面，城鎮職工養老保險的保障對象主要是在城鎮參加工作的群體：新農保的參保對象是年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民。

(2)在參保人自愿程度方面，城鎮職工養老保險是國家強制實施的，企業和個人必須按照法律規定按時足額繳納養老保險金：而新農保實行的是自愿原則，農民可以根據自己的實際經濟情況自愿參加新農保，國家沒有強制措施。

(3)在繳費標準方面，城鎮職工養老保險必須按規定繳納保險費，支付養老金：而新農保堅持有彈性的繳費原則，目前有100元、200元、300元、400元、500元5個繳費檔次，參保人可自主選擇繳費檔次，多繳多得。國家依據農村居民人均純收入增長等情況適時調整繳費檔次。

(4)在籌資方式方面，城鎮職工養老保險的繳費主體是企業，企業繳納20％，個人繳納8％。新農保實行的是個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的資金籌集方式，主要繳費主體是政府，政府承擔基礎養老金部分。

(5)在基礎養老金計算方法方面，城保的基礎養老金月標準為當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，遵循“多繳多得”的原則：新農保的基礎養老金由國家財政全部承擔，與農民繳費時間和數額關系較小。

制度管理上的差異使城鄉間養老保險的銜接困難重重，為了加快我國鄉一城人口遷移進程，消除城鄉二元經濟結構，縮小城鄉居民收入差距，必須有效實現城鄉社會養老保險制度的銜接。

(二)銜接措施

目前，有不少學者建議把農民工視為一個特殊群體，制定專門的統一的全國性的農民工養老保險制度。筆者認為，沒有必要針對農民工單獨實行一套養老保險方案，養老保險制度的碎片化更不利于城鄉統籌的社會保障趨勢，為今后的轉續銜接工作帶來新的困難。農民工可以根據自身情況自愿選擇參保方式，同時國家繼續完善相應的規章制度、銜接辦法等，以保證農民工的利益，促進其在不同地區間靈活就業。

從社會的發展趨勢來看，城鎮化速度越來越快，應以城保為標準，使更多的農民工或者其他未參加城保的人參加到城保中來。

新農保與城保的銜接應堅持的原則：分類管理，不能重復參保，即新農保和城保只能參加一個，不能同時參加。由于農民工數量大，流動快，養老保險的銜接問題難度大，耗費的物力財力較多，我國現有的條件不能隨著農民工的流動立即對其養老保險進行銜接，這就需要先分類管理，即在未退休前，由各自的經辦機構分別管理參保人的相關信息。

最終的折算主要有兩方面：一是新農保轉入城保，一是城保轉入新農保。

新農保轉城保的折算方法。新農保參保人員參加城保后，可將個人賬戶積累額轉入城保個人賬戶，并向前折算為城保繳費年限，終止新農保關系。具體的繳費年限折算為，新農保的繳費年限總額除以按城鎮企業職工基本養老保險靈活就業人員的最低繳費標準繳費的所有年限的總額。達到法定退休年齡時，既參加了城保又參加了新農保的人員，符合城保領取條件的，新農保個人賬戶資金(按銀行利息)一次性退還本人，終止新農保關系。

城保轉新農保的折算方法。當參保人員達到領取養老金的年齡時，不符合城保養老金領取條件時，將城保中的個人賬戶總額和城保單位繳費的12％轉入新農保個人賬戶，按規定享受新農保的相關政策。

農民可以根據自己的情況自愿選擇參保方式，同時，加強新農保與城保的銜接，還必須加大相關部門的監督工作，做到公開、公正、透明，保證在銜接轉移的過程中不出現暗箱操作、幕后交易等行為，同時也要加強與農村低保戶等其他保障制度的銜接。

二、新農保與農村其他社會保險的銜接問題

(一)新農保與老農保的銜接問題

2009年9月，《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)中指出：“在新農保試點地區，凡已參加了老農保、年滿60周歲且已領取老農保養老金的參保人，可直接享受新農?；A養老金：對已參加老農保、未滿60周歲且沒有領取養老金的參保人，應將老農保個人賬戶資金并入新農保個人賬戶，按新農保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相應待遇。”

但是目前面臨的銜接難點是老農保規定的領取養老金的年齡與新農保不是完全一致，而且老農保的參保人群較復雜，部分群體應為參加老農保的養老金待遇高于新農保，不愿意轉入新農保。

針對銜接存在的問題，筆者認為由于老農保是以個人儲蓄為主，其個人賬戶儲蓄在新農保試點時可以一次性支付給參保人并中止老農保的保險責任。

(二)新農保與農村低保的銜接問題

新農保與農村低保都是為了保障農民的基本生活，農村低保實施的時間較長，隨著新農保的試點及全面推廣，與農村低保之間如何進行銜接是當前面臨的一個嚴峻問題。

新農保屬于社會保險，需要個人繳費才能享有領取養老金的權利，而農村低保的繳費完全由政府承擔，主要保障困難人群的基本生活。

根據二者的不同特點，筆者認為應該通過如下方式進行銜接：

年滿60周歲，符合新農保參保條件的農村低保戶居民，在領取低保補貼的同時，也可以領取新農保的基礎養老金，個人賬戶也同樣采取政策規定的程序繳費、積累、發放等。

首先，雖然參加新農保，但是農民不能立刻從中獲得收益，尤其對于貧困戶而言，其生活因為新農保的繳費更加拮據。其次，單純的農村低保補貼和新農保的基礎養老金均低于農村最基本的生活消費開支，不能滿足農民的生活需要，將二者疊加才能真正解決農村困難人群的生活問題。再次，對于部分或全部家庭成員達到領取新農保養老金的條件時，其領取的養老金計人家庭收入中，重新確定其低保資格和標準。

(三)新農保與被征地農民養老保險的銜接問題

隨著城市化進城不斷加快，被征地農民數量越來越多。喪失土地的農民采取什么方式養老，是目前亟待解決的問題。目前，我國各地被征地農民的養老保險情況互不相同，有些地區將其納入城保、有些地區將其納入新農保、有些地區為其建立單獨的養老保險制度。由于《指導意見》中并沒有提出具體的解決方案，各地采取的政策不盡相同，在一定程度上影響農民工作的自由流動，影響其養老保險權益的正常獲得。特別要指出的是，在一些地區，在新農保政策推行之前就已經出臺了被征地農民養老保險制度，根據新農保要覆蓋失地農民的指導思想。二者的銜接成為完成新農保制度的一大難題。

銜接的難點：

被征地農民養老保險基金由個人繳費、集體補助和政府補貼構成，從籌資模式上兩種制度是完全可以重合的。但是，由于兩種制度的個人繳費標準和政府財政資助標準不同，直接造成在養老待遇上存在一定的差異。此外，新農保存在基礎養老金，而被征地農民養老保險中不包括這部分養老金，在銜接中易引發“是否公平”的問題，如何處理好基礎養老金問題是銜接中的又一障礙。

銜接辦法：

筆者認為應該采取如下措施，實現新農保與被征地農民養老保險問題的銜接：

首先，已經被企業錄用的，有能力參加城保的可按照城保的標準參保：靈活就業者則可按照城鎮靈活就業人員的身份參保繳費或者參加新農保，但是二者不能重復(具體銜接辦法參照新農保與城保的銜接)。其次，因為“碎片化”不僅容易帶來管理上的混亂，而且增加成本，同時對于農民工等流動群體而言造成手續辦理的不便。所以對于已經參加被征地農民社會養老保險的，將參保個人賬戶、繳費年限等合并計算并入新農保中，在養老金待遇領取上，兩種制度應采取“疊加”原則，保障農民能享受到新農保的普惠利。

參考文獻

[1]劉昌平，社會養老保險制度城鄉統籌之路探索，社會保障研究，2009(7)

[2]黎民，趙航飛，農民工社會養老保險模式新探，福建論壇，2009(6)

[3]褚福靈，統籌城鄉社保應走“統籌”之路[J]，中國社會保障，2007(9)

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我國農村社會養老保險始于1992年，是由民政部推行的。經過10多年的探索與發展，規模日趨擴大。隨著我國經濟的快速發展，社會保障制度改革的不斷深入，2009年9月國務院印發了《關于開展新型農村養老保險試點的指導意見》，標志著全國性的新型農村養老保險（即“新農保”）制度試點工作正式啟動。這種普惠式的農村養老金制度的實行，使得中國農民在年滿60歲以后，也能夠享受養老金待遇。它與家庭養老、土地保障、社會救助、農村合作醫療、農民工工傷保險等其他社會保障政策措施相互配套，開始形成我國農村比較健全的社會保障體系。在我國工農業產品存在價格剪刀差的情況下，新農保政策的實施是矯正國民收入初次分配不公的重要舉措，為統籌城鄉發展，逐步縮小城鄉差別，確保老年農民也能過上幸福生活開辟了新路，也是當前深化和完善我國社會保障制度改革的核心，具有極其重大的歷史意義。

一、對影響遼寧新農保政策執行的主要因素的基本分析

遼寧省從2009年9月啟動新型農村養老保險以來，推進速度不斷加快。截止到2011年10月末，全省新農保參保人數達到677.4萬人，其中，60周歲以上領取養老金的農村老年居民達到283.9萬人，適齡參保繳費人員達到393.5萬人，新農保實施的成效較為明顯，受到了廣大農村居民的普遍歡迎。當然，作為一項社會系統工程，新農保制度在其實施過程中，必然會遇到一系列新情況和新問題，這也是極為正常的。只要通過科學分析，合理調整政策，完善制度與運行規則，許多問題是可以在經濟發展中得到妥善解決的。根據此前政府相關部門對省內進行的調研，以及課題組對部分農村居民的訪談，我們認為，目前影響新農保政策執行的主要因素可歸納為以下幾個方面：

1.新型農村養老保險在政策設計上還不夠完善（1）新型農村養老保險制度的覆蓋范圍有待進一步拓寬。目前，農村非農業人口中有一部分屬于特殊群體，他們沒有參加其他社會養老保險，因為新農保政策對他們沒有規定，這部分特殊群體，仍游離于社會保障體系之外，不能享受黨和國家給予的養老金待遇。如：義縣義州鎮的失地農民已由農村戶口轉為非農戶口，其中一部分人已經參加城居養老保險。但目前仍有部分人員沒有納入居民養老保險，他們要求參加新農保。有一些原來非農的戶籍人員，沒有城居或其他社會養老保險的，也迫切要求參加新農保。目前，全省各地農村和城郊地區也都或多或少的存在這種情況，這部分人口應成為新農保制度考慮的接納對象。（2）新農保的基礎養老金標準和個人繳費低檔起點偏低，保障作用不明顯。由于新農保的基礎養老金標準和個人繳費低檔起點偏低，發放金額少，難以起到保證60歲以上老年農民維持基本生活的作用。按照國務院規定的現行5個檔次個人繳費標準和政府對基礎養老金的補貼，符合領取條件的老年農民每年一般可領取1200元、1300元、1400元、1500元、1600元的養老金。以上幾檔養老農民一年所領取的養老金，比遼寧省2011年農民工外出打工月平均最低月收入1690元要低許多。由于近年來物價水平持續上漲，據測算，目前本省農民每年維持基本生活大約需要2500元左右，而養老農民現在能夠領到的養老金，僅能滿足其基本生活需要的30%～60%不等，這無形增加了其子女等家庭養老的負擔。使得新農保政策自實行以來，適齡農民參保的積極性不高，其主要原因在于這一制度缺乏足夠的吸引力。（3）新農保制度多繳參保鼓勵政策不夠明確。由于《國務院關于開展新型農村養老保險試點的指導意見》中提出的多繳參保的政策，沒有明確的鼓勵限度，也促使許多適齡農民選擇低檔級的個人繳費標準，使得參保檔次低，個人賬戶積累少，不利于建立農村養老保險的長效機制。調查顯示，在新農保實施過程中，往往越接近養老金領取年限的農民參保率越高，而作為制度主體的年輕農民參保率偏低。調查數據顯示，60歲以上農民參保率最高，其次是41~60歲年齡組，而21~40歲年齡組參保率最低。從參保個人繳費檔次來看，絕大多數農民選擇的是100元的個人繳費檔。出現這種情況的基本原因，我們分析認為：一是新農保和城居養老保險的銜接政策還沒有出臺。部分城鄉居民擔心參加新農保后不能再參加其他社會養老保險，所以對參加新農保態度不積極。二是青年農民外出打工人數逐年增多，其中有部分人不想再回農村，加之參加城鎮職工養老保險待遇高，使得他們對參加新農保缺少興趣。三是對參保人員待遇中高檔的以及參保年限超過15年的，給予什么樣的鼓勵僅是提出了原則，并沒有具體的內容和受度，因而年輕農民大多采取等等看的態度，想等到45歲以后再考慮繳費問題。以上幾方面的問題，應是目前新農保參保覆蓋面較窄，個人賬戶積累少的主要原因。這些問題不解決，將對新農保政策的實施和發展產生不利影響。

2.新農保與城鎮養老保險尚未對接，制約了新農保制度的全面實施目前，我國城鄉實行的是兩種不同的養老制度：農民在城鎮企業就業實行城鎮養老保險制度，在農村從事農業生產實行新型農村養老保險制度。如何消除二者差別，實現這兩種制度的對接，是決定新型農村養老保險制度成敗的關鍵。由于這兩種養老保險制度在責任分擔、統籌構成、地方補貼所有權、繳費標準、繳費年限計算標準以及基礎養老金的計算方法等方面存在多處不同，造成兩者之間對接上的困難，從而增加了我國建立統一的覆蓋全社會的養老保險制度的難度。

3.市、縣兩級財政補貼資金的壓力大，貧困縣的財政壓力更大新農保基礎養老金由中央財政補貼50%，其余部分由省、市、縣財政給予補貼。按照遼寧省人民政府的規定，省財政、市財政、縣財政按3:1:1分擔。此外，新農保個人賬戶每人每年由財政補貼30元，規定由市、縣兩級財政平均分攤。按照政策規定，在新農保政策已實施時，年滿60周歲但未享受城鎮職工基本養老保險待遇的老年人不用交費，就可以按55元/月的標準領取養老金，其所需資金由國家承擔50%，省財政承擔30%，市、縣兩級政府各承擔10%。有數據顯示，在新農保制度實施之初，義縣符合條件的人口有6萬余人，僅這一部分人口，市、縣兩級政府各需承擔390余萬元；對年滿16～59周歲的農民（不含在校學生），參加新農保的人員每年補貼30元，2010年按80%參保率計算，補貼資金大約需要720萬元；另對重度殘疾和困難人員的交費補助，需要資金130余萬元。也即是說，僅2010年義縣新農保就需要籌集資金1250余萬元。如果實現100%的覆蓋率，義縣財政則需要籌集更多的配套資金。而義縣作為國家級貧困縣，縣級財政十分困難，新農保配套資金的壓力十分突出。目前，因財政赤字的影響，我省部分地區財政補貼不及時到位，尤其是個人繳費補貼不到位問題較為突出。

4.新型農村養老保險服務和管理水平亟待提高部分地區新農保經辦人員少，經費來源較困難。尤其是經濟欠發達地區的一些鄉鎮因無編制所限，工作人員多為兼職和臨時聘用，業務不熟練，無法保證高質量的完成工作任務。部分地區信息系統建設滯后，致使本地區新農保信息化建設工作松散，數據合格率不高，管理水平落后。同時，新農?；鹩捎诖娣胚^于分散，管理費用和支出成本過高，使監管的難度加大，極易產生違規存放、違規投資和被挪用等的風險。

二、關于進一步完善和改進新型農村養老保險制度的幾點建議

1.新農保政策需進一步充實和完善（1）適度擴大新農保涵蓋范圍。除已涵蓋的居住在農村的農民外，也應充分考慮農村非農人口中的一些特殊群體的養老保險問題。如應將失地農民中已由農村戶口轉為非農戶口，但還沒有納入城鎮養老保險統籌范圍的那部分人口納入新農保體系中。對于那些原來非農的戶籍人員，沒有參加其他社會養老保險，現主動要求參加新農保的；以及外地人員在本地農村長期居住和工作，也沒有參加其他社會養老保險，現要求參加本地新農保的人口，只要原地（鄉、村）出具證明，應允許其異地加入新農保。（2）逐步提高基礎養老金標準。隨著國家經濟的發展和財政收入的大幅增加，以及考慮物價持續高位上漲的情況，在“十二五”期間，應分步調高基礎養老金標準。提高農民的基礎養老金，應對5個檔次采取差別對待。低檔次繳費的可以酌情少提高，高檔次繳費的可以酌情多提高一些。這樣，加上農民自籌參保積累的增多，可以使老年農民的養老金年平均發放水平在“十二五”末期達到2500元，以起到滿足老年農民基本養老需求的作用。（3）在加強宣傳的基礎上，制定一定的鼓勵政策，以解決農民參保覆蓋面不寬，參保檔次低，個人賬戶積累過少的問題。為擴大農民參保率并能夠較快提升個人參保檔次，增加個人賬戶積累，應采取宣傳教育和經濟利益誘導相結合的辦法，落實多繳多得，給予適度鼓勵的政策，以幫助農民自愿、自覺選擇個人繳費的較高檔次，從而起到增加個人賬戶積累，為建立養老金收繳發放的長效機制和增加農民養老金發放金額創造有利條件。

2.統籌農村有關福利政策，實現老農保和新農保與城鎮職工養老保險的對接在大力推進新農保的同時，應注重與老農保制度的對接。為此，應由省政府明確鄉鎮一級農民養老保險管理體制，把老農保檔案及其業務一律交給鄉鎮社會保障部門統一經辦。改變老農保發放模式，在新農保開展之機，把老農保和新農保合并，統一領取新農保養老保險存折，到本鄉鎮金融網點領取養老金。由于新農保與城鎮職工養老保險這兩種制度的繳費標準和統籌構成不同，因此，要實現兩者的對接，首先應實現繳費年限的對接。另外，當新農保轉入城鎮職工養老保險時，也應將由地方財政給個人的繳費補貼轉入到城鎮養老保險個人賬戶，以切實保護農民繳費者的權益。

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論文摘要:新型農村合作醫療補償模式直接影響農民的受益率，因而是新農合制度建設的核心問題。通過對甘肅省新農合運行的分析，提出完善新農合補償模式，應采取以下對策措施:選擇適宜的補償模式類型;突出補償方案設計的重點環節;將慢性病門診費用納入大病統籌;加大對特殊群體的醫療救助力度;加強基層衛生機構能力建設;強化對基金的監管;合理制定補償比例;建立多層次的醫療保障體系。

實行新型農村合作醫療(以下簡稱新農合)的目的是為了減輕農民因疾病帶來的經濟負擔，緩解農民因病致貧、因病返貧現象和改善農民健康狀況，進一步提升農村地區的人力資本。由于新農合補償模式規定了如何補償參合農民發生的醫療費用，決定著基金的支出方式、水平及使用方向，直接影響到參合農民的受益率，因此，采取什么樣的補償模式是新農合制度建設中函待解決的核心問題。

一、新農合的補償模式

(一)文獻綜述

由于新農合的籌資額度有限，擴大受益面與最大限度增加抗風險能力的矛盾始終是新農合制度運行過程中難以解決的矛盾。如果既保大病又保小病，既保住院又保門診，則合作醫療基金面臨的壓力較大。如何在有限的籌資額度與擴大受益面之間進行權衡，確實是一個比較困難的問題。從文獻分析來看，補償模式的研究主要集中于“保大病”與“保小病”的探討，贊同“以保大病為主，兼顧保小病”。胡善聯認為如果基金僅用于補助大額醫療費用及住院醫療費用，會導致受益面小，影響未受益的農戶繼續參加的積極性;如果不兼顧保小病，農民可能會因小病延誤治療而拖成大病;如果只保大病，會導致資金向醫療傾斜，預防保健在新型農村合作醫療制度中的地位降低并影響資源配置。紀愛卿認為如果只補償住院醫藥費，會導致大量的造假住院材料及引發農民小病大治，增加監管難度，浪費衛生資源。另一種觀點認為應堅持“保大病”，“保大病又保小病”不可行。新農合制度規定以大病統籌為主，大病沖擊對于農戶的影響是長期的、嚴重的，應重點保障大病風險，保小病影響統籌基金抗大病風險的能力，應改變參保者“人人受益”的傳統觀念。譚湘渝、樊國昌認為由于小病和門診發生概率極高，是住院率的幾十倍，有限的工作人員根本無法監控數以萬計的門診報銷病例，并且基層衛生所、鄉衛生院管理缺乏規范，只能對衛生院和農民出于各自利益合謀套取新農合資金的造假等行為放任自流。

(二)目前新農合存在的補償模式

1.風險型補償模式

風險型補償模式在實踐中分為單純大病補償和住院與門診大病補償兩種模式(統稱大病補償模式)。單純大病住院補償模式將新農合的全部或絕大部分資金用于補償住院大病。其優點是具有較強的抗風險能力，對防止“因病致貧”具有一定的作用，管理也比較簡單;其缺點是人群受益面窄，在可持續發展方面需要進一步探索。住院與門診大病補償模式除了補償大病住院的病人外，還將部分慢性門診病人納人補償范疇。這種模式的優點是鼓勵慢性病人平時的保健治療，盡量減少這部分病人的并發癥發生率，從而減少其可能因為住院而發生的醫療費用。該模式需要注意的問題是對慢性病種、病人的診斷的界定要嚴格監控，以免帶來新農合資金透支風險。

2.福利風險型補償模式

福利風險型模式在甘肅省實踐中分為“住院統籌+門診統籌”模式和“住院統籌+門診家庭賬戶”模式兩種?！白≡汉烷T診統籌模式”意味著將補償基金分為兩部分，一部分用于補償住院，另一部分用于補償門診小病。對于門診補償資金也按照住院資金一樣實行統籌，門診補償制度也參照住院補償制度設立補償比例和封頂線。對住院和門診大病補償而言，門診統籌模式擴大了受益面，提高了參合率，鼓勵及時就醫，提高門診利用率;缺點是在按比例報銷時手續較麻煩，管理成本相對較高，門診基金有透支的風險。在“住院統籌十門診家庭賬戶”模式中，門診家庭賬戶是將家庭成員個人繳納的參加合作醫療的基金集中起來，以戶為單位建立起一個家庭成員共享的儲蓄賬戶，可用于支付門診醫療費用。該賬戶可用于該家庭任何家庭成員的門診消費，賬戶當年的節余可以積累起來用于下一年度的門診消費，但不能作為次年的參合費用，超出賬戶的門診費用則由農戶個人支付。這種模式的優點是易于動員農民參加，能控制門診費用的支出，建立農民健康儲蓄的觀念;缺點是帶來合作醫療門診資金的沉淀，不能充分發揮統籌基金互助共濟的作用。

二、甘肅省新農合補償模式比較分析

(一)甘肅省實施新農合補償模式的基本情況

甘肅省從2003年在5個縣開展新農合試點以來，到2008年全省87個縣(市、區)都開展了新農合，參加人口達到1869.12萬人，參合率達到93. 2%，比全國高1.7個百分點?；I資標準由2003年的人均30元增加到2008年的人均90元，2008年共籌資16. 84億元，比2007年增加7. 37億元，增長78.15%。其中，中央財政補助7. 26億元，省財政補助5. 61億元，市(州)財政補助0. 72億元，縣(區)財政補助1.15億元，農民個人繳費2億元。

甘肅省在實施新農合制度過程中，堅持以大病統籌為主，逐步規范統籌模式和提高住院補償標準，參合農民受益面進一步擴大，受益水平不斷提高。2008年，全省新農合基金支出147804.94萬元，基金使用率為88%，其中住院補償131150.66萬元(其中二次補償4497. 61萬元)，門診補償11857.58萬元，住院正常分娩補償2503. 7萬元，特殊病種大額門診補償1275.02萬元，體檢補償1017. 98萬元。從受益情況看，全年累計補助1033.5萬人次，受益面55.3%，比2007年增加176. 46萬人次，增長21%。其中，住院補償101. 25萬人次，門診補償812.46萬人次，住院正常分娩定額補償8. 72萬人次，特殊病種大額門診補償5.15萬人次，體檢補償105.92萬人次。

從2008年甘肅省開展新農合的87個縣市區來看，有76個縣市區實行福利風險型的補償模式，其中74個實行“住院統籌+家庭賬戶”的補償模式，占開展縣市區數的85.1%，2個實行“住院統籌十門診統籌”的補償模式;11個縣市區沒有設家庭賬戶，實行的是風險型的補償模式，占開展縣市區數的12.6%，其中，有5個縣市區實行的是“住院統籌+門診大病補償”模式，6個縣市區實行的是住院統籌的補償模式。(見表1)

(二)甘肅省不同補償模式的比較分析

1.福利風險型模式的分析

從上表中可以看出，福利風險型即“補大又補小”模式是甘肅省實行的主要補償模式，在實踐中又分為“住院+門診統籌模式”、“住院統籌+門診家庭賬戶”模式兩種。這兩種模式都有各自的優缺點。“住院和門診統籌模式”具有以下優點:一是能夠刺激和鼓勵農民及時就醫，提高門診的利用率，從而也在一定程度上降低了農民將小病拖成大病的風險。由于甘肅省實行這種補償模式的只有兩個縣區(永靖縣和金川區)，并且目前只是試點，因此這一優勢還沒有體現出來。二是減少了農民就醫過程中的逆向選擇行為，可以有效地降低住院率，控制住院費用的不合理增長。三是受益面較大，更加體現了互助共濟的保險意識。

實行“住院統籌+門診家庭賬戶”模式，主要優點有:一是相比住院和門診統籌模式，能夠更好地控制門診費用，降低門診基金透支的風險。以甘肅省為例(見表2)，從表中可以看出住院統籌基金的結余比較低，家庭賬戶基金結余率較高。二是能滿足農民的既得利益，使農民覺得自己出的錢還是花在了自己身上，更容易得到農民的擁護和支持。三是可以形成積累，保證住院補償的水平。

從以上可以看出，福利風險型補償模式設計的初衷是為了以保大病為主，兼顧對小病的補償，但是實踐中難以完全實現保大又保小目標的實現。這主要是因為:首先目前的籌資水平較低，尤其是在甘肅省這樣的欠發達地區，有限的資金根本不足以解決農民所有就醫需求。其次，僅就保大病而言，農民因小病在縣、鄉級醫療機構住院費用低、補償比例高、自付費用少，而因大病在省、市級醫療機構住院費用高、補償比例低、自付費用多。從這個意義上說，新農合對小病的保障力度大，對大病的保障力度差(見表3)。再次，強調“補小”模式會導致更加嚴重的道德風險。相對而言，大病和住院發生概率很小，而且住院門檻較高，套取新農合資金的難度相對較大。但如果將小病和門診也納人報銷范圍，勢必加大新農合管理機構的監管難度，有可能出現衛生院和農民出于各自利益合謀套取新農合資金的情況。最后，新農合基金結余水平不平衡，增加了基金運行的風險。這種不平衡表現在兩個方面，一是不同縣市區之間的結余水平不平衡，從而整體上不能有效地發揮新農合基金的作用。二是住院統籌基金的結余與家庭賬戶基金的結余水平不平衡，家庭賬戶基金大量結余，不僅影響了農民就醫狀況的改善，也影響了制度的吸引力和群眾參保的積極性。

2.風險型大病補償模式的分析

(1)風險型大病補償優勢分析

①大病補償模式具有較強的抗風險能力。傳統合作醫療的目的是解決小病，而新農合是為了解決“大病”，幫助農民抵御大病風險，緩解農民看病貴問題。大病對于甘肅省農戶的經濟影響主要體現在兩個方面:一方面大病治療直接對農戶形成較大的經濟負擔;另一方面大病對于農戶的人力資本造成影響，對于農戶的長期收人與消費甚至于家庭會產生影響。因此，住院或大病是造成農戶貧困的主要原因，解決了大病問題，也就解決了很大一部分農戶的貧困問題。

②大病補償模式符合新農合初始階段的適度保障原則。我國農村經濟發展具有長期性和不平衡性，特別像甘肅這樣的欠發達地區，推進新農合就要選擇合適的發展規劃和合適的補償模式，從而循序漸進地推進，以保持保障適度的程度。當前新農合的補償目標確定為補大為主的模式，這比較符合當前甘肅省農民的實際情況:農民的收人水平對于一般的頭痛發燒等小病有能力自己應付。保障原則要求在設定補償政策時應力求科學合理，尤其是對最低起付線和最高封頂線的確定，應充分考慮當地農民的實際情況。

③與補小相比，補大的工作量小，易于管理和監控。大病補償不需要專門人員去管理家庭賬戶，并且住院人數比門診要少得多，因此更易于管理。尤其是在欠發達地區，基層財政緊張，大病補償更容易集中管理，成本更低。

(2)大病補償劣勢分析

大病統籌保障模式的設計初衷應當說是符合農民醫療保障實際需求的，但這種制度設計在甘肅實施中也暴露出一些問題，主要表現在:

①“補大病”會產生“逆向選擇”的問題。即身體較差以至于有病的人急于參加，而健康的人則不愿參加，即使參加了也可能會由于沒有受益而選擇退出，從而會導致留在新農合系統里面的都是疾病風險較高的人群，而較高的疾病風險必然帶來更高額的保險賠付，最終將使并不多的新農合基金人不敷出，農民的受益面窄，只有少數大病或住院患者受益。

②經濟條件越差的農民受益面反而越窄。因為甘肅省經濟條件較差，住院費用對他們的影響更大，一般農牧民不愿住院，即使住院也由于無力支付較高的費用而提早出院，從而報銷金額也更小。

③大病補償的做法還會降低醫療效率，影響農民的就醫行為。如果只保大病，農民的行為就會變成小病不看，拖成大病再去治療，一方面增加了合作醫療基金的醫療費支出，另一方面也由于忽視預防措施而不利于真正改善農民的健康狀況，與建立合作醫療制度的最終目標背道而馳。 轉貼于 ④保障目標定位為保大病，事實上放棄了對大多數人基本醫療需求的保障責任，也不可能獲得良好的投人績效。在農村的現實生活中，真正影響農村居民整體健康水平的是常見病和多發病。如甘肅省河西地區是高血壓的高發區，許多農村居民的大病也是因為“小病無錢治而扛成大病”的，從衛生投人績效看，對大病的干預所獲得的健康效果遠不如對常見病和多發病的及時干預。目前河西地區一些縣市建立健康檔案，并且對生活方式進行干預，效果顯著。

⑤易導致重治療輕預防的傾向。在大病為主的補償模式下，一方面預防保健人員、預防保健機構運行費用政府不能承擔或不能全額承擔，預防保健工作雖能帶來較大的社會效益，但是短期內經濟效益不明顯。因此在經濟利益的驅使下，就可能忽視預防保健工作，導致防保機構地位下降。另一方面，國家和各級政府本著保大病的宗旨，把大部分的衛生資源投入到已經發生的大病重病、大醫院里，而在衛生保健和公共衛生上，則投人相比之下很少。這種相差懸殊的投人比例使大多數人確信大病為主就是“治療為主、預防和小病為輔”，結果是偏離農村衛生工作的總方向。

三、完善新農合補償模式的對策建議

(一)選擇適宜的補償模式類型

模式類型的選擇需要綜合考慮各種因素，包括當地的經濟狀況，政策規定，農民的意愿，對減輕因病致貧和照顧受益面的優先考慮等等。從前面分析看，“大病統籌”補償面太窄，影響參合農民的長期積極性。從甘肅省大部分縣市區實行的“住院統籌+家庭賬戶”模式來看，家庭賬戶在設計思路上是提高參合農民的受益面，促進農民參合，但總體上補償的水平還是比較低，尤其現在新農合已經進人全面開展階段，家庭賬戶不過是停留在新農合初級階段吸引農民參合的權宜之計。鑒于此，應進一步完善“大病統籌十門診統籌”模式，因為從長遠來看，這種模式比“住院統籌+家庭賬戶”模式更有利于新農合的可持續發展。完善這種模式，需要進一步解決好“大病”界定、村衛生室的生存、基層醫療機構的有效監管、門診統籌補償比例的確定等問題。

(二)突出補償方案設計的重點環節

首先是合理劃分基金，將盡可能多的資金劃入“基本醫療補償金”。隨著籌資水平增加，應提高住院補償的水平，尤其是提高縣級以上醫療機構的補償比例。其次是科學地設定起付線、補償比及封頂線。起付線、補償比的作用主要是調節病人的過度醫療行為，用經濟杠桿調節病人盡可能首先在基層就醫。一般來說不宜采用零起付的方式，否則可能會出現門診轉移為住院的現象。最好采用梯級起付的方式，即醫療機構級別越高，起付線越高。其次應使起付線盡可能地低，即盡量使住院者都能有機會得到補償。封頂線的設定要避免過多的超大額費用占用新農合基金的太大比例。三是補償方案測算應向精細的模型化方式轉變。隨著越來越多的地方采用計算機來收集和分析信息，各地都記錄了越來越多的個人信息，這樣就有條件改變目前的簡單測算方式，轉而采用模型化的精算方法來測算補償方案。

(三)將慢性病門診費用納入大病統籌

目前，慢性病已成為農村居民最常見疾病，慢性病的危害和疾病經濟負擔也已成為新農合方案完善的重要內容之一。現實中，患有慢性疾病的農民通常的就醫特點是:一般不需要住院治療，一次的門診費用也不會太高，但是慢性病的累計門診費用卻很高，最終有可能成為農民重要的疾病經濟負擔。新農合制度重點關注大病保險的原則，在各地方具體運作過程中，往往把住院治療確定為大病，實際上應該包括長期在門診或家庭中治療的慢性病。慢性病門診費用納人大病統籌基金管理，首先要明確納人的程序和方法，通過測算慢性病基金分攤比例和基金額度，確定門診費用人均累計起付線和封頂線。其次是建立規范、完善的制度和運行機制。將慢性病門診費用納人大病統籌后，最明顯的特點是增加了合作醫療基金管理的工作量和管理的科學性要求。在實施過程中，要特別注意基線測算的科學性，提高操作的科學性和規范性。三是加強并完善相關制度。慢性病門診費用的管理需要服務機構的密切配合。慢性病門診費用一般由村衛生室或鄉鎮衛生院定點醫療機構提供，基金管理部門要制定一套對醫療機構的監督和評價機制，以有效控制費用和質量。

(四)加大對特殊群體的醫療救助力度

調整新農合補償模式可以提高公平性，但無法解決低收人群體的全部醫療保障問題，畢竟現階段的新農合是共付醫療保險，其規則是針對全部參合農民的。解決低收人群體醫療保障問題，要發揮農村醫療救助制度的作用。實踐表明，雖然貧困人口名義上參加了新農合，但還是無力承擔起付線以下、封頂線以上和按比例補償后的個人承擔部分，享受不到合作醫療的補助。因此，除了利用救助資金為困難群體代繳參合費用，還應當由政府直接為貧困農民購買一定的醫療服務，保證他們真正得到最基本的衛生服務?；即蟛∽≡旱霓r民由于住院總費用高，導致個人負擔加重，因病致貧的可能性很大，對這一部分特殊群體要加大救助力度。在充分掌握救助對象信息基礎上，改變事后救助的方式，先用救助資金墊付部分醫藥費，緩解因大病致貧的現象。

(五)加強基層衛生機構能力建設

目前，鄉鎮衛生院在各級醫療機構中有著最高的補償比和最低的平均住院費用，因此加強鄉鎮衛生院能力建設，引導農村病人到基層衛生機構看病不失為一種雙贏措施。病人就醫的目的是為了治好疾病，在選擇就診地點時，大多首先會考慮什么醫療機構有能力治療好這種疾病，再接著考慮所需花費和方便程度。選擇在基層衛生機構看病，一方面由于醫療費用降低、報銷比例較高，使得患病農民可以得到較大補償;另一方面由于醫藥費用較低，可以緩解新農合統籌基金的壓力。因此，完善新農合制度，必須同步建設基層衛生服務機構，提高基層衛生技術人員的服務能力，使基層衛生服務機構具有提供適應農村居民就醫需求的能力。

(六)強化對基金的監管

新農合補償是新農合鏈條中最敏感的環節，嚴格執行補償方案的規定，減少不確定風險，是保證補償順利實施的關鍵。因此，補償環節減少和消除管理方及提供方的不規范行為，有利于提升政府在新農合管理中的公信力。要明確監管主體和監管對象，建立包括政府在內的紀律監察、審計監督及上級政府對下級政府的監督、主管部門對管轄機構的監督以及外部的參合農民和社會各界的監督在內的監督網絡。建立健全各種監管制度，發揮制度對行為的約束力，增大監管對象的違規成本。充分發揮民主監督的作用，吸收村民委員會、村民小組或其他形式的農民合作組織、集體經濟組織等參與新農合監督。

篇4

上個世紀九十年代實行的“老”農保存在諸多問題，使得部分農民對新型農村社會養老保險的參保積極性有一定負面影響，持觀望態度。由于城鄉之間、區域之間經濟發展還有著較大的差別，不同地方農民人均年純收入差距較大較難測算。許多地方對建立新型農村社會養老保險制度堅持“個人繳費、集體補助、政府補貼”相結合，其中“集體補助”幾乎不可能。

二、完善新型農村養老保險制度的對策

1、強化政府責任，明確基本保障

按照構建“以人為本、和諧社會”的理念，政府有承擔保障公民基本生活和福利需求的積極義務。為公民提供基本生活保障是現代政府的一個基本職責。另一方面，作為社會主義國家，社會主義的本質優越性也明確要求社會主義國家政府必須承擔起公民基本福利的責任。黨的十六大提出建設公共服務型政府的要求，十七大提出建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系的目標，因此，在未來社會保障制度的建設中，政府應該發揮越來越重要的作用，在政策引導、制度建設、資金籌集等方面發揮積極作用。當前情況下，政府要在基本養老、基本醫療、最低生活保障、社會救助的制度建設中承擔主要責任。

2、統籌城鄉發展，建立城鄉統一的社會養老保障體系

城鄉二元結構的形成有其特定的歷史原因，但是它的存在已經嚴重影響了城鄉社會政治經濟的均衡發展，損害了社會公正的價值理念。城鄉分割的社會保障模式也使城鄉居民的社會保障水平存在巨大差距。這種狀況在工業化的起步階段出現固然有客觀的原因，但隨著時間的推移，不能使廣大農民享受現代社會養老保障，已日漸顯得不合理與不公平，這與社會保障制度演變的趨勢也是背道而馳的。按照“科學發展觀”的要求，應當將社會保障制度改革的城鄉統籌作為“統籌城鄉發展”的重要內容，打破社會保障體系城鄉分割的固有格局，實現社會保障制度的城鄉銜接。

3、明確各級財政職責,強化政府主導意識

,我國城鎮居民人均可支配收入是農村居民人均純收入的3.31倍。為了改變這種現狀,在財政狀況允許的情況下,政府應加大對農村養老保險基金的投入,改變目前政府財政在農村社會養老扶持不作為的現狀。為此,應明確各級財政職責,形成良性有序的投入機制。

4、建立多層次全覆蓋的農村養老保障制度

黨的十七屆三中全會明確提出,貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續,加快健全農村社會保障體系。維護廣大農村老年居民的基本生活條件,使其老有所養,是農村社會養老保險制度建設的必然要求。為確保農村居民社會養老保障順利推進,新型農村社會養老保險必須同我國經濟發展水平相適應,同農村實際情況相適應,同農民的承受能力相適應。根據不同地區的發展水平,不同人群的農村養老方式,不同區域農村養老保障水平的現狀,來進行分類設計和分步實施。同時新型農村養老保險制度要與其他養老保障措施相配套,農村社會養老保險不能完全脫離家庭養老、土地保障和其他保障措施的實際情況,要使之形成一個有機整體,共同達到保障老年生活的目的。首先要做到基本社會養老保障制度設計的統一。目前，農村養老保險的實質是個人強制性儲蓄，缺乏社會統籌的互助共濟性質。農村養老保險應實行個人帳戶和社會統籌帳戶相結合的模式，在繳費標準的計算方法、給付辦法等具體的細節設計上要做到盡可能與城鎮職工基本養老保險制度的相互銜接。其次，要做到有序差別。在制度設計上實現統一，并不意味著繳費標準及待遇給付標準的統一。由于現有的城鄉差距較大，在繳費和給付方法上可以實現基本的統一，但在具體的繳費和待遇給付標準設計方面必須跟據地區、城鄉生活水平差異以及個人繳費能力的實際而有所不同。此外，在籌資方式上可以呈現出多樣性。根據各地的經濟發展現實狀況以及政府財力狀況，在籌資主體和方式上可以有所不同，但必須確保農民的基本生活保障。例如：

（1）被征地農民實施“農民個人繳費+土地補償費+安置補助費+集體補助+政府土地出讓金”的資金籌集方式；

（2）計劃生育對象（獨生子女戶、二女絕育戶）實施“計劃生育對象個人繳費+計劃生育獎勵資金”的資金籌集方式；

（3）農民工和小城鎮農轉非居民實施“農民個人繳費+單位（企業）繳費+政府補貼”的資金籌集方式；

（4）村居干部實施“干部個人繳費+政府財政補貼”的資金籌集方式；

（5）城郊地區和富裕地方采用“農民個人+地方財政+社區集體經濟組織”的籌集方式；

（6）務農農民采用“農民個人+縣、市、省或中央財政”的籌集方式；

（7）貧困地區困難人群養老保險應以非繳費為主，直接由國家財政為農民建立基本養老保險。

農村低保保障人群根本無能力履行“個人繳費”義務。為了體現“廣覆蓋、?；尽钡脑瓌t，建議直接由國家財政為農村低保保障人群建立基本養老保險。

5、妥善解決與其他社保政策的接續轉移問題

隨著城市化進程的推進,農村居民的流動性日益頻繁,農民選擇參加城鎮養老保險、被征地農民轉換到新農保、返鄉農民工參加新農保等勢所難免。因此,新農保制度與其他社保政策之間必須可以相互接續轉移。一是要預留制度接口,制定與其他社保政策轉換的詳細辦法。在省級范圍內制定統一、規范和切實可行的操作流程,規范轉換、接續的操作辦法,解決不同社保政策間、不同地區間的基金結算問題。二是改進養老保險金的計發辦法,將農村居民在各個不同時期形成的養老保障權益予以歸集。在參保人員達到可以領取養老金的年齡時,對養老保險權益進行分段累積計算,并在養老金待遇中予以體現。三是加快信息化建設，整合各類信息資源，建立五險合一的資源共享數據庫，實施統一的管理。

6、加強新型農村社會養老保險制度建設的宣傳工作，堅持自愿參保的原則，不要用“參保率”作為考核基層工作的指標

農民對農村社會養老保險知識的了解程度、對農村社會養老保險有關政策的態度、對當地政府的信任度及其年齡、文化程度、子女數、所在村的經濟實力等，均會影響其是否參加農村社會養老保險。我們應加大宣傳力度，加快試點,讓群眾看到實惠，提高參保積極性。

篇5

截至目前，該院已與徐州各縣區和周邊安徽省淮北市、蕭縣、碭山縣、靈璧縣、宿州市、墉橋區、濉溪縣，河南省永城市，山東省微山縣等地農?；蜥t保患者簽訂了定點醫療機構服務合同。上述地區參?；颊咴谛熘菔兄行尼t院均可刷卡就醫，出院當天即能拿到兌付補償。

萬事開頭難，憶及當初策動此事的曲折與艱辛，徐州市中心醫院院長張培影和他的同事們至今卻唏噓不已，“很難很難，但是再難，我們也必須邁這一步”。

5年前，張培影到任徐州市中心醫院院長時就曾指出：“要搭建區域醫療網絡技術平臺，形成市縣醫療縱向聯合體和方便群眾就醫的醫療網絡，讓百姓不出鄉、不出縣區就能享受到三甲醫院的一流服務，實實在在地解決群眾‘看病難’問題?！?/p>

作為此言的背景，當時該院在周邊地區已具有相當的影響力。張培影注意到，安徽、河南、山東等外地就醫者越來越多，而醫保結算就成為了一道難題。

“這些地方的醫保、農保患者在當地醫院治不了，去省會就醫又太遠，很多就選擇到我們醫院就醫。然而，因為無法聯網報銷，我們也感到十分尷尬?！睆埮嘤靶募比绶?。

針對這種情況，醫院新領導班子多次開會研究，最終先依靠醫院自身力量，和周邊地市的醫保部門商量，建立一個醫保、農保異地就醫的無障礙通道。

從蕭縣出發

嘗試是從蕭縣首先開始的。蕭縣位于安徽省最北部，緊靠江蘇省徐州市，素有“徐州的西大門”之稱，從蕭縣駕車半個小時即可到達徐州。

張培影和同事主動上門找到了蕭縣醫保部門的時任主要領導談合作，卻碰了“軟釘子”。對方對此并不熱情，并委婉表示“這個問題我們自己可以解決”。

張培影不死心，又找到分管衛生的副縣長、勞動局長和衛生局長。這次，他多了一個心眼兒，把蕭縣在徐州打工創業的人數和當地無法治療須到徐州市中心醫院治療的人數及相關比例提早統計出來，整理成一摞厚厚的報表拿給對方看。

其實，蕭縣的領導并非不知道本地百姓的就醫情況，到合肥市路途遙遠，卻與徐州市毗鄰而居，加之許多當地領導的親戚朋友也經常去徐州市中心醫院就診。

面對一頁頁無可辯駁的翔實數據，對方態度終于緩和下來，話題也被提上了縣長辦公會。經過兩個月集中磋商和考察，徐州市中心醫院很快與蕭縣完成了《新農合異地醫保協議》的簽訂，并由此拉開徐州市中心醫院探索異地醫保即時結算的大幕。

記者從有關渠道也拿到了這份最近簽署的協議原件，協議共5條，囊括了蕭縣新農合管理辦公室及徐州市中心醫院各自的權利義務、結算辦法、違約責任、爭議處理和協議期限。

其中明確：蕭縣新農合管理辦公室作為甲方，要按協議醫院的標準，“及時審核乙方送達的補償資料和墊付資金的相關標準，原則上在一個月內付清乙方墊付的符合規定的補償款，對乙方已經墊付的，但不符合新農合補償政策規定及雙方約定補償款項，甲方不予支付，并書面告之乙方，在補償款中扣除；甲乙雙方實現新農合信息系統與醫院HIS聯網運行后，原則上30個工作日內付清乙方墊付的資金；甲方按月從乙方新農合墊付款中扣除

5%，作為新農合運行質量保證金，年規按協議規定進行考核結算，多退少補；乙方必須將安徽省統一的新農合藥品目錄及診療項目植入本院HIS系統內，并能正確匹配及時維更新，方便結報；乙方按甲方縣外協議醫院標準進行即時結報，結報人員對患者提交的材料進行審核，填寫《新農合住院補償審批表》，經核算后將補償款支付給患者……”

協議同時規定了甲方參合患者按季度的“患者次均住院費”和按月度“患者目錄外藥品費用比例”的上限標準，并細化了超出上限標準后雙方的費用分擔辦法。

有了蕭縣的經驗，在接下來的兩個月，徐州市中心醫院又“照葫蘆畫瓢”，相繼與安徽省靈璧縣、淮北市，江蘇省蘇州市、宿遷市以及河南省永城市等多個縣市簽訂了協議。聯網結算的范圍也由新農合逐步擴展到了城鎮職工醫保、城鎮居民醫保層面。

“到目前，我們與淮海經濟區四省的絕大部分醫保部門都已建立起聯網即時結算關系。”張培影倍感欣慰。然而，也并不是所有的協議都能順利簽下，有些地方的領導因為擔心當地患者大量赴外地就醫，造成醫保資金的外流，而人為設置了重重阻礙。

但張培影始終堅信，患者向來是“用腳投票”的，只要他覺得到徐州看病方便、有效，仍舊還是會走出來。這既是他堅持將異地醫保結算做下去的主要動力之源，也是該院與各地主管領導談判最有力的“法寶”。

據知情者回憶，當初淮北市一位領導對徐州市中心醫院拋過來的橄欖枝一直猶豫不決，致使協議遲遲不能簽訂。但是當自己的母親因心臟病在徐州市中心醫院得到成功救治后，才親身體會到老百姓異地就醫的諸多利好，最后爽快同意簽約。

系統支撐龐雜

隨著簽約地區數量的不斷增加，一些問題也接踵而至。

張培影稱，這些縣市雖然都集中于淮海經濟區，但各地的醫保、農保藥品目錄、報銷標準和結算辦法卻不盡一致。

相對而言，江蘇省內的跨地結算要簡單一些，因為醫生對當地的報銷比例和藥品目錄都已比較了解?？墒菍τ谕馐』颊撸t生們則不僅要熟悉河南、安徽、山東等省的醫保、農保藥品目錄，還要清楚林林種種的報銷標準，這樣無形中就給醫生們增加了額外的工作量。

而且，最初簽訂的協議都是基于較原始的傳統結算辦法。也就是說，老百姓仍然需要先申請轉診，待看完病再回當地報銷等繁瑣的程序。如此往返周折免不了要跑許多“冤枉路”。

“好在這樣的情況只持續了一個月，后來協議雙方逐步建立了信任機制，我們“聯網”后，患者就可以在異地直接刷卡報銷了。”

張培影所說的“聯網”即指醫院的HIS系統與協議地醫保、農保結算系統互聯。在徐州市中心醫院現場即可實現刷卡報銷，患者只需繳納自付部分，后續的異地結算則交給醫院和各地醫保機構去對接。

實行信息化聯網之后，一方面患者的結算方式變得更加簡化，另一方面也省去了轉診環節，免去了往返之苦，也為患者醫治爭取了時間。此外，由于信息化增強了患者的身份確認機制，省去了紙質報銷單據的傳遞，也杜絕了假發票報銷的隱患。

但這種“看得見”的利好，無一不倚仗于大量“看不見”的系統加以保障和支撐。

由于四省的報銷情況不一，為便于管理，醫院特地設置了四個不同的結算窗口。

在該院門診部二樓，記者看到這些結算窗口一字排開，來自不同省份的病患及家屬人頭攢動。醫院社會信息服務科科長魯慧告訴《中國醫院院長》記者：“本來只有二樓窗口可以進行異地醫保結算，后來因為就診量不斷增加，現在三樓也被改造成結算窗口加以分流?！?/p>

在排隊的長龍中，很多人來自皖北和魯東，甚至新疆的患者也夾雜其中?！坝行┑胤竭€沒有聯網，患者就得自費，帶齊資料再回家鄉報銷。如果帶不齊材料，免不了往返多次，有時候會，他們支付的路費往往比報銷費用還高?！濒敾郾硎?。

根據分工，魯慧所在的社會信息服務科每個月都會與各地醫保部門進行資料信息核對，完成結算。隨著醫院與各地醫療機構合作的加深，信任程度的增強，這些地區醫保部門會先預付一定的資金給醫院。“運行到現在，各地基本上都能夠順利回款。”她說。

隨著外地就醫患者的增加，該院的信息系統也變得更加忙碌。信息科工作人員需要完成多系統一一對接，而且這種對接必須是實時且連貫的。

“每個省醫保政策都不同，需要根據對方省份的政策變動進行不定期調整。每次調整，我們工作人員的壓力都特別大。因為即使系統對接好了，也有個理解的過程，有時候并不完全吻合，出現偶發性失誤還要驗證優化，工作瑣碎又龐大?！痹撛盒畔⒖瓶崎L胡廣祿說。

據不完全統計，僅在最近幾年，該院為異地醫保結算而新上的系統就多達24個。

“這些系統中每新增一種藥品或一個診療項目都需要審批，我們得提前把新項目報給對方的醫?；蜣r保管理部門，對方批復后我們的醫生才能用。否則，哪怕只有一條診療信息不合規范，即便只花費了1毛錢，打回來也是非法的?！焙鷱V祿強調。

此外，藥品目錄由財務和藥劑科核對，有時候工作人員來不及比照，結算系統也同樣結不了賬?！澳撤N藥在徐州市醫保是甲類或乙類，但到安徽蕭縣是丙類，每個地區都不一樣，這讓雙方對接起來也十分繁雜?！焙鷱V祿稱，為了減少對照差錯，往往需要頻繁協調財務，器材部、藥劑科、醫保辦、社醫科等多個科室，如此才能提高結算率，少讓患者跑窗口。

除了人力和協調成本的增加，信息科的機房服務器同樣也在晝夜不停地滿負荷運轉。

“每天晚上，從12點開始到翌日清晨，醫院機房的計算機要把當日產生的結算信息一條條傳給對方的醫保結算中心，結算中心再一條條返給我們。中間一刻也不敢停，一旦停下任務就不能完成了。” 胡廣祿指著正在運轉的多臺機組對記者說，有時直到第二天早上上班，服務器還在傳送數據。

“以后，我們異地醫保即時結算的聯通面還會擴大，屆時，會有更多的任務加入進來。因此，除非全國醫保結算系統實現標準化統一，否則，我們還得投入更多的人力、物力和財力?！彼硎?。

打鐵自身硬

一家醫院面對四面八方、標準不一的醫保系統尚且如此費力，而如果推廣到一個城市對接若干個地區，或者一個地區對接幾個地區，其中的繁雜與艱辛將更加難以想象。

但不管怎樣，借由徐州中心醫院這些年的不懈努力，曾困擾業界許久的異地醫保堅冰畢竟已開始融化――雖然這只是來自民間層面的一種有限破局。

更具有啟發意義的是，異地醫保能在徐州市中心醫院取得突破，還不僅僅關乎院領導的決心和智慧，某種程度上更與龐大的市場需求拉動和區域醫療中心的“漏斗效應”緊密關聯。

翻開有關資料可知，徐州市地處蘇、魯、豫、皖四省接壤地帶，北倚微山湖，西連宿州，東臨連云港，南接宿遷，京杭大運河從中穿過，隴海、京滬兩大鐵路干線在徐州市交匯，素有“五省通衢”之稱。因此，周邊老百姓去徐州市就醫十分方便。

作為淮海經濟區的區域醫療中心，徐州市中心醫院又已建立起顯著的比較優勢和市場口碑，事實正如張培影所言，“異地醫保即時結算能在徐州市中心醫院順利實現，不能不說與我們醫院的實力、影響力和患者的需求有很大關系”。

數據更有說服力。2013年，徐州市中心醫院門診量223.9萬人次，其中急診量16.98萬人次；出院患者數11.7萬人次，手術4.8萬例次，均列江蘇省前三甲及淮海經濟區桂冠。而且，據不完全統計，醫院接診的患者有3成以上均來自于外地。

“外地患者為什么愿意到這兒來，這一方面緣于我們不斷提升的醫療技術實力和醫療服務能力，另一方面也要得益于醫院在費用控制方面的不懈努力?！睆埮嘤胺Q，“與各地簽定協議以后，我們就要嚴格按照各地的報銷標準走，既滿足患者需要，又要兼顧地方醫保和患者的經濟承受力。比如，報銷比例同樣是45%，如果在我們這兒花一萬五，在當地只需花一萬，患者需要支付的費用還是會超出很多。所以，費用控制更成為我們這幾年工作的重點?！?/p>

在今年1-3月份江蘇省97家大醫院運行信息的數據統計中，記者注意到，徐州市中心醫院每診療人次醫療費用僅有199.72元，列第79位，比同類醫院平均低出22.65元。

“我們實行檢查互認，當地檢查過的項目，我們醫院原則上就不再檢查，這樣可以為患者節省許多不必要的費用。費用控制的好，療效好，主動為患者著想，大家自然會聚攏過來。同時，為了平衡利益損失，在醫院與各地簽訂的協議中，雙方明確了費用總額的最大值。這也是醫院能與各地醫保機構持續協調發展的原因之一?！睆埮嘤罢f。

對于有些人提出“異地就醫即時結算將對病源輸出地分級診療系統帶來負面影響”的擔憂，張培影則給出了不同的解讀。他說：“大醫院的報銷比例低，我們醫院農保的報銷比例一般是40%？45%，在縣醫院報銷比例是60%，在鄉醫院報銷比例是80%。此外，手術以后，患者可以回當地康復，我們的平均住院日僅10天，這就減少了時間和費用。所以分級診療的實現，也與醫院定位有關，我們只針對疑難、危重或者重大疾病的治療?！?/p>

篇6

1、 甲 方： 等 村 位農戶（以下簡稱甲方）

委托人1： （村委會主任或村民組長），具體委托權限參見《授權委托書1》；

委托人2： （流轉農戶中產生的代表），具體委托權限參見《授權委托書2》；

委托人3： （擔任法律援助義務的律師，此人為可選人），具體委托權限參見《授權委托書3》

2、 乙 方： （以下簡稱乙方）

法定代表人：

第二條 法規依據

根據《中華人民共和國農村土地承包法》、《中華人民共和國農村土地承包經營權流轉管理辦法》等法律法規及政策規定，為充分合理開發利用土地資源，提高農業生產效益，建設新農村，甲、乙雙方本著平等自愿、互惠互利的原則，就土地租賃事項訂立本合同。

第三條 流轉位置、面積、土地用途及流轉期限

1、流轉位置、范圍、面積：甲方同意將在鄉（鎮）

村 組承包經營的土地畝的經營權流轉給乙方經營（其中：耕地畝，林地（山地）畝、水面畝）具體面積和范圍以農村土地承包經營權證載明面積為準；如經甲、乙雙方實地測繪，實地測繪與承包經營權證載明面積不符，則以實地測繪面積為準。

2、流轉用途：乙方承租的土地經營除履行相關建設用地手續外，僅限于維持土地的農業用途，不得用于非農業建設。合同雙方約定：。

3、流轉期限：

（1）耕地（含旱土）年，自年月日至年

月日止；（以農村土地經營權證到期時限為上限）

（2）林地（山地）年，自年月日至年

月日止；（以農村林地經營權證到期時限為上限）

（3）水面年，自年月日至年月日止。

第四條 土地流轉方式 價款

一、土地流轉方式：租賃。

二、土地流轉價款計算方式；流轉價款按出租土地承包經營權的面積和流轉期限計算：

（1）耕地（含旱土）

經雙方協商，采取以下第__ 種價款計算方式執行。

價款計算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標準計算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價款計算方式2：按每年每畝公斤（某種實物）的標準折合人民幣計算，其價格以當年國家掛牌收購價計算，如無國家掛牌價，則按當年當地市場價折算。

（2）林地（山地）

經雙方協商，采取以下第__ 種價款計算方式執行。

價款計算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標準計算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價款計算方式2：按每年每畝公斤（某種實物）的標準折合人民幣計算，其價格以當年國家掛牌收購價計算，如無國家掛牌價，則按當年當地市場價折算。

林地（山地）流轉前，雙方約定地上林木處理方式。

（3）水面：

經雙方協商，采取以下第__ 種價款計算方式執行。

價款計算方式1：合同簽訂后第一年，按每畝元/年的標準計算，之后每年遞增一次，遞增率為%.

價款計算方式2：按每年每畝公斤（某種實物）的標準折合人民幣計算，其價格以當年國家掛牌收購價計算，如無國家掛牌價，則按當年當地市場價折算。

水面流轉前，雙方約定水塘養殖物的處理方式。

三、土地流轉租金支付方式及支付時間為：

土地流轉租金支付采用人民幣直接支付或折合人民幣支付的方式，由委托人2收取并分配租金，支付時間經過甲乙雙方商定為。

四、出租土地的交付時間及要求：甲方在簽訂合同并收取第一年土地租金之日起日內，將流轉土地承包經營權交乙方使用。乙方在流轉土地合同到期之日后日內，在耕地確保水放得進、排得出、便于耕種為原則的前提下，將流轉土地承包經營權無償移交給甲方。

第五條 雙方權利和義務

1、甲方權利和義務：

（1）有權監督乙方按規劃合理利用土地，制止乙方違反規定使用土地用于非農建設等行為；

（2）甲方享有按時向乙方收取土地租金的權利；

（3）尊重乙方的生產經營自，不得干涉乙方依法進行正常的生產經營活動；

（4）若該土地在流轉期間被依法征用、占有的，甲方有權依法獲得相應的土地使用補償；

（5）法律、行政法規規定的其他權利和義務。

2、乙方權利和義務：

（1）依法享有生產經營自、產品處置權和收益權；

（2）依法保護和合理利用土地，不得改變土地的農業用途，不得損壞農田水利設施，不得給土地地力造成永久性損害。保證在合同期屆滿后，土地仍能正常使用；

（3）按期向甲方支付約定的土地租金和相關款項；

（4）土地流轉期間，乙方如將土地再流轉給其他單位或個人，需經甲方同意，并另簽流轉合同；

（5）合同期滿后，乙方應及時辦理交接手續。乙方如需繼續流轉，合同到期前一年，應及時向甲方協商繼續流轉事項，并重新簽訂土地流轉合同。合同期滿，乙方投資的固定資產和基礎設施除取得合法的產權手續外，應按來修去丟的原則，無償歸甲方所有，若甲方不需要這些設施，乙方在三個月內清理完畢；如乙方繼續流轉，在與國家政策不相抵觸的前提下，同等條件，乙方享有優先流轉經營權；

（6）乙方生產經營必須符合環保相關規定；

（7）若該土地在流轉期間被依法征用、占有的，其征收范圍內的附著物及青苗補償費歸附著物及青苗所有者所有；

（8）法律、

行政法規規定的其他權利和義務。

第六條合同的變更和解除

本合同以非法定原因不得解除為原則。但有下列情況之一者，本合同可以變更或解除：

1、經當事人雙方協商一致，又不損害國家、集體和個人利益的；

2、訂立合同所依據的國家政策發生重大調整和變化的；

3、一方違約，使合同無法履行的；

4、乙方喪失經營能力使合同不能履行的；

5、因不可抗力（重大自然災害、國家征收土地等）使合同無法履行的；

6、甲方個人非法干預乙方生產經營，或以其他形式使用或占用流轉給乙方土地的，乙方有權追究甲方個人責任；

第七條 違約責任

1、甲、乙雙方必須共同遵守本合同條款。任何一方違約，違約方必須承擔賠償相對方損失的責任；

2、甲、乙雙方簽訂正式合同后，因甲方原因，乙方未能如期進場，造成土地閑置、荒蕪達3個月，乙方有權終止合同；因乙方原因，逾期3個月未進場的，甲方可以終止合同并有權要求乙方承擔未及時繳納租金的違約責任；

3、乙方擅自改變耕地用途或對耕地造成永久性損害的，甲方有權終止合同，并要求乙方賠償損失；

4、合同期內，乙方不按時交納土地租金超過兩個月的，甲方有權單方終止合同；

5、由于第三方（農民）原因，致使乙方不能正常生產經營的，乙方經兩次請求甲方出面制止，仍無法消除影響的，乙方有權退出。

第八條 其 他

1、合同爭議解決的方式。本合同在履行過程中發生的爭議，由雙方當事人協商解決，協商不成的，也可以請求當地村民委員會、鄉（鎮）人民政府等調解解決。調解協調不成的，可以向縣人民法院。

2、國家補貼到農戶“一卡通”的資金由甲方享有；如遇國家重大政策性調整，按國家政策實施；

3、在流轉期內，如遇國家政策性征收流轉范圍內的土地，被征收部分的合同自行解除，雙方互不追究違約責任；

4、在同等條件下，流出土地的農民具有勞動能力的給予優先安排就業；

5、本合同不得因雙方人動和單位名稱變更而影響合同效力；

6、本合同中的甲方系參與土地流轉的農戶戶主，經過授權委托書1（見附件）指定的委托人1與乙方共同簽訂。

7、本合同未盡事宜，須經雙方協商，做出書面補充規定。補充規定與本合同具有同等法律效力；

8、本合同一式三份，甲、乙雙方各執一份，當地鄉鎮政府土地承包合同管理機構一份。

9、本合同自簽訂之日起開始生效。

甲方（由委托人代為蓋章）

乙方（蓋章）

委托人（簽字）

法人代表（簽字）

身份證號：

身份證號：

住址：

住址：

電話：

電話：

簽訂日期： 年 月 日

篇7

本文首先通過公開的數據考察三大基本醫?；鹗罩Э傮w情況，通過各年份基金收入與基金支出數據，探究基金收支總體運行特征；其次，通過各省份醫保基金收支數據，考察各省份基金運行特征是否與總體特征一致；最后，考察“縣市統籌”格局下縣市基本醫?；鹗罩Ь唧w情況，進而全面考察基金收支運行特征。

1．三大基本醫療保險基金收支運行情況考察

衛生部主編的《中國衛生統計年鑒》有關新農合基金收支的數據是殘缺的，在全國歷年數據中缺失了有關基金收入的數據，而在分省數據中缺失了基金支出數據。因此，在表1中的基金收入是根據參保人數與人均籌資數據計算獲得的。2003年新農合基金運行以來，基金收入均高于基金支出，但基金當年結余率呈下降趨勢。從當年結余的絕對數據來看，2009年基金結余僅為21．4億元，當年結余率僅2．3％，基金收支較為平衡，原因是2009年是新醫改實施的第一年，各級政府增加對新農合財政補助的同時大幅度提高了農民醫療保險待遇水平，包括提高基層醫療機構報銷比例。2012年基金略有結余，降低起付線和提高封頂額、擴大醫療衛生項目和藥品種類是基金支出增加的主要原因。總體來看，新農合基金當年結余率呈現逐步下降的趨勢，有些年份較好地實現了基金平衡，基金累計結余率比較穩定，維持在33％以上。城鎮居民基本醫療保險起步比較晚，隨著覆蓋面的擴大和政府財政補助的增加，基金收支絕對規?？焖僭鲩L。城鎮居民醫療保險基金當年結余絕對規模上升比較快，但增長幅度呈下降趨勢，2012年基金當年結余201．7億元，僅為23％。從累計結余來看，均穩定在80％以上的較高水平。1998年以來，城鎮職工基本醫療保險基金收入和支出均呈現快速增長的趨勢，從絕對規模來看，基金收入從1998年的60．6億元增長到2012年的6061．9億元，基金支出從1998年的53．3億元增長到2012年的4868．5億元，當年基金結余也增長到1193．4億元，而基金累計結余達到了7250．1億元?？疾旎鸾Y余情況我們發現，基金當年結余率水平直到2009年以前，基本維持在20％至30％之間，其中2001年和2002年更是超過了30％的水平。此外，基金累計結余率一路走高，2012年接近120％。上述數據表明，我國城鎮職工基本醫療保險基金的確存在累計結余水平高的現象，需要引起足夠的重視。

2．分省份基本醫療保險基金考察

當前，我國基本醫療保險統籌層次較低，大多數區域還處于縣市統籌層次，基本醫保基金被切割成若干個“小池子”。基于這個原因，有必要考察分省份和市縣醫?；鹗罩闆r，因為全國基本醫?；鹗罩卣鳠o法涵蓋各區域醫?；鹗罩卣鳍?。表4反映了2011年各省份城鎮職工基本醫療保險基金運行基本情況，基金收入均高于當年基金支出水平，基金當年結余普遍在20％水平，其中，經濟發達區域（珠三角、長三角、京津地區）基金結余絕對規模較高，從相對規模來看，全國各省份當年基金結余水平在20％左右，而累計結余在100％以上，有些省份超過140％的水平。表5反映了2011年各省份城鎮居民基本醫療保險基金運行基本情況，絕大多數省份當年基金收入都高于當年支出，基金整體規模相對于城鎮職工醫保基金處于較低水平，僅有廣東省基金收入突破100億元。從基金結余數據來看，無論當年基金結余率還是累計結余率各省份的差距都很大，有的省份當年基金結余率接近50％，有的還發生當年基金收不抵支的現象，基金累計結余多數省份突破100％，特殊的是上海市基金累計結余僅5．2％。

3．縣市統籌格局下基本醫?；疬\行特征

從全國基本醫?；鹗罩н\行情況來看，三大基本醫保都呈現結余，其中又以城鎮職工基本醫保結余水平最高，其累計結余絕對規模超過7000億元。從各省份基本醫保基金運行情況來看，省份之間的差異明顯，其中，江蘇省城鎮職工醫保累計結余超過500億元，而寧夏、青海、海南則不足50億元。上海市城鎮居民醫保累計結余僅1．2億元，而廣東省則突破了60億元。本文還考察了湖南邵陽市、安徽蚌埠市、江蘇淮安市基本醫?；疬\行情況，發現縣市醫?；疬\行與全國層面和省級層面均有較大的不同：第一，基金結余分布不平衡，人均基金結余差異大。邵陽市市本級統籌基金結余占總結余60％以上，市本級人均結余與縣級人均結余之間相差20倍；蚌埠市市本級人均結余與縣級人均結余之間相差30倍。第二，縣級政府財力拮據引發的“賬面結余，實際赤字”現象。部分財力困難的縣區難以按時撥付基本醫?；穑瓿躅A算登記了收入，因此，虛增了基金收入，醫保部門只能預支了以后的醫療保險費。邵陽市有5個縣級統籌出現赤字，最高赤字率達到91％；淮安市有3個縣級統籌出現赤字，最高赤字率達到79％。第三，基本醫保收益率低，普遍縮水?；踞t保基金僅限于通過銀行獲取存款收益，與同期的通貨膨脹率相比較，基金貶值①。

二、基本醫療保險基金收支不平衡的根源

1．對基本醫療保險規律的認識存在偏差

建立基本醫保制度的根本目的在于滿足全民的基本醫療衛生服務需求，規避疾病帶來的經濟風險。一方面，基本醫療保險內在的“大數法則”原理分散了疾病帶來的經濟風險，因此，可以通過科學的風險估算測出醫保收入和支出的規模，進而實現基金的收支平衡；另一方面，疾病本身所表現出人群、區域和年齡段概率表明，在正常情況下，基金收入和支出規模只需滿足常態疾病概率的發生。如果說出現非常態特征，比如人口老齡化或大規模公共衛生危機，那么，醫?；鸬慕Y余就顯得重要了。因此，收支平衡和適當結余成為醫?；疬\行的指導原則。漠視醫保制度客觀規律，打破基金收支平衡，一味追求基金的高結余或赤字，和不考察疾病發生的常態和非常態特征，反對基金適當結余的認識都是存在偏差的。

2．基本醫療保險制度仍存在缺陷

基本醫療保險制度的缺陷所引發的收支不平衡主要表現在以下幾個方面：第一，三大基本醫療保險基金收支估算遵循不同的游戲規則。城鎮職工基本醫療保險通過估算當期基金支出規模來確定基金收入，并通過法律強制個人、企業履行繳費責任，在確保基金收支平衡的前提下醫保待遇水平較高。此外，也在基金支出方面進行了較為嚴格的制度設計控制醫療費用報銷總水平。而其他兩大基本醫療保險是通過政府補貼誘導城鄉居民自愿性參保，無法事先估算基金收入與支出總規模②。這一制度的收支邏輯必然是嚴格控制基金支出總水平，人為降低基本醫保待遇水平，以防止基金缺口出現而增加政府財政壓力。另外，基本醫保財政補貼在各級政府間分配，給財力困難的中西部縣區增加了財政負擔，可能出現“賬面結余，實際赤字”的現象。第二，“統賬結合模式”下個人賬戶基金大量沉淀。設計個人賬戶的初衷是向基金積累制轉型，以及應對醫療保險難以覆蓋門診的不足，因此要求個人賬戶適度結余。但是，截至2012年三大基本醫保個人賬戶基金累計結余占總結余的三分之一，違背了制度設計的初衷。第三，“縣市統籌”格局下醫?；稹靶★L險池”帶來的諸多不利影響。醫?；稹靶★L險池”受多種外部因素的影響，如地方經濟發展水平、價格水平、人口特征、疾病譜的變化等，無法保障基金收支平衡。從而在實踐中，對基金結余和赤字形成兩種不同的態度，強調結余和避免赤字。此外，“縣市統籌”格局下醫?；甬惖劂暯永щy，一方面造成續保繳費中斷，另一方面就是異地醫保報銷困難。

三、促進基本醫療保險基金收支平衡的政策建議

三大基本醫保基金收支失衡，既表現為全國和省級層面的醫保基金高結余，也體現在縣市層面醫保基金結余與赤字并存。因此，亟需確立基本醫?；稹耙允斩ㄖ?、收支平衡、略有結余”的收支運營目標，并有針對性地盤活醫保沉淀資金和規避基金大幅赤字的可能性。

1．確立基本醫?；鹗罩н\營目標事實上，我國政府主導的全民醫療保險體系框架建立之初，就明確了“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”的基本方針和基本醫?；稹耙允斩ㄖА⑹罩胶?、略有結余”的收支運營目標，并相繼出臺了對三大基本醫?；鸾Y余的具體規定。城鎮職工基本醫療保險統籌基金累計結余原則上應控制在6個月到9個月平均支付水平，累計結余超過15個月平均支付水平的為結余過多狀態，累計結余低于3個月平均支付水平的為結余不足狀態。新農合統籌基金當年結余率原則上控制在15％以內，累計結余率不超過當年統籌基金的25％。本文認為，在上述較為寬泛規定的基礎上，需要進一步科學地明確和細化各類醫?；鹗罩н\營全國性統一目標，并根據各地區人口結構、經濟發展水平、價格總水平等外在因素和繳費水平、待遇水平、報銷比例和范圍（起付線、封頂線、基本診療項目、基本藥物范圍）、支付方式等內在要素，彈性化設計符合區域特征的基本醫保基金收支運營細則。

2．建立醫保基金收支預警系統

充分運用基本醫療保險信息系統的收支數據，引入壽險精算學基金長期平衡測算方法，遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的收支運營目標，適時適度提高基本醫保待遇水平。篩選出覆蓋人口規模、流動人口指標、人均繳費基數、財政補貼標準、報銷比例、待遇水平、基金當期結余率、基金當期赤字率、基金累計結余率、基金累計赤字率、基金保值增值等關鍵、有效的評價指標，通過科學測算確定調整幅度、基金結余率水平和基金赤字率水平，構建基金收支風險預警系統，對醫療保險基金可能出現的風險作出預判，加強對基金收支運行狀況的監管。

篇8

一、積極培植財源，做實財政“蛋糕”，著力打造發展財政

我局上下主動應對經濟和財稅形勢變化，牢固確立責任意識和目標必成意識，在繼續培植壯大地方財源的同時，切實抓好收入征管工作，努力保持財政收入穩定較快增長。在培植財源方面，做到了“四突出”：突出服務發展大局。緊緊圍繞全市“重大項目年”活動，千方百計調度資金支持重點工程、重點項目建設，確保市委市政府各項經濟重大戰略決策的順利實施。突出財稅政策落實。認真落實市委市政府關于“一區四園”和骨干企業一系列扶持優惠政策，切實做好《企業所得稅法》、增值稅轉型、出口退稅、殘疾人就業等重大政策調整的宣傳工作，主動把企業急需的政策信息送上門，幫助企業向上爭取項目和政策扶持，重點支持符合國家產業政策、財政貢獻率高的企業加快發展。突出財政資金扶持。綜合并靈活運用預算、貼息、轉移支付、獎勵、補助等政策工具，整合財源建設資金，集中財力支持企業新產品開發和技術創新，引導企業轉變經濟發展方式，促進稅收增長。突出財政體制作用。按照市委、市政府對經濟開發區發展的目標要求，根據部分鄉鎮區劃調整后的實際情況，重新調整完善經濟開發區財政體制，進一步理順分配關系，切實增強其快速發展動力，努力打造地方財源積蓄區，不斷提高開發區對財政的貢獻份額。在培植財源的同時，我局在收入征管方面做到了“四注重”：注重完善征管機制。加強與稅務、工商、銀行等部門聯合協作，堅持每月定期例會制度，強化納稅網上申報、納稅評估和稅收稽查工作，定期清理稅收優惠政策，嚴格福利企業退稅管理，嚴格控制稅收減免行為，堅持依法治稅，應收盡收。注重財政收入結構。堅持稅費并舉，抓大不放小，嚴格依率計征，既保證稅收收入足額征收，也保證非稅收入征足征齊，既抓好增值稅、企業所得稅、個人所得稅等共享稅種的征管，更注重抓好營業稅、房產稅、土地使用稅、契稅等地方稅種的入庫，不斷優化收入結構，努力提高收入質量。注重稅源調查。圍繞《企業所得稅法》實施對全市經濟財政的影響，進行廣泛調查，認真分析情況，健全稅源臺賬，加強對新辦企業、餐飲服務業、高收入群體、銷售不動產及房屋租賃業管理，堵塞稅收流失漏洞。注重考核獎懲。建立健全增收獎勵機制，修訂完善專項考核辦法，加大力度，按月考核，季度兌現，落實了“以月保季、以季保年”工作措施。

二、優化支出結構，強化支出管理，著力打造和諧財政

隨著經濟的快速增長，政府財力的進一步增強，今年，我市不斷加大對社會公共事業的投入力度。一是支持社會主義新農村建設。始終堅持“三個高于”的原則，今年累計撥付資金17796萬元，支持高效規模農業發展，支持“金橋工程”、農村危橋、小型水利等重點工程建設，支持泰黃清水輸水二期工程建設，支持農村環境整治工作，著力改善農業生產條件和農民生活環境。繼續支持農村“五件實事”工程，撥付資金2630萬元，推進新農村試點村和先行村建設，建設農村公路200公里，新建改建農村橋梁200座，疏浚河道1026條，建設農村戶用沼氣2100戶，改造戶廁15000座，進一步加快社會主義新農村建設步伐。二是支持社會事業發展。撥付資金50710萬元,大力支持普及高中階段教育，積極支持職教園區建設，加快推進教育現代化，努力促進各級各類教育協調發展。多方籌措資金，扎實開展義務教育債務化解工作，促進義務教育事業健康發展。撥付社會保障專項資金4213萬元，擴大了保障范圍，提高了保障水平，建立了覆蓋城鄉居民的社會保障體系，認真落實重度殘疾人的基本生活保障制度，積極推進重點優撫對象醫保制度改革，建立城鄉居民“低?！睒藴首匀辉鲩L機制。撥付300萬元配套資金，加強農村衛生機構裝備和基礎設施建設，完善了農村三級衛生服務網絡，支持社區衛生服務站建設。三是支持城市開發建設。積極籌集資金，重點支持北城區改造、新區道路、污水收集管網鋪設、污水處理廠改擴建和垃圾焚燒發電項目等重點工程建設，努力打造生態環境，加快宜居城市建設步伐。

三、加大民生投入，發展公共財政，著力打造民生財政

今年，我局堅持把解決民生問題擺在更加突出的位置，妥善安排財力，進一步關注民生、重視民生、保障民生、改善民生，努力實現十七大提出的“五有”目標。一是優先發展教育，切實做到“學有所教”。積極拓寬教育經費籌措渠道，將義務教育全面納入公共財政保障范圍，提高了各級各類學校公用經費標準，城鄉義務教育全部免費提供教科書。認真執行國家“兩免一補”和助學金資助政策，擴大了家庭經濟困難學生資助覆蓋面，提高了補助標準。二是大力促進就業，努力實現“勞有所得”。認真貫徹《就業促進法》，堅持實施積極的就業政策，進一步完善和落實好就業再就業稅費優惠、小額擔保貸款財政貼息、職業培訓補貼等財稅政策，撥付資金250萬元，重點幫助解決好雙失業人員、零就業家庭和被征地農民等困難人員就業問題。三是支持醫療衛生事業，積極保障“病有所醫”。堅持公共衛生公益性質，按照人均不低于8元和10元的標準建立農村和城市公共衛生服務專項資金，保證居民免費享受政策規定的基本公共衛生服務。繼續實施大病救助制度，撥付資金200多萬元推行城鎮居民基本醫療保險。普及新型農村合作醫療，提高政府補助標準，參合農民實際補償比例超40%。四是實施養老保險，加快推進“老有所養”。撥付資金1500萬元推進農村養老保險制度，同時做好被征地農民基本生活保障工作，加大老年福利院、老年公寓、老年康復院等服務設施建設建設力度，全市五保戶集中供養率達68%。五是重視廉租房建設，著力推進“住有所居”。認真貫徹《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》，積極實施安居工程，“低?！奔彝ズ偷褪杖肜щy群眾住房得到進一步改善。

四、深化財政改革，創新管理機制，著力打造透明財政

一是深化部門預算管理制度改革。進一步鞏固擴大政府收支分類改革成果，完善基本支出標準體系、基本支出定員定額標準和資產配置標準體系，“開前門堵后門”。進一步細化政府專項資金的預算編制，強化滾動管理,建立責任制度，硬化預算約束。全面實行綜合財政預算，將部門所有收支逐步納入部門預算，實現預算內外資金、單位自有資金、政府性基金的真正統籌管理。二是深化財政集中支付改革。繼續推行并完善公務卡結算方式，今年新增公務卡結算單位17家，新辦個人公務卡425份，到目前為止，全市所有市直行政事業單位均實行公務卡結算，共安裝單位財務轉賬pos機196臺，發放單位公務卡202張，發放個人公務卡6881張，累計支付金額1.81億元。三是深化政府采購制度改革。完善了協議供貨制度，建立供貨商廉政準入制度和定期考核制度，實行優勝劣汰，聘請市人大代表和政協委員作為政府采購行風監督員，確保政府采購質量優、價格低、服務好。四是深化非稅收入管理制度改革。嚴格按照財政部《關于加強政府非稅收入管理的通知》要求，完善了非稅收入收繳管理體系，目前已有213家單位實行了“單位開票，銀行代收，財政統管”的全新征收模式，累計發入《江蘇省非稅收入一般繳款書》428420份，繳入財政專戶資金達26573萬元。五是深化國有資產管理制度改革。探索建立資產管理和預算管理相結合的新機制，研究出臺了《關于進一步加強行政事業單位國有資產管理工作的意見》、《泰興市行政事業單位國有資產處置管理辦法（試行）》、《泰興市行政事業單位經營性房屋出租管理細則》等三個規范性文件，確保了國有資產的保值增值。

五、加強監督檢查，堅持依法理財，著力打造法治財政

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關鍵詞:醫療保險、全覆蓋、收支平衡

黨的十七屆三中全會上提出要貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續原則,加快健全農村社會保障體系。可見基本建立覆蓋城鄉全體居民的社會醫療保障體系,是實現社會公平、社會穩定和社會和諧的導向器和催化劑。雖然我國部分經濟發達城市已經建立起全覆蓋的醫療保險模式,但是這種模式不具有普遍適用性。就大連來說,目前還沒有實現醫療保險全覆蓋,而且大連市存在著醫療保險資金的結余問題,這都是需要亟待解決的。

一、大連市醫療保險全覆蓋模式的構建

2001年10月31日大連市人民政府以市長令頒布《大連市城鎮職工基本醫療保險辦法》并正式實施?！掇k法》覆蓋了大連市行政區域內的城鎮所有用人單位及其職工和退休人員。為構建覆蓋城鎮居民的醫療保障體系,保障城市低收入家庭人員和殘疾人的基本醫療,切實解決這部分人群的看病就醫問題,決定將城市低收入家庭人員和殘疾人納入城鎮居民基本醫療保險參保范圍。但是大連市當前仍然沒有實現醫療保險的全覆蓋。

根據大連市基本醫療保險體系的現狀、存在的問題以及借鑒其他城市實現基本醫療保險制度全覆蓋的經驗,實現大連市基本醫療保險制度全覆蓋,要做到堅持以人為本,多類型的基本醫療保險制度覆蓋全體市民;堅持發展多層次醫療保險體系,滿足不同人群的醫療需求。

總體思路為:保障對象從城鎮職工拓展到全體市民、保障范圍從城市拓展到鄉村、保障體系建設從局部考慮拓展到系統設計,構建城鎮職工醫保、城鎮居民醫保、“新農合”以及學生醫保“四維”的醫療保險全覆蓋體系,實現基本醫療保險制度的全覆蓋。

二、大連市社會醫療保險基金收支現狀分析

基金收支平衡是影響醫療保險制度平穩運行的最直接的因素。近年來大連市社會醫療保險基金一直處于收大于支的狀態。政府不斷通過調整醫療保險起付標準和單病種醫療費用結算標準、提高醫療保險最高支付限額和慢性病門診治療補助、擴充單病種種類和基本醫療保險藥品目錄以及擴大醫療保險覆蓋面,達到改善醫療保險基金結余過多的現狀。這些調整在一定程度上改善了醫療保險基金的收大于支的狀況,但是并沒有從根本上解決問題。以2008年為例,大連市醫療保險基金共收入309564.00萬元,支出僅為236338.22萬元,結余率高達23.65%。到2008年末醫療保險基金滾存結余達到313440.78萬元,超出2008年大連市醫療保險基金收入3876.78萬元。

按照國際經驗,醫療保險基金的結余率應控制在10%,我國規定為15%,而大連市平均結余率高達23.65%,明顯高于國際經驗。過高的結余率造成基金使用效率降低,資本嚴重浪費,致使參保人的個人負擔加重,這與國家提出的以收定支、收支平衡、略有結余的改革方案明顯不符。

從結余率上來看,2008年大連市醫療保險基金平均結余率為23.65%。城鎮職工基本醫療基金結余率為18.95%,其中基本統籌基金結余率為30.48%,個人帳戶結余率為1.59%;公務員補助基金結余率為60.75%,其中統籌基金結余率為80.44%,個人帳戶結余率為39.69%;城鎮職工高額保險基金結余率為32.11%,其中事業單位高額保險基金結余率為25.70%,靈活就業人員高額保險基金結余率為53.82%;城鎮居民醫療保險基金結余率為24.06%,其中基本統籌基金結余率為21.32%,個人帳戶結余率為52.76%,高額保險基金結余率為91.38%;農民工醫療保險基金結余率為93.02%,其中基本統籌基金結余率為92.83%,高額保險基金結余率為99.11%。

大連市醫療保險基金的結余率呈現以下規律:

1.從人群分類來看,有固定收入,且流動性小的群體,其保險基金的結余率為22.21%,低于平均結余率;收入水平較低的群體,其保險基金的結余率高于平均水平,而該群體中流動性高的子群體,其保險基金的結余率為93.02%,遠遠高于平均水平。

2.從基金類型來看,個人帳戶類基金、統籌類基金及高額保險類基金的結余率分別為5.07%、33.21%、39.49%,呈上升趨勢;補助類基金、高額保險類基金、基本醫療保險類基金的結余率分別為60.75%、39.49%、20.58%,呈下降趨勢。

由以上規律可以看出,大連市醫療保險基金中,只有城鎮職工基本醫療保險中的個人帳戶類基金收支情況良好,已經達到“收支平衡、略有盈余”,其余的統籌類基金、個人帳戶類基金及高額保險基金的收支情況并不令人滿意。另外,醫療保險基金對社會弱勢群體的傾斜度還是遠遠不夠的。

三、大連市實際醫藥費用與支付現狀分析

1.醫療費用總體支付情況。2008年大連市將低收入家庭人員和殘疾人納入城鎮居民基本醫療保險體系,醫療保險基金平均參保人數達到1641689.17,同比增長13.38%。實際醫療費用292836.03萬元,同比增長21.79%。個人負擔168968.75萬元,同比增長20.73%,這其中個人帳戶類基金支付112470.95,實際范圍外個人支付占總醫療費用的19.29%。

2.醫療費用詳細情況及分析。2008年大連市實際產生的醫療費用由住院、家床及門診三部分構成,其中住院醫療費用占總費用的比例最高,合計163540.53萬元,門診費用其次,合計128018.07萬元,家床醫療費用最少,僅占總費用的0.44%,并且主要產生于老年參保人員。在城鎮在職職工、城鎮退休職工、老年居民、未成年人、低保人員及農民工這6類參保人員中,只有城鎮在職職工的門診醫療費用占其醫療總費用的比重超過住院費用,其余人員均滿足住院醫療費用占其醫療總費用比例最高、門診費用次高的規律,尤其是城鎮居民,超過90%的醫療費用均為住院費用,這其中未成年人的住院醫療費用占其醫療總費用的比例最高,比例為96.36%。

四、大連市醫保全覆蓋模式下的收支平衡模型建立

1.相關變量說明。為了敘述方便,現對模型中所用到的有關變量作如下定義:

(1)參保人員個體屬性。城鎮在職職工、城鎮退休職工、老年居民、未成年人、低保人員及農民工這六類參保人員分別用T1、T2、T3、T4、T5、T6表示;參保人員參加社會醫療保險的人數、人均醫?；鹫骼U額和醫療費用承載力系數分別用Ni、Si和ci表示,i為參保人員類別序號;合計參保人數用N表示。

(2)醫療費用相關變量。參保人員的醫療人次率用矩陣k表示,其中k的行向量表示參保人員Ti住院、家床、門診這三種醫療行為的醫療人次率。

參保人員的均次醫療費用矩陣F表示,其中Ti的行向量表示參保人員三種醫療行為的均次醫療費用(見表1),為了方便起見,在不引起歧義的情況下同時用F表示參保人員合計醫療費用。

2.模型的建立。模型是以基期數據為根據,以基金當年征繳額=基金當年支出額×(1-基金當年結余率)為基本建立的。

(1)基金當年征繳額的計算

由于各類參保人員的參保人數、人均醫保基金征繳額、三種醫療行為的醫療人次率以及相應的均次醫療費用的基期數據均為已知,因此可以通過上述各項的年平均增長率計算出當年的數據,而上述各項的年平均增長率可根據已知資料,通過統計分析的方法預估出。

通過問卷調查的形式,統計出各類參保人員的可承受的醫療費用范圍,由此可以給出各類參保人員的醫療費用承載力系數的取值范圍。

對于該模型而言,最終目的并不僅僅在于測定一個平衡點,而是應該根據假設條件的變化確定一段平衡區間,并對不同假設條件的變化導致基金平衡能力的變化進行定量分析(即敏感性分析),從而有針對性地對相關因素進行監測和調控,為相關政策的調整提供依據,以選擇成本更低、效果更好的方案來保持基金平衡能力,降低參保人員的醫療負擔。

3.模型應用實例。利用2008年大連市實際醫療費用和醫療保險基金征繳額的相關數據,運用上述收支平衡模型進行實例分析。

2008年大連市醫療保險基金征繳總額為309564萬元,城鎮在職職工、城鎮退休職工、老年居民、未成年人、低保人員、農民工這六類參保人員的實際醫療費用分別為

113241.61萬元、164318.56萬元、7871.01萬元、5146.97萬元、1582.87萬元、675.01萬元,將數據帶入上述模型中可得:

309564×(1-基金當年結余率)=113241.61×(1-c1)+…+675.01×(1-c6)

由上式可以看出,醫療保險基金當年結余率是醫療費用承載力系數的多元線性函數。當各類參保人員的醫療費用承載力系數取值均為0.1時,通過計算可知基金當年的結余率為14.86%,達到國家規定水平。

若確定六類參保人員中的五類參保人員的醫療費用承載力系數的取值,則醫療保險基金當年的結余率就成為相應參保人員醫療費用承載力系數的一元線性函數,并且結余率會隨著承載力系數的增大而增大。例如,若除老年居民外,其余各類參保人員醫療費用承載力系數的取值分別為0.1、0.05、0.01、0.01、0.01,則醫療保險基金當年的結余率與c3的線性關系為:

基金當年結余率=0.02584×c3+0.1416

顯然,即使老年居民的醫療費用完全由醫療保險基金支付,即c3=0時,基金仍可以正常運行。

五、實現全覆蓋模式下醫療保險收支平衡的對策

1.完善醫療保險政策制度。完善醫療保險制度,首先要完善醫療保險立法,應盡快制定全國統一的、具有明確法律制裁措施的《醫療保險法》,以法律的形式為規范,約束企、事業單位的醫療保險繳費和征繳行為,對欠繳、拒繳醫療保險費的應追究其單位及單位法人的法律責任。加強對醫療保險工作的監管,使其合理規范地進行。建立健全醫療保險基金的征繳機制,提高基金的支付能力,同時,加大政府對醫療保險基金的投入,建立穩定的醫療保險基金補充機制,努力實現醫?；鸬氖罩胶狻?/p>

2.加強對定點醫院執行醫保政策的監督。醫療保險機構有責任對醫院進行監督,并在監督醫院服務行為方面起重要作用。其主要是監控醫院在為參保人服務過程中是否合理收費、合理用藥、合理治療、合理檢查。醫院的自控也是完善自身管理和拓展醫保市場的重要環節。醫院必須清醒地認識到,只有規范自己的服務行為,才能在激烈的市場競爭中獲得一席之地。同時,應該引入競爭機制,打斷獨家醫院壟斷的局面,盡可能將更多的、符合條件的醫療機構納入到定點醫院范圍,擴大參保人的選擇范圍,使醫院在競爭中產生壓力和動力,這樣才有利于醫療保險的規范管理。

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【關鍵詞】信貸風險 內在原因 防控思路

【中圖分類號】F3 【文獻標識碼】A

近幾年，隨著產業升級和產業結構調整步伐加快，區域內產業資產質量、盈利能力等略有變化，金融穩定狀況受到影響，行業性、地區性的風險時有發生。作為金華市本級的農村金融機構，金華成泰農商銀行定位于服務“三農”，支持廣大農民和中小企業的融資貸款需求，通過幾年的高壓運作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬元，新增五級不良貸款6568萬元，不良新增占比達4%，不良貸款新增勢頭猛烈，風險防范任務依舊嚴竣，給該行的發展帶來前所未有的沖擊和壓力。

本文試著通過還原信貸風險的真實面貌，以期解開禁錮農村金融機構的發展枷鎖，最大限度地利用高質量的信貸資產和低位的不良資產運行水平，強勢推動農村金融機構在新形勢下的破繭成蝶。

當前農村金融機構信貸存在的問題

服務對象較特殊，信貸風險較高。當前，農村金融機構服務對象主要以農戶和中小型企業為主，雖然目前已形成一定的規模，但是大部分商戶既沒有過往信用記錄，也沒有進行完善的財務評估分析。同時，以傳統種植業為主，對自然條件的依賴性強，如果遇到市場行情不穩定等特殊情況，容易形成自然風險和市場風險。據統計，自2009年以來，金華市苗木產業的貸款不良率一直居高不下，從一個重點扶持行業到風險重點監測行業，苗木產業的風險隱患成為該行目前風險防控的一項重點工作。

企業內生隱患重重，貸款風險控制難。首先，由于部分小微企業基礎性資料缺乏，規模小、固定資產少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來源；同時由于原材料價格上揚、勞動力成本升高等因素，小微企業生產成本增加、抗風險能力降低、核心競爭力低下，停工停產等都加劇信貸風險。

其次，農村金融機構的服務對象不乏一些高耗能、低產值、污染型企業。近年來，金華市本級相繼開展“四破”行動和“五水共治”活動，整治環境污染，部分企業在此次行動中均受到了不同程度的影響，停工停產整頓導致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風險隱患。

民間資金交易泛濫，民間借貸風險顯現。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業通過銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業，在高額回報的誘惑下，部分企業利用社會的資源進行相互擔保從銀行融得資金，再轉借給其他需要資金的融資企業，賺取利差，因而形成了一個又一個復雜的擔保怪圈和資金鏈條。隨著當前經濟增速下滑、產業結構調整等，民間借貸風險逐步加大，跑路、失聯事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產的邊緣，也給銀行帶來嚴重的經營危機。

管理制度不完善，內部經營風險加大。第一，由于信貸人員違規操作、工作失誤、自身能力不強等原因，給農村合作金融機構造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風險依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規操作行為時有發生，合規意識欠缺，2014年1月至6月，通過審計、可疑數據排查等手段發現的各類違規問題層出不窮，共處理違規人員計22人次，涉及違規信貸資金3477.23萬元。

第二，風控體系建設不強，如抵押物評估管理工作，目前該行抵押物評估由外部評估公司負責，現認定的評估公司有6家，客戶的房產評估均可以通過這些評估公司進行評估，不乏存在部分評估機構為多收評估費、留住客戶的私心，故意上調評估價格，然而對此現象一旦發生風險，銀行方面無法向評估公司追責，造成工作被動。

第三，目前客戶評級工作尚未建立系統的客戶評價機制。一直以來，該行都沿用較為粗放的客戶評價制度，對客戶是否存在潛在風險或隱性問題不能分析透徹，且分析數據沒有連續性和可比性，對客戶的評價尚處在一個摸索階段。

形成信貸風險的成因分析

外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經濟發展轉嫁風險。我國農村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經濟機制的原因，經濟增長方式較為粗放、金融結構單一、矛盾集中，在經濟改革轉軌時期，企業集體產權全能殘缺，所有者與經營者之前信息不對稱、責任不對等，企業產權性質不明確，形成了潛在的、長期的經營風險；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產轉嫁給農村合作金融機構；鄉鎮企業股份制改造使部分貸款和債務懸空，部分企業盲目擴張，導致風險轉嫁金融機構，金融風險不斷加劇。

第二，政策風險較高，政策依賴強，受國家扶持力度影響較大。為鼓勵農村金融市場發展壯大，國家與政府大力扶持建立農村合作金融機構，并在財政政策、稅收政策等方面給予優惠和支持。因此，準入門檻低，在稅收優惠等刺激下，難免會產生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機構更大一些。同時，由于政策依賴性過高，一旦政策發生變化，其發展便會受到阻礙。如一些項目未經過實行嚴格的考證但盲目上馬，有些僅因為需要金融機構配合發放貸款等，便放松審核條件，產生了大量的高風險貸款。如此一來，一方面，可能會由于資金周轉不靈導致政策性項目無法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機構資產負債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環。

第三，信貸風險監管法律制度存在漏洞。隨著新農村建設和新型城鎮化進程的不斷推進，市場化競爭對農村金融體制改革提出更高的要求，為應對可能出現的風險，金融機構信貸風險監管也在不斷完善。但由于地區發展不均衡，農村金融機構信貸風險監管方面仍存在不少問題。一是法律制度不規范、法律監管缺失問題嚴重，沒有形成完善的監管體系來監督和制約農村金融市場立法執行情況與發展現狀；二是由于法律法規以及內部規章制度的不健全或有效性發揮受阻，消弱了內控監管職能，為一些營私舞弊的不良行為創造了條件，進而產生人為操作風險；三是監管理念模糊，市場沒有形成多層次良性互動結構。一方面，過于保守的行為無法更好地推動資源有效配置，形成合理競爭；另一方面，定位模糊過于自由，又背離了法律法規的制度要求。面對日趨激烈的國內外競爭，這種以犧牲效率和競爭力為代價而換取的暫時安全與穩定將會帶來更大的風險。①

第四，沒有形成良好的農村金融環境。目前我國農村金融環境不佳，農村金融基礎較差、信貸資產質量低下、農村金融市場結構不合理等方面是我國農村金融環境惡化的主要體現。②由于社會信用環境較差，一些企業和個人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農村合作金融機構抵御風險的能力。在農村地區，金融機構的主要服務對象是農民、個體經營者及私營企業。有些人一旦遭遇經營困境、資金周轉不靈，便想方設法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規不健全，沒有有效的懲處機制，對不守信的個人和企業沒有嚴格的處罰機制，導致其守信成本低，更加大了其違法違規操作的可能性，信用意識更加淡薄，由此導致的失信成本，均由金融機構承擔，加劇了信貸風險。

內部原因。第一，管理機制不健全導致出現風控盲點。一是金融機構尚未形成全面風險管理理念，風險管理組織架構運轉不規范，風險政策制度的制定與執行未能良好分離，風險管理方法落后；二是內部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產風險管理組織體系、完備的資產風險監測與預警體系、有效的制度制約機制等，無法完全適應當前信貸業務快速發展的需要，埋下信貸違規隱患，誘發信用風險和道德風險；三是缺乏有效的激勵機制，一方面，以罰代管，在實際操作中對工作人員批評多、獎勵少，在一定程度上打擊了部分金融機構和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創新，沒有建立適合新進信貸人員引進的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業務流程不匹配與規章制度不健全導致出現操作困難或執行障礙，操作風險不可控，出現風險控制盲點。

第二，基層信貸人員隊伍現狀堪憂。人才是企業發展的保障，也是企業競爭力的關鍵。要提高農村合作金融機構信貸業務市場競爭力、加快業務發展，增強信貸人員的綜合素質和業務水平是重要途徑。受環境和條件限制，農村合作金融機構在聘用信貸人員時整體水平與大中型商業銀行有所差距，部分信貸人員在職業技能、知識層次、年齡結構、客戶理念等方面跟不上現代信貸業務發展的需要。同時，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責任心和事業心，違規操作、以貸謀私，發放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風險和損失。因此，信貸人員綜合素質較低已成為制約金融機構快速發展的“瓶頸”，也是信貸風險產生的直接原因。

第三，信息技術缺失引發技術失誤。如今，新技術飛速發展、市場環境復雜，金融機構發生技術風險的可能性與市場中的交易量增多、產品數目擴大、復雜程度提高呈現正相關關系。一是技術缺失。由于業務相關技術的欠缺，導致技術、操作程序的標準化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產生操作風險；二是系統安全性有待提升，由于外部系統或內部系統安全缺陷，容易發生計算機事故，導致客戶群體資料泄露、數據泄密等操作風險；三是沒有充分發揮計量與信息技術在系統升級過程中的作用，各項風險量化評估方法與模型未被開發和應用，缺乏客戶關系管理系統、客戶信用評級系統、自主評估限價制等模型，不能科學地計量風險，無法有效地將風險控制在合適的范圍內。

防范信貸風險的途徑

完善內部控制是規范新型農村金融機構經營行為、有效防范風險的關鍵，也是衡量新型農村金融機構經營管理水平高低的重要標志之一。③當前，如何科學、合理、有效地降低風險是擺在金華成泰農商銀行面前的重要問題，強化規章制度、提高從業人員素質、提高經營管理水平等，都在一定程度上降低了操作風險，是促進農村金融機構可持續發展的重要法寶。

第一，建立健全機構內部控制制度和風險管理系統。強化規章制度建設，完善授信決策和審批機制，嚴格執行貸款“三查”、審貸分離等風控制度，制定貸前調查、貸中審查及貸后檢查等規范管理制度，防止對單一客戶、關聯客戶等的高度集中，防止信貸資金違規投放；落實信貸風控主體責任，采取不相容職責崗位分離控制機制，嚴格規范信貸業務流程，控制崗位權限及崗位職責，強化內部監督管理機制，通過部門與部門間、崗位與崗位間的相互監督，加強對信貸業務全過程的風控管理，防止信貸人員行為不端，規避違反信貸原則發放關系貸、人情貸；及時處理風險事件，降低人為控制風險。

第二，建立科學有效的風險防范機制。完善審查流程，建立健全信貸審查中心的貸款授信、強化事前控制、把握信用過程中的流程控制；落實審貸分離制度，規范貸款審批部門的工作制度，明確審批的內容、權限、程序和責任，推動信貸決策民主化、科學化；依托信貸審查中心的相對獨立性，通過審查人員審核書面資料，獨立、客觀、科學地量化評估每一筆貸款生命周期中的風險狀況，建立切實有效的信貸權力分配管理防控機制。

第三，創新工作手段消除信貸隱患，建立自主評估限價制，通過科學的市場調研和集體論證，推動科學評價能力和自主定價能力，一方面是緊抓抵押評估自，防止抵押懸空。通過對房產市場的調查，以文件形式出臺《抵押物評估價格參考目錄》，為基層自主估價框定范圍；另一方面是價格緊跟市場行情，按照房地產市場行情變化情況出臺《房地產評估指導意見》，按照評估限價制隨時調整評估金額，規范支行抵押物估價行為。

第四，建立客戶評價體系提升預警能力，建立健全《信貸客戶分類評價管理辦法》，根據客戶風險形成的前期預警信號，及時探測風險信息，并采取相應的行動來阻止問題授信或其他客戶風險的蔓延，或者至少可以在客戶風險難以避免的條件下最大限度減少信貸損失。通過采集客戶在生產經營過程中的各類現象和特征，并進行量化匯總，科學判定信貸客戶可能的隱性風險。

第五，提升科技支撐推進信息共享，利用現有科學技術力量和系統資源，加快客戶關系管理系統（CRM）的應用，還原信貸客戶業務經營的本質，通過大量的業務數據，按照一定的計算方法和標準，衡量信貸客戶的等級，同時，打破信貸客戶信息收集的局限性，可以聯網工商系統、環保系統、公安系統、人行征信系統等與經濟個體相關聯的各種數據，完整地收錄客戶在某一特定時期的經營現狀，在此基礎上更加科學的預估信貸風險，也為更好地服務客戶提供數據依據。完善客戶信用檔案，建立一套適合本行客戶群體的企業和個人信用記錄檔案，升級信貸系統等，對惡意逃貸行為進行曝光和制裁，有效避免信息不對稱和客戶不端行為的發生，逐步改善信用氛圍。

第六，強化人員管理，打造企業文化建設高素質隊伍。一是建立專業化的信貸人員隊伍，吸收并培養一批職業素質高、法律意識強、道德修養好、風險意識足的信貸專業人員，打造適應社會發展的人才隊伍；二是加強內部學習制度和思想政治工作制度，培養員工良好的法制觀念和職業道德標準，用正確的職業觀和行為準則指導信貸工作開展；三是建立誠實守信的企業文化，加強對信貸人員的誠信管理。實行信貸崗位定期輪換制度，防止信貸腐?。唤炔客对V機制，防止；制定培訓計劃，提高信貸人員的法律意識和道德標準，避免行為失范；四是建立健全激勵考核機制，通過定期考核、嚴格獎懲、崗位輪換等手段為優秀員工打通上升通道，促進隊伍建設制度化、長期化。

（作者單位：浙江金華成泰農商銀行）

【注釋】

①，何廣文：《農村中小型金融機構風險度量管理研究》，北京：中國農業出版社，2009年，第220～222頁。

②田力，故改導，王東方：“中國農村金融融量問題研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135頁。