銀行實習心得范文

導語：如何才能寫好一篇銀行實習心得，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

轉眼已經在**支行實習了半個多月了，曾經懷念睡覺睡到自然醒的生活。但是在中行緊張有序的實習生活讓我一改從前自由散漫的作風，自覺融入到這個優良的工作環境中去。生活節奏變得規律，每天準時上下班，上學時候的散漫、輕松的日子一去不復返。雖然實習的時間不長，我卻在這寶貴的時間里學到了好多東西，豐富并實踐了大學的理論知識，同時也深感自己知識的匱乏，堅定了我積極學習的信念。

心得一：始終堅持做一個有"心"人。虛心學習業務、用心鍛煉技能、耐心辦理業務、熱心對待客戶。真正的銀行可能是和每個人的想象不一樣的?？赡艽蠹視X得銀行的工作環境應該是舒適安靜的，其實銀行是相當嘈雜的一個環境，不斷有打印機的聲音，點鈔的聲音，敲圖章的聲音，銀行的工作是很忙碌的，每天重復同樣的工作，雖然工作很累，但感覺很快樂，心里也滿足。老員工們熟練地辦理客戶提出的業務，專業的回答，靈活的指法，快速的辦理，還有良好的心態都是我要學習的目標。

心得二：實際的工作與書本上的知識是存在一定距離的，并且我需要進一步的學習。這樣才能使我在銀行的基礎業務方面的知識，不緊緊局限于書本，而是有了一個比較全面和深刻地了解。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。

心得三：現在的銀行已經類似于服務行業了，所以職員的工作態度問題也尤為重要。對每一位客戶的到來和要求都要熱心歡迎和對待，特別是遇到一些年紀較大的顧客更是要將這些經濟上涉及的細節慢慢不厭其煩的道來，一是為了給企業贏得更好的口碑，另一個是銀行涉及業務的資金都是每個顧客的心血，我們必須要對其對我們的寄托和信任認真負責。在高柜實習時，有一位老人讓我印象深刻，他是**支行的老客戶了，有八十歲高齡了，但老人還是堅持自己到銀行辦業務，老人有點兒耳背，而且只會寫自己的名字，每次他來辦業務，柜員都會很大聲的跟他說話，把業務解釋清楚，然后也會有專門的人幫助老人填寫單子，每次老人辦完業務都會按下最滿意的按鈕。我想這就是中行為什么能成為百年銀行的原因吧。

心得四：必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業務沒經其他柜員審核，匯款就不會發出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現金有關業務時一定要謹慎細心。5月22號，我很榮幸參加了中行和北京工美聯合舉辦的貴金屬巡展，我和李勝巧大姐負責熊貓金幣和吉祥金的銷售，在每次交接金幣的時候，李姐總會認真核對數目，這對我觸動很大，因為我當時根本沒想到要清查數目，只是想把這些貴金屬交給譚波姐就行了，李姐的行為讓我看到了中行人都具有很強的責任心。

篇2

一、儲蓄存款實名制的含義

儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業務時，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，促進金融體系在公平、公正、公開的基礎上進行，保證個人金融資產的真實性、合法性。

我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名虛名儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲蓄，銀行只認存折不認人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼由取款人開戶時約定銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是發達國家早已實行的一項金融制度，也是絕大多數發展中國家實行的金融制度

二、為什么要實儲蓄存款實名制

我國現行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經濟問題，已經妨礙了改革開放的進程，到了積重難返的地步。

⒈儲蓄存款加快增長現象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移。截止年月末，我國商業銀行儲蓄存款總額本外幣全折人民幣達.萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數增長的，年，我國居民儲蓄存款余額僅億元年突破萬億元年突破萬億元年突破萬億元，到年末更是達.萬億元，而僅僅半年年月末已達.萬億元。年以來，我國增長率雖然走上了快速增長的通道，最高的年份是年的.%，最低的年份是年的.%，從年到年，算術平均數也僅.%的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點，一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已經不來源于國民收入，而是直接來源于國有資產的流失。

⒉稅收征管困難，偷逃稅款嚴重。納稅是公民的義務，但在現實條件下，能偷逃稅賦成了個人的本事，對不少財務管理人員來說，逃稅倒成了其義務，我國個人所得稅規模占人均的比重大約在.%左右，遠低于發展中國家平均水平的.%，稅源流失過多，根源在于我國的現行儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個人對國家應盡的義務，無法通過稅收杠桿調節居民收入差距和貧富差距，緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。

⒊使我國的相關調整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國內需不旺、消費疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如連續下調利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務員和事業單位人員工資收入、刺激教育消費等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什么因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機構很難對癥下藥，對少部分暴富階層的人士來說據非官方資料，這部分僅占存款人數%的階層控制了約%以上的儲蓄存款總額，收入只是數字的增加減少，錢對他們(更多精彩文章來自“優習網”)來說幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對刺激消費的政策很麻木。

⒋個人信用制度無法建立起來。市場經濟就是信用經濟，一切經濟關系要靠信用來維系，沒有好的信用制度，就會產生“交易冷淡”和“投資鎖定”現象，由于互不信任，交易方式會向現金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經濟活力日益下降，宏觀調控政策難以發揮作用。個人信用制度建立當然是一個復雜的程序，涉及到金融法律法規建設、金融產品創新、技術創新和管理創新等諸多內容，但儲蓄暑期實習報告存款實名制則是最基本、最核心的內容。

三、如何實行儲蓄存款實名制

⒈以現有的個人身份證號碼為基礎，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個人信用的好壞直接關系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲蓄存款實名制的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎。

⒉明確一個申報確認期，對現有個人帳戶及個人財產進行申報登記，說明可計算的合法來源，對于到期按兵不動，無人認領的，以及無法說明合法來源的，國家給予凍結調查，違法收入將沒收充公。

篇3

在銀行工作那就是和錢打交道，必須要仔細認真，算錯的每一分錢可能都會給銀行帶來損失。下面是小編為您精心整理的最新2021銀行實習心得體會范本，希望大家能夠喜歡！

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最新2021銀行實習心得體會范本1古語云：“紙上談來終覺淺，絕知此事要躬行”。自語不假，20__年x月，我畢業了，裝著四年大學的理論豪情萬仗地投入了上海銀行南京分行的團隊。

領導安排先實習一個月，作為剛出茅廬的小生，按自己的邏輯，領導一來希望我們先熟悉環境，從大學的氛圍環境中轉變過來;二來通過一個月的實習簡單地考察每個人?，F實習即將結束，雖然具體的業務技能還未接觸，但這一個月的收獲還是值得一提的。

作為金融專業的學生，能在銀行工作也算對四年學習的圓滿終結。金融涵蓋的學科很雜，除了基礎課程，專業課就有國際金融、國際投資、國際貿易、金融市場學、服務與營銷、信用管理學、外匯、證券投資學、財務會計、財務管理、統計學等等十幾門課，學校雖然設置了這些金融課程，但實踐中大感知識的匱乏。

我有幸加入了由張總帶領的公金一部團隊，該團隊所屬的崗位為信貸部門，成員肖老師、俞老師都是擁有從業經驗十幾年的資生客戶經理，不談以前的工作成績，單論目前所做的業務，都讓我這個茅頭小生大感佩服。

第一天張總親切地帶領我到辦公室，并幫助安排了位置，肖老師貼心地拿給了我必備的辦公用品，我多了幾分感激，因為比較其他同學的實習經歷，我驗證了上行這個新欣的股份商業銀行成員團結友好的企業文化。但第一天有點羞澀，有點怯意，有點盲目，只是知道了自己辦公室的幾個人，看了上行內部客戶經理的手冊之類，之后的幾天老師空閑時教我上行的客戶信用評級體系的操作，于是以前學習的財務指標真正意義上地被我運用到實際中去了，有些指標不是很熟悉，課程中也未介紹，但我通過老師的指點很好地完成了任務。第一個星期，我最深體會乃是世界之大，人才之多，只有不斷學習，不斷更才能保持不落伍，我所在的辦公室除了我和另一個東大的實習生共五個人，一個是“海龜"的碩士生，一個是在讀的博士生，另外三個乃資生的一級客戶經理，他們的學識和經驗都是值得我學習和標榜的。

第二個星期，張總開了一個小會，會后他咨詢我的意見和建議，我也大膽地提出希望能和老師一起出去見客戶，并嘗試寫調查報告的初稿。領導很尊重我的意見，第二天帶我見了一個客戶。這個客戶對上行很重要，另一位領導江總也一同前行，路途中我了解到這個客戶作為諾基亞的一級商擁有良好的財務銷售背景，同時這次業務由中信保加入，中信保是國資委出資組建的為鼓勵中小企業發展擁有政府背景的保險機構。中信保作為銀行的第三方，借款人一旦出現資金危機，他們會對銀行作出相應的擔保責任，這大大降低了銀行的信貸風險。上行很鼓勵這樣的信貸模式，目前，國家宏觀調控實施的力度加緊，貨幣緊縮，許多企業以前是借東債還西債，如今國家收緊銀根，資金鏈出現了嚴重的經濟危機，每家銀行都在小心地辦理業務，生怕遇見不良貸的案例從而導致一灘壞賬。

有幸參與這次的業務，也讓我感受到宏觀調控的影響，客戶同領導交談的內容，有些不甚了解，但江總提出了一些細節性的針對問題讓我大感佩服，好的領導總是能夠一針見血地發現問題，并恰好地處理，此為領導風范。同時我也了解到老師們的壓力，他們作為放貸的`最初環節，承擔極大的風險，銀行作為跟錢打交道的金融機構，作為社會經濟的最重要的媒介，承擔信用中介、支付中介、信用創造、金融服務等一系列責任，而客戶經理就把這種責任具體細分化，他們每筆款稍有差池，承擔的后果不堪設想。上行一直保持較快的發展速度，近幾年都會被列入《銀行家》前500的名單，并且資本充足率保持在11%以上，這在同行業中是值得驕傲的。因此，面對這樣的成績，上行的老師們在背后所付出的遠不是我所能想像的，所謂“天道酬勤”，任何成功都沒有完美的捷徑可以走，我的路才開始，踏踏實實地走每一步就是最好的捷徑。

第三個星期，俞老師交給我江蘇蘇寧電器有限公司的資料，要求我寫份調查報告的初稿。我問了很多企業的問題，網上也做了相應資料的收集，按照老師的指示認真完成。報告在老師眼里自然很幼稚，財務分析得不夠透徹，提出的結論意見也比較片面，專業術語不夠全面，寫作功底更不夠深厚，可是畢竟剛來，我相信經過實踐的磨練，以后的報告我會得到領導的認可。同時，我認識到，現在的工作不只需要必備的專業技能，才藝、寫作、英語、計算機都成為工作以后必備的重要武器。世界在多元化。

最新2021銀行實習心得體會范本2轉眼已經實習了兩個多星期，曾懷念睡覺睡到自然醒的生活。但是現在x行緊張有序的實習生活讓我一改從前自由散漫的作風，自覺融入到這個優良的工作環境中去。生活節奏變得規律，每天準時上下班，上學時候的散漫、輕松的日子一去不復返。分配那天，有點緊張，也有點激動，因為不知道究竟花落誰家。幸運的是，我被分配到了離家不遠的__行__分行。報到的第一天我遇到了兩個校友，他們也是來實習的，我們受到了x經理和x經理的熱情接待，他們與我們進行了一番意味深長的談話。從他們的話語和笑容中我們能感覺到這個__x而又熱情的團隊。隨后經理安排我們各自拜師學習，我先被安排到貸后服務的崗位。

因為我以前沒接觸過，對個貸后中心的很多業務都不懂。"師傅"是一個隨和而又豪爽的人，從第一天起，他就仔細給我傳授個人貸款業務的點點滴滴。在師傅和領導的關心和支持下，我各方面進步都很快，對銀行工作也有了一個全新的認識。在銀行工作首先要抱著"認認真真工作，堂堂正正做人"的原則，在實習崗位上勤勤懇懇，盡職盡責。上班期間要認真準時地完成自己的工作任務，不能草率敷衍了事，對工作每一筆業務都要謹慎小心。在銀行業誰贏得了客戶誰就是最后的勝利者。

一顆浮躁的心歸于平靜，但不缺乏熱情。剛從學校走入社會的我有一顆不安靜的心，而從事工作后，我最大的體會就是個人的發展和能力的進步不僅需要高超的技能，更需要對工作的忠誠和以工作為中心的職業精神，即做事能沉得下心。這主要體現在日常工作的許多小事上，從細節處入手。在金融市場激烈競爭的今天，除了要加強自己的理論素質和專業水平外，更應該加強自己的業務技能水平，這樣我們以后才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務。同時，我也領悟到學生和社會工作者的區別。工作說不辛苦那是假的，參加工作后讓我進一步領悟到生活中的本質東西，即你要成功，你想得到你所希望的狀態，首先你必須付出十二分的努力。實習以后，我們才真正體會父母掙錢的來之不易，而且開始有意識地培養自己的理財能力。"在大學里學的不僅是知識，更是一種叫做自學的能力"。參加實習后才能深刻體會這句話的含義。除了英語和計算機操作外，課本上學的理論知識用到的很少。在這個信息爆炸的時代，知識更新太快，靠原有的一點知識肯定是不行的。我們要在以后的工作中要勤于動手慢慢琢磨，不斷學習不斷積累。遇到不懂的地方，自己要虛心請教他人，并做好筆記認真的去理解分析。沒有自學能力的人遲早要被社會所淘汰!

我最欣賞把撒哈拉沙漠變成人們心中綠洲的三毛，也最欣賞她一句話：即使不成功，也不至于成為空白。成功女神并不垂青所有的人，但所有參與、嘗試過的人，即使沒有成功，他們的世界也不是一份平淡，不是一片空白。實習的工作是忙碌的，也是充實的。生活的空間，須借清理挪減而留出，心靈的空間，則經思考領悟而擴展。當我轉身面向陽光時，我發現自己不再陷身在陰影里。我開始學著從看似機械重復的實習工作中尋找快樂，我快樂實習工作著，游刃有余。

這次實習，除了讓我對銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

最新2021銀行實習心得體會范本3根據學校畢業實習要求，本人于2021年x月底到x月底期間在中國銀行__縣支行城關分理處進行了為期8周的畢業實習。實習期間，在學校和單位指導老師的幫助下，我熟悉了金融機構的主要經濟業務活動，系統地學習并較好掌握了銀行會計實務工作，理論水平和實際工作能力均得到了鍛煉和提高。

這次實習，除了讓我對銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。

首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。

其次，我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。在這一點上我從實習單位同事那里深有體會。比如，有的業務辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認識的人，他們也會要求對方出示證件，而當對方有所微詞時，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做?，F在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要，這點我有親身感受。在我實習快要結束時，基本業務流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時指導老師讓我上崗操作。沒想到，看似簡單的業務處理，當真正上崗時卻有這么多的細節需要注意，比如：對待客戶的態度，首先是要用敬語，如"您好，請簽字，請慢走";其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度，這樣才能在自己的崗位上有所發展。

最后，我覺得到了實際工作中以后，學歷并不顯得最重要，主要看的是個人的業務能力和交際能力。任何工作，做得時間久了是誰都會做的，在實際工作中動手能力更重要。因此，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們實習的真正目的。

這一段時期，我主要是在營業部實習工作，都是基礎的業務，但卻是最能學到東西的關鍵環節。在處理業務的過程中，仔細和認真是必不可少的。這也對我提出了更高的要求，使自己的工作能力得到了提高。

最新2021銀行實習心得體會范本4由于在學校的專業課程學習中較多地接觸了金融方面的知識，同時出于修金融雙專業的緣由，因此，本著一種希望能將課本與實踐相結合的思想以及一種曾經想以后在銀行工作的憧憬，本人開始了在民生銀行的??生活。

實習第一天，內心懷著忐忑與新奇，以一身干凈的著裝踏入了銀行，然而卻在服裝上被老師提出了嚴重的批評。作為銀行工作人員，要求有統一的著裝，即上身需穿白色襯衫，下著西裝黑褲外加黑色皮鞋。男性需帶領帶，而女性的皮鞋要求前不露腳趾，后不露跟。簡而言之，需保持一種干練，整潔的形態。作為實習生，雖不具有完全一致的服飾，但也需要穿跟行業服裝顏色相近的衣服，以保持銀行的整體形象。在受到熏陶后，下午變換上了一身職業裝回到銀行，在外在上儼然有了點工作的樣子。

縱觀整個實習生活，我的實習工作可被分成兩部分，即：擔任臨時客服經理及學習對公業務。

客服經理工作

原以為客服經理只是一種引導作用，然而事實不然。它所涵蓋的工作可以涉及到營業部里大大小小各個方面，即需要了解所有業務的情況，包括普通的對公對私業務的存取款、貸款的辦理及還貸、理財業務的部分指導等，要有一種處理全局，解決突發狀況的頭腦以及良好的交流能力。

以一個下午的時間學習了民生銀行客服經理準則以及廳堂服務標準，接觸了各種表格的填寫、幫助還貸、網上銀行開通及使用、查詢機的使用等。每日準時上班，一天一站就是6個多小時。

表格的填寫方面，由于民生銀行作為較小的商業銀行，有別于中、農、工、建、交以及農村信用合作社。它與其他小銀行如寧波銀行，光大銀行等方面有一定的優惠政策，即：由于它們之間運用的是銀聯清算系統(大銀行之間使用的為人民銀行支付清算系統)，在民生銀行存取在寧波銀行卡上的錢時無需交手續費，此費用由銀行替客戶進行支付。此外，同城轉賬若轉到5大國有銀行，則需填寫同城通存通兌單(但現今民生銀行沒有通兌業務);若為異地轉賬，則需填寫異地轉賬單;同為民生銀行間轉賬則無需填寫表格。至于其他，如借記卡辦理業務，密碼掛失及解鎖等均需填寫相關表格。而指導客戶填寫表格以及幫客戶取號成了我工作組成的一部分。

網上銀行業務的開通及使用對于一個不曾接觸過的我來說起初有點困難。需教客戶如何操作，并需要進行相關演示。要回答客戶u寶和瀏覽器證書的區別以及網銀申請時對單筆和累計額度的限制等問題。

此外，由于理財經理在我實習的該周請假休息，因而，我也擔任起了介紹理財業務的重任。雖然顯得有些粗略，很多東西還要請老師幫忙，但逐漸地也越來越能熟練應對了。如：辦理錢生錢業務可以選擇1天或7天，適用于那些需要使用活期存款且存款數量較大，但使用時間不定的客戶。其底線要求為：在柜臺上辦理，需5萬元以上，而在網上銀行辦理，則需5萬2千元以上。同時，目前的理財業務為：將客戶的錢集中后主要投資于國庫券以及票據(主要指銀行承兌匯票)，因而能降低一定的風險。另外，也了解了申購與認購的區別等等涉及各方面的知識。

在實習期間也發生了一定的突發狀況，比如，在7月23日停電一天，險些造成銀行備用電供應不足。在這種盡量關閉電腦，節省電量使用的情況下也就對辦理業務的速度產生了很大的影響，同時也導致取號機器難以使用。在此情況下如何穩定客戶在等待中不厭煩的情緒，合理地進行解釋并保持一定的等待順序成了我遇到的一個問題。但憑借著之前學生工作的經驗，讓我很好地對此進行了處理，也使銀行內其他人員比較滿意。

總之，在民生銀行實習的半個月時間里，讓我保持著一種規律的上下班生活，不斷地了解著工作的意義，思考著那個曾經想以后要在銀行工作的想法。同時，也讓我明白，在實習期間一定要保持一種虛心求教的心態以及不恥下問的勇氣，主動爭取自己想要學習的東西，才能獲得更多的收獲。

最新2021銀行實習心得體會范本5轉眼間，我進入__行工作已經兩年零兩個月了，不經歷風雨，怎么見彩虹，從最初的新手成長為分理處的會計，再進入公司業務部，這其中有辛酸，有汗水，當然，更多的是喜悅。回顧已過去的20__年，我用3個詞來進行總結：珍惜、進步、成長。

一、珍惜

態度決定一切，銀行業因為特殊的性質決定了其從業人員應該有更高的素質，從踏上銀行工作崗位的第一天起，我就提醒自己要對得起所從事的這份職業：在思想上嚴格要求自己，生活上保持艱苦樸素的作風，在工作中勤勤懇懇，積極向上，刻苦專研業務知識與技能，能夠較好地完成領導和各級部門安排的各項任務，從而體現出自身的價值。

二、進步

通過對以往缺點的改正，不斷完善自身。我從小就有點小馬虎，做事情丟三落四的，這樣的毛病對銀行從業人員來說可謂是大忌，特別是從事柜面業務，為此，我時刻用膽大心細四個字來督促自己。兩年的柜面工作，我累計出錯過一次，當時是一位客戶來取款300元，我因為一時疏忽，把存取搞反，最后操作成存款300元，還好及時發現錯誤，??客戶返回網點，在充分得到客戶的諒解后更正了出錯的款項。金融工作難免會出錯，貴在怎么吸取教訓并在今后加以避免，這次事件雖然金額不大，但是足夠給我敲響了警鐘。工作應以穩為本，在此基礎上不斷提高業務速度。

三、成長

逆風的方向，更適合飛翔，只有面對挑戰，才能不斷地成長。在20__年x月末正式接手__分理處會計崗位之前，我一直從事簡單的柜面操作，對會計方面的業務不熟悉，能否勝任它對我來說是個不小的挑戰。當時正值過年期間，是一年的業務旺季，彷佛所有事情一下都堆起來了，白天要辦理柜面業務，晚上整理傳票及其他資料。那段時間加班到11點是很正常的事，但我仍感覺有做不完的事，每天都被傳票所累。我知道會計的工作遠不止傳票而已，但如果能及時有

效地整理好當天的傳票對會計工作又是相當重要的，因為這樣既能為相關會計后續工作打下良好的基礎，又能騰出大量的時間。

20__年8月，我有幸從分理處脫穎而出，進入支行公司業務部上掛學習，這對我來說是一次相當難得的機會。一年來的種.種經歷都是巨大的收獲與財富，從最初的記賬到現在的信貸，崗位的變動讓我對銀行業務有了更進一步的了解與掌握，通過之前兩年在網點的表現，我證明了自己能勝任記賬這個崗位。進入支行公司部3個月以來，我接觸到了全新的信貸業務，從第一天開始我就告誡自己需要盡快適應從柜面人員到客戶經理的角色轉變。通過這三個月的工作和學習，我對公司信貸業務的操作流程有了整體上的一個了解，掌握了相關一些營銷技巧。在進步的同時，隨著對目前工作的不斷理解和總結，我認識到自己還有許多不足：

1、業務技能不夠精細，雖然已從事記賬崗位兩年，但會出業務仍未精通。

現在從事了全新的公司信貸崗位，首先要有肯學肯鉆的態度，其次任何崗位都不可能在短時間內就能做到精通，因此我已經做好長期努力的準備。保持一貫踏實的作風，克服性格上內向的缺點，努力成長為一名優秀的現代商業銀行客戶經理。

2、20__年，在爭做最大的零售支行的目標指引下，更多的中間業務需要大力推廣開，如手機銀行，基金，網銀，信用卡等，這就要求銀行客戶經理具備足夠的業務知識與技能，我需要加強專業知識的儲備積累和進一步提高營銷技巧。

篇4

摘要：隨著我國金融改革的深入推進，未來政策性銀行債將面臨新的債券市場環境。本文分析了新環境對政策性銀行債可能產生的不利影響，提出應從建立健全完善的負債綜合管理機制、加強一級市場產品創新及發行制度規范、通過對市場微觀結構的調整提高金融債的二級市場流動性這幾個方面進行嘗試，以提升政策性銀行債的吸引力。

 

關鍵詞：金融改革 債券市場環境 政策性銀行債

隨著近年來經濟發展和改革的持續深入，金融改革亦迫在眉睫，主要的改革趨勢將是以利率市場化和人民幣國際化為代表的金融深化過程，由此，預計未來的金融體系中將呈現出貨幣增速趨勢性下滑、直接融資占比上升、人民幣國際化程度提升等新局面。那么，對于政策性銀行而言，在新形勢下如何在金融改革大潮中提高債券的吸引力將成為影響其發展的重要課題。

 

新形勢下政策性銀行所面臨的債券市場環境

伴隨利率市場化及金融自由化進程的推進，利率傳導機制及金融結構均將發生改變，政策性銀行融資所面臨的債券市場環境也將發生重大變革。債券市場變革將突出表現在以下幾方面：一是信用產品供給進一步豐富，規模繼續擴大，占社會融資總額的比例將顯著上升；二是以債券為核心、輻射全部金融產品線的固定收益率類金融產品創新將更加活躍；三是人民幣國際化及資本項目管制放開帶來的境外債券市場發展，以及由此形成的跨境業務機會；四是貨幣增速放緩及利率市場化，將在一定程度上改變機構的投資風險偏好。此外，金融脫媒、資產安排多元化也將導致傳統及新型金融機構對固定收益類產品的偏好提升。

 

由于在利率市場化過程中銀行或將面臨融資成本整體抬升的局面，政策性銀行也很難幸免。并且，伴隨直接融資占比的提升，債券市場產品供給品種更加豐富，總體規模進一步擴大，新產品的吸引力明顯上升，將對政策性銀行債券發行構成不利影響。

 

提高政策性銀行債吸引力的幾點建議

新形勢下債券市場環境變化對政策性銀行債形成挑戰，筆者認為應加強對政策性銀行債的統籌管理，完善市場建設，著力提高債券對投資者的吸引力，實現控制融資成本、優化融資結構的綜合目標，可從以下三方面進行嘗試。

 

（一）建立健全債務綜合管理機制

在負債來源相對穩定且狹窄的時期，不論是商業銀行抑或是政策性銀行，其經營管理的重點均為資產業務。而伴隨金融管制的不斷放松，負債波動將成為影響銀行經營的首要問題，主動負債將是未來的必然選擇。

 

對政策性銀行而言，建立健全債務綜合管理機制是進行主動負債管理的當務之急，應先進行長期的債務管理體系戰略規劃，進而構建中期建設目標，再設定債務管理體系的短期任務。

 

1.長期戰略規劃

應繼續加速和加強債務管理，依托現有的資金營運部門，對負債項按類梳理，結合行內的實際情況分析各類型資源的特點、性質和發展模式，制定一套完整的債務管理發展規劃和工作流程。從宏觀層面來講，就是按照資產增長規模、速度和結構，規劃相應的負債發展模式和增長速度；從微觀層面來講，就是要制定債券發行、存款組織等在內的負債計劃、安排負債到期結構、開展存量債券及富余資金管理工作、協調分支機構資金運作等。上述職能均需進行充分的調研和論證，制定出相對合理的規章制度，并在實踐中不斷健全。同時，在完善的債務管理體系中，充足完備的債務管理工具也是必要的。通過開展理論研究和市場調研，繼續對政策性銀行債進行發行創新，可以考慮采用如債券轉換操作、預發行、續發行、本息分離及逆浮動等多種方式，為負債管理工作增加多種有效手段。

 

2.中期建設目標

需進一步完善現有的承銷團成員考核體系，將現券交易量、做市業務量等業務指標納入承銷團成員的考核指標內，提高承銷團成員在政策性銀行債二級市場上的活躍度。并且，可以在其他業務方面為承銷團成員提供一定便利。比如可給予做市商在承銷、融資融券、新業務開展等方面的優惠政策；又如給予做市商在特定交易時段進行債券購回及轉換操作等權力，也可為賣空債券的做市商提供暫時的融券支持等。

 

其次，從中期來看，在傳統的關鍵期限品種發行方面，應完善滾動發行機制，并適當增加10年以上超長期品種的發行，在收益率水平較低的時期充分鎖定成本；并可適當增加短期品種的發行，一方面可用于安排合理的到期結構，另一方面也有助于完善政策性銀行債收益率曲線。

 

另外，從融資渠道來看，也可以探索向個人和非金融企業發行憑證式政策性銀行債的融資方式，實現融資渠道的多樣化，并逐步減弱對政策性資金和金融機構資金的依賴度，在政策性銀行存款渠道受限的情況下，不失為一種較好的選擇。

 

3.短期任務

從短期來看，在合理借鑒國際上債務管理模型的基礎上，應著手研究建立政策性銀行的負債管理的戰略計量模型，從而對負債成本和結構進行充分分析。

在發行方式創新方面，應確立合理、穩定的債券發行期限、品種、節奏，并配套做市安排等，提高二級市場流動性，形成合理的債券收益率曲線和到期結構。

另外，對存量債券和富余資金進行主動管理，除了被動安排到期還本付息的資金外，還可以進行期中負債管理，主要的形式包括購回及轉換操作等。比如當發行人手中存在較多富余資金時，可從市場上贖回所發行債券的全部或一部分，核銷債務；采用這種方式將有助于合理運用富裕資金，滿足控制籌資成本的要求。同時，可以采取發新債替換舊債的方式進行轉換操作，實現提高二級市場流動性及降低綜合融資成本的目的。

 

（二）針對不同投資者進行一級市場產品和發行方式創新，并積極培育擴大投資者基礎

多元化的參與主體是提高政策性銀行債吸引力的必要條件。在成熟的市場體制下，債券市場能滿足多元化主體的特定需求，有利于形成合理的市場價格水平，提高政策性銀行債的市場活躍度。從當前債券市場的參與機構來看，商業銀行在債券市場上占據主導地位，總持倉量占比在66%左右。而在農發行債和進出口行債這兩種政策性銀行債持有結構中，商業銀行占比在90%以上，占據了絕對主導地位，基金及保險持有的兩種債券占比極低。未來政策性銀行應繼續加強與投資者的溝通，充分發掘投資者需求，并培育擴大投資者基礎。

1.充分發掘投資者需求，進行有針對性的一級市場產品和發行制度創新及規范

在債券市場上，比較有代表性的傳統投資者主要包括：商業銀行、保險公司、證券公司及基金公司。從投資風格來看，商業銀行持有政策性銀行債的主要目的是投資，通常根據負債久期將債券投資均勻擺放至持有到期及可供出售賬戶，交易活躍度低；并且政策性銀行債可用于回購，為銀行間資金流通提供了良好的途徑，有助于解決商業銀行在資金運用中存在的時間、空間和價格的匹配問題。在保險公司方面，由于人壽保險合同多是長期債務，其投資更加注重長期的穩定收益要求，對

流動性的要求更低，偏好長久期且絕對收益率高的品種；而財產保險合同負債久期較短，對流動性的要求較高，偏好中短期流動性較好的品種。證券公司和基金公司風格較為類似，持有政策性銀行債的多為滿易性及融資需求，即追逐市場的波段交易機會，并為其他高收益產品提供杠桿融資便利性；雖然證券及基金公司總體持倉規模較小，相較于銀行和保險而言微不足道，但由于其具有較強的交易動能，對二級市場價格具有舉足輕重的影響。

 

除了傳統的市場參與機構，伴隨利率市場化和金融管制進一步放松，“金融脫媒”現象日漸突出，以信托公司、財務公司為代表的非銀行金融機構迅速發展，也成為市場上不可小覷的新型投資者。

 

鑒于不同機構對收益和流動性要求的不同，政策性銀行應積極與各類機構進行充分溝通，發掘各類機構的投資需求，并進行有針對性的產品創新。以保險公司為例，由于壽險公司更偏好絕對收益較高的產品，對流動性的要求較低，而且保險公司持有政策性銀行債的比例極低，可考慮針對保險公司的需求發行定向長期債券，如50年超長期國債因其絕對收益率較高對保險公司具有比較高的吸引力，政策性銀行也可嘗試發行10年以上超長期債券。并且，伴隨地方社?；稹⒆》抗e金等長期投資賬戶開始入市，符合要求的產品也將獲得其青睞。另外，伴隨金融脫媒的不斷發展，理財產品成為眾多銀行創新型業務發展的重點。針對理財產品分紅及到期的特征，可以設計本息分離發行和交易的產品，給銀行充足的產品選擇。

 

在一級市場產品創新的基礎上，發行制度創新及規范也是提高政策性銀行債市場吸引力的重要方面。從發行制度來看，經過多年發行改革后，目前政策性銀行債多通過承銷團成員采取公開競爭性招標的方式發行，非公開或定向發行的占比較低；并且，在競爭性招標中，幾乎全部使用荷蘭式方式。未來可在發行制度方面進行積極創新，如：可根據不同機構特征設計非公開或定向發行的產品，并引入美國式及混合式招標，提高交易型機構在一級市場的參與熱情；并且可借鑒具有較多國際經驗的國債滾動發行制度，即在固定時間段發行特定期限的債券，吸引投資者集中參與關鍵期限政策性銀行債的發行工作，形成相對穩定及可預期的發行規模和發行利率。另外，也可增加對關鍵期限金融債的續發行操作，在市場需求相對有限的基礎上，降低新債發行頻率，提高單只債券的市場總規模，有助于提高政策性銀行債的市場流動性，并進一步提升投資者對一級市場的參與度。

 

2.積極培育擴大投資者基礎，把握國內資本市場開放帶來的戰略機遇

就國內投資群體來看，通過競爭性及非競爭性招標可以推動更多的合格機構投資者持有政策性銀行債，引入地方社保資金、住房公積金等長期投資機構，并吸引更多的信托和理財賬戶參與市場。

 

與此同時，在國內具有一定投資者基礎的情況下，積極拓展境外機構投資者群體也具有積極的意義。在利率市場化和金融自由化的過程中，資本管制開放也是重要的方面，一旦市場放開，國內外將存在諸多的套利機會，國內基礎產品及衍生產品的創新設計將吸引諸多的成熟海外投資者。

 

目前能夠參與中國債券市場的海外機構主要有：經人民銀行批準經營人民幣業務的外國銀行分行，境外中央銀行或貨幣當局、港澳地區人民幣業務清算行及跨境貿易人民幣結算境外參加銀行等三類機構，合格境外機構投資者（qfii，目前僅限于投資交易所市場），以及基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者（rqfii，80%以上的募集資金投資于各類債券及固定收益類基金，可以同時參與銀行間市場和交易所市場）。境外機構積極參與境內債券市場的動因是較為明確的：在多元化資產配置的需求下，由于境外主要經濟體的基準利率極低，人民幣無風險債券的收益率明顯高于同期限美國和日本國債的收益率；并且，可獲取人民幣升值帶來的匯兌收益。因此，境內政策性銀行債對海外投資者而言具備天然的吸引力。

 

隨著國內金融市場開放程度以及人民幣國際化程度的進一步提高，未來將有更多的海外機構參與到本幣債券市場上，政策性銀行應積極把握這一趨勢性的機會，增加自身產品優勢，吸引更多的投資者。繼續開展包括在港發行人民幣債券等在內的境外籌資業務，并借此加強海外投資者培訓教育等。

 

（三）完善政策性銀行債二級市場建設，為政策性銀行籌資的有效性及可持續性保駕護航

政策性銀行債的首要功能為籌資，是構成政策性銀行負債的重要部分。隨著政策性銀行資產負債管理進一步市場化，政策性銀行債的重要意義正在不斷上升，完善的二級市場是保證政策性銀行籌資有效性和可持續性的重要條件。完善的二級市場一方面可以提高一級市場對投資者的吸引力，尤其是交易型機構的參與熱情與二級市場活躍度緊密相連。另一方面，合理的二級市場價格也能夠為一級市場定價提供重要參考，較低的交易成本有助于政策性銀行控制綜合融資成本。

 

而政策性銀行債二級市場建設的核心問題就在于如何提升其流動性。影響金融產品二級市場流動性的因素有很多，國際清算銀行在1999年提出了相對權威的論證，認為金融產品的流動性問題可歸因于產品設計、市場微觀結構及市場參與者的行為這三個方面。產品設計的核心要義在于根據不同層次和類型的投資者需求設計豐富多樣的產品結構，在前文有關一級市場的論述中已有較多論證，此處不再贅言。

 

從市場微觀結構來看，交易機制及相關制度構建是長期影響金融產品二級市場流動性的核心因素。低交易成本、便捷的交易流程及高效的中后臺清算結算等，應是政策性銀行債提高二級市場流動性的主要目標。

 

從交易制度建設角度來看，完善的做市商制度能夠有效提高政策性銀行債二級市場流動性，應擴大關鍵期限政策性銀行債做市商群體，提高做市集中度。并且，可將承銷團制度與做市商制度相結合，鼓勵做市商積極做市，在上文中已有相關敘述。

 

另外，投資者行為也將對二級市場流動性產生明顯影響，風險偏好、投資者對發行人的預期及信心，以及投資者對信息的敏感程度等都將影響市場的流動性。比如當大多數投資者風險偏好上升時，作為低風險品種的政策性銀行債流動性將出現明顯的下降。因此，通過對投資者行為的影響，也可以實現提高政策性銀行債流動性的目標。公開、透明、及時的發行信息及交易報告等信息披露，將有助于投資者進行策略判斷，完善的監管信息系統也是二級市場流動性得以提高的重要工具。

篇5

關鍵詞：信貸資金；信貸退出；金融；資源

序言

信貸退出機制的建立，意味著我國金融體制改革邁出了重要的一步，國家專業銀行轉變成了國有商業銀行，標志著社會主義市場經濟體制的形成。信貸退出機制的建立，落實了宏觀經濟發展戰略的需要，有利于中國銀行應對加入WTO后的各種挑戰。與此同時，信貸退出機制的建立是一個循序漸進的過程，在實施過程中存在著許多的難點問題。

一、銀行實施信貸退出的難點分析

1、地方行政干預及保護主義使銀行信貸資金難以退出

在政府客戶方面，有些地方政府因缺乏全局觀念而只顧地方利益，不積極配合銀行實施的信貸退出政策；還有一些新上任的官員不愿理睬舊賬，對于銀行的債務問題往往采取推卸和逃避的態度；而有些政府插手的歷史遺留債務，由于其背景復雜、牽涉的人及利益大，在企業重組時，政府往往愿意站在企業的那一邊，甚至還幫助企業逃債；學校、醫院等公益事業單位在籌建項目時向銀行貸款，可在項目建成后卻以各種理由占用信貸資金不愿歸還。這些都是導致銀行在實施信貸退出機制過程中出現難點的重要因素。

2、缺乏良好的經濟環境使銀行信貸資金難以退出

在企業客戶方面，目前企業的運作資金大部分都是貸款而來的，一些企業的負債率高達80%，其中銀行負債占全部負債的85%,一部分企業將信貸資金作為其墊底的流動資金，企業對銀行的依賴性較強，銀行是難以將這部分資金收回的；當有些企業有其他投資想法時，，企業為了逃避銀行的監控，往往會采取隱瞞的方式，然后以虛假的財務信息繼續取得銀行的信貸資金，用以投資其新項目，保證新項目的正常運行，這樣一來，銀行的信貸資金也不容易收回了；還有一些企業本身還貸能力就較差，一直靠“拆東墻補西墻”的方式在還債，實際上債務越積越多，在銀行要求信貸退出時，便找各種借口推辭或者找各種理由申請繼續貸款，這使得銀行的退出計劃難以繼續進行。

3、缺乏良好的信用環境使銀行信貸資金難以退出

欠債還錢是天經地義的事情，但在中國的實際經濟生活中，經常會發生不講誠信、逃避銀行債務的情況。有些企業缺乏誠信觀念，在借款后不按時歸還貸款，甚至想長期性地占用銀行信貸資金，在企業最初穩定發展的階段，與銀行還能保持正常的借貸關系，一旦企業遇到風險，便轉移資金，拖欠銀行的貸款遲遲不肯歸還；良好的信用環境，是市場經濟正常運行的前提條件。然而我國目前的社會信用制度尚未完善，亦缺乏健全的法律法規來約束銀行與企業的借貸關系，這樣就使得一些誠信觀念和道德意識淡薄的企業有機可趁，拖欠甚至逃避銀行的債務。

4、缺乏良好的政策和法制環境使銀行信貸資金難以退出

在銀行的貸款中，有部分是政策性的貸款，其缺乏完整的貸款資料和檔案資料，甚至連當事人都難以找到，致使銀行的信貸資金退出非常困難；缺乏良好的法制環境導致地方法院在受理銀行企業的案件時，往往會傾向企業那一方，使銀行難以打贏官司，即使贏了官司也難以依法完成收貸的工作。

5、銀行自身的問題使銀行信貸資金難以退出

銀行信貸人員在認識上有障礙，一般認為不良貸款的收回工作相當困難；近年來，盡管各大專業銀行在信貸管理上投入了更多的心思，但是效果甚微；銀行的分配機制和人員素質等內部環境也影響著信貸資金的正常退出。缺乏專才、不合理的分配機制，信貸人員責任重大但是自身的收入卻相對較少，導致信貸退出人員缺乏工作熱情，進而影響銀行信貸資金的有效退出。

二、銀行實施信貸退出的對策探究

1、建立健全的信貸資金退出的激勵機制

將銀行信貸退出工作的進度與其利潤任務和資產質量考核指標聯系起來，對按時按量完成工作的銀行實行獎勵制度，等比例或適當減少當年利潤任務和資產質量任務，調動其工作的積極性；同時還要對工作出色的信貸退出人員進行物質上和精神上的獎勵，調動他們的工作熱情，有效而持續地開展使信貸退出工作。

2、建立有效的退出機制

首先我們采取集中退出與分步退出相結合的退出機制，對存在不同程度風險的企業采取不同的退出方法，對那些已經不能正常經營、出現較大風險的企業采取集中退出的方式；對于基本還能維持經營的企業采取分步退出的方式。

其次采取適度退出和適時退出相結合的退出機制，銀行在實施信貸退出的時候必須從實際出發，正是存在和歷史遺留問題，保持退出計劃的連續性，應當按因戶制宜、因行制宜的原則安排計劃，避免顧此失彼的現象，要確定科學合理、風險可控、符合客戶實際的退出計劃與授信管理方案，不能死退，更不能退死，要通過其他銀行產品繼續做好客戶關系維護工作。

同時還要加強對企業客戶的監督，密切關注企業的經營實況，在合適的時機對企業實施信貸資金退出。

3、完善銀行內部考核和監督機制

完善銀行內部的考核機制，要把退出企業的實際基本情況了解清楚，然后再對其采取相應的信貸退出方式，在內部考核的同時依靠審計監督來實現資產質量的逐步好轉。

三、總結

信貸退出機制的建立和健全對我國金融業的發展，以及經濟體制的改革起著重要作用，政府應加大對銀行的支持力度，加快我國銀行信貸退出機制的建設步伐，進而促進我國經濟的健康和穩定發展。

參考文獻：

[1] 李英姿.銀行實施信貸退出的難點分析探究[J].浙江金融,2004，(2).

篇6

關鍵詞 信息技術 隱性知識 顯性化 策略

中圖分類號：G451 文獻標識碼：A

Teachers' Tacit Knowledge Strategies Based on Information Technology

Mulire. Yalikun

(School of Journalism and Communication, Shaanxi Normal University, Xi'an, Shaanxi 710062)

Abstract Tacit Knowledge in the background of the rapid development of IT is a growing concern, the teachers' tacit knowledge sharing is not only inevitable requirement for teachers to achieve their own professional development, is also an important condition to improve the overall professional competence of all teachers. This paper analyzes the current problems in teachers' tacit knowledge explicit, teacher and IT support knowledge externalization strategy are discussed.

Key words information technology; tacit knowledge; dominance; strategy

在教育教學過程中，教師存在著大量的隱性知識，隱性知識是個體知識結構中的重要組成部分，是人類巨大的財富。盡管教師隱性知識對教學活動能產生很大的影響，但人們卻沒有能夠給予充分的認識和尊重。要認識和理解教師隱性知識，最關鍵的環節是要隱性知識顯性化，這樣才能夠對隱性知識加以修正和更好的共享，并促進教師隱性知識的提高。信息技術的發展改變了人們的學習方式，也為教師隱性知識顯性化提供了方法和途徑。

1 教師隱性知識顯性化障礙分析

知識只有通過相互交流才能得到發展，只有使知識被更多的人共享，才能使知識的擁有者獲得更大的收益。由于隱性知識本身固有的一些特性，如內隱性，個體性，相對性，實踐性，非邏輯性、情景依附性等等，使得教師隱性知識的顯性化存在著重重障礙。

（1）教師自身的認知能力障礙。隱性知識是一種難以說清楚的，不易于表達的知識，是由人們在各種實踐中自己吸取的經驗和體會經過思考而形成的，具有高度的個人化的特點，所以部分教師知道自己擁有隱性知識，但不知道何時如何解說。對很多人而言，看上去自然并明顯的事情能說清楚很困難。

（2）學生的動機水平和吸收能力的障礙。如果學習者的知識起點水平太低，教師會花費很多的時間、精力向學習者解釋，而學習者還不能理解的話，雙方的激情會慢慢消退。

（3）溝通平臺與環境缺乏帶來的障礙。隱性知識本身是難以捉摸的，有時它就像靈感一樣在人的大腦中瞬間出現或消失，而這個時候如果沒有一個方便易用的平臺提供給個人去記錄這種轉瞬即逝的資源，很可能就會使得這樣的資源又隱藏起來了，而現在的組織中大都缺乏這樣一個方便易用的、能夠幫助存儲和共享隱性知識的平臺。

2 教師隱性知識顯性化方法

筆者認為，實現教師隱性知識顯性化可以通過，老師的案例性教學，教師的習得性學習和老師以及學生之間的交流性學習和發現性學習、為隱性知識顯性化提供可能和空間。

案例性教學是，教師選擇實際生活中的某一典型的問題為案例，為學生提供背景情況，并指出面臨的矛盾、問題和困境或幾種選擇，但沒有正確答案，學生在課前閱讀案例資料，在課堂上個人或分組提出解決問題的思路和辦法，這種教學過程中老師不僅傳授了顯性知識同時在對案例的思考、討論過程中還能分享同學之間的不同思路和方法，這樣有助于隱性知識的轉化和分享。

在“習得性學習”方面可以提出，學習新的教與學理論、新的教學方法和教學策略，新技術，要求老師進行觀念，思想上的改革。只有在習得性學習條件下教師可以獲得更多的學科顯性知識，只要有顯性知識，隱性知識才有可能轉移和分享。

“交流性學習”是教師隱性知識顯性化的前提，只要有教師和學生之間的交流充分，在學校里跟同一學科和不同學科的教師進行交流，交流教學經驗，交流對新問題的看法和思考，提出建議促使隱性知識顯性化。

在“發現性學習”方面，學生的發現性學習的目的并不是探索新問題，和科研成果，而且讓學生主動參與學習過程，進行探究式學習，新的知識結構必須自己去發現自己去組建，因為，教師隱性知識顯性化最終目的是讓學生很好的掌握當前的學習主題，促進學習者的學習來提高教學質量和達到教學過程的最優化。

3 信息技術環境下的教師隱性知識顯性化途徑

3.1 應用Blog顯性化教師隱性知識

計算機網絡應用的發展及普及為位于不同地點的人們提供很好的思想交流平臺,如BBS、MSN、Blog、WIKI等,充分滿足了人們自主發展和群體交流的需要。目前已經有許多老師在Blog所提供的虛擬社區上學習、交流、討論和描寫教育敘事,逐漸培養起自己的主體意識。在信息技術環境下,教師可以通過Blog所提供的虛擬社區環境進行教育敘事研究,以利于自身隱性知識的重新建構和提高。

在Blog信息技術環境下撰寫教育敘事與在紙張媒體和一般的電子文檔上描寫教育敘事相比具有無法比擬的優點。如：天河部落是一個基于Blog技術的教學研究平臺，一條聯結教師、學生、家庭、社會的通道。在這里教師無論在任何時間和任何地點都可以描寫教育敘事和反思，及時讓教師記錄自身教學行為的反思，通過教師對自己專業成長的回顧，發現教師自身的人格和認知特性、知識結構、個人常用的教學方法、教學成功案例和教學訣竅。對教育教學中方面的事情發表自己的看法，使教育教學向各個領域發展，除此之外可以展開教師和教師，教師和學生之間的充分交流，進行頭腦風暴，創造更多的智慧，和形成了學習型學校和學習型環境。

3.2 應用知識可視化工具顯性化教師隱性知識

知識可視化是指將人們的個體知識以圖解的手段表示出來，如啟發式草圖、概念圖表、知識地圖和科學圖表等，形成能夠直接作用于人的感官的知識外在表現形式，從而促進知識的傳播及幫助他人正確地重構、記憶和應用這些知識。①知識可視化工具就是為了方便人們將知識可視化而開發出來的一類計算機軟件。通過知識可視化工具，教師們就能方便地將各自的長期積累下來的隱性知識表示出來，以使教師彼此之間能共享各自的隱性知識，并最終促使教師專業隱性知識的提高。

3.3 應用教學團隊QQ群顯性化教師隱性知識

網絡聊天是一把雙刃劍，獲利還是受害，關鍵看你如何來使用它。騰訊QQ是一款基于Internet的即時通信網絡工具，以其合理的設計、良好的易用性、強大的功能，穩定高效的系統運行，贏得了眾多用戶的青睞。筆者所在的教育系建立教師QQ群，教師在群中進行交談時，對于教學中的感受，教學經驗，特別是對教學中的缺憾和失誤可以表述得更加直接，這對于教師來說是一個非常好的學習機會。同時，學生也可以在QQ群里跟老師大膽的進行情感交流，有助于學生的獨立學習和一些老師無法再課堂上表達的隱性知識的分享。這是一個很好的交流式學習方式。

3.4 應用虛擬現實技術隱性知識顯性化

以在虛擬環境中學習知識為例，人們在虛擬環境中接觸的不再是純符號的知識，而是進行與實踐有本質關聯的活動，因此在學習顯性知識的同時，也學習了隱性知識。從美國“科學空間”學習環境的設計即可以明顯地看出這個過程?？茖W空間是在美國國家科學基金會支持下，由Nasa Johnson和George Mason大學共同合作開發的，其目的是探索三維感覺沉浸式界面對提高科學教育的實用價值?？茖W空間充分運用人的視覺、聽覺和觸覺來創造出一種三維沉浸式的世界，通過三維環境下小球的運動來向學生揭示牛頓運動定律。②

在這虛擬環境中學習者所接觸的學習環境是一個接近實際的符號化的具體情境，在阻尼環境中學習者不僅認識了牛頓力學的基本原理，而且在一些列的對虛擬環境的體驗中學習到了更多的東西，最終，使學生能將他們在虛擬世界里體驗到的現象和所形成的見解，轉變、歸納到一個充分變化的真實環境中去。也就是說，通過虛擬現實進行的虛擬時間活動過程中，學習者除了獲得一些明確的信息外，通過身體的動作，大腦的探索，思維活動，獲得了隱性知識。

4 結語

隱性知識創新的最佳途徑是將信息技術和人際交流結合起來加以應用。由于隱性知識本身的難以表達性，對于隱性知識的研究還有很多工作要做，通過為教師提供一個便于交流與對話的平臺，使教師專業隱性知識能充分地顯性化并得到共享，最終促使他們的專業隱性知識得到重構和發展。

注釋

篇7

關鍵詞：城市商業銀行；會計信息披露；監管

中圖分類號：F23 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）31-0045-02

一、城市商業銀行會計信息披露的意義與特點

商業銀行會計信息披露指商業銀行依照法律法規的要求，通過定期報告、臨時報告以及其他披露文件向廣大投資者、債權人和社會公眾以及金融監管當局披露反映其財務狀況、經營成果、現金流量變動、風險及其管理、組織和股權結構、高層管理人員等方面的貨幣性信息和有助于理解、分析、利用上述信息的相關非貨幣性信息。

城市商業銀行作為特殊的企業，其會計信息的公開披露具有特殊的意義：首先，會計信息披露把商業銀行自身同外部環境聯系起來并成為外部信息使用者了解商業銀行的窗口。它有助于銀行的投資人、存款人和相關利益人了解商業銀行的財務狀況、風險狀況、公司治理和重大事項等信息，分析判斷商業銀行的經營狀況和風險狀況，維護自身利益。其次，銀行信息公開披露的數量、質量、形式也關系到城市商業銀行自身的發展。銀行會計信息公開披露有利于從外部加強對銀行的監督，促使城市商業銀行完善治理，強化內控制度，提高經營水平和績效，有利于維護銀行體系的安全、穩定運行，是銀行監管的有效補充。總之，充分、有效的會計信息披露是中國城市商業銀行融入全球金融體系，參與全球化競爭的前提，是金融市場發展的內在要求，也是實施有效監管、強化市場約束的重要條件。第三，城市商業銀行完善會計信息披露是資本市場監管的客觀要求，完善會計信息披露是城市商業銀行提高競爭力的有效手段。城市商業銀行完善的會計信息披露將會傳遞出城市商業銀行的經營業績，同時，城市商業銀行逐漸正在改善的資本充足問題、內部控制制度、公司治理結構等將會通過會計信息披露得到反映，從而能夠增加投資者對城市商業銀行的信心，增加的競爭力。反之，城市商業銀行如果沒有完善的會計信息披露機制，會計信息披露不規則、不完整、不真實等，則在與其他銀行的比較中，將直接處于劣勢。優勝劣汰將毫不留情的出現在城市商業銀行和其他銀行以及外資銀行的競爭中，孰優孰劣，會計信息的披露可以作為一個評判標準。

其他銀行與一般公司不同，決定了商業銀行會計信息披露有其自身的特點：

1.注重“流動性”信息的披露，主要包括以下幾個方面：（1）可以隨時轉換成資產的數量；（2）存款構成和波動性；（3）依靠利率敏感性資金的程度，包括貨幣市場工具和其他形式的借款；（4）在經濟周期中保持一定借款水平的能力或吸引新資金來源的能力；（5）銀行對未來貸款和投資的正式或非正式的承諾。

2.注重“效益性”信息披露，主要包括以下幾個方面：商業銀行的獲利能力信息，包括稅前利潤、稅后利潤、平均資產收益率以及平均資本（股本）收益率；商業銀行收益的結構性信息，包括利息收入比例以及利潤率等；商業銀行效率性信息，包括資本成本率、資產費用率、人均利潤率以及成本與收入比率等。

3.注重“安全性”信息的披露，主要包括以下幾個方面：資產質量信息，包括資產質量分類與方法，以及相對于資產質量狀況而提取的風險準備金的充足狀況等；資本充足狀況，資本充足水平以及稅后利潤的分配情況等；風險管理狀況，包括商業銀行各種風險（信貸風險、市場風險、流動風險、操作風險和法律風險）的暴露情況；內部風險管理情況，包括風險組織框架、風險管理制度與政策、風險管理方法與工具、內部風險評級體系、內部審計與稽核等。

二、中國城市商業銀行會計信息披露制度的現狀

（一）對披露內容的要求不充分

中國城市商業銀行會計信息披露制度中對所應披露信息要求不充分，是導致中國商業銀行信息披露內容不全面的關鍵原因。

1.資產負債表表外項目的披露不夠充分。中國《金融企業會計制度》及其他會計準則對表外業務并無明確定義。從性質上看，表外業務是指已經發生但不涉及或尚未涉及的項目，就目前披露要求來看，資產負債表表外項目的披露要求不夠充分。

2.風險管理的信息披露不充分。中國目前城市商業銀行對風險管理的信息披露尚處于定性披露的層面上，與國際標準的要求相距甚遠。應逐步強化對風險管理的定量信息披露。在風險信息的披露中，資產質量是關鍵指標。

3.管理信息披露不充分。所謂管理信息，指并不必然涉及銀行的財務狀況和經營成果，但與銀行的經營管理活動密切相關的各種非財務信息，如經營業務發展指標、銀行內部管理、管理當局的討論和分析、對內部控制的評估、戰略計劃和人力資源等方面信息。這些信息是投資者作出決策時越來越關心的信息，中國城市商業銀行很少披露或不披露這些信息，因此城市商業銀行應加大對這些非財務信息的披露。

（二）有效監管所需的法律法規不健全

有效監管所需的法律法規不健全，使得監管部門監管控制的實施無法可依，從而導致城市商業銀行在信息披露鉆空子，大大降低了信息披露的及時性、全面性、真實性等。（1）對披露信息的質量特征規定不完善。（2）是質量特征不成體系，盡管中國會計信息質量特征存有一定的先后次序，但是沒有區分主次質量特征，無法給人一種層次分明的感覺，而且各質量特征之間的相互關系亦不明朗。（3）有效監管的所需法律法規不健全。

三、完善中國城市商業銀行信息披露制度的建議

（一）完善《商業銀行信息披露暫行辦法》

隨著《商業銀行信息披露暫行辦法》的頒布實施，中國雖然在完善有關商業銀行信息披露的法律法規體系方面已經走出了關鍵性的第一步，但《辦法》與巴塞爾委員會制定的信息披露框架相比還存在著很大不足，需要不斷加以完善或制定更為詳細的操作指引，需要進一步細化，以提高其法律效力。

（二）加強內部治理完善風險管理制度

商業銀行業是經營貨幣及信用業務的特殊行業，是市場配置資源和維護金融經濟安全的核心。隨著中國商業銀行的陸續上市和證券市場的規范，公眾越來越關注銀行的經營管理狀況。所以我們必須樹立穩健經營的理念、完善法人治理結構、建立科學的內控體制制度、全面系統的業務與非業務內控制度體系。在當前經濟快速發展市場信息需求量極大的情況下，及時、完整地披露風險信息，有效的會計信息披露不僅于商業銀行自身的績效提高而且有利于商業銀行重塑企業形象，增強市場競爭能力，有利于投資者更準確地作出判斷[1]。

（三）加強對非財務信息的披露

智力資產、衍生金融工具和人力資源等項目由于不具有實物形態或貨幣形態，并不完全符合傳統會計要素的定義與確認標準。但是由于行業競爭的加劇和經營風險的釋放，投資者和債權人等信息使用者迫切要求企業提示這些方面的信息。充分披露非財務信息，有助于投資者對城市商業銀行進行全面、綜合的評價。非財務信息一般包括城市商業銀行經營業績信息，如市場份額、客戶滿意度（忠誠度）統計數據、金融新產品或服務的研發等；本行的股東結構和主要股東信息；管理層的組成人員和對管理層業績的評價；預測性信息，包括本行面臨的市場機遇、風險、管理層的戰略計劃或本行的發展目標；主要競爭對手的信息等。

（四）重視對表外業務信息的披露

充分披露表外業務和表外項目信息，可以增加財務報告的信息容量，增強財務報告信息的相關性和可比性，有助于在表內業務信息和表外業務信息之間建立有機聯系。因此，城市商業銀行應強化對表外業務信息的披露，以方便信息使用者全面、系統地解析財務報告。對表外業務信息的披露可遵循以下幾項原則：一是表外業務的信息披露只是表內業務信息披露的補充，凡是能夠和適合在表內披露的信息均應在表內披露，而不應另在表外披露。二是作為表內披露信息的補充，表外披露的信息不應與表內披露的信息相沖突，亦不應用于更正表內披露的信息。三是表外業務披露的信息應與信息使用者的決策相關，即具備有用性。

（五）逐步推行符合國際慣例的統一會計標準

合理的會計標準可以比較準確地反映銀行的經營狀況， 不合理的會計標準會掩蓋銀行本身存在的問題。一個審慎的會計標準是實現銀行穩健經營的基礎保證。當前城市商業銀行會計需要解決的首要問題是在借鑒國際成熟經驗的基礎上抓緊建立完善中國的會計規范體系， 如建立金融企業會計準則、推廣統一的金融企業制度、制定統一的金融企業會計科目和會計報表， 增強金融企業信息的可比性和規范度[2]。

參考文獻：

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當今,隨著社會的不斷進步,人們處在一個信息充塞一切空間的時代,各種媒體、廣播、電視,尤其是計算機互聯網,將已知和未知的所有信息統統塞進人們的大腦,人類由此進入一個五花八門、色彩斑斕的世界。信息是個現代名詞,從古文化中演化而來,蘊涵著很深的文化意蘊,寄托著人類的夢想,追求和希翼。信息在征服自然、提高人類生存質量之中不斷發展,豐富和充實了人類的精神世界,也使人類與自然界更加接近,縮小了世界的距離。近現代科學技術的迅猛發展,使人類進入了一個新的時代、新的生存境界與時空。信息對人類的生存影響是巨大的,人類的精神面貌和精神世界由此發生了巨大的變化。

在信息化大戰中,印刷型期刊的作用卻越來越呈弱化狀態。那么,它今后的走向如何,值得探討。

一、對印刷型期刊的再認識

目前,印刷型期刊仍然是我國期刊編輯、收藏、流通與利用的主體。因為它更適合人們的閱讀習慣,閱讀的節奏完全由讀者掌控,自由選擇仔細或粗略性閱讀,聯想、參考、對照等。

容易保存的特性,放在書架里可以隨意查找、翻閱。

很強的概括性,讀者可對紛繁復雜的各類信息進行歸納、加工和整理,大大節省了讀者快節奏生活、工作狀態下的時間。

專業性特征,無論學術、科研、文學藝術,大都追求專于精,而不是快于多,相對網絡信息,不經一、二、三審也可發表,印刷型期刊絕少粗制濫造。

印刷型期刊經過多年的打磨,歷史期較長,已經形成了一套比較成熟的管理模式和方法,有一支與之相配套的管理、編輯隊伍。

它還具有攜帶方便、價格相對便宜等因素,長期以來一直是滿足讀者信息需求的最直接、最基礎和最經濟的信息來源,在今后相當長的時期內,仍將是人們獲取信息的主要途徑。

對于真正做學問和研究的人來說,印刷型期刊在學術、科研、文學藝術創作領域內仍將占據主導地位。

二、制約印刷型期刊發展的瓶頸

在現代化信息爆炸時代,印刷型期刊處在廣播電視、尤其是互聯網的夾縫中生存,信息量又相對匱乏,內容專業化、嚴肅、純粹、裝幀設計也顯呆板,難以適應專業或喜愛以外的大多數讀者的口味和需求。

編輯、印刷、出版周期長,最快的需半月,最慢的則要在三個月以后才能與讀者見面。在經濟建設占主導地位的社會背景下,讀者更傾向于選擇那些短、平、快的信息載體。

印刷型期刊雖然有容易保存的特性,卻又暴露出占用空間大、增加了管理難度的矛盾。

印刷型期刊出版發行投入市場,產品制造即告完成,此后的市場調查、信息反饋缺乏力度,出刊后能否收到預期的效益及效果,顯然是個未知數;讀者選擇購買的渠道狹窄不暢等等,直接導致為讀者提供深層次服務形同虛設。

網絡電子型期刊因其出版周期短、時效性強、內容新穎、信息含量大,能及時反映最新動態與發展趨勢而被人們廣泛利用,使得印刷型期刊倍加冷落。

凡此種種,突出地顯現出來,便成為印刷型期刊漸趨弱勢的根本問題所在。

三、印刷型期刊今后的發展對策

不斷提高印刷型期刊編輯(主編)獲取信息的能力。印刷型期刊的編輯(主編)應樹立現代信息意識。信息經濟由知識經濟演化而來,接受并分析、傳播、制造人文、經濟信息,推進兩個文明建設和“雙效”同步發展,已成為時代檢驗印刷型期刊是否成熟的惟一尺度。印刷型期刊編輯(主編)的基本功在于獲得及時、準確、可靠、豐富而又有用的信息,不斷更新、充實個人的信息庫,使自己時刻保持對事物的敏感性,在信息處理時對應用技術駕輕就熟,從而取得工作上的主動性。試想,印刷型期刊編輯(主編)如果不搜集、存儲、占有、提煉大量的信息,則難以及時更新自己的知識和觀念,創新從何而來?因此,不斷提高印刷型期刊編輯(主編)獲取信息的能力,便成為印刷型期刊發展的首要環節。

印刷型期刊編輯(主編)應具備如下素質:必須具有出版前后研究、運用、跟蹤、延伸、總結本專業最新信息的素質。如所經營的印刷型期刊的時效性不強,則須在深刻性上面下工夫,深化信息的效用,信息的質量超過同類期刊,必會贏得讀者;如容量不足,就必然要在版面、欄目上“做手腳”,精練和概括性,便于讀者閱讀、分門別類收集整理,以節省讀者時間,便于掌握較多的信息;如表現手段有限,更應在方便性上動腦筋,讓讀者便于攜帶、閱讀,擴展發行銷售渠道,方便讀者購買;知己知彼,分析了解競爭對手,人無我有,人有我精;強化讀者意識,印刷型期刊辦得如何,讀者是裁判。吸引讀者的參與和關心尤其重要,了解他們的需求,歸納梳理,發現差距,使之趨于完善。沒有讀者的支撐,也就沒有了印刷型期刊的生存之地。

編輯(主編)要有敏銳的嗅覺,保持對各種信息的敏感度認知,通過各種渠道,如博覽書籍、期刊展、書市、發行會、學術研討交流、與作者的接觸反饋及各種傳媒中獲取、應用信息,讓自己成為印刷型期刊發展的中流砥柱。

熟練掌握和運用計算機及網絡技術。信息社會科學技術的迅猛發展,使得快捷便利地處理電子文稿,網上選擇、組稿,已成為編輯的日常性工作。如何打造自身優勢,形成印刷型期刊的精品特色,是對編輯(主編)提出的信息素質的新要求。在當今的計算機網絡環境下,無論是印刷型期刊抑或網絡電子型期刊的發展都將是史無前例的,管理與服務模式也具有了全新的意義,勢在必行。印刷型期刊的發展,將取決于編輯(主編)自身素質的再培養,不斷提升印刷型期刊信息服務的綜合能力,建立并逐步完善配套的網絡電子型期刊,包括必須熟悉和掌握電子型期刊的管理和利用方法,熟悉計算機網絡等現代化技術,縮短出版周期,節省人、財、物力,為讀者提供全方位、高質量的深度服務,將成為今后印刷型期刊工作的重要使命。

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關鍵詞：大學生；心理彈性；歸因方式

作者簡介：高長松（1981-），女，云南騰沖人，珠海城市職業技術學院思想政治理論課教學部心理教研室，講師。（廣東 珠海 519090）明冬艷（1978-），女，云南騰沖人，騰沖縣第七中學，二級教師。（云南　騰沖　619707）

基金項目：本文系廣東省教育廳高校思想政治教育立項課題基金資助項目（項目編號：2011ZY046）的研究成果。

中圖分類號：G645?????文獻標識碼：A?????文章編號：1007-0079（2012）32-0122-01

以往對大學生歸因方式的研究主要集中在人格特點[1-2]、心理健康[3]、應對方式[4]、主觀幸福感[5]方面，他們的研究發現，高敏感、憂慮、緊張焦慮及感情用事的個性傾向于消極歸因，積極的應對方式有助于大學生的積極歸因，積極的歸因有利于提升大學生主觀幸福感，優化學生的心理品質，促進他們的身心健康。而大學生遇到挫折時，內心是如何恢復的即心理彈性，與歸因方式之間的關系如何，幾乎很少文章涉及，本研究從心理彈性角度，研究其與歸因方式的關系，以期提升大學生的心理彈性及完善他們的歸因方式。

一、對象與方法

1.對象

分層整體隨機抽樣廣東省高校大學生，由經專業培訓的工作人員深入班級統一進行問卷調查。共發放問卷600份，回收有效問卷558份，有效率為93%。其中男生288名，女生270名；大一學生97名，大二學生187名，大三學生181名，大四學生93名；城市學生295名，城鄉結合部學生120名，農村學生143名；獨生子女217名，非獨生子女339名；理工科學生195名，文科學生205名，藝術類學生158名。

2.工具

（1）彈性量表（CD-RISC）。該量表國內外研究比較常用，該量表測量了有利于促進個體適應逆境的積極心理品質，由堅韌、力量、樂觀三個維度25個項目構成。堅韌分量表有13個項目，描述個人的鎮定、靈敏、持久及在面對困境和挑戰時的控制力。力量分量表有8個項目，集中體現了個人在經歷創傷后恢復并變得強壯的能力。樂觀分量表有4個項目，反映了個人看待事物積極的一面，并相信個人和社會的力量。[1]采用5級評分，內部一致性系數為0.91，三因素結構較為合理，具有良好的校標效度，是測量心理彈性的理想工具。

（2）多維度—多歸因量表（MMCS）。該量表分別涉及關于學業成就和人際關系的因果信念，分為學業成就歸因和人際交往歸因2個分量表，每個分量表分成4個維度，即能力、努力、背景、運氣。每個分量表24個題目，共48個題目，0～4的5級評分，總分為外控性得分減去內控性得分，分數越高，外控性越高。該量表的內部一致性研究結果表明，在成就心理控制源量表中，科隆巴赫a系數在0.58～0.80之間，在人際關系心理控制源量表中，科隆巴赫a系數在0.70～0.84之間。間隔1周至4個月后的重測相關兩分量表分別為0.51～0.62，0.50～0.70。其中，在可控性維度上，可以將努力歸為可控，將能力、背景、運氣歸為不可控；在內控—外控維度上，將能力、努力歸為內控，將背景、運氣歸為外控；在穩定性維度上，可以將能力、背景歸為穩定歸因，將努力、運氣歸為不穩定歸因。

（3）統計方法。采用SPSS17.0進行t檢驗、相關分析及回歸分析。

二、結果

1.高職生心理彈性及歸因方式的性別差異

由表1可知，男生和女生在心理彈性的樂觀維度上差異顯著，男生在堅韌、力量及樂觀上的得分均高于女生。男女生在學業成就歸因及人際關系歸因的外控性上差異明顯，男生都傾向于外控歸因。學業成就及人際關系歸因，無論內控還是外控男生得分都高于女生。

2.大學生心理彈性與歸因方式的相關

由表2可見，大學生心理彈性的各個維度與學業成就歸因及人際關系歸因的各個維度均具有顯著性的正相關。說明大學生的心理彈性與他們的歸因方式有密切的關系。

3.大學生心理彈性及歸因方式的回歸分析

以心理彈性的堅韌、力量、樂觀維度作為自變量，學業成就歸因及人際關系歸因的努力、能力、運氣、背景分別作為因變量，進行Enter的多元線性回歸分析，由表3發現心理彈性的堅韌、力量對學業成就及人際關系歸因的努力因素有正向的預測作用；樂觀對學業成就歸因的能力、運氣及背景因素有正向的預測作用，對人際關系歸因的四個維度都有正向的預測作用；力量對學業成就歸因的運氣因素及人際關系歸因的背景因素有正向的預測作用。

三、討論

本研究發現，男生的心理彈性優于女生，且在樂觀維度上差異顯著，這與前人的研究基本相符。[6-7]男生內心深處可能比較認同社會文化及社會角色賦予他們更多的社會使命及責任，對挫折、困境及挑戰非常的鎮定、處理靈活，控制力較強，創傷恢復力也較好，更易發現事物的積極面。女生因個性、社會文化及角色的影響，抗挫力較低，遇事易慌亂緊張，依賴性強，自我認同低，致使心理彈性偏低。男生傾向于外控，在學業成就歸因及人際關系歸因的外控歸因方面差異明顯，且他們的得分均高于女生。男生會把學業成就及人際關系的良好，更多的歸因于運氣和背景，忽視自身努力及能力的影響，這不利于男生的職場發展及未來家庭的和諧，在心理健康教育中應注意這方面的引導。

研究還發現，大學生心理彈性與歸因方式關系密切，它們各維度之間顯著正相關。表明良好的心理彈性有助于促進大學生的合理歸因。因此加強大學生的心理彈性有利于提升大學生的學業成就及人際關系。心理彈性與歸因方式的回歸分析顯示，堅韌、力量能很好的預測努力因素，樂觀能很好的預測能力、運氣及背景因素，說明增強大學生的堅韌、力量，有助于調動他們的認知內驅力，有利于提升他們的學習動力，增加學習的干勁與興趣。引導學生的樂觀及積極性，有利于調動他們的自我內驅力及附屬內驅力，激發他們的潛能，更好的發揮自身的聰明才智，為社會信息化建設添磚加瓦。

參考文獻：

[1]王純，張寧.大學生歸因方式與人格的相關研究[J].中國臨床心理學雜志，2005，13（1）：53-54.

[2]周雪雪，等.大學生歸因方式與人格特質及父母教養方式的相關研究[J].中國健康心理學雜志，2010，20（3）：396-397.

[3]張學軍.大學生歸因方式與心理健康、創造性、未來成就能力的相關研究[D].開封：河南大學，2002.

[4]丁晶.高職生歸因風格、應對方式與心理健康關系研究[D].上海：華東師范大學，2008.

[5]王增文.高職大學生應對、歸因方式與主觀幸福感的關系[J].中國健康心理學雜志，2010，18（6）：694-695.

篇10

【關鍵詞】貨幣發行 貨幣隊伍 貨幣金銀

貨幣金銀工作是人民銀行的一項基礎性工作，在調節貨幣流通、保障現金供應、提供金融服務、支持地方經濟發展等方面發揮著重要作用。但隨著各級人民銀行職能的調整、人力資源的整合、內外部履職環境的變遷及其縣級發行庫的撤銷、貨幣金銀業務日新月異的變化等因素的影響，引發了貨幣金銀人員結構、知識結構等矛盾的突出。因此，貨幣金銀工作人員的合理調配、隊伍建設的強化及履職能力的提高，是當前新形勢下貨幣金銀工作所面臨的一個現實問題。

一、當前貨幣金銀工作狀況及存在的問題

為應對2008年以來的全球金融危機，我國實行積極的財政政策和寬松的貨幣政策，人民銀行貨幣金銀部門科學預測、合理布局，致力于我國內需的擴大和經濟的增長。貨幣金銀工作面臨了前所未有的新形勢，貨幣金銀隊伍的建設也逐漸被提到日程上來，如何發現并有效解決存在的問題，是當前貨幣金銀隊伍建設的重要內容。

（一）貨幣金銀工作專職人員不足，整體年齡偏高

據相關數據統計顯示，當前貨幣金銀工作人員中35歲以上的占90%左右，平均年齡45歲，健康情況一般；從事貨幣金銀工作的人員年齡偏高，沒有新鮮的、年輕的活力因素注入，不利于新形勢下貨幣金銀隊伍的建設。

從當前實際來看，大部分撤庫縣支行貨幣金銀工作的重心應是反假宣傳、現金與人民幣的管理及調查研究，然而，當前大多數人都被調整到其他部門，編制縮減，留崗人員1～2人，專業人員缺少，貨幣金銀隊伍的結構不穩定，綜合素質偏低都是制約當前貨幣金銀工作高效開展的一個重要瓶頸。

（二）專業能力有待于進一步提高

現從事貨幣金銀工作人員普遍年限較長，知識結構、年齡層次、工作經歷等與現代貨幣金銀工作業務的要求有較大差距。當前貨幣金銀工作人員中，學歷結構層次相對比較低，因長期從事貨幣金銀業務，后續教育不能正常的開展，知識老化現象比較嚴重，缺乏專業知識、文字綜合分析、熟練應用計算機及管理等能力；由于大部分縣支行較早地撤銷了發行庫，因此只有極少的人員從事貨幣金銀工作，有的甚至從未從事過貨幣金銀工作；知識更新速度較慢、計算機知識及應用能力較差，很難在短時期內擔負起貨幣金銀的管理工作。

（三）內控執行不嚴，監督檢查不深入

人員不足，造成基層發行部門“一人多崗”、業務交叉重復等問題的出現，內控制度難以落實；貨幣金銀部門擔負著日?，F金管理和為地方經濟服務的雙重職能，但由于人員的結構調整，造成專職人員的缺失，因而難以有效開展現場和非現場排查。

（四）長效培訓與激勵機制不健全

對在職人員的個人發展、綜合培養有所忽視，沒有形成“雙向選擇、能進能出、競聘上崗、崗位輪換”管理模式。由于發行基金調撥，現金收付占去絕大部分工作時間，再加上各崗位對人員數量的要求，使得貨幣金銀工作人員缺少走出去學習先進的管理和工作經驗的機會。

二、貨幣金銀隊伍建設的策略

（一）高度重視貨幣金銀工作

新形勢下，我國人民銀行的各級領導都應充分并高度認識到貨幣金銀隊伍建設的重要性，在嚴格要求和較高標準的指導下，加強隊伍的思想政治教育，有效開展貨幣金銀隊伍成員的思想健康建設，注重對其生活動態的考察、員工個人的成長以及綜合素質的不斷提高等，以最大限度激發貨幣金銀隊伍的積極性。

（二）加強貨幣金銀隊伍的人員素質建設

在人民銀行的職能調整、內外部履職環境變化的前提下，基層貨幣金銀人員已經呈現年齡偏大、專業人員較少、第二學歷較多以及從業時間短等現象。所以，如何加強貨幣金銀隊伍人員的素質建設，以提高隊伍的整體素質就顯得尤為重要。因此，在當前的實際工作中，各級領導都應將貨幣金銀隊伍的思想政治與規章制度教育放在首位，以人員素質的提高為立足點，鼓勵工作人員崗位自學成才；開展愛崗敬業教育，激發其全程學習與終身學習的精神；以其綜合素質的提高為中心，有針對性的、突出實用性的開展不同內容與層次的培訓與考核，例如：聘請專家講座或指導、開展業務知識競賽等一系列措施，提高人員的綜合素質，推動貨幣金銀隊伍建設與發展。

（三）優化人員配置與職能

致力于政治素質好、責任心強的人員的發掘與運用，真正將綜合素質高的人員放置于貨幣金銀工作崗位之上，把好貨幣金銀的第一關；依照知識化、專業化標準，選派綜合能力強、懂得管理、會寫作、會分析、具有現代經濟與金融專業知識的人才出任貨幣金銀部門職位，帶動其整體素質的不斷提高；貨幣金銀工作人員應配足，實行貨幣金銀崗位職責分工，配備懂得發行會計、復核、現金管理及反假幣等專職人員。

（四）內控制度的不斷強化

貨幣金銀業務工作流程的始終，必須有科學規范的管理制度存在，同時保持經常化與長期化。因此，貨幣金銀工作中，必須保證各項業務操作的有章可循、執法必嚴；加強內部的管理與監督，加大內控制度的落實力度，實行責任追求制度，以避免檢查工作不深入、敷衍塞責等現象的出現；及時發現存在的問題，并及時解決，嚴格實行崗位分工與工作職責明確制度，保證各崗位之間的相對獨立，促進各個崗位之間的彼此配合與相互制約。

（五）加強貨幣金銀人員的爭先創優意識

不斷完善激勵機制，增強貨幣金銀工作人員的責任感和危機意識，對不同崗位的業績目標、薪酬變更等進行明確；建立有效的獎勵考核機制，切實加強相關人員做好本質工作的責任感與使命感；領導層也應將眼光放長遠，關心干部職工的政治與生活問題，幫助其解決實際問題，消除后顧之憂，強化貨幣金銀隊伍的凝聚力與向心力。

三、小結

總而言之，不斷發展的社會經濟，為貨幣金銀工作提出了更多要求。因此，當前新形勢下，及時發現貨幣金銀工作中存在的問題并加以解決，不斷強化貨幣金銀隊伍的建設，直接關系到貨幣金銀工作的有效開展，對貨幣金融行業的發展也具有十分重要的影響意義。

參考文獻