銀行風險管理范文

導語：如何才能寫好一篇銀行風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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從拆字釋義的角度來看，我們先要了解“風險”的含義?？偨Y各個學者的觀點來看，風險就是由于不確定因素、不完全理性而導致的不能事先預知的傷害或者損失，也意指為應然和實然之間的一種差距或落差。從定義來看，風險本身就帶有負面意思，所以我們要對這種傷害和損失進行管理，由此我們能推斷出“風險管理”的含義。簡而言之，風險管理就是利用各種手段、信息通過各種措施、方法對因為不確定因素而導致的不能事先預知的傷害和損失進行管理的過程，以減少風險帶來的傷害或損失。總結來看，商業銀行的風險主要分為以下幾個類型。

二、信用風險

這種風險主要是由借款人所造成的。由于各種原因，借款人不能按照當初的約定按時還清貸款，或者不能按照當時的約定規則完成還款業務，這種由于借款人而造成的信用風險，是商業銀行不能單方面控制的和操縱的，并受到各個因素的制約，是我國商業銀行面臨的非常重要的風險。根據研究顯示，信用風險已經成為目前商業銀行所面臨的主要風險類型。

三、利率以及匯率的風險

市場利率水平具有不確定性，利率波動的程度和方向都不能事先預知，所以利率的變動情況就會對商業銀行形成一種風險。目前我國在存款和貸款方面的利率都不算很完善，仍然有很多不好的現象，與國外的差距還是很大，某些商業銀行甚至會采取一些不合法的措施來吸引更多的存款。另外，隨著經濟全球化的日漸深入，全球性的匯率水平也會對商業銀行造成很大沖擊。比如匯率的短時大幅下跌或上漲，都會造成商業銀行的措手不及，而商業銀行又無法擺脫這種風險，必須要采取措施加以管理和應對。

四、市場風險

由于商業銀行無時無刻不處在市場之中，承受著市場變化所帶來的風險，所以市場對商業銀行造成的風險是顯而易見的。首先，企業會從銀行借貸，而企業可能會因為經營不善、資金鏈斷裂等原因不能按時按照約定還清貸款，致使銀行蒙受損失。其次，企業會通過企業的股權、股票影響股票市場，從而進一步對商業銀行造成影響，甚至會使銀行蒙受巨大損失。

五、國家風險

任何人都不是單純的自然人，都是生活在一定經濟、社會環境中的社會人，商業銀行也不例外。不管是開展何種業務，進行何種活動，商業銀行都處在一定的政治、經濟和政策環境中，所以說國家的整體政治環境、政策環境都會對商業銀行產生重要影響。比如中央銀行規定的存款準備金率等等，這都會直接影響到商業銀行的業務活動，另外整體的經濟政策也會對商業銀行的業務活動產生間接作用。所以，國家的經濟政策、政治環境等的變化對商業銀行來說也許是一種機遇，也許就是一種風險。

六、法律風險

客觀來講，我們在努力構建法治型社會，但是卻不得不說我國的法律還并不完善和健全。目前，我國商業銀行所處的法律環境也并不完善，還存在很多問題，比如對一些問題的規定不夠細致，對一些情形所使用的法律適應性又不夠等等。我國這種法律法規不健全的現實情況，不能給予商業銀行完全、完備的保護和監督，使得商業銀行也在一定程度上遭受法律風險。

七、流動性風險

流動性是衡量一個商業銀行的主要指標，如果流動性不足則在一定程度上說明該商業銀行的經營狀況不佳。流動性風險是商業銀行必須要考慮的風險，它是一種綜合性、復雜性非常強的風險形式，如果流動性不足，商業銀行則可能不能為貸款人提供足夠的資金，從而無法獲取由貸款利率所帶來的利益，而同時又無法及時為儲戶提供資金，滿足其用錢的需求，這樣商業銀行在儲戶心中的信譽和地位就大打折扣了。所以說流動性是直接關系商業銀行存款和貸款兩項基本業務的風險，從而對其他業務造成沖擊，對整個商業銀行是十分不利的。

八、操作風險

這類風險主要是由銀行自身所造成的。銀行職員所造成的失誤是操作風險的主要原因，由于銀行職員的技術欠缺，專業素質能力等不過硬等原因，使得在操作業務時出現了一定的疏忽、錯誤，從而造成了銀行的財產損失、信譽損失等問題。當然，銀行系統失誤以及由于現行業務的終止、中斷等造成的問題也屬于銀行的操作風險，這類風險給商業銀行造成的損失也是非常巨大的，需要引起商業銀行的注意，采取措施加以控制和管理。經過發展，我國大部分商業銀行已經意識到了風險管理的重要性，也開始逐步加大力度加強對風險的管理。目前，我國商業銀行風險管理已經取得了很大成就，大致可以總結為以下幾個方面。

(一)中國人民銀行對商業銀行風險管理的監管逐步完善

在我國，中國人民銀行屬于國家機關，并不是如它的名字一樣是一個銀行，然而雖不是銀行的中國人民銀行卻承擔著重大管理銀行的責任。中國人民銀行的各項措施可以從整體上對全國的商業銀行及其運營發生重大影響，國家目前也越來越重視風險管理，因此中國人民銀行也通過不同的方式和手段監督和促進各個商業銀行加強風險控制，以穩定金融市場，穩定社會主義市場經濟。首先，中國人民銀行在二十世紀末制定并實施了包括拆借資金等在內的十個資產負債比例管理的風險監控指標。后來又推出了《授信管理》，強調商業銀行要加強風險管理，并將商業銀行的風險管理提到了制度化、法制化的層面上，可見中國人民銀行對商業銀行風險控制的監管越來越完善了，為商業銀行進行風險管理提供了一個總體思路，更起到了一個敦促與監督的作用。

(二)商業銀行越來越重視風險管理

目前，風險管理所帶來的影響越來越明顯，帶來的損害也日顯嚴重，另外各個商業銀行也受到來自各方的影響，他們對風險管理的重視程度越來越高，逐漸將風險管理提到了自己的日程首頁，作為自己任務的重中之重。原來，在計劃經濟體制之下，政府大包大攬，觸角伸的比較長，對銀行的管控也比較多，所以需要銀行自身去做的事情也就比較少了，所以銀行自身風險控制的意識也不很強。而現在經濟形勢和經濟體制已經發生了翻天覆地的變化，商業銀行需要自己對自己負責，風險也需要自己承擔，因此商業銀行必須要加大對風險的管理和控制，減輕銀行所冒的風險，提高銀行的收益，維持良好的經營狀況。

(三)定量分析逐步加強

目前，隨著商業銀行對風險管理的重視程度越來越高，商業銀行對此的時間和精力投入也比較多，所以對風險管理的技術分析也越來越高超。目前，各個銀行對風險管理所采取的方法都各有特色，有貸款的6級分類法等，但總體來說都逐漸走上了定量分析的道路，對風險管理也越來越科學，越來越合理。也正是如此，商業銀行對風險的管理和控制水平也越來越高了，取得了很好的成績。當然，我們并不能盲目樂觀，在看到各個商業銀行在風險管理方面取得的成就的同時還應該客觀地看到商業銀行在這方面的不足以及存在的問題。只有這樣，才能夠更好地分析現實情況，并以此提出更好的措施和方法加強對風險的管理和控制?？偨Y來看，商業銀行在風險管理方面重要還存三個方面的問題。

1.我國商業銀行的風險管理方法還有待提高。

上文我們也已經提到目前我國商業銀行的風險管理逐漸應用定量分析的方法了，這毫無疑問是一個進步，但是客觀來講，相比于國外先進國家，我國商業銀行對風險管理只采取定量分析還是相對落后的。目前，經濟形勢日新月異，金融市場也非常不穩定，各種風險并存，需要商業銀行采取多種方法相結合的方式來應對風險，并努力提高風險管理的方法和技術。目前，國外發達國家采取諸如“金融工程”或者“數理統計”模型等方法進行風險管理，而我國在這些新進技術和方法的應用上還不盡人意，仍然有非常大的進步空間。

2.文化氛圍不夠濃厚。

思想意識對行動有非常重要的反作用，會指導人們前行，提供行動的方向。而目前我國商業銀行風險管理的文化氛圍還不夠濃厚，這給風險管理帶來了一定的不利影響。第一，風險管理的意識并沒有在銀行內部得到普及。目前很多銀行已經意識到了風險管理的重要性，但是銀行內部就沒有將這種意識普及化，具體表現為大部分銀行的風險控制機構專門負責風險管理和控制，而其他機構進行風險控制的意識則不強，相應地風險控制的行動也不強。第二，風險管理的理念不夠成熟，大部分銀行非常重視對信用風險的控制和管理，但是對市場風險、法律風險等并不是很重視。這是一種比較片面的風險控制理念，還應該加以改善，同樣重視各種風險。

3.專業人才缺乏。

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一、對商業銀行風險的分析

商業銀行作為一個綜合的!多功能的金融企業，其在經營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經營管理過程中的實際收益與利潤發生一定的偏差，而這個偏差就是商業銀行風險，可以說這種風險不僅會直接影響到商業銀行自身的實際經營情況，也會直接影響到整個宏觀經濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業銀行所面臨的風險，主要有信用風險、利率、流動性、操作、法律、聲譽風險、匯率等等。其中又以信用與利率為主，信用風險是指銀行對貸款人償還能力做出判斷和評估。市場風險在商業銀行中是最常見的一種風險，這是由于市場價格發生變化而形成的;在銀行利率方面，利率變動狀況對銀行運營造成不利影響時會形成利率風險;轉移風險，這是國家的一種表現形式，這種風險涉及到的變動因素有很多種，例如政府、經濟市場等等。

二、商業銀行風險管理的重要性

首先，新形勢下風險管理的重要。在新形勢下，商業銀行應該將管理重心轉移到市場、操作以及信用上，銀行除了要在其管理理論上多加注意，還要對其實踐進行全面設計，要充分體現管理對象的全向性，銀行不應該只注重管理一個方向的風險，因為市場在不斷變化，風險管理也要隨時適應經濟市場的變化。近幾年來，市場風險和操作風險逐漸興起，國家之間的競爭也越來越激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。最后，做好風險管理早已成為現今金融監管機構所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業的監督管理早已成為當今金融監督局面臨的一個重要課題，尤其是通過銀行監管發展的趨勢表明，現代銀行所面臨的風險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監管部門進行監督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業銀行迫切需要建立一個完善的商業銀行風險管理體系，以此完善風險管理機制與風險管理流程，這也是金融監管部門的對商業銀行的根本要求。

三、我國商業銀行風險管理建議

(一)明確的風險管理戰略目標。商業銀行應該制定一個清晰明確的風險管理戰略目標，也就是說在構建商業銀行風險管理體系時，應該根據各個銀行的實際情況，在各個分行中將風險管理戰略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統一整合，將所有的風險管理戰略目標統一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風險管理程度，進而使所能接受的風險管理體系貫徹與落實到商業銀行的每一個營銷管理目標設定之中，切實做到風險能夠隨時被控制在規定范圍之內。

(二)制定松弛有度的內部控制管理機制。構建商業銀行風險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業銀行金融業務的穩定、良好運作，是為了防范金融風險的發生。然而，目前有許多商業銀行所制定的內部控制管理機制，雖然對金融風險的發生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業銀行經濟業務的發展，影響了商業銀行的整體經濟效益，所以，在制定內部控制管理機制時，商業銀行必須要站在一個戰略發展的高度，去制定與完善內部控制管理機制，使內部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業銀行經濟發展的內部助力。

(三)創新與改進商業銀行業務操作流程。商業銀行基層機構應該及時更新自身的業務操作流程，完善業務操作體系，取其精華，棄其糟粕，借鑒其他先進管理經驗，遵循現代銀行管理制度和原則。另外，銀行內部還應該遵循分權的原則，將總部的權利分散到各個部門，這樣各個部門就有權將隸屬于該部門的操作流程和風險進行集中管理，避免了總不在管理風險時存在的漏洞，同時還應采取先進的風險價值法來識別和量化，各個部門同步管理，更容易降低風險，防范風險，有利于及時發現管理工作中的錯誤，及時糾正，避免風險，從而完成商業銀行規定的業績目標。構建更加完善的風險管理體系奠定了堅實的基礎。

(四)建立科學有效的風險管理考核激勵機制。科學有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實風險管理工作的重要推動力$所以，在構建商業銀行風險管理體系時，也應該為風險管理體系構建相應科學有效的考核激勵機制。比如說商業銀行在構建激勵機制時應該著眼于長期的風險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔風險的短期行為的發生，同時，商業銀行在設置考核機制時，應該將績效考核、責任追究、監督檢查及業務配需等多個方面結合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學高效、自動運作的風險控制機制做有益的鋪墊。

(五)完善風險預警與后期評價機制。風險管理部門不僅要進行自我完善，為了更好地進行風險預警，還要同其他銀行部門加強合作和溝通，順利完成對銀行風險管理的后期評價。同時，風險管理部門還要及時找出偏差，以此來對比調整策略，保證風險評估工作的順利進行。

四、結語

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關鍵詞：郵政儲蓄銀行；風險管理：問題與對策

中圖分類號：F831　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)03-0064-02

商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預測、回避、排除或者轉移經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金乃至金融體系的安全，經營管理的核心是風險管理。隨著我國經濟的持續發展，融資需求的不斷增加，中資金融機構網點規模的加快擴張，我國金融業的競爭變得異常的激烈。因此。剛剛成立不久的郵政儲蓄銀行如何從根本上防范和化解經營管理風險，建立一個健康可持續發展的銀行風險管理體系，是郵政儲蓄銀行當前和今后一個時期改革和發展的關鍵。

一、風險管理面臨的主要問題

一是分設機構模式存在弊端，不利于銀行經營管理。郵政儲蓄銀行天津分行分設過程中，按照其總行設定的模式把分支機構分為郵儲銀行自營機構、共營機構、郵政網點三種，從而形成了目前部分機構銀行與郵政混業經營、雙重管理的特定模式。郵儲銀行對自營機構控制力相對較強，而對于郵政公司和郵儲銀行雙重管理組建的共營網點，只有行長由郵儲銀行選派，業務由郵儲銀行指導，工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性管理模式職責不清，隨著業務的發展，矛盾將逐步顯現，風險隱患也越來越大。郵政網點存在混業經營和混業管理問題，在經營理念上先“主業”后“副業”，但工作人員承擔的副業任務非常繁重和龐雜，這種現象郵政儲蓄銀行無權干預，對其內部風險控制的難度很大，也勢必影響郵政儲蓄業務的健康發展。

二是內控制度和機制相對滯后，不適應風險控制要求。郵政儲蓄銀行天津分行成立后，在內控制度建設上取得了一定成效，相繼制定了一系列規章制度，初步建立起了由風險合規部、審計部及各業務部組成的內部控制框架，但在內控操作流程科學化、崗位職責規范化、執行制度縱深化等方面仍有待加強，仍然有內控“盲區”。主要表現在內控制度建設與業務快速發展的形勢不相適應，部分制度規定和崗位職責滯后、缺失、不當，漏洞較多，授權設置不符合規定，達不到商業銀行規范化管理的要求。

三是內部監督制度不完善。缺乏足夠的監督制約機構。郵政儲蓄銀行成立后，經過內部整合，在分行一級設立了風險合規部和審計部，在一級支行配備一名專職風險管理人員負責操作風險管理工作，一個風險管理員。目前在原有小額質押貸款的基礎上。部分商業信用貸款業務以及新的資產業務已開展起來，而新資產業務的開拓與配套政策實施缺乏同步性，而郵政儲蓄機構內部稽核部門及人員。地位不超脫，職能不獨立，監督的權威性和有效性先天不足，柜員在辦理業務過程中，復核人員只負責對辦理業務的金額，有關單據填制的規范性進行監督，綜合柜員負責對特殊業務的授權管理，事后監督人員主要負責網點賬務的核對。事后監督環節和稽核環節監督內容相重合。復核環節和事后監督環節職能交叉，致使稽查人員只注重常規監督，無法對業務單據的真實性、業務的合規性進行有效的監督，而對業務的監督環節重點僅依靠內部稽核部門，對其分支機構業務進行常規監督，明顯存在不能適應新的資產業務檢查需求，無法對新資產業務的真實性、合規性進行有效監管。

四是人力資源結構不合理。不利于業務發展。一是一部分從業人員為勞務工，學歷層次和工作能力不高，特別是有從事金融工作經驗的專業人員很少。二是縣域偏遠網點基本上是郵政儲蓄網點，從事儲蓄工作的人員很少，一般3～5人的網點，其中有2～3人還兼職從事郵政及匯兌業務，而同檔次的國有商業銀行和農村合作銀行基層分支機構人數大多在10人左右，從業人員的學歷層次較高并且工作經驗也比較豐富。三是銀行高級管理人員缺乏，業務素質亟待提高。

五是郵政儲蓄銀行至今沒有一套完整的科技體系，各項業務計算機網絡系統還設在郵政公司信息科技局網絡系統營運中心，調查發現，各網點計算機在業務操作、網絡傳輸過程中一旦出現故障，只能等待郵政公司科技部門人員來進行檢修，這樣既影響銀行機構對外營業、對外服務的形象，同時也存在一定的風險隱患。

二、建議與對策

(一)內部管理方面

一是完善內控機構建設，解決風險管理體系多元化問題。加強獨立于郵政公司之外的組織體系、內控制度、風險管理體系等方面的管理和監督，使其盡快符合現代銀行經營管理要求。這樣既有利于郵政儲蓄銀行公司治理結構的完善，也有利于其金融風險控制能力和業務拓展能力的進一步提高。

二是徹底解決分賬核算問題，確保郵政儲蓄銀行順利發展。進一步理順郵政公司與郵政儲蓄銀行關系，全面掌握郵政儲蓄業務整體情況，統一營運標準，規范核算操作標準，合理確定各項成本費用的分攤比例，準確核算郵政儲蓄的收入和經營成本，客觀、真實、全面地反映郵政儲蓄業務經營情況，才能保證郵政儲蓄銀行順利的發展和壯大。

三是充分發揮資金優勢和網點優勢，不斷拓寬資金營運渠道。在逐步探索發展小額信貸業務的同時，要大力發展“批發”業務，不做直接面對企業的貸款業務，只將資金批發給其他金融機構做直接銀團貸款或間接銀團貸款。以獲取利差。同時還要充分發揮其網點遍布城鄉的優勢，大力發展中間業務。例如發展各種業務，包括保險、水電費、代繳稅款業務、“郵證通”、工資等業務。

(二)機制建設方面

一是要改善郵政儲蓄銀行的公司治理結構。隨著郵政儲蓄銀行業務不斷的發展。作為全面風險管理的一個重要控制環節――決策層和高級管理層，應著力推進全面風險管理，董事會設立的風險管理委員會應在具體運作、制約機制上根據全行風險控制情況，負責制定、執行內部控制程序，從整體上對全行經營管理風險的控制和管理負責，構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系，這樣才有助于對全行經營風險實行有序、規范的動態分析和管理，完善事前、事中、事后三個風險防范環節的權限控制、整體運作和信息支持。

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關鍵詞：商業銀行風險管理文化構建

現代商業銀行追求的價值最大化，從來就不應是簡單的最大化收益，而是在其自身風險承受范圍之內的合理化收益。面對頻頻發生的風險事件，越來越多的銀行人已經意識到，商業銀行的發展需要建設全面風險管理體系。風險管理文化作為全面風險管理體系中的重要環節，其先進與否，將對銀行的可持續發展產生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發揮員工在風險管理方面的積極性、創造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。

l現代商業銀行風險管理文化的內涵

商業銀行風險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風險意識和在風險管理活動中提煉、形成的集風險理念、風險價值觀和風險防范的行為規范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風險管理文化的知識層面是指商業銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險一收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發運用的技術能力等，主要內含在商業銀行的客戶營銷人員、風險控制人員及高級管理層的能力中。風險管理文化的制度層面是商業銀行對經營活動中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內控機制和激勵機制。完整的內控制度由內部組織結構控制、財務系統要避免出現只重視業務發展，不重視風險的傾向。風險管理文化的精神層面是商業銀行在長期發展過程中形成的全體成員統一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態比制度具有更長遠的效應。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態方面的精神文化。

2構建風險管理文化對現代商業銀行發展的意義

2．1構建風險管理文化是商業銀行企業文化建設的重要內容

企業文化是在企業中形成的價值取向、行為規范的總稱，企業文化滲透于商業銀行的一切活動之中，其具有持久性等特征。風險管理是商業銀行管理的重要內容，商業銀行提供金融服務的過程就是風險管理文化培育、發展和發揮作用的過程。因此，風險是商業銀行經營的本質，風險管理文化是商業銀行企業文化的核心。

2．2構建風險管理文化是提高銀行核心競爭力的重要基礎

銀行的經營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力。國際先進銀行一貫重視風險與收益相匹配的原則，將風險控制和利潤創造看作同等重要的事情，強調風險管理應貫穿于銀行業務的全過程，使風險管理從理論和實踐中成熟的文化像一張無所不在的網，會對銀行的經營管理產生深刻影響，對中困銀行業來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升銀行的競爭力至關重要。

2．3構建風險管理文化是實現商業銀行可持續發展的迫切需要

商業銀行是以價值最大化為目標的金融企業，風險管理的根本目的是防范和化解風險，避免和減少商業銀行的損失，確保業務能夠健康持續發展。因此，只有具備了先進的風險管理文化，才能實現商業商業銀干亍可持續發展的目標。

3影響商業銀行風險管理文化構建成敗的主要因素

商業銀行風險文化的構建是一個系統工程，影響風險管理文化構建的因素眾多，筆者認為主要有三個因素起著舉足輕重的作用。

3．1管理層的積極倡導與策劃

沒有比將風險管理的價值觀深深根植于銀行高級管理層的大腦中這一更為有效的風險管理辦法了。對于風險管理文化的塑造，銀行高級管理層應該保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風險管理文化的策劃。在日常業務經營過程中，最高管理層不但要直接領導、組織、參與風險管理文化的塑造，并且要身體力行，不做違反風險管理原則的事，從而維護風險價值觀的權威性。

3．2科學合理性的激勵約束機制

現代商業銀行所承擔的各種風險特別是內部風險與其內部激勵約束機制的建設有相當大的關聯。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風險，風險管理文化的建設不能與激勵約束機制的建設割裂開來。積極的態度是不回避風險，而是積極地去經營風險。要通過科學合理的激勵約束機制，使風險得到有效地控制，業務得到有效地發展。同時，在對業務部門、人員的獎勵安排上，應該盡量避免出臺短期行為導向的激勵措施，以免埋下風險隱患。

3．3信息獲取和共享的水平

風險來自預期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解。現代商業銀行需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設，加強對國家政策導向、有關行業發展、市場變化以及同業競爭的研究和交流，建設中心數據倉庫和信息平臺，建設風險分析、預警、防范和處理機制。

4構建現代商業銀行風險管理文化的著力點

4．1構建風險管理文化要處理好幾個關系

一是處理好文化發展和管理的關系。風險管理文化的建設是一項系統工程，先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發展方向是正確的，最后的結果還有可能是事半功倍。二是處理好速度和質量的關系。在風險管理文化的建設過程中。質量始終都應是發展的第一主題，應引人質量管理理念、標準、方法，切忌搞表面文章。三是處理好企業和員工利益的關系。要實現銀行的價值最大化，出發點要落在實現員工利益最大化。風險管理文化的構建是為了滿足銀行發展的苦嬰，但細上要體現出以人為本的思想，提高員工的認感和參的積極性。四是處理好制度建設和風險管文化的關系度建設能有力地推進風險管理文化構建，滯后性和被動性，因此，制度在為文化發腱提供保障的時，必須隨風險管理文化的發展而斷創新和完善。

4．2構建風險管理文化要有明確的原則

一是突出個性原則。構建風險管理文化，必須，結合普遍發展原則和監管部門要求的前提下，突Ⅲ本行險管理和業務發展的特點，塑造出具有本色的風險管理文化。二是統一和差別原則。單對一家來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統一的。但鑒于地區、業務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不¨的險管理模式和手段。三是求實和完善原則險管義化的建設不能僅停留在提理念、喊口號的階段，婪提倡務精神。通過實踐來檢驗風險管理文化建沒的成，并在實踐中不斷探索、補充和完善。

4．3構建風險管理文化觀念要強化創新

觀念創新是企業文化進步的體現，沒釘創新的觀念，就不會有創新的企業。在經濟金融全球化、市場競爭激烈的環境中，我國商業銀行能否贏得生存和發展的主動杈，首先在于觀念的創新。只有確立新的觀念，才會有新的思路，新的出路。在創新思想觀念、完善風險管價值念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發展脫為指，并借拾日際一流商業銀行的先進理念，吐故納新，計現仃的風險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡毓，凡是符合要求的，要堅定地貫徹執行；不完全符合的，妥快進行修改、完善；不符合的，要堅決加以糾正。

4．4構建風險管理文化貴在堅持不懈

風險管理文化的建設是持續動態的過，并不足·勞永逸的。它需要商業銀行在保持卡塒穩定的核心險價值觀的前提下，不斷進行改進、提高先進銀行的風險管理文化進行融合。尤其要因應銀行臨的現實環境需要，不斷進行調整，成為一個對各種風險進"防范的動態防護網。因此，商業銀行的從業人員特別是領導塒風險管理文化建設的認知必須具有連續性，只仃這樣，才能使風險管理文化的價值觀、傳統和意識沉淀米，根植于楚個商業銀行的運作行為之中。

4．5構建風險管理文化需要全員參與

風險存在于每一項業務和環節之中，商業銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每+個員工的行為，銀行[作人員都應該具有風險管理崽識和自覺性、為，有效地識別、防范和控制風險，商業銀行一般部設有的風險管理部門，專司風險控制之職。不足，風險控制絕不儀是風險管理部門的事情，無論是高級管理還是基、工務人員，無論是風險管理部門還是業務拓展邪門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。銀行的高級管理層應負責衡量銀行的總體風險敞口，保險管承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策。

4．6構建風險管理文化應與股份制改造相適應

風險管理文化是商業銀行可持續發展的思想保障和理念基礎之一。對于正在或即將實施股份制改造的商業銀行來說，更需要實施新的、高層次的文化戰略，抓緊構建與其發展相適應的、高度吻合的風險管理文化。當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增強緊迫感和使命感，自覺地將股份制改造這一關系國家經濟金融命脈的大事與個人的工作和責任聯系起來，將全行整體利益與局部利益、個人利益真正結合起來，動員廣大員工積極行動起來，爭做股份制改造及深化綜合改革的支持者、促進者，自覺按照上市銀行的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先進銀行為標準，不斷豐富和創新風險管理文化內涵和功能，大力推動觀念、作風實現根本性的轉變，推動體制、機制、制度建設實現根本性的轉變與突破。

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關鍵詞：商業銀行；風險管理；風險控制

一、我國商業銀行風險管理現狀

伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業銀行在不斷進步，但同國外的商業銀行對比，發展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業的風險管理人才。然而，外部環境對商業銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監管部門對銀行的監管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業銀行更好的發展。

二、我國商業銀行風險管理存在的問題

（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業銀行的治理結構不健全，有許多的商業銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業銀行有股東大會、董事會和監事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。

（二）風險管理文化落后。我國同國外商業銀行對比，發展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發揮作用。有些商業銀行不能較好地處理業務和風險管理之間的關系，在其發展業務的時候，沒有注重對風險的管理。在發展銀行業務時，沒有把風險管理同發展業務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業務，減少業務的發展，從而使商業銀行缺少動力。

（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業銀行從業人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業資格的考試和嚴格的專業訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業銀行應該加大力度解決銀行從業人員的選拔標準和要求，及對員工的專業培訓和激勵措施，從而提高銀行從業人員風險管理的能力與水平，培養高素質專業人才，提高專業人才的工作效率和質量。

三、我國商業銀行風險管理對策

（一）建立健全的商業銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會監管的能力，監事會主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發揮獨立董事對會議的監督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監督，選拔優秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習平臺，培養優秀人才。我國商業銀行影響最大的主要是信用風險，而商業銀行風險人員現在屬于培育期的狀態，目前應當循序漸進。我國的商業銀行可以通過風險比較集中的對公業務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業務。通過對個人業務，其他業務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業資格考試的科學性、規范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業務與職能風險的從業人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監督與評估，雙方共同負責管理。興業銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。

（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業應把風險管理的意識融入到企業管理的各個角落，拓展企業文化的包含面，把企業文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業上下具有生機活力的企業文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優秀的風險管理的文化，對商業銀行發展有利的溝通與協作，形成了商業銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。

（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業銀行的健康穩定發展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩固的根基。銀行從業人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業銀行的迅速發展，也開始比較厚愛優秀人員，我們還需要堅持長期培養、挖掘人才，并不斷補充后續的儲備力量，保持團隊的穩定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發展，發揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。

主要參考文獻：

［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［J］.現代金融信息，2012.11.

篇6

(1)市場風險。市場風險指的是由于市場價格變動引發的表內外業務損失風險。市場風險又可以分為股票風險、匯率風險、利率風險和商品價格風險。股票風險指的是由于市場股票價格的變動可能導致商業銀行遭受經濟損失。匯率風險指的是商業銀行可能因以外幣為表現方式的債務債權由于受到匯率變化的影響致使價值變化進而遭受重大損失。負債成本和資產收益由于受到利率變化的影響而致使商業銀行發生經濟損失的可能性被叫做利率風險。商品價格風險，顧名思義，指的就是存在于市場上的商品價格變動致使銀行經濟收益受到影響的可能性。商業銀行市場風險不僅僅存在于以證券衍生產品、期權和利率衍生產品為代表的金融衍生工具中，還存在于以期貨、商品、股權和外匯為代表的標準證券工具之中。我國現階段的金融產品定價體系尚不健全，難以對金融衍生產品進行合理定價，這就使得商業銀行的風險管理難上加難。

(2)信用風險。信用風險幾乎存在于大部分商業銀行的所有業務中。信用風險指的是交易對方或者是債務人沒有按照合同規定履行相應的合同義務，進而可能給銀行帶來極大的經濟損失。信用風險是商業銀行最主要、最復雜的風險，不僅存在于銀行的各種業務中，如貸款承諾、場外衍生品交易、信用擔保、債券投資，在發展過程中還存在于各種新型業務中，如交易清算、擔保的延伸、債權、股票、同業拆借等?，F階段，我國商業銀行的信用風險有著存貸款期限嚴重錯配、中長期貸款比重增大、信貸集中度過高的特點，不利于風險管理。

2現代商業銀行風險管理的措施

2.1加強內部治理，構建并完善獨立的風險管理組織

風險管理組織是商業銀行風險管理的直接承擔者，獨立的風險管理組織的構建和完善有助于提高商業銀行的風險管理效率。首先，要對董事會結構進行合理優化，切實發揮董事會的管理職能，完善公司內部管理結構，在確保公司各部門相互制約、分工明確的基礎上制定合理的風險管理流程。其次，要構建獨立的風險管理組織，在保證工作獨立的基礎上切實發揮監事會的監督管理職能，針對商業銀行關鍵崗位職員和中高層領導進行道德風尚的監督。

2.2加強對商業銀行的風險監管力度

根據《巴塞爾新資本協議》可知，我國銀行業監督管理機構在商業銀行中發揮的風險監管作用是必不可少的。我國銀行業監督管理機構的監督管理作用對保證商業銀行的穩定、安全運行方面有著巨大的促進作用。因此，加強銀行業監督管理機構的監管作用，以風險監督為主，以合規性監督為輔，實現監管方式由合規性監督到風險監督的有效轉變，對切實提高商業銀行風險管理的可靠性有著較大的促進作用。銀行業監督管理機構要強化現場監管作用，有針對性地將現場監管和非現場監管進行結合，為商業銀行的發展作出巨大的貢獻。

2.3完善信用評級系統

《巴塞爾新資本協議》允許使用內部評級法和標準法。商業銀行在標準法的背景下會用到外部評級機構，因此就需要相關監管部門采取定期或不定期方法檢查、監督評級機構的質量管理制度，降低道德風險，保證評級質量。在使用內部評級法時，必須以準確無誤的銀行財務數據為前提，同時對銀行的會計等信息質量進行有效監督，保證銀行對外提供的財務信息、報告等都是真實的、確實能反映銀行的實際經營狀況、財務現狀等。

3商業銀行金融制度改革問題研究

我國商業銀行面對與生俱來的風險和巨大的競爭壓力一直在進行著金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些問題，致使現代商業銀行的運作模式一直無法與銀行金融體制相適應，導致銀行運營效率低。我國商業銀行金融制度改革的一個重要問題就是政策金融比重過高。政策金融比重過高不僅表現在占據我國商業銀行重要地位的四大國有商業銀行帶有明顯的政策特性，還體現在我國設立的三家政策性銀行上。實踐證明，銀行金融制度改革最終要實現的目標就是建立市場化的金融體系，市場化金融體系構建是通過各種組織形式不同、成分和職能不同的金融市場和多元化金融機構所實現的。面對這一改革瓶頸，必須獨立將保險、證券和銀行進行分業監管的銀行金融監管體系，同時也需要獨立具有貨幣執行政策的中央銀行的宏觀調控體系。以中央銀行為主導，將商業銀行作為主體，建立起包括非銀行金融機構、城鄉合作金融機構和政策性銀行機構在內的功能互補的以外匯市場、資本市場和貨幣市場組成的比較統一、規范的市場金融體系，實現以市場化為主導的金融制度的建立。

篇7

財政部頒布的新會計準則已于2007年1月1日起在上市公司中開始執行,目前對上市商業銀行賬面利潤影響最大的,仍然是金融資產的減值準備。新會計準則的一個重要的特色是強調公允價值,資產減值準備計提規則的全面改革,說明傳統的五級分類體系已經不再是唯一的風險界定標準。

隨著中國的加入世貿組織承諾逐步兌現,中國銀行業融入全球競爭的步伐加快,在新巴塞爾協議的框架下,提高對金融風險的管理與控制水平,成為中國銀行業當務之急。

一、清算價值管理的必要性

在銀行授信規模不斷擴大的情況下,要實現8%的最低資本要求,一方面是降低授信資產風險,即降低分母金額或避免分母金額的快速上升,另一方面是充實銀行資本,即提高分子金額或避免分子金額快速下降。因此,減少貸款的核銷對于實現最低資本要求是相當關鍵的,而要做到這一點,最直接的方法是加強不良資產管理。由于五級分類方法比較粗獷,難以完全反映風險信息,故有必要對許多正常和關注類貸款實施清算價值管理,而不僅限于后三類。

(一)不良資產的潛在性

商業銀行的風險管理體系注重債權的經營性現金流價值,或者說經營價值,只有貸款按五級分類體系形成不良時才開始注重清算價值,這導致了商業銀行的資產保全工作往往產生嚴重的滯后性。即當企業現金流發生枯竭時才力圖通過清算、重組等方式實施資產保全,債權人利益往往遭受損害。從中國銀行業資產保全工作的特點來看,其時效性的特點非常強,比其他債權人早一步發現貸款風險,早一步實施清收保全措施,有時候甚至比多幾項抵押物還要管用。

事實上,當貸款形成不良以后,企業的經營狀況能否改善,已經不是商業銀行最為關心的事情了,清算是銀行的第一選擇。所以需盡早發現并處理潛在的不良資產,即對商業銀行的非不良貸款部分測算其清算價值。通過這種測算,我們可以進一步了解對某個客戶實施退出的成本及風險,為快速決策做好準備。

(二)司法保護的缺乏

中國司法缺乏對債權人的保護力度,銀行業需要不斷地付出各項成本來適應司法環境。首先,現階段我國的《公司法》主要側重以股東為中心的公司治理結構,缺乏對債權人的有效保護,債權人要獲取企業信息,基本上必須取得企業的合作。其次,信用體系不健全,債務人逃廢銀行債務受到的懲罰也相當有限,公司的“有限責任”制可以說被發揮到了最大的限度,許多逃廢銀行債務的行為都缺乏相應的法律約束。最后,對債務人財產司法追索的力度弱,使得債務人擁有充分的動機逃廢銀行債務。

基于中國司法缺乏對債權人的保護力度這樣一個現實,建立一套基于債權清算價值預計的管理模式就顯得尤為重要了。在目前的司法環境下,清算價值管理是商業銀行在司法保護不力的情況下實施的自我保護,是對風險管理的完善。

(三)資產保全的事后性

資產保全管理本應作為商業銀行授信資產風險管理的核心環節之一,但事實上在中國的銀行業一直作為一種不良資產處置手段的集合,僅僅是對現金流已經產生重大問題的債務人實施各種手段以降低損失,無法起到其在整個風險管理過程中以債權的清算價值為核心進行風險預警、風險控制的功能。資產保全僅僅是一種反饋控制,強調事后糾偏。而對于清算價值的測算是在事前和事中對現行的風險管理體系的重要補充,其所側重的不是對債務人違約概率的估計,而是一旦違約發生,銀行將會承擔多大的風險,可能的損失會有多少?以中國目前的銀行業信貸資產狀況來說,具有現實意義。

二、清算價值計算的基本方法

債權清算價值的預計使用的主要方法是假設清算法。所謂假設清算法,是指假設于評估基準日按照法定程序對債務企業和第三方進行清算的評估方法?；谄髽I的整體資產,按照企業清算過程中的償債順序,分析銀行債權在某一時點從債務人所能獲得的受償程度。這種評估方式主要評價的是企業可供清算資產的公允價值,而基本上不考慮企業的整體獲利能力,以及資產本身的獲利能力,所以在一般的情況下,比較適用于還款意愿較差或者經營難以維持的企業。在我國,由于信用體系的不健全,以及上文提到的一些其他原因,擴大假設清算法的使用范圍就存在很大的意義。

假設清算法的評估程序:

(一)對債務企業有效資產進行審計評估,評估資產范圍為企業全部資產,并對企業或有債權、企業轉移的資產進行分析。

(二)對債務企業有效債務進行審計清查。

(三)如被評估債權存在有效擔保,應對提供保證企業的還貸能力進行分析。

(四)假設清償順序:根據相關法律和企業性質,確定企業財產清算分配順序。

(五)根據債權的清償順序,計算債權價值。

上述的假設清算法的評估程序為一般性程序,在實踐中,需要結合司法過程的相關規定和慣例,主要有以下幾個方面:

(一)司法執行中存在的財產追索問題

民法適用“誰主張、誰舉證”的原則,對于企業非法的財產轉移,由于司法調查和執行的力度非常弱,存在舉證困難的問題。對于擔保企業,上述問題表現得更加明顯。

(二)司法執行中的債權分配問題

在審計過程中,按照相關法律和規定確定的企業財產清算分配順序,在很多司法實踐過程中并不能完全得到順利地實施。

(三)司法執行中的資產處置問題

法院處置資產的主要方式就是公開拍賣,形式上做到了公開、公平、公證,但是這種拍賣在很大程度上存在著信息不對稱的問題。事實上,法院處置的大多數資產都是在進行了多次拍賣、甚至變賣后成交的,可見在假設清算法的審計中,對資產進行的評估,也很有可能在司法處置過程中產生大量的縮水。

(四)司法執行的時間問題

根據我國人民法院的相關規定:如果沒有特殊情況,一般執行案件應該在6個月以內結案。但從實際情況來看,很少有執行期低于6個月的執行案件,大部分執行案件的時間跨度都在一年以上,有的甚至在三年以上。主要原因在于法院對債務人的執行力度太低,地方政府干涉,法院本身的工作效率較低,以及債務人行賄,等等。由于時間跨度較長,需要考慮資產價值變化的問題,同時也需要對逾期變現價值進行折現。

因此,司法實踐問題對假設清算法的審計結果將產生很大影響,有時候具有決定性的作用,這就涉及到對審計結論的修正。

三、基于清算價值的風險管理

使用假設清算法計算債權的公允價值是清算價值管理的基礎。該管理模式應該貫穿于整個貸款管理過程的始終,清算價值報告應該作為貸后管理報告的一個重要組成部分,對企業資產負債的公允價值定期實施全面的監控。定期、合理地使用假設清算法,基于企業的整體資產,按照企業清算過程中的償債順序,結合實際情況,分析銀行債權在某一時點從債務人所能獲得的受償程度,同時與債權的現金流價值相互比較,做好對貸款的風險預警和風險控制。在具體的工作中,應注重以下幾個方面:

首先,是貸款風險管理過程中的風險預警和風險控制,這是基于清算價值的風險管理模式的核心內容。通過對清算價值的計算,特別是對清算價值變化情況的監控,全面地掌握債務人的資產負債公允價值,其最終目的是為決策作依據。

在現行的風險管理體系中,對于新增授信客戶,最需要關注的無疑是其經營性現金流量的穩定性,但同樣不能忽視其資產負債率、資產負債的有效性、資產的流動性等指標。事實上,如果可以合理地計算,清算價值是一個實用性很強的綜合指標,對新增授信具有較強的參考作用。

對于存量授信客戶,清算價值同樣具有重要的風險預警和風險控制作用。例如:我們可以按季度為周期對債權的清算價值進行計算,對清算價值的變化趨勢進行監控。企業的一項投資,一項重大的關聯交易,一項對外擔保等等行為,并不一定就會立即對企業的現金流以及財務報表產生重大影響,但卻很有可能對企業實施立即清算的公允價值產生重大影響,掌控清算價值的變化,具有重要的風險預警和風險控制功能,對于清算價值迅速下降的授信客戶,分析其原因,考慮是否及時采取保全措施,維護銀行資產的安全。

以清算價值作為貸后管理以及貸款轉貸的重要參考依據,在存量授信客戶策略制定和實施過程中發揮其重要作用。中國經濟在過去三十年呈現高速發展的態勢,企業具有較強的高財務杠桿運作傾向,短期貸款通過不斷轉貸的形式可以實現長期使用,所不同的是每次貸款到期銀行和授信客戶之間都會存在一輪博弈。銀行在轉貸過程中追加各種抵押物和貸款擔保,或者干脆對主體實施重組,都是常見的現象,其目的就在于降低風險,特別針對中國的民營企業,銀行相對顯得更加謹慎。清楚企業的清算價值,不僅可以為轉貸、壓縮等決策提供依據,還可以使銀行在協商、博弈的過程中占據先機。準確地計算清算價值是進一步提高風險管理水平的基礎,而反過來長期實施這一管理過程,才能保證清算價值的公允性,兩者可以說是相輔相成的。

其次,清算價值管理應該與商業銀行責任人追究制度相結合,完善內部管理程序。商業銀行的責任追究制度,從形式上來看是一種事后的反饋控制,但實際上其最終的目的還是在于促使商業銀行貸款管理人員履行風險管理職責。清算價值管理與責任人追究制度存在相互促進、相互融合的關系。一方面,最終貸款形成損失,需要啟動責任追究程序,在這個過程中,每期的清算價值報告可以作為一個重要標準。如果在貸款的管理過程中,清算價值報告所顯示的價值和最終的處置結果基本相符,且相關管理人員在認識到風險后采取了必要的措施,那就說明清算價值報告的準確性程度較高,且損失的發生并非由于該階段的管理存在漏洞所導致。反之,如果清算價值報告所顯示的價值和最終的處置結果大相徑庭,或者雖然清算報告顯示極有可能形成大量損失而沒有采取有效措施,則說明清算價值報告的準確性較低,貸款管理存在漏洞,需要進一步追查原因以認定相關責任。清算價值報告促使責任認定從事后懲罰機制轉變為事前控制機制。另一方面,由于責任追究制度的存在,使得貸款的管理人員必須嚴格、認真地計算清算價值,保證清算價值的公允性,促進清算價值管理的開展。

第三,涉及到司法實踐中的一個具體規定,即不安抗辯權在資產保全過程當中的使用。當債務人發生了某些重大事項,使得債權人有理由相信基于此重大事項,債務人有可能無法履行其還款義務,債權人有權向法院申請借款合同提前到期。在我國的司法實踐和銀行業的資產保全工作中,這一規定的使用其實并不廣泛,銀行在一般情況下是等待債權到期再實施相應的法律措施,這就給了債務人相對較長的時間轉移資產。深入地清算價值計算可以發現企業的重大資產交易、資產轉讓、負債變化的情況,為商業銀行行使不安抗辯權提供了更多的條件。

清算價值管理需要監管部門積極參與,人民銀行征信系統實施更為強有力的信息披露,保護債權人利益,維護金融安全。同時加強銀行業協作,維護群體利益。

篇8

關鍵詞：商業銀行風險管理案例

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風險的行業?！边@在一定程度上道出了銀行風險管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業務范圍的不斷拓寬和規模的不斷膨脹，銀行面臨的風險也日趨多樣化與復雜化，某些高風險業務所帶來的風險有可能在轉瞬間葬送整個銀行。然而作為經濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經濟，乃至世界經濟的動蕩。

當前，如何把握風險與利潤、風險與發展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風險，又能保持適當的發展，是每個處在新的競爭環境中的銀行經營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風險管理不善致使銀行經營失敗的情況頻頻發生，然而也不乏在風險管理方面表現出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經驗。

一、巴克萊銀行的風險管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設有2100多家分行，在全球60多個國家經營業務。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業務的廣度和深度，資產和業務規模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業務快速拓展的過程中，成功的風險管理為其提供了有力保證。

(一)構造風險管理系統——結構清晰，權責明確

與大多數西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風險管理系統。不僅如此，在這一系統內，對風險的管理分工非常明確，而且職責清晰。具體來說，董事會負責內部控制系統的有效性；業務條線負責人負責識別和管理業務線條的風險；風險總監負責進行風險管理和控制；分類風險主管及其團隊負責風險控制框架的建立與監控；業務風險團隊負責協助業務條線負責人識別并管理其總體業務風險；內部審計獨立地檢查風險管理和內部控制環境。完善清晰的結構與權責明確的分工為防范風險布下了天羅地網，為巴克萊銀行成功進行風險管理奠定了堅實的基礎。

(二)運用風險偏好體系——保證業績，控制風險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內部使用風險偏好體系。風險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業務規劃，估計收益波動的可能性及實現這些業務規劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結果轉化為每個主要業務板塊規劃的風險容量。風險偏好的數值要通過估計集團對宏觀經濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風險總監安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風險偏好體系，加強限額管理，強化了經濟資本在集團內部的運用。而風險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風險管理成功的普遍經驗。

(三)加強信用風險管理——手段先進，數據充分

與其他銀行一樣，信用風險是巴克萊銀行最大的風險。據統計，巴克萊銀行大約有三分之二的經濟資本被配置到各業務條線的信用風險上。對于信用風險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風險管理程序(即指導、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內部控制體系來進行。巴克萊銀行的內部風險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數據和其他外部信息，通過銀行內部風險評級系統來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發的模型和評級工具，當然這些外部開發的模型及評級工具必須經過巴克萊銀行的相關驗證。

二、民生銀行的風險管理

民生銀行是我國股份制商業銀行，成立于1996年。在我國四大商業銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應對日益多樣化的信用風險。

(一)重視貸前調查——充分檢驗，防范風險

民生銀行廣州分行是廣州地區唯一實行“預授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。

南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關卡就是大名鼎鼎的“預授信申報公示”。預授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導致的風險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內部網站上將南海華光集團的有關材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預授信制度不但大大節省了支行具體經辦人員實地貸前調查的工作量，而且使調查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現漏網之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續提供的華光集團的相關信息顯示出其眾多漏洞，經有關部門認真分析核實后，而被多票否決，實現了防患風險于未然。

(二)加強貸后檢查——重視結果，更重過程

盡管貸前調查與貸中審查至關重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風險控制高于業務發展。銀行不良資產反映的是結果，但產生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結果控制，注重貸后管理是保證信貸資產質量的基礎和關鍵。

杭州分行曾為杭州某企業貸款400萬元人民幣，然而該企業的兩幢房產早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關人員多次與借款人、保證人聯系，制訂清收措施。經過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團有限公司的續授信現場檢查中發現，該公司在生產經營、銷售渠道及財務等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經濟技術開發總公司存在的資產流動性風險，分行配合支行幾次到安吉，與企業和政府聯系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業務中，過程控制至關重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發現存在的問題，將風險“扼殺于搖籃中”。

(三)培養風險意識——認識到位，團結一心

民生銀行的一位領導曾說過，“銀行經營同質化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執著?！笔鞘裁戳α抗奈杓钪裆鷨T工?我們應該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業務培訓、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風險防范意識，規范了他們的業務操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風險防范方面更強的行動力。在高度風險意識熏陶下，風險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內心，使風險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業文化的重要靈魂。

三、加強信用風險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風險管理部門的獨立性

保證風險管理部門的獨立性是有效實現風險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內部監督機制，其內部監督部門直接對董事會負責并實行垂直管理。分支機構的內部監督部門往往與本級機構相互獨立，或者在分支機構不設內部監督部門，內部監督的職責直接由總行的內部監督部門實施。

巴克萊銀行的風險管理系統結構清晰，權責明確，是外資銀行成熟風險管理系統的典型。再來看民生銀行的風險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風險管理的核心機構，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經濟利益聯系，這使得總分行之間實現了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領導者的長官意志可能帶來的授信業務經營性風險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風險管理規章制度

完善操作規章制度是銀行有效進行風險管理的保證。銀行業務人員由于受自身素質和外界條件的影響，如果沒有相應的制度和規范約束，在進行風險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結果有失公正。通過建立嚴格的操作規程和嚴密的規章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風險。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風險管理規章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內控制度建設也緊隨業務的發展步步推進。一筆信貸業務，從貸前調查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。

(三)加強商業銀行信用評級體系建設

建立與完善信用評級體系是商業銀行防范風險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調查、征信、信用檔案管理、信用記錄監控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構決定能否給予授信的依據之一，在授信后定期向信貸部門和風險管理部門做出的信用監控報告，更是銀行衡量信用風險大小的重要指標。

巴克萊銀行經過長期發展，其內部信用評級體系已經較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數據，為其測量與防范信用風險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發達國家尚存在差距，但也在不斷發展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據。在數據集中管理方面，民生銀行也走在全國同業中的前列。該行率先采用全國數據大集中的模式，將全行所有業務的數據處理集中在總行，為業務拓展與風險管理奠定了基礎。

(四)樹立全面的風險管理理念

風險是客觀存在的，銀行不能回避風險，只能管理風險。實踐證明，先進的風險管理文化是銀行風險管理體系的靈魂，只有將風險管理從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能真正發揮作用。風險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業務拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業務時都應考慮到風險因素，貫徹風險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風險與創造利潤放到同等重要的位置。

經過長時間發展，風險管理觀念在大多數外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風險管理放到突出位置，各級行領導反復強調其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風險管理進程中碩果累累。

(五)培育良好的社會信用環境

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關鍵詞：商業銀行；風險管理；現狀；對策

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

商業銀行的健康發展對我國社會經濟的發展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業銀行在發展過程中也迎來了各種風險，這些風險因素的存在給商業銀行帶來了很大的挑戰。因此我們應當認清當前商業銀行風險管理的現狀，結合國內商業銀行發展實際，提出有針對性的解決對策。

一、商業銀行風險管理現狀分析

首先，商業銀行風險管理體制不健全。國內商業銀行治理結構尚不健全，運作規范性不高，產權制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導致了商業銀行風險管理能力得不到有效提升。同時，進行風險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調控機制也有待進一步完善。

其次，對風險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風險管理意識。現階段我國商業銀行基本上僅僅注重業務量的發展，對于盲目發展業務過程中所暴露出來的風險因素不是非常重視，也并未樹立風險管理意識。很多商業銀行業務人員錯誤的把風險管理放在自己工作的對立面，覺得風險管理工作就等同于降低業務量，而并未真正認清風險和利潤之間的關系；還有一些風險管理人員單純的將風險管理理解為業務量的壓縮，一味的以降低業務量的手段來逃避風險，這是非常不可取的[1]。

再次，沒有建立統一的風險管理部門，不能進行有效的風險信息交流。國外商業銀行通常都設立了董事會，同時也建立了獨立的風險管理部門，但是國內商業銀行風險管理工作的重點卻放在了資產重組、轉化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業銀行內部各崗位和部門基本上是分頭進行風險控制，沒有進行有效的交流和風險信息共享，導致了諸多問題的產生。

最后，風險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學科，風險管理工作需要涉及到管理學、金融學以及統計學等各方面知識，另外還可能使用系統工程學、物理學等自然科學的研究手段。所以要求商業銀行風險管理人員必須具備較強的專業技術能力。但是現階段國內商業銀行中對于風險管理的重視程度嚴不足，風險管理工作人員的專業水平和綜合素質都和國外商業銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業銀行發展的一大因素。

二、商業銀行風險管理的對策分析

（一）全面提高銀行風險意識

在商業銀行的發展過程中，必須要拋棄過去那種重業務、輕風險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風險管理意識，對各項業務可能存在的風險予以嚴格掌控。同時還應當建立完善風險防范體系，不單單注重授信業務的風險控制，而應當將風險管理工作滲透到商業銀行各項業務的全過程中。最后必須要意識到風險也是成本的一種，雖然風險是客觀存在的，但也要認識到銀行業務發展和風險管理工作之間并不沖突，風險管理的最終目的是為了給商業銀行帶來更多的效益[2]。

（二）不斷優化風險管理理念

風險管理工作的有效性通常來說取決于風險管理理念是否和商業銀行業務發展的實際需求相符合，所以現階段優化風險管理理念的重點在于處理好風險管理和商業銀行業務發展之間的關系。對各類不同的業務應當選擇有針對性的風險管理措施，隨著我國市場經濟的發展，金融業務類型越來越多，各個業務之間的風險因素也存在相當大的差異性。在對風險業務進行審查的過程中，應當注重具體客戶與具體業務的審查；在授信業務中，必須做好企業現金流量的審查；因為零售業的風險不集中，所以應當關注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風險控制，才能夠真正的將風險因素降到最低。

（三）積極借鑒國外的成功經驗

目前國內商業銀行風險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風險管理的主要內容也基本上屬于靜態數據，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經驗，如此便很容易導致風險管理效率降低等問題。所以我們應當積極的借鑒國外商業銀行的成功經驗，引入量化分析工具來開展風險管理工作，對自身的風險識別、決策、監督以及評價予以改革與創新，從而最終實現對商業銀行風險管理的全程掌控。

（四）建立獨立的風險管理體系

商業銀行要達到風險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風險管理體系。首先是要組織建立風險管理委員會，以風險管理委員會為核心，其他管理部門協調，構成多層面、全方位的風險組織架構；其次是完善對風險管理的原則要求，進一步擴展風險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監督與考核工作，建立完善監督考核機制并將其納入到風險管理體系之中；最后是將貸款的發放與貸款的貸后組合分別進行管理，優化商業銀行經營理念。

（五）根據實際需求創新產品服務

過去的經驗向我們證明，每一次危機結束之后都會出現大量的創新，從而產生一個創新發展的高峰時期。商業銀行應當結合企業的新的需求第一時間對自身的業務發展模式、金融產品以及服務方式進行創新，努力增強自身的服務能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務能力。這是解決風險的關鍵一步，同時也是商業銀行發展的重要基礎。但是創新應當堅持以做好風險管理為前提，所有的創新如體制創新、業務創新、產品創新都應當在風險得以有效控制的基礎上進行。商業銀行應當建立經營風險防范制度，科學的制定風險管理策略，整理經營管理流程，讓新興業務與新的服務產品都能過通過事前的風險論證，確保風險因素能夠處于可控狀態下[3]。

（六）培養專業風險管理人才

因為風險管理工作對于人才的要求較高，所以國內商業銀行應當根據自己內部的風險管理組織體系實際，有針對性的開展風險管理人才培訓工作，盡快的打造一支專業水平較高的風險管理隊伍。對于風險管理人才的培訓與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓方案，定期組織開展培訓活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應當覆蓋高層管理人員，特別是風險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業銀行的整體風險防范能力，有效的提升國內商業銀行對風險的識別和防范能力。

三、結語

總之我們要認識到，風險管理是我國商業銀行建設發展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應當不斷強化商業銀行工作人員的風險管理意識，在各部門、各產品、各業務之間樹立風險管理理念，讓風險意識打破部門限制，融入到各個部門、各個環節以至于每一名基層員工的工作習慣之中，確保商業銀行中的每一名員工都能夠重視風險管理，掌握科學的風險管理手段，從根本上做好風險管理工作，促進我國商業銀行的健康發展。

參考文獻：

[1]吳建.我國商業銀行網上銀行操作風險管理研究[J].浙江金融， 2011（10）：65.

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關鍵詞：風險管理模型；模型風險；模型的性質

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428(2011)03-0060-06

隨著近幾年我國新資本協議的實施，2010年底工農中建交和招商6家銀行開始申請實施新資本協議，其風險管理能力和水平獲得了較大提升的同時，各種估值定價和風險計量模型也開始在我國商業銀行大量應用：零售申請評分卡(A卡)、行為評分卡(B卡)、催收評分卡(C卡)；信用風險內部評級風險要素(違約概率(PD)、違約損失率fLGD)、風險暴露敞口(EAD)的計量模型；押品估值模型；信用組合風險模型；金融產品定價模型；市場風險VaR模型；操作風險模型；客戶行為分析及利率風險模型；以及壓力情景生成器模型、各種壓力測試模型等等。銀行機構的風險度量及其決策對模型的依賴性逐漸增大，金融市場交易也開始針對流動性低、交易不頻繁的金融產品采用盯住模型的定價方式；新資本協議通過提高監管資本對銀行風險的敏感性，鼓勵商業銀行使用內部模型計量風險，致使監管資本也更加依賴于模型。同時，不論是自我構建模型還是引入外部模型。在模型研發、測試部署、運行維護等整個模型生命周期的各個環節，都可能帶來模型風險；我國面臨的模型風險將隨著新資本協議的推廣實施和模型的大量應用而日益突出。因而，對商業銀行所采用的風險管理模型的性質和特征進行分析研究，對模型風險的防范和有效控制具有重要的戰略意義和現實意義。

一、風險管理模型的性質

1、基本性質之一：模型的客觀性。

雖然模型都有其一定的適應范圍，但在各種環境約束相同的條件下，對于同一個作為研究對象的被解釋變量，它和所有影響因素之間必然存在一種且只存在一種客觀的正確的關系。首先，模型要力求反映這種客觀規律性，至少是局部領域的有限規律，不能反映任何規律性的模型是偽模型、無任何應用價值和意義。其次，模型的客觀性意味著模型要能夠成功地解釋歷史和現在，這是必要條件。雖然“歷史不會重演，但總會驚人的相似”；基于歷史數據、基于歸納的模型并不一定能夠預測未來和進行前瞻性管理，但“實踐是檢驗真理的唯一標準”，任何模型，只有當它成功地解釋了過去，才能為人們所接受，才能有資格稱之為規律；計量經濟學方法提供了一種對經濟理論、模型檢驗的很好的方法。模型只有反映了歷史規律，才有可能預測未來；若由于模型并不能總是準確預測未來，而否認模型的客觀性，將導致不可知論，限制人們對模型規律探索的主觀能動性。

2、基本性質之二：模型的局限性。

其一，任何模型都是對復雜現實問題的抽象和簡化，在模型構建中假設往往不可避免，而其假設與現實往往存在一定的距離而導致模型存在缺陷，模型的功效取決于這些假設與市場未來的發展變化是否相一致。其二，現代金融和風險計量模型一般都是假定市場有效、制度環境穩定為前提條件。若市場流動性消失，正常市場環境被破壞，資產價格快速下跌，則會造成各種風險計量模型的失效。如果制度不穩定。樣本數據縱向可比性較差，可用樣本數據小，基于大樣本的回歸模型就會出現很大的問題。其三，模型本質上是利用歷史來預測未來，往往是基于事后和歷史總結，對金融市場創新反應相對滯后。其四，傳統的VaR方法等很多模型依賴于正態分布假設，很可能對尾部風險估計不足：若收益率或損失的正態分布假設不滿足，實際上鼓勵承擔過多的尾部風險。市場風險VaR計量中最常用的歷史模擬法，不需要對收益率的分布做任何先驗假設，但假定組合收益的分布是由歷史數據決定不變的、并假定資產收益率的波動率不變、以及假定不同時期內的樣本值權重相同。其五，建模時自變量和因變量之間的傳導關系和模型設定假設(如線性假設、相關性假設)可能不符合實際情況。其六，由于模型本身難以預測所謂的小概率極端市場情況，往往造成銀行忽視極端情況下的流動性風險問題。在各類市場活動聯系日益緊密的今天，小概率事件發生的可能性大大增加，對模型的有效性帶來了更大的挑戰。其七，并非所有的風險都是可用模型進行量化的。其八，模型始終僅是總體風險管理方法的一部份，不能也不應妨礙管理人員用常識進行判斷。

3、基本性質之三：模型的數據依賴性。

商業銀行風險管理模型不僅僅是要找到被解釋變量與影響因素之間的關聯關系的理論模型，更是要反映出其數量關系的量化模型。數據是一切分析的源頭，只有依賴正確的數據才能分析出正確的結果；即使有合格的數據質量，也并非一定有有效的預測模型，但沒有合格的數據質量，一定不會有可靠的預測模型。一是模型類型對數據類型的依賴性。不同的數據類型和數據特性適用不同的模型。比如對于截面數據，只有當隨機抽樣從總體中獲得樣本數據，才能將模型類型設定為經典的計量經濟學模型；若樣本數據為“掐頭去尾”的截斷數據，則應建立截斷數據模型。而只有經濟行為上存在長期均衡關系、在數據上存在協整關系的非平穩時間序列數據，才能建立時間序列模型。對于Logistic回歸和判別分析兩類信用評級模型，若數據變量不服從多元正態分布，則Logjstic回歸優于判別分析，但如果變量服從多元正態分布，則應選擇線性判別分析模型。二是模型設計開發對數據質量的依賴性。模型的客觀性要靠數據的客觀性來保證，數據必須真實、客觀地反映事物的本來面目，而不能主觀地選擇使用數據，數據的客觀性可用“數據的關聯性”進行診斷；模型所反映的因果關系的確認，需經過統計檢驗、是以數據之間存在統計相關關系為必要條件的。模型變量的選擇，也要根據數據的可獲得性和代表性為原則，數據要滿足模型對變量口徑的要求且具有可比性；數據缺失嚴重和數據真實性較差的情況下，建立一個優秀的模型幾乎是不可能的。模型的參數估計依賴于樣本數據的質量，模型中所有變量都須得到相同容量的樣本觀測值。模型的結果除了依賴模型本身之外，同時還依賴于模型輸入的數據質量。風險管理模型的建立離不開建模的數據，有效的風險管理模型更離不開持續的數據管理體系下形成的可靠數據質量。數據和事實是建立風險計量體系的基礎和生命線，數據把關是風險管理的第一道屏障。在數據質量不能保證的前提下建立起的風險管理模型如同空中樓閣，這也正是新資本協議對數據合規提出長跨度、廣覆蓋和高質量的樣本數據以及強大的IT系統等較高要求的原因。

4、基本性質之四：模型的工具性。

商業銀行風險管理模型從表現形式上。需要將模型所反映的被解釋變量與風險影響因素之間的關聯關系和數量關系，以計算機軟件的形式嵌入到系統并推廣實施。所以，風險管理模型不僅僅是經濟行為理

論模型、量化模型，也是一種計算機模型，是一種產品定價估值和風險計量的技術工具。一是風險管理模型作為一種工具在銀行經營管理中廣泛運用，能“將風險計量工具和成果真正轉化為現實的生產力”，提升了業務流程的自動化程度和效率，實現了風險控制和業務發展的有機統一。二是風險管理模型作為一種工具，畢竟是人創造和使用的。模型從使用者角度看，可能被看作一個“黑箱”：在肯定模型對量化管理作用的同時，要充分發揮專家的作用，實現量化分析和定性分析的結合，實現模型、政策、流程、經驗判斷的有機統一。

5、基本性質之五：模型的相互關聯性。

在商業銀行的全面風險管理框架下，風險管理模型往往不是孤立的，而模型之間是相互關聯的。一是通過數據交換共享渠道，一個模型可能依賴另一個模型的結果作為輸入，同時又將模型結果提供第三個模型使用。比如，債券定價模型依賴外部評級公司的債券評級結果，而其定價結果又提供市場風險VaR計量模型：零售分池評級模型依賴零售行為評分卡評分，而其評級結果作為參數提供給監管資本計量模型計算監管資本。二是通過模型之間的相關性關聯。比如，考慮市場風險、信用風險、操作風險、利率風險等各類風險計量模型以及它們之間的相關性，銀行進一步用于全面風險度量的綜合資本計量模型。

二、風險管理模型的衍生性質

1、衍生性質之一：模型的局部適用性。

商業銀行風險管理模型的局部適用性是指受制于模型的局限性和對數據的依賴性，每個模型所反映的客觀規律都有其自身特定的目的和使用場合，一旦模型用于不適宜的方面就會失去意義。一是一般商業銀行針對不同行業、不同規模、不同區域、不同客戶類型會研發各類差別化、針對性強的評級評分模型，比如，針對一般公司、事業法人、集團客戶、房地產、金融機構、項目融資、小企業研制不同的PD評級模型；針對零售客戶，研制個貸、信用卡等不同產品的申請評分卡、行為評分卡、催收評分卡等不同的統計計量模型；相應地，不同的評級評分模型只能用于相應類型的客戶和產品上，而不能混用。二是在發達經濟中適用的風險模型在我國有可能并不適用：借鑒國外成熟的模型，甚至直接引進外購模型軟件，首先要看模型所要求的市場環境、數據環境和制度要求是否適合，需要小心謹慎地驗證和參數調整。同理，由于國內區域經濟發展程度、信用水平的差異，東部發達地區適用的模型并不定適用于中西部經濟落后地區。三是現有模型并不一定適用于新的領域、新的產品或者新的市場；若要使用，同樣需要認真驗證或改進。

2、衍生性質之二：模型的時效性。

模型的時效性是指任何模型都是基于歷史經驗、基于建模當時的數據情況和基本情況建立起來的，隨著時間的推移，不論是外部宏觀環境，還是建模對象本身的風險特征，都有可能發生重大變化，而引起建模時成立的模型關系不再成立，模型預測的有效性降低、甚至模型失效。“一切以時間、地點、條件為轉移”，任何一個模型都需要進化，需要在原有基礎上持續監測維護、驗證和升級，彌補模型缺陷，從而保證模型的時效性和穩定性，提高模型的預測能力和前瞻性。一是模型的時效性要以宏觀經濟和制度的穩定性為前提。隨著我國經濟的高速發展，若市場和制度環境條件發生重大變化，建模時所依賴的數據口徑、模型參數和基本假設不再與實際資產組合的風險特征和外部經營環境持續保持一致，則以前驗證過的模型可能在當前變化多端的市場條件下并不適用，需要對模型參數進行調整和校準，甚至對整個模型進行大的優化升級。二是隨著時間的變化，模型解釋變量的整體分布發生了漂移。比如，隨著社會發展變化的步伐加快，人口結構、生活方式、消費模式等都發生比較大的變化，即發生了人口漂移，則模型所對應的樣本人群和數據結構都已發生了變化，需更新訓練樣本，重新開發或升級模型。三是在一個保持高速發展的經濟體中，過長時間的宏觀經濟數據并沒有太多的預測意義，需要使用最新的數據，盡可能多地反映近期市場情況，對模型不斷動態驗證、調整和升級。四是在穩定時概率統計分析往往不能適用于危機環境，危機環境下機械地利用基于經濟穩定時期數據的模型結論將會低估市場風險測量，實際上反而增加了風險。五是對于外購模型軟件，應能經常對模型參數動態調整和校準，輔之供應商應能對軟件進行動態升級，以適應外部環境的變化。

3、衍生性質之三：模型的雙面性。

商業銀行風險管理模型作為產品定價估值和風險計量的技術工具，是一把“雙刃劍”。一方面，風險管理模型作為一種工具，一定是濃縮了業務經驗與客觀數據的結果，一定是實現了數據管理和模型優化的結合，因促進了數據收集和處理的效率，降低了人與人之間溝通協調成本，具有提升業務流程的自動化程度和管理效率、統一業務策略標準和風險偏好、促進金融產品創新等優點，能“將風險計量工具和成果真正轉化為現實的生產力”，在授信審批、風險管理、資本配置、風險定價、公司治理中發揮積極作用，實現風險控制和業務發展的有機統一；另一方面，由于模型內在理論的缺陷與假設而都有其局限性，如果缺乏定期驗證和適當監督，那么控制風險的計量模型工具本身就可能在無意中成為風險的來源。若模型對于使用者而言，僅被看作一個“黑箱”，不了解模型，不清楚其內在經濟行為和風險傳導機制、數據基礎、適用條件和范圍，而不加限制的使用和過度依賴，則會釀成較大的風險，這也是本次金融危機外部評級模型、資產證券化模型發生問題的重要原因。

4、衍生性質之四：模型的依附性。

商業銀行風險管理模型作為一種工具，一般不是獨立存在，而是依附于產品、客戶等研究對象，嵌入到系統中并推廣應用。一是產品定價模型作為金融產品的有機組成部分，支持采用盯住模型(Mark t0 Model)計價方式的衍生產品的交易；二是基于模型計量的風險成本只是貸款等產品定價的一部分，資金成本、運營成本等同樣重要；三是模型的可靠性與產品的復雜度呈負相關性，風險計量方法在傳統信貸業務中的應用比較成熟，也非常成功；而在復雜的衍生產品MBS／ABS／CDO／CDO~2等領域卻沒有得到很好的應用。有時，簡單的模型也可能出色地完成對現實的描述和預測；金融產品創新過度和對于復雜模型的過度依賴已經成為此次金融危機的又一原因。

5、衍生性質之五：模型創建的專業性和協作性。

再完美的模型都是靠人創造的，風險管理從根本上還是靠人來完成。第一，風險建模是一個系統工程。在商業銀行模型的全生命周期過程中，一般都有專職的模型計量模型設計開發、模型應用政策制定、模型驗證、模型應用部門或團隊，負責相關的專業職責，承擔相應的各個環節的任務。其中，模型設計開發團隊一般又分為對公、零售信用風險、市場、操作、利率風險等專職計量團隊，數據質量也由專門的管理團隊來

負責落實建模數據、模型驗證數據以及模型升級所需數據的管理責任。所以，商業銀行風險模型工具的生產和應用流程，是一個既有專業分工、又相互充分協作的過程。第二，模型的設計開發和模型的分析和應用，都需要業務專家、經濟學家、風險專家、業務經理和交易員等各個領域的高級專業人員通力協作。第三，專門的模型驗證和模型監測團隊，負責模型投產前的驗證。以及模型投產后對模型表現的持續監測和模型驗證，結果再反饋給模型設計開發團隊。

6、衍生性質之六：模型的可解釋性。

模型對于使用者而言可能是一個黑箱，但不意味著不可解釋；在使用模型工具去分析、預測、解釋紛繁錯綜的經濟行為和現象之前，先要了解模型是通過什么機制去解釋的。首先，模型的客觀性意味著模型應客觀反映其蘊含的一般性因果關系規律，模型必然體現研究對象與其所處環境之間的經濟動力學關系、風險的傳導機制和傳導過程。模型參數估計量必然具有相應的經濟意義。經濟意義不合理，脫離主體互動關系構建的變量，不過是純粹的數字，不管統計效果多顯著，模型也是沒有實際價值的，也不能稱之為模型。其次，計量模型設定一般首先在經濟和金融理論的指導下，對經濟行為和現象進行定性和制度分析，然后基于歷史數據體現其數量關系。因而，模型量化和數理分析是對傳統定性和制度分析的進一步深化，與定性和制度分析具有內在的一致性；對現實情況良好的定性和制度分析能夠較好地解釋模型運行機制，不能量化的定性分析部分則作為量化模型的有機補充。

7、衍生性質之七：模型的相對性和差異性。

風險量化模型是對現實問題的簡化，其包含的信息量必然要少于原始信息。一是風險計量模型只是從風險排序上具有相對比較意義。比如，評級模型結果僅具有相對意義，同為AAA級的不同企業，其面臨的實質性風險并不相同，只不過，一般而言，相對于AA級的企業而言，其違約的可能性相對較低而已。二是模型輸入信息的相對性導致模型結果的相對性。建模過程中大量運用的變量分組，實質上是變量離散化和標準化的過程。比如，年齡、收人、逾期天數等連續性變量的分組，分組太多或太少，都會影響模型結果；逾期30天與逾期29天的兩個客戶并不意味著違約的可能性有多大差距，經過分組，實質上是放大了兩個客戶特征之間的差異。再比如，一些模型中運用的各種定性指標，實質上包含了很多主管判斷因素，對于同一客戶，不同的人對定性指標的取值可能差異較大。另外，具有強制力量的外部量化信息如外部評級、宏觀統計信息甚至最權威的市場價格信息，都只具有相對比較意義，往往伴隨著大量的信息損失甚至扭曲。三是模型之間的相互關聯性導致模型輸入信息的相對性得以逐級放大，使得最后看似精確的計量結果，也只具有風險大小識別的相對比較意義。所以模型結果的使用只能提供一種參考而不能提供保證，不能對模型過度依賴，而要注重對模型結果的分析。四是不同銀行采用模型化的方法對風險進行測量和管理時，各種風險因素特征變量的分組和測算方法、變量的選擇、模型的選擇以及相關條件假設的確定方面，銀行業并無統一標準；事實上，新資本協議一直在鼓勵銀行采用內部評級等各自自主構建的模型；兩個持有完全相同資產的銀行風險價值估計不同，從而對銀行資本要求也不同，使得銀行之間缺乏可比性；不同銀行的數據積累和數據質量情況可能差異較大，使得銀行之間的風險計量的可比性進一步降低。

8、衍生性質之八：模型的趨同性。

模型結果具有相對性、銀行間風險計量的差異性和缺乏可比性的同時，另一方面，銀行間模型也存在趨同性現象。一是巴塞爾委員會對最佳做法的建議使得銀行的風險模型趨于同質化，喪失了多樣性。隨著商業銀行在風險管理和經營過程中大量使用數理模型，特別是依賴許多基于同樣原理的計量模型，在一定程度上增加了市場變動的趨同性。這種趨同性會放大市場的波動幅度，使得流動性出現過?；蛘叨倘睍r，問題進一步惡化；模型的趨同性帶來了市場性流動風險。二是外購軟件、外部評級加劇了模型的趨同性。大量銀行由于缺乏自主設計風險管理模型的能力而將此業務外包給世界上僅有的幾家專業金融軟件公司，導致模型的同質化進一步加劇。評級大量依賴高度壟斷的標普等三大評級公司的結果，三大機構的具體評級結果相關性很高，在被市場廣泛使用時，實際上相當于各使用者的模型獲得了相同的參數，如果這些模型沒有實質性差異，評級問題必然加劇同質化風險。三是金融IT技術專業化的發展和大量應用，模型的趨同性導致行為趨同性進一步加劇。比如在這次金融危機中。金融機構在內部評價、風險管理和程序交易方面所使用的技術路線模型幾乎都是外包的，大量的金融機構與人員普遍使用少數金融工程師設計的模型，這些模型基本相同，因而必然造成較嚴重的同質化問題。由于使用者受到相同或相似的模型指引，其行為表現出高度的同步化，特別是完全依據計算機模型的自動化指令進行交易的行為，一旦條件觸及模型設定的參數邊際值時，就會爆發系統性風險。

9、衍生性質之九：模型的傳染性和外部性。

模型之間的相互關聯性、對數據的依賴性以及模型的趨同性會導致模型具有很強的傳染性。一是基于數據交換共享渠道，通過模型之間的關聯性，實現一個模型的風險向另外模型進行傳染和擴散。二是通過衍生產品創新等渠道，實現模型的風險傳染。比如本次全球金融危機就是直接源于美國次貸和資產證券化整個融資鏈條過長，從放貸人發放貸款、資產證券化發行、投資銀行承銷、信用機構評級、投資者投資決策和風險管理、投資者規避風險的CDS定價、到CDO多次證券化，金融產品不當或過度創新，每個環節都由風險模型驅動，而其基礎資產的風險特征信息衰減、損失和扭曲程度嚴重。從而導致了嚴重的模型風險和較強的風險傳染和擴散。三是模型的趨同性和同質化引起人的行為傳染。由于金融機構所用的風險計量模型高度同質，當模型捕捉到市場波動的急劇增加并將結果反映到VaR值中時，模型結果會表明資產管理者應賣出資產以減小頭寸的風險敞口，但當高度同質的模型都給出了同向的賣出建議時，市場中的流動性消失，則會引起系統性風險。四是一家金融機構通過設計有效的風險管理模型降低其自身風險，有利于降低作為債權人的其他金融機構的風險，具有正面的外部性；反之，則具有負外部性。五是模型引起的模型風險，會轉化為數據質量風險、市場風險、聲譽風險和流動性風險。

10、衍生性質之十：模型的順周期性。

模型的順周期性是指隨著經濟繁榮與蕭條的轉換，由于模型的客觀性，風險模型的表現也發生周期性波動；而且隨著與實體經濟的交互作用，有進一步加大周期性波動的特性。一是基于銀行信貸渠道體現模型的順周期性。在經濟擴張時期抵押品價值上升、企業和個人收入增加，反映信用風險的PD、LGD、EAD等風險參數模型會直接體現這些變化，實施內部

評級法后信用風險的監管資本要求也變小。引起信貸供給增加，進一步促進了實體經濟的發展。反之，在經濟衰退時期，則會加劇信貸收縮效益而引起實體經濟的進一步衰退。從一般意義上講，金融體系本身就具有順經濟周期的特點，只不過，采用風險管理模型之后，由于資本要求對風險的敏感性增強，這一特點更為明顯。二是模型的同質化和趨同性、模型的傳染性，進一步導致模型的順周期性。事實上，金融危機中市場流動性的消失，模型的使用可能起到了推波助瀾的作用，例如，金融衍生品定價和風險計量模型的運用、以及人的有限理性導致了金融機構行為的同質化，資產被迫大幅減值，進一步加劇了價格下跌而形成惡性循環，體現較強的順經濟周期特點。

三、對模型風險管理的啟示與建議

我國銀行業隨著新資本協議實施進程的不斷推進，風險管理模型的應用將使風險管理在量化方面獲得長足進展，但另一方面，尤其在實施初期，也將帶來較大的模型風險。正確認識風險管理模型的基本性質和衍生性質，對于剖析模型風險的原因，有效防范模型風險具有重要的啟示意義。

第一，盡快建立模型風險管理的組織架構體系，加強專業人才隊伍培養，進一步提升模型研發水平。在模型研發和應用的全生命周期過程中，各個環節都可能是模型風險產生的來源，模型創建的專業性和協作性體現了人是第一位的要素。模型蘊含的客戶性規律的分析、模型局限性的盡可能減弱、數據質量的提升、工具的研發都需要人去探索和研究。建立良好的公司治理和內控機制，建立專職的計量模型設計開發、模型應用政策制定、模型驗證、模型應用部門或團隊，并明確董事會、高管層對模型研發和驗證、模型投產審批、模型風險控制的最終責任，加強獨立的模型驗證和審計體系建設；進一步加強現有專職的信用、市場、操作、利率風險計量團隊的建設，培養一支既熟悉風險計量建模技術、又精通銀行業務的專業人才隊伍，提升專業技術人才的含金量和穩定性：此外還要充分發揮對宏觀經濟金融、風險傳導機制有深刻理解的業務專家的作用。通過信息化手段，實現風險建模知識的共享，提升整個組織的模型研發能力和水平，避免個別人才流失對風險建模、系統開發及運行造成的重大不利影響。

第二，重視風險傳導機制、模型關聯關系和運行機制的分析研究。模型的客觀性和可解釋性要求在建模前首先要對研究對象的經濟行為、風險傳導機制進行研究，形成一個模型演繹框架，然后再用統計歸納的方式進行模型參數估計和驗證。在使用模型工具前，首先要了解模型，提升模型的透明度，明確其前提和假設等局限性，從而，在模型應用中要進一步進行模型分析，實現量化分析和定性分析相結合。

第三，加強數據治理，積極推進系統的整合，切實提升數據質量。模型的數據依賴性表明有效的風險預測模型更離不開持續的數據管理體系下形成的可靠數據質量，數據管理的失效將導致風險管理的失效，并基于模型的相對性、趨同性、傳染性和外部性進一步放大模型產生的風險。加強數據治理，明確數據的所有者關系，健全數據質量監測、追蹤、定位、改進、控制流程，加強數據質量監測，將數據質量納入績效考核體系，促進數據質量控制文化的培育；積極推進銀行系統和數據的整合及共享，拓寬數據收集渠道，確保數據的一致性；堅持“數據質量從源頭抓起”，在業務流程中設立專職數據質量控制崗，重點抽查(例如不低于20％)和核查信息錄入的準確性，加強對數據錄入質量的考核，強化對數據質量的控制，通過規范、監督、考核三位一體，著力提升數據質量，支持管理精細化程度的提高。

第四，推進內部評級和自主模型系統的建設，堅持產品適度創新，減少對外部評級和外購軟件的依賴。模型的可靠性與金融產品的負相關性，要求金融產品創新要適度，體現服務于實體經濟的原則，防止對創新產品復雜模型的過度依賴。模型的同質化和傳染性要求加強銀行內部評級體系的建設，加強對市場風險等外購軟件的剖析和研究，打破模型“黑箱”，提升對國外模型、外購模型軟件的消化、吸收能力，進而逐步提升銀行自主開發能力。