民生銀行論文范文

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進入2006年,人民幣的升值趨勢不斷增強,對于以經營貨幣為對象的商業銀行來說,人民幣升值影響深遠,下面我們重點分析人民幣升值對我國商業銀行的影響,并提出一些對策。

一、人民幣升值對商業銀行資產與負債影響

人民幣升值直接影響到的是美元計價的資產和負債的價值變化。銀行掙的美元頭寸越大,其受到的負面影響也就越大。人民幣升值將進一步加劇商業銀行外匯資金來源緊張和需求旺盛的狀況,中長期內存在一定的外匯流動性風險隱患。一方面,商業銀行外匯存款近年來增幅趨緩,尤其是外匯儲蓄存款逐步下降。截至2005年6月末,我國金融機構各項外匯存款余額為1652.86億美元,匯率調整之后我國外匯存款余額不斷下降,到2006年3月末時降為1589億美元。另一方面,由于可以通過借入外匯貸款并結匯成人民幣使用以降低融資成本,外匯貸款需求旺盛,貸款余額快速上升。兩方面共同作用導致商業銀行銀行外匯存貸比不斷攀升,甚至超過了央行制定的外匯存貸比不得超過85%的警戒線。而且,從貸款期限來看,中長期外匯貸款占全部外匯貸款的比重由2005年6月末的41.50%上升到2006年3月末的46.42%,短期貸款則由33.07%下降到29.96%。這樣就形成了銀行外匯資產向貸款集中,而貸款期限則又以中長期貸款為主,導致金融機構外匯資產的流動性風險增加。下一階段,商業銀行在外匯領域將面臨更大的匯率風險和流動性風險的挑戰。

人民幣不斷小幅的升值使公眾對人民幣繼續升值的預期加強,外匯儲蓄存款可能會進一步的下滑,商業銀行為抑制外匯儲蓄存款下滑的趨勢,紛紛推出與利率或其他基礎資產掛鉤的外匯理財產品,但是從中、外資銀行推出的外匯理財產品來看,存在兩大缺陷:一是購買者大多沒有提前終止權;二是產品設計主要與外幣的利率和匯率、金價、油價等掛鉤,缺少與人民幣匯率掛鉤的產品。即使外匯理財產品的年收益率達到5%,如果人民幣升值幅度較大,那么其實際收益率也會大打折扣,甚至虧損。在今后的一段時間內,外匯理財產品將成為商業銀行穩定其外匯儲蓄存款的重要手段,在這一方面,商業銀行之間的競爭將更加激烈。

二、人民幣升值對國際結算業務的影響

國際結算業務是我國商業銀行的一項重要收入來源,人民幣升值對我國商業銀行的國際結算業務造成一定的影響,但是我們分析影響并不是很大,甚至是促進了商業銀行的國際結算業務。對于涉及進出口的行業來說,人民幣升值相當于提高了出口價格,降低了出口的競爭力,減小了進口原材料漲價的成本壓力等等。人民幣升值會起到鼓勵進口和抑制出口的作用,但由于人民幣升值幅度相對還比較小,我國出口產品對外競爭力仍然很高,人民幣的小幅溫和升值對于抑制出口作用甚微。具體來說,人民幣匯率改革后,匯率對貿易收支的調節作用逐漸開始發揮,主要表現為2005年8月之后,進口增長從之前的10%左右的速度一躍到20%以上,與出口增速的差距迅速收窄,甚至在2005年最后兩個月進口增速還超過了出口,今年2月份進口增速也是高于出口,之后3月和4月出口依然增幅超過進口,今年1~4月份出口達2742.3億美元,同比增長25.8%;進口2404.8億美元,同比增長22.1%;進出口順差337.5億美元,同比增長61.4%。另外,作為一系列改革措施中的一環,在人民幣匯率變動的同時,可能還會有其他政策相伴,這使得匯率變動本身的影響表現得更加不明顯。雖然對于相關行業來說,人民幣升值對于它們影響會很大,但是對于商業銀行的進出口國際結算業務來說至少在目前沒有什么影響。長遠來說,只要我國的進出口總值不會減少,商業銀行的國際結算業務就不會受到太大的沖擊,有區別的只是出口結算業務和進口結算業務的業務量會有相應的變化,出口結算業務可能會減少而進口結算業務可能會增加。

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一、個人理財業務的外部市場環境風險分析

分業經營的金融體制中國實行嚴格的分業經營、分業監管，法律、制度禁止商業銀行開展證券、信托和保險業務，民生銀行理財業務籌集的資金只能在債券市場、貨幣市場和外匯市場上運用，對保險、基金、證券等產品，只能采取推薦或部分的形式。歐美等國許多國際大銀行由于實行混業經營，加上背靠綜合性的金融控股集團，銀行可以從事證券、保險和信托業務，個人理財業務資金用途非常廣泛。商業銀行理財資金可以在銀行、證券、保險等幾個市場之問流動，可利用基金、股票、保險、債券等多種金融手段為客戶提供多種增值服務，獲取收益機會更多。

另外，中國資本市場發育程度較低，金融市場交易品種少。目前，中國人民幣利率處于管制狀態之下，資金的價格也就是利率，是由管理當局決定的，而不是通過金融機構之間的競爭、資金的流動、市場的套利行為等因素來決定出來的。由于利率市場化尚未最終完成，基準利率體系尚未形成和完善，則無法形成統一的收益率曲線。

二、個人理財業務的內部運營環境風險分析

1、專業人才的缺乏

專業人才的缺乏既體現在理財產品設計人員的缺乏也體現在綜合理財人員的缺乏。民生銀行對理財產品的定價能力較差，致使利潤空間嚴重遭受侵蝕。目前，許多中資銀行在發售自己的外匯理財產品之后，并沒有將產品結構拆開，自己到國際金融市場中獨立操作，獲取更大的利潤，而是連同自己的外匯存款以及結構產品打包一起到外資銀行進行平盤。結果不論中資銀行推出何種理財產品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。

2、理財業務經營管理能力低

在理財業務的經營管理上，一方面缺乏相對獨立的業務運作系統和有效的后臺支持，另一方面缺乏對相關業務處理和管理人員的培訓。個人理財業務，它的順利開展，依賴于前后臺、多部門資源的有效整合。

三、個人理財業務的操作風險分析

1、支持職能――合規部

《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》將個人理財業務的準入機制分為兩類，即審批制和報告制。實行審批制的業務包括：保證收益理財計劃、為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品、需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。商業銀行開展其他不需經審批的個人理財業務活動，應按照相關規定及時向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告，最遲應在銷售理財計劃前10日。民生銀行開展個人理財業務過程中，如果不注意個人理財產品的定位，即可能發生該向銀行監管機構申請批準的未申請，該報告的未能及時地報告。這種市場準入程序上的瑕疵，可能導致業務違規風險，從而招致監管機構的懲罰。

2、支持職能――財務部

銀監會對商業銀行理財業務的會計處理沒有統一的規定，對理財產品收益如何征稅問題也沒有做出明確規定。在這方面，商業銀行就可能面臨著違反財務稅收法規的風險。在財務會計方面，銀行對于理財產品容易發生以下兩個問題：一是未能遵循有關會計法規的要求記載各種收益和支出明細，或者雖有記載，但是科目不當；二是在會計和賬目上未能妥善區分自有財產與客戶的理財資金及其收益。

四、民生銀行個人理財業務的風險控制

1、個人理財業務風險管理的外部環境

加強金融市場的培育，制約中國人民幣理財業務的發展和市場風險管理的因素之一，就是金融市場的分業經營和利率償未完全市場化。所以進一步完善利率、匯率形成機制，一方面有利于人民幣理財市場金融產品和工具的創新，另一方面有利于商業銀行進行套期保值和風險管理。另外完善金融市場體系，大力發展國債市場、衍生品市場、期權市場、資本市場，將有利于拓寬商業銀行投資渠道和投資對象，提高風險對沖。 加強對理財業務的監管，隨著近些年結構性個人理財產品開發和營銷的日趨活躍，很多國家監管當局均接到大量客戶投訴，于是紛紛通過修改相應監管規定，完善消費者保護的法律保障機制，監測產品廣告和營銷資料以及加強消費者服務和教育等措施來改進監管工作。借鑒國際經驗，中國也應將監管目標設定為促進金融產品創新和市場的健康發展，通過幫助零售客戶達成公正交易來適當保護消費者，提高公眾對金融的理解程度。

2、個人理財業務風險控制的內部環境

企業的核心是企業中的人及其活動，人的活動在環境中進行?？刂骗h境是指對建立，加強或削弱特定政策和程序的效率發生影響的各種因素。有效的控制系統是以良好的控制環境為基礎的，內部控制系統功能發揮的過程是內部控制系統與控制環境相互作用的過程。

培育理財人員的素質和操守，首先，建立健全個人理財業務人員資格考核與認定管理制度，有關人員必須持有相關資格證書才能夠從事理財服務。這樣保證理財從業人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力。其次，銀行應堅持對從業人員開展適時的繼續培訓，并對其業務水平及服務進行跟蹤評價。將現有的長期分業經營產生的大量銀行專業化人才培養成為具有綜合金融理論和財務分析知識以及市場分析能力和投資技巧的全面復合型理財專家。最后，加強理財人員職業道德和操守的管理。

個人理財業務目前在中國發展時間不長，相關內容復雜，涉及眾多學科領域，它的發展還需要我們不斷去研究、探索和掌握。同時它在發展過程中出現的風險問題，既有外部金融市場的環境因素又有銀行內部風險運營管理水平的制約，這些需要從全面風險管理的思想去應對和解決。

參考文獻：

[1] 張丹.論我國商業銀行個人理財業務的發展 [D].廣西師范大學碩士學位論文，2008，（6）.

[2] 薛峰.我國商業銀行個人理財業務的風險管理研究[J].時代金融 2008，（6）.

[3] 易軍.商業銀行個人理財業務風險研究[D].西南財經大學碩士研究生論文，2007，（4）.

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【關鍵詞】商業銀行；多元化經營；中間業務

一、商業銀行主要業務及中間業務分析

從業務類別分，商業銀行主要有公司金融業務、個人金融業務和資金業務，公司金融業務主要包括對公存貸款業務、企業存貸款業務、機構業務和公司類中間業務；個人金融業務主要包括個人存貸款業務、銀行卡業務、個人理財業務、代銷基金業務、代銷國債業務、保險業務等；資金業務主要包括外匯結算業務、黃金業務、投資組合管理等業務。其中機構業務主要分為銀證、銀期、銀保合作業務，具體有交易結算資金第三方存管業務、期貨保證金存管業務、保險業務等，另外還有銀行與信托公司、財務公司、銀行系金融租賃公司、小額貸款公司等合作業務，中央財政業務等。銀行傳統盈利模式主要以存貸款利差為主。通過對比交行、中行、建行2009年中間業務收入結構發現，銀行中間業務主要包括支付結算、代客交易業務，擔保承諾、融資顧問業務和托管、業務三類。其中前兩類指標代表了銀行內部多元化經營水平，托管、業務代表了銀保、銀證和銀期等機構合作經營水平。另外銀行的國際結算和國際化的多元化經營水平代表了銀行的國際化綜合經營水平，本文評價指標主要用中間業務收入比及增長速度和構成內容來分析。

中間業務收入是銀行的潛在競爭優勢，世界1000強銀行排名的前幾大銀行中間業務經營情況都很好，中間業務收入比重較高，其國際綜合競爭力也好于國內銀行。國內銀行除了在國際市場份額上弱于世界一流銀行，在綜合經營水平上也與國際大銀行有很大差距。Rogers(1998)[3]建議將非利息收入作為非傳統銀行的一個產出指標。我國金融創新起步較晚, 但改革開放以來, 我國商業銀行在業務創新方面有很大的發展，在負債業務、資產業務、中間業務等方面, 出現了快速的發展。按照中國人民銀行2001年5號令定義，“中間業務指的是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”，主要包括開出信用證、金融衍生業務、基金托管、保險、證券、企業、個人理財顧問業務等。2005年以來，我國商業銀行中間業務快速發展，非利息收入占營業收入比重逐漸提高，例如工商銀行1998年中間業務收入占比才1.33%，2006年達到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已經達到19.98%，接近20%（馮爾婭 2011）[4]。部分銀行如建設銀行等中間業務收入占比則已經超過20%。

二、多元化業務分析及發展水平評價

通過數據統計結果發現，我國商業銀行中間業務收入自2005年起總體呈上升態勢，按照銀行中間業務收入排名順序分析，中行、農行、建行、工行，充分發揮其規模和品牌優勢，中間收入占比排列前茅，次之是交通銀行和民生銀行。從增長速度上來分析，中間業務收入比增長速度2007年時最高，2009年次之，2008年和2010年存在增長放緩趨勢。從增長速度來分析，中間業務收入占比增長幅度總體在下降。金融業是一個存在規模經濟的行業，大型商業銀行在實現多元化經營的過程中占據優勢，實現了規模收益。但是中小銀行也在發展過程中表現出了速度驚人的增長，如民生銀行，不僅利潤增長速度較快，中間業務收入增長也很快，2007年，凈非利息收入增長112%，手續費和傭金收支凈額增長133%。相比較而言，某些大型商業銀行存在經營業績不佳現象，如農業銀行，其中間業務收入出現下降趨勢。在多元化經營過程中，我國交通銀行最早被認定為實行多元化經營的銀行，通過交通銀行的中間業務收入細分可以發現支付結算業務和銀行卡業務收入占的比重仍然較大，擔保、托管、業務收入次之，融資顧問業務和其它中間業務再其次。但是通過2006-2009四年期間的數據變化發現，業務和融資顧問業務收入占的比重在上升，其它業務如支付業務、交易業務所占比重略微下降，這與支付方式的多樣化有關，如網上支付、第三方支付等，在信息技術和網絡技術不斷發展的今天，隨著支付方式的變化和人們消費及支付理念的變化，商業銀行必須改變傳統的依賴支付業務和交易業務收入的模式，增加業務、融資顧問業務及托管業務的發展，實行多元化經營，加強與保險、證券業務的結合，實現業務的創新，轉變經營模式，才能實現利潤的持續增長。

三、結論

本文主要對大型商業銀行和股份制商業銀行多元化綜合經營水平進行了測度和分析。結果發現我國大型商業銀行發揮規模、品牌優勢，在多元化經營業務方面占據市場優勢，取得了規模經濟效益。股份制商業多元化經營水平也在不斷提高，中間業務收入增長速度迅速。但是相對于國外大型商業銀行而言，國內商業銀行多元化綜合經營水平仍然較低，距離世界一流銀行綜合經營水平還有一定差距。國內銀行多元化綜合經營業務存在品種少、收入比例低等問題。相比國外銀行全球業務方面，國內銀行全球業務存在結構單一、業務量少等問題。

參考文獻：

[1]羅俊.中國商業銀行綜合化經營的探析[J].當代經濟研究.2010(4):210-211.

[2]宣昌能.推進金融業綜合經營試點[N].中國證券報,2011.

[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.

[4]馮爾婭.我國商業銀行中間業務發展研究[J].經營管理者,2011(2):23.

作者簡介：

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【關鍵詞】上市商業銀行 高管薪酬 銀行績效

一、引言

現代企業制度下，所有權和控制權的分離導致了委托問題，高管薪酬作為公司治理的重要環節，是解決委托問題的一種有效手段，也一直是學術研究的熱點問題。然而在2007年金融危機爆發以來，國外銀行高管卻還領取天價薪酬，我國銀行高管薪酬也屢創新高，這與業績嚴重脫鉤，銀行高管的天價薪酬問題引起社會公眾的討論和質疑。金融危機發源地美國，一些巨額虧損的公司在獲得政府的財政救助的同時，但高管卻享受天價的年薪。就在破產前夕的2007年，雷曼兄弟前首席執行官Fuld收入7100萬美元，花旗銀行前CEO普林斯承認其判斷失誤導致公司大幅虧損，但他在辭職之后，卻得到了1750萬美元的年薪和6800萬美元賠償金。在國內銀行高管一系列的耀眼年薪也飽受爭議。2007年深圳發展銀行董事長法蘭克.紐曼薪酬2285萬元人民幣，民生銀行董事長董文標稅前報酬1748.62萬元，行長王浙世年薪1004萬元，2008年新上任行長洪崎年薪854萬元，招商銀行行長馬蔚華的年薪分別是962萬元。隨著金融危機的持續發酵，經濟增速放慢以及受到國企高管限薪和公眾輿論的影響，國內銀行高管薪酬總體上有下降的趨勢，就算升漲幅也不大，統計發現，多數銀行高級管理人員薪酬（未計未披露的部分薪酬）增速低于銀行利潤增幅，部分銀行高管收入甚至出現一定下滑趨勢，2012年平安銀行原行長理查德薪酬為795萬奪得頭籌，對比2011年869萬有所下降。上市銀行董事長、行長薪酬排名靠前還有董文標550萬、馬蔚華474萬（這僅為部分薪酬，其余還未披露），盡管如此，銀行高管薪酬還是居高不下。在此背景下，研究我國上市商業銀行高管薪酬問題，不僅能為設計和制定具有中國特色的商業銀行高管薪酬激勵機制和政策提供有益的參考，還對我國商業銀行深化改革和公司治理完善具有重要的現實意義。

國外較早進行商業銀行高管薪酬與經營績效關系研究的是Barro（1990） ，他認為CEO的薪酬變化取決于經營績效，即二者之間存在著正相關的關系，其衡量指標為股票回報和現金收益變動，它充分體現了股票期權對高管人員的激勵效應；Crawfrod（1995）研究發現，銀行高管薪酬與公司績效的關聯性逐年增強，并認為這是由于管制放松所導致的。Johyn （2003）運用1992-2002年的數據得出了美國銀行業CEO薪酬與績效的敏感度低于其他行業的結論；同樣的，Sierra（2006）也認為銀行高管薪酬與公司績效存在顯著正相關。

國內學者對商業銀行薪酬激勵與經營績效的關系也做了大量研究，比如施冬暉（2001）是國內最早通過實證分析，驗證上市公司高管薪酬與公司績效正相關的代表人物；周立、賀穎奇（2003）分析的結果表明，高管薪酬與公司規模顯著正相關，與國有股顯著負相關；楊大光等（2008）運用我國5家上市商業銀2001-2007年年報披露的有關數據，實證研究得出這5家銀行的高管薪酬與商業銀行的盈利性水平呈顯著正相關，總資產正向影響高管薪酬，但是高管薪酬與商業銀行經營的安全性和流動性相關程度不高，與不良資產率的相關性不顯著李潔、嚴太華（2009）研究了2003-2007年我國14家上市銀行的數據，證明了上市銀行高管薪酬與公司績效呈現顯著正相關的關系，并指出高管薪酬激勵有一定的積極效果。

但是在國內外也有大量關于高管薪酬與企業績效負相關或不相關的研究結論，考慮到種種不同的研究結論，究其原因有宏觀經濟形勢的驅動，也有樣本選擇、衍標定義的差異，還有理論出發點和計量方法的多樣性。國內研究大部分都將重點放在高管薪酬激勵與一系列以財務指標為主的績效間的關系上，使得其在績效衡量方面存在著一定的片面性，缺乏完整性和綜合性，并且存在樣本選取不足、研究方法缺陷和績效衡量指標不充分等問題。

有鑒于此，本了以下方面的改進：樣本選取八家上市股份制商業銀行2007-2012年的跨年數據；績效衡量指標多樣化， 加入流動性、安全性等績效衡量指標；使用面板數據估計方法。

二、樣本、變量選取及描述

（一）樣本選擇

本文選取招商銀行、上海浦東發展銀行、民生銀行、華夏銀行、平安銀行（原深圳發展銀行）、光大銀行、中興銀行、興業銀行這8家上市銀行作為分析樣本， 選取的原因一方面是因為這幾家銀行是國內銀行業中比較符合現代公司制的企業， 公司治理規范， 股權結構相對合理且有比較強的市場競爭力；目前在上交所上市的銀行可分為三部分，國有商業銀行、全國性的股份制商業銀行、城鎮商業銀行，由于國有商業銀行國有股的絕對控股使得這些銀行高管的任免還帶有很強的行政色彩， 高層薪酬與政府的行政薪酬還有很強的關系， 其經營目標也必須配合政府調控目的；較全國性的股份制商業銀行而言，城鎮商業銀行受其經營規模的和經營網點覆蓋率均低于全國性股份制商業銀行，這也是國有上市商業銀行及城鎮商業銀行排除在外的另一方面。

本文以這八家上市商業銀行2007-2013年的年報為研究所用數據的來源，其財務數據及高管薪酬數據基本是通過對以上各家銀行歷年的年報進行整理而來，年報上缺失的極少量數據作缺失值處理。

（二）變量選取

根據2010 年中國銀監會印發的《商業銀行穩健薪酬監管指引》“績效薪酬是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，主要根據當年經營業績考核結果來確定。績效薪酬應體現充足的各類風險與各項成本抵扣和銀行可持續發展的激勵約束要求”來看，績效薪酬應該將業績、銀行所面臨的風險以及銀行的長遠發展掛鉤，高管薪酬的多少應該取決于公司的業績好壞、公司的規模及工作所在地區的經濟發展狀況，上市商業銀行高管薪酬的績效決定因素比一般公司更為復雜，商業銀行的規模大小是影響高管薪酬的重要因素，而公司業績因素在報酬激勵契約中起著直接的激勵約束作用，在績效指標選擇上應包括銀行盈利性、流動性和安全性等指標，所以本文分別選擇總資產、凈利潤、凈資產收益率和每股收益來代表商業銀行的盈利性水平， 不良貸款率和資本充足率分別代表商業銀行經營的安全性和流動性，以上各指標作為解釋變量。對于高管薪酬的度量， 本文采用各上市商業銀行高管人員薪酬前3名高管人員的平均薪酬作為被解釋變量。變量定義見表1。

（三）變量總體性描述及變量描述

（1）樣本總體性描述。本文對八家銀行2007-2012年總資產（單位：百萬元）、凈利潤（單位：百萬元）、每股收益（單位：元）、凈資產收益率（單位：%）、不良貸款率（單位：%）、資本充足率（單位：%）和前三高管薪酬平均值（單位：萬元）做了表2有關描述性統計。

（2）變量描述。圖1-圖3分別表示八家家上市銀行前三高管薪酬均值和其經營績效的時間趨勢圖，從圖1中可以看到除了興業銀行和華夏銀行外有6家上市商業銀行前3名高管平均薪酬在樣本期內總體上有略微下降的趨勢， 興業銀行和華夏銀行高管薪酬略微有上升的趨勢，但總體來看平安銀行前三高管薪酬均值最高，民生銀行其次，光大銀行最低。圖2顯示8家上市銀行的凈利潤均有明顯的上升趨勢， 其中以招商銀行的凈利潤最高且上升最快，而平安銀行和華夏銀行凈利潤最低且上升最慢。圖3顯示8家上市銀行的凈資產收益率均有較大波動， 其中平安銀行和浦發銀行兩家銀行波動幅度的最大。

三、模型構建及估計結果分析

（一）模型構建

根據2010 年中國銀監會發出的《商業銀行穩健薪酬監管指引》要求，本文擬從銀行的業績，風險，可持續發展方面來構建模型對商業銀行高管人員薪酬進行分析。采用平衡面板數據的平衡面板模型來估計商業銀行高管人員的薪酬與銀行的業績、風險、發展的關系。在模型估計之前，對于模型變量之間存在多重共線性問題，需要對變量間的相關關系做出檢驗，最后選定總資產的自然對數、每股收益、凈資產收益率、不良資產率、資本充足率為解釋變量，前三高管薪酬平均值的自然對數為解釋變量。然后對數據進行平穩性分析的單位根檢驗，以防止虛假回歸或偽回歸，確定變量之間是否為同階單整之后進行序列變換或者進行協整檢驗，接著使用斜方差分析來判別模型是符合混合面板數據模型、變截距面板數據模型或變系數模型， 經過F檢驗選取變截距模型進行實證研究，再利用Hausman檢驗判別模型是固定效應模型還是隨機效應模型， 經過檢驗最后選取固定效應模型。建立固定效應變截距模型如下：

ln（ACit）表示第i家銀行滴t年的前三名高管的平均薪酬，αi是截距項，它和解釋變量之間不相關βi，i=1，2…5，是各個指標所對應的系數。

（二）估計結果分析

用所得數據對模型（l）進行計量分析，結果匯總于表3所示，R2為0.9268，調整后的R2 為0.9012，可見模型擬合度比較高；DW 值為2.36，可近似認為序列無自相關性；除了凈資產收益率以外各個指標系數的P值均低于0.05，可認為各個指標顯著。總體F 值為38.46，對應P值為0，總體也是顯著的。

根據模型分析結果，可寫出模型如下公式：

模型分析結果得出商業銀行前三名高管薪酬平均值自然對數和商業銀行總資產對數呈顯著的正相關關系且統計關系顯著，用總資產來代表商業銀行資產規模，體現了商業銀行的資金實力，實證了商業銀行的資產規模大小是影響商業銀行高管薪酬的重要因素。實證結果顯示上市銀行前三名高管薪酬平均值自然對數與凈資產收益率呈負相關關系且統計關系不顯著，說明將銀行剩余資產用作銀行高管薪酬的提高并沒有做到物盡其用。商業銀行前三名高管平均薪酬的自然對數與不良資產率呈正相關且關系顯著，不良貸款率的上升會降低資產的質量，導致銀行呆帳壞賬的增加，這必將與銀行高管人員的薪酬呈負相關關系。再結合前兩個回歸結果可以得出銀行對總體資產使用效率以及銀行本身規模擴張指標賦予的權重比反映銀行自身資產質量以及資產使用效率指標所賦予的權重要大，這種重資產規模輕資產質量的事實會造成資源的浪費，高薪不能帶來高效。商業銀行前三名高管薪酬平均值自然對數與每股收益呈正相關關系且關系顯著，這說明商業銀行的盈利性水平對高管薪酬有著顯著的正向影響。商業銀行前三名高管平均薪酬的自然對數與資本充足率呈負相關關系且統計關系顯著，這說明在短期內，一方面由于資本充足率的提升會使部分資金閑置導致銀行貸款規模的減小，勢必會影響到利潤水平的提高；另一方面資本充足率的提高會降低利潤存量，減少年終審核的利潤量，所以高管人員的薪酬會間接地因此而降低。

四、結論及建議

通過對我國八家上市商業銀行高管薪酬與銀行績效的實證分析，本文得到以下結論：

（1）銀行規模因素對高管薪酬的影響較大?；貧w分析結果可以看出商業銀行前三名高管薪酬平均值和商業銀行總資產對數呈顯著的正相關關系，這說明商

業銀行規模對高管薪酬是一個重要的影響因素。

（2）商業銀行股東回報水平是影響高管薪酬最重要的因素。這八家上市商業銀行的每股收益與高管薪酬均值正相關且關系顯著。這說明八家上市銀行在確定高管薪酬時將商業銀行的盈利性水平作為制定高級管理層薪酬政策的重要依據。

（3）商業銀行資產使用效率比較低。實證結果得出前三名高管薪酬平均值的自然對數與凈資產收益率負相關，說明商業銀行的資本增長速度大于凈利潤的增長速度，我國上市商業銀行為了占據更大的市場份額，紛紛增設銀行網點吸收存款，造成了銀行資產的快速擴張，并利用派生存款放出更多的貸款，而不是使資本使用效率的提高來增加凈利潤。

（4）另外，前三名高管薪酬平均值自然對數與資本充足率指標呈顯著的負相關關系，與銀行的不良貸款率呈正相關，說明銀行在放貸的過程中沒有充分審批貸款人的資信水平，降低資格審核標準，一味地追求高貸款率.以享受存貸利差帶來的巨大收益，這將造成呆壞賬的增加，資產質量的降低，由于資產的擴張速度較快，呆壞賬的占比還是比較低，但這些都是存在潛在風險的，而風險管控好壞卻對銀行制定高管薪酬制度影響不大。

綜合上述結論，本文認為商業銀行高管薪酬不僅要建立在盈利水平的高低上，還應該充分考慮銀行資產的安全、銀行管理能力和銀行的長遠發展上，銀行高管薪酬的水平制定應將盈利性、安全性和流動性等相應指標囊括在內綜合考慮，并賦予合適的權重；商業銀行應由依靠規模擴張的外延增長模式轉為依靠資產質量改善和盈利能力提高的內生增長模式，提高資產的使用效率，避免資源的浪費；銀行要加強監管約束機制、完善商業銀行對外信息披露，做到信息透明，從而達到銀行長遠健康的發展。

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篇5

關鍵詞：商業銀行；非利息業務；經營績效；回歸分析

一、引言

非利息收入能否提高商業銀行績效，這是眾多學者和銀行管理者一直關注的問題。國內外對于非利息收入與商業銀行績效的關系的研究，主要分為兩派觀點：一種觀點認為非利息收入業務可以增加銀行收益率；另一種觀點反之，認為非利息收入不僅不能帶來銀行收益的增加，反而會因為開展非利息業務而增加風險，加大波動性，從而降低銀行的收益，降低銀行績效。

早期的研究大多強調非利息收入的正向積極影響，例如Lepetit等（2008）對歐洲銀行業，以及Calmes等（2009）對加拿大的銀行業非利息收入業務發展進行了深入探討和分析，研究都表明非利息收入業務的發展的確會增大銀行收入的波動性，提高了銀行的風險系數，從而降低銀行的績效。從國內相關人員的研究來看，婁迎春（2008）的論文表明非利息收入占比對資產收益率是起負作用的。但是在盛虎等（2008）的研究中則得出相反的結論，張羽等（2010）的研究表明非利息收入的增長會產生風險分散化效應，同時非利息收入也會衍生惡化風險與收益權衡關系的可能性。

二、我國商業銀行非利息收入與經營績效之間的實證研究

1.研究假設

商業銀行拓展非利息業務是為了增加非利息收入，擴展銀行的業務范圍，通過業務范圍的擴展促進商業銀行經營績效的提高。因此，本文的研究假設為：商業銀行非利息收入占比與商業銀行經營績效之間存在正向相關關系。

2.模型設計

面板數據是將截面數據與時間序列數據綜合起來的一種數據類型。它能夠克服時間序列數據和截面數據容易出現的自相關、序列相關和異方差等問題，是一種更為有效的模型估計方法，也更符合實際的經濟意義。根據上述分析，本文選擇面板數據模型進行回歸，來考察非利息收入與銀行盈利水平之間的關系。本文設定的基本模型為：

根據表1和表2的輸出結果顯示，國有商業銀行樣本組和股份制商業銀行樣本組的Prob的值兩者分別為0.9881和1.000，都遠高于0.07，因此無法拒絕原假設，應使用個體隨機效應模型。

3.樣本的描述性統計分析

在進行回歸分析之前，我們首先對解釋變量NIIR和被解釋變量ROA進行簡單的描述性統計，以便更好的分析樣本數據的變化趨勢。

表3是根據截面數據對國有商業銀行和股份制商業銀行的統計性分析。從ROA均值看，6家股份制商業銀行銀行的稅前總資產利潤率普遍都高于5家國有商業銀行，尤其是招商銀行和民生銀行的表現十分搶眼，達到0.15326和0.12934。從NIIR的數據看，國有銀行的非利息收入占比普遍高于股份制商業銀行，表現較為突出的是中國銀行和中國建設銀行，其非利息收入占比分別為0.17730和0.14954；但其中不容忽視的是民生銀行，在11家銀行中的非利息收入占比名列第一，其非利息收入占比達到了0.19864，而且稅前總資產利潤率也達到了0.12934，超過了所有國有商業銀行和其他股份制商業銀行的平均水平。

4.回歸分析

本文使用Eviews的equation estimation功能對模型進行回歸分析，列示了國有商業銀行樣本組和股份制商業銀行樣本組使用個體隨機效應模型進行回歸的結果。

根據國有企業銀行樣本組的回歸結果，調整后的R-squared為0.7882，模型的擬合度較為理想。COST、LNGDP、LNASSET的系數都通過了T檢驗，是顯著的。模型的擬合度較好，非利息收入占比與LNGDP增長率顯著影響了國有銀行的稅前銷售利潤率，利潤率與宏觀經濟同步增長，并且非利息收入與此相關。而NIIR未通過顯著性檢驗，說明5家國有商業銀行樣本組的盈利能力受非利息收入的影響較小，這可能是由于現階段在5家大型國有商業銀行的營業收入中利息收入仍然占主導地位，而非利息收入在營業收入中的比重比較小，但其系數為正，表明對國有商業銀行來說，非利息收入在營業收入中比重的提高在一定程度上是可以增加經營收益的同時。但是，COST的系數為負，說明營業費用率對股份制商業銀行的經營收益呈顯著的負相關。

是股份制商業銀行的回歸結果，調整后的R-squared為 0.7359，說明股份制商業銀行樣本組的擬合程度也較高，與國有銀行的數據相近。其中，NIIR、COST、LNASSET、LNGDP均通過了顯著性檢驗，說明非利息收入占比、營業費用率、資產規模和LNGDP對股份制商業銀行的盈利能力有顯著性的影響。但是，COST和LNASSET的系數為負，說明營業費用率和資產規模對股份制商業銀行的經營收益呈顯著的負相關；同時，NIIR的系數為正，說明對于股份制商業銀行而言，非利息收入占比的提高對銀行績效具有促進作用。

5.實證結果的解釋與分析

通過利用面板數據模型，通過實證分析了非利息收入占比對銀行績效的影響，具體的回歸結果見表4和表5。其結果可見，對于國有銀行和股份制商業銀行來說，非利息收入業務對銀行績效呈現正向作用。同時，股份制商業銀行組的非利息收入占比對銀行績效的影響要低于國有商業銀行組。從營業費用的來看，國有商業銀行資金規模大，營業網點廣泛，歷史悠久口碑信任度較為高，大型企業的優質客戶多等優勢下，能夠為非利息業務的開展節約更多的營業費用。而對于股份制商業銀行而言，要想最大化發揮非利息業務的正向作用，不僅要努力提高非利息收入占比，同時要控制成本費用。

三、建議與政策

1.扎實傳統業務，完善非利息業務產品結構

無論是國有商業銀行還是股份制商業銀行非利息收入業務增長不均衡，絕大多數是依靠中間業務的手續費及傭金收入拉動，其他例如交易凈收入投資收益以及其他業務收入占比非常的小。種類選擇恰當，一方面可以使有關業務順利地進入市場，另一方面能快速擴大業務量，使非利息收入迅速增長。從我國商業銀行近期主客觀情況來看，非利息收入業務主要種類選擇是加工業務，輔之是咨詢業務，并且逐漸為從事交易業務創造條件，實現非利息收入業務種類多樣化。

2.增強產品創新能力，提升發展空間

從目前商業銀行的實際情況來看，非利息收入業務缺乏自身的特點，大多產品都是相互的模仿和參照，缺乏創新力，在我國非利息業務發展現狀的基礎上，各銀行應該結合自身的實際情況和特點，制定出一些如積極研發新的非利息業務產品、完善非利息業務結構、增加非利息收入等恰當可行的實施規劃。通過健全非利息業務產品創新的評價機制、推廣機制、風險控制機制等來進一步完善非利息業務拓展的風險范防機制。

3.加強與非銀行類的金融機構合作

我國市場利率化背景下，一方面制約了銀行的多元化發展，資本、債券市場的發展，商業銀行的業務經營范圍受到限制，使得很多非利息業務都無法順利展開。與非銀行類的金融機構結成戰略合作同盟形成了商業銀行和非銀行類的金融機構的外部業務合作，這種合作關系實現了雙方的優勢互補，而且并沒有觸犯制度和法律的規定。

4.加強監管和風險控制，規范不合理收費

政府應發揮“看不見手”的作用，加強引導銀行非利息業務的健康發展。通過完善相關法律法規、規范市場競爭秩序、加強金融監管來為我國上市商業銀行非利息業務營造良好的外部運行環境。2008年因對證券化產品創新過度的監管不足而導致的金融危機，讓人們意識到監管和風險控制的必要性。對商業銀行的經營實行宏觀審慎的監管理念被提出，而且尤其是強調了對金融衍生品的創新和表外業務的發展的審慎監管。這給我國商業銀行非利息業務的發展帶來了很大的啟示。因為在我國商業銀行已有的一些金融衍生品和非利息業務中，也隱含了較高的危險，這就需要商業銀行自身加強對風險的控制，也需要監管部門對此實施的嚴格監管。

參考文獻：

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[2]馬巖，韓松，雒立旺.我國商業銀行中間業務發展分析――以12家上市商業銀行為例[J].安徽商貿職業技術學院學報（社會科學版）.2012.

篇6

關鍵詞:銀行效能;CAMEL法;資產收益率

中圖分類號:F83

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)13-0191-02

1 引言

從1999年國家剝離了工、農、中、建四大國有控股銀行的1.4萬億不良資產后,國有控股銀行就開始了股份制改革的歷程。如今,工、中、建三大行已經成功實現了股份制改革并成功上市。中國農業銀行也于2009年股改成功,并預計2010年上市。那么脫胎換骨后的國有控股銀行的效能究竟提升了多少,相比較與國家非控股銀行來講效能又是處于一個水平呢?本文將這兩類銀行的效能水平進行比較分析,對于我國銀行業的發展有著重要的意義。

2 理論研究

2.1 研究銀行效能的指標體系

由于本文下面將采用CAMEL法中的指標體系對各商業銀行的經營狀況進行全面評估,所以依據該法中所要比較的指標,我們在這里將指標體系具體設定為銀行資本充足率、問題貸款的比率、銀行資產收益率、以及銀行流動性比率、貸存款比率等。

2.2 明確比較的對象

文中所指的國有控股銀行專指國家股在其中達到絕對控股比例的工、農、中、建四大國有商業銀行。非控股銀行專指我國除四大國有商業銀行外的股份制銀行、城市商業銀行與外資商業銀行的總稱。由于數據來源的非全面性以及為了提高最后結果的說服力,在非控股銀行的分析中我們主要選擇一些綜合性銀行的數據,具體包括交通銀行、中信銀行、浦發銀行、興業銀行、民生銀行、招商銀行。

3 CAMEL指標體系分析

3.1 國有控股銀行中國工商銀行2.6級,中國建設銀行2.2級,中國銀行1.6級,中國農業銀行3級,交通銀行1.6級,中信銀行1級,浦發銀行2級,興業銀行1.4級,民生銀行1.8級,招商銀行1.6級。

對比之下我們發現國有控股銀行的評級結果整體上要低于非控股銀行的總體水平,但是針對不同的方面又是各有差異。

4 分析二者產生差別的原因

4.1 問題貸款所占的比重分析

一家銀行的資產質量是監管部門衡量銀行總體經營狀況最重要的依據。根據表一和表二中的數據我們可以看出工、農、中、建的問題資產所占的比率要明顯高于后面的非控股商業銀行。這也是造成最終國有控股銀行的效能低于非控股銀行的最關鍵的一項。國有控股銀行的問題貸款數額巨大是由來已久的問題,原因很多:首先,國有銀行的貸款對象一般是國有企業,國有企業本身的低效運行機制就決定了國有控股銀行貸出資金的回收風險性。即使是改制后的國有企業,服務主體大多是壟斷行業,競爭風險較小,經營效率較低,從而還貸能力也很差。而且,2003年改制之前國有商業銀行還不是真正意義上的企業,它通常兼有政策性的作用,即首先要為社會利益服務。其次,雖然1999年國家為四大行剝離了1.4萬億不良資產且如今的工、農、中、商都已經成功改組成了股份制商業銀行,但要想讓人們和管理者真正從思想上改變還是存在著一個時滯。一旦不良資產大規模形成,缺乏成本約束的核銷剝離、財政“埋單”勢所難免,其結果必然增加金融道德風險,反過來鼓勵尋租行為。如此循環,國有商業銀行的不良貸款噩夢難有終結。

4.2 貸存款比率分析

工、農、中、建的貸存款比率要低于后面的幾個非控股商業銀行。貸存款比率是商業銀行資產配置的主要指標,同時也反映出了銀行資金的流動性水平。國有控股商業銀行的貸存比大多在55%左右的水平,比著中央人們銀行對于商業銀行的資產負債比例管理上限70%低了15個百分點。相比之下,這六個國家非控股銀行中的貸存款比率就很合適。國有控股銀行的這種超存現象產生了很多不利影響:對可持續發展不利,使資金使用率下降,同時降低了銀行資金的流動性和效能。

4.3 資產收益率分析

國家非控股銀行的整體資產收益比率平均保持在1.3的水平,整體上要高于國有控股銀行。國有控股銀行的資產收益率相對較低可以從兩個方面找出原因:約束與激勵機制。國有控股銀行在約束與激勵機制方面存在明顯缺陷。(1)銀行自的差異,決定著銀行行為的差異。國有控股的銀行最大股東是國家,這就使得占有較小份額的小股東們以及職工們的自主性受到一定的限制。

(2)國家非控股銀行中的激勵機制與約束機制都要比國有銀行有份量起到更大的效果;其次,規模經濟與不經濟。國有控股銀行作為一個企業整體規模比較大,總資產以及凈利潤的絕對數值都比較高,但是由于采用分支行模式,管理層較多,企業鏈條拉的過長,從而形成了規模不經濟。非控股銀行則是整體規模不太大,也有與其規模相匹配的技術水平與管理水平等,結果就是規模經濟,而且會繼續朝好的方向去發展。

4.4 資本充足率分析

我們從數據中同樣可以看出非控股銀行中存在的潛在隱患:即資本充足率的相對不足(除中信銀行外)。原因可能是由于這些非控股銀行還處在發展的快速成長期而非穩定期,各項業務發展太快,在一定程度上忽略了自有資本的不足。正是由于資本充足率的不足使得非控股銀行的效能打了折。而相比之下的國有控股銀行中資金較充足,發展較穩定,這是非控股銀行值得借鑒的。

5 結語

在這里銀行效能從兩個層面上講起:即微觀效能和宏觀效能。微觀效能方面,我們通過CAMEL法評出的最終結果我們發現,雖然國有控股銀行總的經營規模超過非控股銀行,但是除了資本充足率較好于非控股銀行外,在資產質量、收益狀況以及流動性這幾個方面都存在明顯的不足與缺陷。而且最終的評級結果也證明了國有控股銀行的效能水平要在一定程度上低于非控股銀行;但是在分析原因的過程中我們發現,我國國有控股銀行的一些缺陷源自于一定的客觀性,即在宏觀效能方面,國有控股銀行承擔著比非控股銀行更多的責任。最明顯的從數據中我們發現國有控股銀行一方面存貸款比率不足,另一方面問題貸款情況還較為嚴重,這都與貸款對象即多數的國有企業的資信水平和盈利水平有著密切的關系,不能單從銀行方面找原因,更多方面這與國家經濟發展政策與方向有關。國有控股銀行在承擔這一責任時不可避免的承擔了這一風險。

要想提高國有控股銀行的經營水平,我們可以從以下幾個方面進行改進:首先,向國有銀行中引進激勵與約束機制以及市場競爭機制,并要確保有一個合適的外部環境使這些機制發揮效果;其次,國有銀行一貫實行的行長長期負責制同樣使得銀行內部缺乏一定的競爭與制衡機制,為了改變這一現象,國家可以限制任期時間以及任期屆數;再次,針對國有銀行超存現象,應鼓勵銀行把貸款總量提上去,特別是鼓勵國有控股銀行向民營的以及新興的產業發放貸款。但同時要保證問題貸款的比例不因此受到影響。

雖然非控股銀行的效能水平高于我國控股銀行,但比起國際上一些大的銀行還是存在著不小的差距,所以這些非控股銀行要想發展的更好,在不斷擴大經營規模的同時還應尤其注意資金充足率的達標?？傊?我國的銀行業方興未艾,各類銀行針對自己的不足去努力改善,一定會有更好的發展。

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篇7

【關鍵詞】招商銀行 信用卡 競爭優勢

當前在我國信用卡市場上面，行業的競爭不可謂不激烈，而且各家銀行紛紛針對自己的信用卡業務推出各類的相關活動內容，從而不斷刺激用戶進行辦卡等業務的辦理。但是從誕生開始，招商銀行信用卡經歷了數年的攻堅經營，以及對整個信用卡市場的逐步占領之后，逐步在我國信用卡市場上嶄露頭角，并已經展現出其自身所具備的強大競爭實力。那么就招商銀行在其競爭方面有哪些優勢展現呢？

一、發卡量

首先，我們從發卡量上面來看。一個銀行信用卡業務的發卡量并不是隨意決定的，而是跟這家銀行所設立的信用卡業務相關聯的，特別是與本身收入的相關基礎條件有關。而且從整個業務角度來看，信用卡業務的消費額是與發卡量呈正相關，發卡越多消費額就越多，而且相關的貸款額度也會更加的高。同樣的，銀行信用卡業務相關聯的利息收入以及非利息的收入也會相應得到提升。根據之前中報調查的數據顯示，我們發現，到2009年的時候中國整個信用卡業務市場上面發卡量排名前三名的分別是中國工商銀行、中國招商銀行以及中國建設銀行。而且從發卡量來算，這三家銀行在信用卡的發卡量方面幾乎都超過了一千萬張，全部都屬于發卡的大行，在整個中國的信用卡市場上面占據了60%以上的市場占有率。而且，在這三家銀行里面，特別是招商銀行更是在其信用卡相關的業務方面做了更加細致嚴謹的布局，以及利用自身更加優質的業務服務，在短短數年之內其發卡數量就穩穩居于全國市場第二位，而且單其自身就占據了18.02%的市場份額。特別是在內地市場上面，其相關的國際標準雙幣信用卡業務已經占據了全國市場的近三分之一的份額。

二、單卡盈利能力

在不斷實現業務發展的進程推進中，除了以強大的發卡數量強勢進行信用卡銀行市場份額的占據之外，招商銀行在其單卡的盈利能力方面也表現出了極為強大的競爭實力。而且這個能力的考核標準，最為主要的是通過其自身本身的貸款余額為標準進行參考的。

根據之前的數據內容顯示，在2008年的時候全國信用卡業務市場之上，只有招商銀行、中信銀行以及民生銀行這三家銀行實現了信用卡業務的盈利，幾乎全國市場都還處在試水的階段。而招商已經開始顯露其強大的競爭潛力。2009年的時候，根據全國信用卡業務市場所顯示的數據顯示，招商銀行經過一年的沉淀與發展，已經遠遠的超越了中國銀行、工商銀行、建設銀行以及交通銀行等諸多國有銀行，并且直接成為了當年銀行信用卡貸款余額最高的銀行，其年度的貸款盈利超過了330億元，而當年信用卡業務收入則已經超過了20億元達到了23億元左右的龐大數字?？梢哉f，以超級強大的單卡盈利能力，搭配上強大的發卡數量以及市場占有率，使得招商銀行本身在占據了市場高地的基礎上，進一步提升銀行本身的品牌形象以及業務盈利能力。

三、超低的壞賬情況

一家銀行如何來衡量其銀行自身信用卡業務的優劣與否呢？除了發卡量以及單卡盈利能力之外，對信用卡業務的風險控制能力也是對這家銀行的信用卡業務重要衡量指標。而這點則與銀行的壞賬情況有關。從我國國內的銀行信用卡市場來說，如何進行信用卡風險標準的衡量主要看三個數值，就是批核率、遷徙率以及壞賬率。而在這里面，壞賬率可以說是最為重要和最為平常也與用戶息息相關的數值表現。所謂的壞賬率從概念上來說，其實就是銀行信用卡里面存在的超過半年時間沒有實現信貸額度償還的總額度占據了所有應該償還的金額額度的比例。我們看一組來自彭博社的調查數據顯示，到2009年的9月月底，我國國內銀行市場在其總體的壞賬率方面的數字為3.3%。而2009年的中報里面則為我們提供了更加詳細的數據。里面針對招商銀行、中信銀行、興業銀行以及深發銀行這四家銀行機構進行相關的信用卡業務數據公布，其中就壞賬率這一塊中信占據的最多，將近6%的數字遠遠的超過了我國國內銀行信用卡壞賬率的平均水平；而招商則列居第二，擁有差不多3.31%左右的壞賬率，持平于國內的平均水平。而其他兩家銀行則相對比較持平，穩定在2.25%的數字之上。從上面這四家銀行在壞賬率的數字對比上面，我們可以看得出來招商銀行在壞賬率上面幾乎是與國內的平均水平一致的，所以其銀行的信用卡業務在風險控制方面還處在可控制的范圍之內。

四、結論

我們將這三項數據內容進行綜合的對比分析，我們可以發現，在信用卡業務的綜合方面，招商銀行擁有者極為明顯的優勢。不僅僅擁有全國第二的發卡數量，更擁有全國第一的強大單卡盈利能力，而且擁有全國市場第一的貸款數額以及最為出色的貸款業務，可以說，招商銀行的強大競爭實力已然彰顯無疑

參考文獻：

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【論文摘要】本文分析認為現存的中小企業融資制度及相關制度有諸多缺陷與不足，打造一個基于市場充分競爭的全方位多層次、寬領域的立狀融資渠道體系，相關各方在融資關系中良性互動，使有價值的中小企業在成長發展的各個階段得到對應的資金支持，構建、形成一個和諧的中小企業融資制度體系是解決中小企業融資難的正確途徑。

【論文關鍵詞】中小企業融資制度安排和諧

中小企業是我國國民經濟發展的重要力量，它產生60%GDP．實現70％人El就業，50％的財政收入在技術創新方面，中小企業創造65％專利發明，75％以上技術創新，以及80％以上的新產業開發。但與中小企業在國民經濟中所占重要地位相比，其所占銀行貸款總額的比例是相當低的，始終在5％上下徘徊，遠遠滿足不了中小企業自身發展的需要中小企業融資難的問題始終也沒有得到解決。

一、解決中小企業融資難問題的意義

1．解決好中小企業融資難問題，有利于提高中小企業的投資積極性和經營積極性．促進其健康營運，增強其自主創新能力，實現經濟增長方式的轉變和“走出去的發展戰略。

2．解決好中小企業融資難問題．能遏制地下金融和非正常金融進一步泛濫，降低金融風險。

3．解決好中小企業融資難問題，將緩解社會就業壓力

4．解決好中小企業融資難問題有利于加快國有企業改革和國有資產重組。因為融資難問題不存在了．中小企業便于參與國有企業改革和資產重組．投資改制中的國有企業．便于中小企業為大型國有企業配套服務，也便于吸納國企改革過程中分流出來的職工就業等等。

5解決好中小企業融資難問題突破了中小企業發展瓶頸，有利于其持續快續健康發展群眾的生活水平和福利才能普遍改善提高建成和諧社會的目標方能最終得以實現。

二、中小企業融資難的癥結：殘缺的不合理的融資制度安排

近段時間以來，有許多學者、研究機構政府官員和金融實踐工作者從不同的角度層面分析了中小企業融資難的原因，給筆者以啟發。筆者認為我國中小企業融資難的實質在于現存的殘缺的不合理的融資制度安排。

1．政府方面

我國的市場經濟尚處于發展的初期它緣起于計劃經濟．是經過改革開放逐步過渡過來的。我國的市場從總體上說，是一個自上而下形成的市場。市場的決定力量來自于政府行為。市場的供給和需求等參與者是相對被動的政策接受者。因而我國的融資市場帶有濃厚的“政策市的特征．政府的職能和政策選擇對中小企業的發展具有決定性的作用。長期以來．我國政府只重視和扶持大型國有企業，選擇實施的是金融抑制政策．中小企業在經濟轉型中受到所有制歧視和規模歧視．融資被邊緣化，是典型的弱勢群體。到目前為止，政府遠未形成出善的可執行性好的針對中小企業融資的基礎性制度安排，比如需要政府制定的金融政策，會計制度．審計制度，合同可執行的法律框架司法制度，企業債務登記制度，征信體系制度等等。

2．融資渠道方面

總的說來，我國的融資渠道結構殘缺不全不合理，根本不能滿足中小企業發展的融資需求。

(1)商業銀行。四大國有商業銀行處于壟斷地位．除此而外有股份制銀行如民生銀行、浦發銀行深發展．還有城市商業銀行城市信用合作社等，這些銀行機構一是布局不合理．在縣以下的區域幾無網點．二是它們貸款目標定位主要是大中型企業．尤其是國有企業中小企業向其貸款的普遍形式是不動產抵押，所獲融資額極為有限。在現存的銀行體系中，奇缺專門為中小企業服務的真正市場化、地方化的中小銀行。最近有媒體報道．2005年末，商業銀行儲蓄達到14萬億元，人民幣存差(存款余額減去貸款余額的差額)與貸款余額之比攀升到47．28％，這表明商業銀行每吸收100元存款只有約53元發放了貸款進入實體經濟領域，而有47元滯留在銀行間市場或者中央銀行?？梢娚虡I銀行對中小企業惜貸”有多嚴重！難怪有些中小企業家發出貸款難，難于上青天的感嘆。

(2)資本市場。資本市場包括股票市場和債券市場。股票市場融資條件高，一般中小企業不滿足直接進入股市融資的要求，即使進入中小企業板塊的也少的可憐股票市場層次單一，沒有中小企業融資的制度安排。債券市場比股票市場還不發達、還不完善，目前中小企業根本不要指望通過發行債券融資。

(3)風險資本缺乏。中小企業在種子期．初創期、成長期急需要天使資本，風險資本的支持但遺憾的是支持中小企業發展的各種風險投資機構不成氣候。

(4)民間融資。政府為防范金融風險，多年來一直對民間金融進行取締和嚴厲打擊，民間金融只能帶著“非法”的帽子，艱難地在夾縫中生存。事實上中小企業有一部分融資就來自于民間資金民間金融有待合法化。

3，信用中介方面

沒有完善的中小企業信用中介體系．信用不發達，沒有相應的信用制度安排，以提高擔保放大倍數，擴充融資擔保額度。

4．中小企業自身方面

中小企業產權不明公司治理欠規范、內部管理混亂、信息不透明等等也是造成其自身融資難的重要原因之一。

三、構建和諧的融瓷制度安排是解決中小企業融資難的正確出路

中小企業規模小、經營靈活、盈利能力非常強．其中有的邊際盈利能力可達甚至超過100％．中小企業對國民經濟的突出貢獻有目共睹．其重要性正日益得到政府及相關各方的重視。2006年是”十一五規劃開局之年．在開局之年就應抓緊完善中小企業融資制度安排．盡快解決中小企業融資難的問題．促進中小企業跨越式發展，順利實現十一五”規劃總目標。構建和諧的中小企業融資制度應從以下幾個方面進行

1．我國加入WTO以來，隨著”引進來和”走出去戰略向廣度和深度推進，國內會出現越來越多的形形的投資融資機構政府應從維護國家利益和民族利益的原則出發．以市場化為理念來構建金融制度。具體到中小企業融資制度安排來講，政府在制定、完善各項融資及其相關政策制度法律法規時．應符臺市場經濟規律取消行政干預體制歧視和規模歧視．利率市場化．在加強監管的條件下，允許各種融資形式的合法存在政府只管建立一個市場化的融資制度平臺，只要市場不失靈，資金供求方的行為不違反市場規則，不損害國家利益．民族利益，政府就沒必要管。

2．打造一個全方位、多屢次覆蓋各種類型的處于不同生命周期階段的中小企業融資需求的融資渠道體系：

(1)動用各方力量，加快建成一批布局合理的中小銀行、衛星銀行，針對中小企業．衛星企業開展融資服務，與現有各種商業銀行一道構成一個完善的銀行體系。各種類型．各種體制各種規模的銀行基于各自的優勢及其對收益、風險的駕馭能力自主地對企業客戶進行市場細分．自主地確定目標市場開展融資業務。各種銀行間基于市場化的原則完全可以展開充分競爭，以促使銀行的優勝劣汰，以保證整個銀行體系的管理能力、抗風險能力，競爭能力持續提高

(2)完善證券市場。創新金融制度構架多層次證券市場，為中小企業的成長提供市場化的金融支持。股集市場：健全股權融資體系按上市門檻和交易成本的高低．形成主板市場創業板市場．三板市場等等。債券市場：加快建設企業短期融資券市場企業長期債券市場以及區域債券市場，方便企業(包括中小企業)根據自身信用等級高低發行不同級坎的債券直接融資。健全的證券體系不但可以減少企業對銀行貸款的依賴，降低銀行貸款在全社會的融資中的重要性而且可以分散目前整個金融體系的系統風險降低銀行發生危機的概率還會迫使銀行在貸款業務上更多的面對中小企業客戶。

（3)抓緊時機，逐步建立和完善開發性金融機構、風險基金、信托投資公司，票券公司．財務公司保險公司，租賃公司使中小企業在孵化．創辦期間就能得到資本金的支持

(4)發展、規范民間融資渠道。事實表明我國民間金融有廣闊的發展前景和旺盛的生命力為中小企業的發展、壯大做出了重要貢獻。建議國家盡快頒布《民間融資法》等相關法律法規，將民間融資納入法律規范和保護范圍．大力發展各種民間金融組織。

3形成科學有效的信息甄別機制，大大降低銀行與中小企業之間的信息不對稱程度，降低融資的交易成本．．提高融資效率

(1)大力推進信用體系建設．培育良好的信用環境：構建完善的社會信用體系。一是大力發展社會信用服務中介機構信用服務機構和信用監督管理機構等組織體系，積極扶持獨立信用評級機構．二是營造誠實守信的良好氛圍，采取多種形式宣傳誠實守信的重要性．完善信用獎懲制度；應盡快建成健全中小企業信用體系．讓中小企業信用信息及時、準確方便快捷、高效地交換．實現中小企業信用管理監督社會化.

(2)建立健全中小企業信用擔保機構，努力構建融資擔保體系。我國應該成立專門的中小企業信貸擔保機構、再擔保機構．完善信用擔保的行業準入、信用評級、風險控制和補償機制加強擔保業的權威與自律等相關制度建設，形成合理的中小企業信用擔保體系．采用多種擔保形式，進行擔保形式的創新比如信用保險．動產擔保等等．為中小企業的融資服務。

4中小企業要自已建立起有效的內部風險防范機制．提升自身形象，提高信用等級

篇9

從讀大學那天起，“金融”二字就注定成為郭榮麗人生的主題詞。

在象牙塔里學習和教授了8年財務與金融相關知識后，她將所學應用于實踐，歷任招商銀行總行會計部總經理助理、副總經理、深圳分行南山支行行長、總行會計部總經理，以及渤海銀行CFO等職。當中國金融產業鏈條不斷發展，銀行卡成為國計民生中的重要角色后，郭榮麗又加盟中國銀聯股份有限公司（以下簡稱“中國銀聯”），出任CFO一職。

郭榮麗用了迄今為止三分之二的生命，體驗了改革開放31年我國商業銀行和銀行卡產業的發展歷程。而在她看來，今后夢想的實現，也將有賴于中國金融業的發展與進步。

金融，是郭榮麗的夢想，也將是她的一生。

夢之前奏

1978年，中國實行改革開放，這一年的春天，16歲的郭榮麗背著物理和化學課本，走進了大學。郭榮麗懵懂地發現，喜歡理科的她所報考的經濟學，其實是一個文科專業。這個美麗的錯誤，讓她邂逅了未來的夢。

本科畢業后，成績優異的郭榮麗開始留校任教，并繼續攻讀研究生課程。雖然她主要教授的是會計，但因為授課科目有銀行會計等，她對金融相關知識掌握得也很全面。當老師的郭榮麗喜歡把“備課”稱作“背課”，她需要認真研讀金融專業相關書籍，融會貫通寫成教案，然后“全部背下來”，教授給學生。這段象牙塔里的生活，看似與后來完全不同，卻為她日后在金融行業的實踐奠定了堅實的理論基礎。

夢之起航

1989年，郭榮麗從內地飛到深圳，加盟招商銀行。

雖然教了那么多年銀行會計，郭榮麗心里還是有些打鼓，因為“那畢竟是書本上的東西”。很快她發現，書本上的東西應用于實踐，是如此得心應手。

郭榮麗當時加入的是招商銀行的會計部，其工作范疇包括銀行財務和銀行會計。在銀行，“財務”與“會計”是兩條線。銀行會計主要是銀行賬務的具體核算，以及處理銀行柜面的支付結算問題，也就是銀行通過柜面對外所提供服務的具體紀錄；銀行財務針對的是銀行內部的資金管理與運作，比如資本金的管理、成本費用的控制、財務預算的制定、經營指標的測算與執行、績效考核等。這兩條線就好像兩個門派的劍法，外人看來同是使劍，套路原理卻全然不同。會計部的工作，就是要將這兩條線結合起來。

郭榮麗8年“背課”的經歷，讓她成為少數可以將兩種劍法融于一體并揮灑自如的人。很快，她就升任會計部總經理助理、副總經理，此后又成功競聘招商銀行深圳分行南山支行行長一職。兩年后，她被調回總行會計部，又過了半年，出任總經理一職，作為招商銀行會計機構負責人，全面主持會計部的工作，這一干就是10年。

2002年3月27日，招商銀行成為繼深發展、浦發銀行、民生銀行之后第四家發行上市的股份制商業銀行，在上海證券交易所公開發行15億A股。2003年，招商銀行打完了3年的“質量攻堅戰”，一方面，五級分類口徑的不良資產從20％降至4.5％，“一逾兩呆”從16％下降到3.9％，不良資產的絕對額也在下降，提前一年半實現了上市前對股東的承諾；另一方面，自2000年以來的新增貸款累計不良率僅有0.23％，貸款收息率達到了98％。

在這個過程中，由郭榮麗所帶領的會計部功不可沒。

銀行上市后，郭榮麗的工作變得更加繁重。剛出了年報，就要出第一季度的季報，然后是半年報，出完第三、第四季度季報，又是年報⋯⋯循環往復。同時，這也是招商銀行大踏步拓展境外業務的階段，在資金管理、風險控制等方面，對郭榮麗提出了更高的要求。也就是在這個時候，郭榮麗完成了她的博士學業。她將自己的實踐經驗總結成博士論文―《我國商業銀行財務管理制度創新》，此文后被編入會計理論探索叢書出版，郭榮麗也因不斷開辟金融會計工作和理論研究的新天地，被業界和學術同行譽為“厚積薄發的金融會計理論探索者”。

談起那段日子，郭榮麗說得更多的，不是辛苦，而是感情?！拔乙恢笨粗猩蹄y行發展壯大，這里傾注了我最好的時光和年華。當一個人把所有的精力和感情都投入自己所從事的事業，你就會非常非常愛它。”

夢之跳躍

郭榮麗的光芒被越來越多的人所關注。

2005年9月6日，在中國國務院總理和時任英國首相的布萊爾見證下，我國第一家在發起設立階段就引入境外戰略投資者的中資商業銀行―渤海銀行籌建工作進入開業準備階段。郭榮麗受邀出任CFO一職。

離開被她視作“家”的招商銀行，固然有許多不舍，但渤海銀行讓郭榮麗的金融夢更加豐富了。畢竟，這是1996年以來獲中國政府批準設立的第一家全國性股份制商業銀行?！耙郧岸际寝r村信用聯合社、城市商業銀行等改制過來的。可以說，渤海銀行是那10年里第一家全新的商業銀行，并且有渣打銀行作為外資銀行的積極參與，與外資的合作十分有挑戰性。我當時在想，自己在大學當過老師，教過銀行課程，做過支行行長，也做了銀行會計部總經理，有了這些經驗，參與一家新銀行的創建就是我的夢想?！?/p>

在這片新的天地，郭榮麗搭建了戰略管理工具，構筑集中運營平臺，營建全方位業績評價體系，一舉奠定了渤海銀行“責任明晰、運轉高效、保障到位、支持有力”的財務平臺。

夢之延伸

隨著中國金融業的不斷發展，金融產業鏈條日益延伸和完善，郭榮麗的夢想舞臺也愈加廣闊。

2002年3月26日，就在招商銀行上市的前一天，中國人民銀行批準設立了我國的銀行卡聯合組織―中國銀聯股份有限公司。作為我國銀行卡產業的核心和樞紐，中國銀聯的成立標志著“規則聯合制定、業務聯合推廣、市場聯合拓展、秩序聯合規范、風險聯合防范、品牌聯合創建”的產業發展新體制正式形成，標志著我國銀行卡產業開始向集約化、規模化發展，進入了全面、快速發展的新階段，也標志著我國金融產業鏈的再次延伸。

在渤海銀行工作3年半后，2009年7月，郭榮麗出任中國銀聯CFO一職。這是一個與傳統商業銀行不同的金融企業，她此前的很多經驗暫時都無法應用，但換言之，這也是一個完全新奇的夢。

上任伊始，她就展開了分公司調研之旅，帶領財務團隊充分了解各分公司的業務發展情況、當前財務狀況、面臨的挑戰和對策，以及有關財務問題的思考與建設等。經過深入調研和思考，結合中國銀聯的特點，郭榮麗提出“預算管理為龍頭、集中核算為基礎”的高效的財務管理體系。她從一名商業銀行領導成功向銀行卡組織財務掌門轉型，迅速構建起規范有序、職責明確、運行高效、與中國銀聯相適應的財務管理體系，提高了中國銀聯的財務管理水平，確保了公司目標的實現。

這一年，《新理財》雜志社評選年度十大CFO，郭榮麗榜上有名。在發表獲獎感言時，她說：“銀行卡是一個非常年輕的產業，在這個朝陽產業里的CFO，有很多工作可以做。作為企業，我們希望中國人走到哪里，銀聯卡刷到哪里；作為CFO個人，我希望帶領自己的團隊，配合中國銀聯，將中國的銀行卡產業做得更快、更好、更強大！”

夢之暢想

多年在金融領域打拼的經驗，令郭榮麗感慨良多。

在《我國商業銀行財務管理制度創新》一書中，郭榮麗提出兩個重要觀點：其一，財務管理貫穿于企業管理的全過程；其二，財務管理就是風險、效益的合理平衡。

“當一個企業成立，大家首先就要找財務，因為任何一個企業需要記賬、算費用、做報表、報稅，久而久之，大家會有一個誤解，把財務的概念和功能看得很單一，以為財務就是做這些工作的，需要錢的時候才能想起財務。事實上，在企業整個經營過程中，財務都是參與的，只不過大家沒太重視它，沒有意識到。”郭榮麗說。她表示，財務沒有受到足夠的重視，也和財務人員本身有關系。目前我國財務隊伍自身素質還有待提高，而財務人員的傳統是低調，能不說盡量不說。“當企業發展到一定程度，比如上市，大家才會發現財務如此重要。你需要用財務指標來體現你的實力、你的發展、你未來的成長空間。買股票，買的就是企業的未來?！?/p>

這也揭示了為什么越來越多CEO由CFO轉型而來。因為CFO更容易了解企業最全面、最本質的狀況，更容易將市場環境和企業未來量化思考，也就更容易經營成功。從這個意義上說，提高CFO群體在企業中的地位，事實上是提高了整個企業的運營質量。

郭榮麗還認為，財務管理就是風險、效益的合理平衡。“銀行的CFO要制定資金運作戰略，要負責對資產、負債進行配置和管理，在資本金允許的情況下，配多少流動性資產，多少固定性資產，多少風險資產。同時，銀行一定是要賺錢的，而且是要安全地賺錢。所以，要清楚在資本金消耗最小、風險可控的情況下，哪些項目是最賺錢的，在這些項目上，配多少的資金最合適。因此，在銀行整個經營管理過程中，財務管理相對是比較難的?！笨紤]到存貸比指標，大力吸收存款成為銀行的普遍經營方針，但在郭榮麗看來，拿到存款，不一定就能賺到錢?！昂玫呢攧展芾硪獙①Y產配置和資金來源結合，而不是單純靠資金來源決定資產配置。”

在銀行財務風險管理中，成本管理非常重要?！安恢毁M用是成本，資本金、負債、資產配置結構，都有成本。風險大了，成本自然就加大。比如前兩年金融危機時，如果買了兩房的債券，你的成本就會很大，因為風險大了?！?/p>

篇10

［論文摘要］隨著2006年底向外國銀行業全面開放的承諾日漸迫近，我國銀行業面對來自國外的大銀行，特別是美歐日銀行業的日趨激烈的強大競爭，在國際競爭力方面存在哪些問題以及如何解決這些問題，本文試著用分析與綜合相結合的方法對此進行初步的探討。

一、當前存在的問題

競爭是銀行業發展的動力。銀行業競爭力的體現集中表現為一個國家或地區的金融市場是否發育良好，運作是否國際化和一體化。中國銀行業經歷了由中國人民銀行一家銀行完全壟斷，到四大國有商業銀行股份制改革和眾多股份制商業銀行興起的過程，金融市場結構不斷演變，競爭程度日漸提高。特別是我國的資本市場近年來的長足發展，以及從業人員的金融風險意識的加強，為提升國內銀行業的競爭力奠定了基礎。但與世界上的主要銀行相比，我國銀行業在資本金充足率、盈利能力、不良資產率等方面仍存在著較大的差距，銀行的綜合競爭力總體上還不強．其主要表現為：

1．目前我國銀行業紛紛上市，但由于受以往國家所有制的影響，一些銀行尤其是國有商業銀行尚未形成完善的獨立董事會制度，從而不能形成一個有效的董事會制度為企業提供長遠目標和戰略方向；監督公司績效（包括戰略和其實施）；和監督公司行政領導的任免，評估管理績效。這造成了銀行的發展動力不足的問題。

2．我國的主要銀行尤其是國有商業銀行在省級層面上享有相當大的自，其決策往往帶有濃重的省級政府政策而非以市場為主導，而總行亦無法直接掌握它們的日常業務，嚴重削弱了總行的領導地位，從而不能有效地保證整個銀行為一個共同的戰略目標及方案而努力。

3．一些銀行尤其是國有商業銀行和一些地方性的銀行業務易受政府影響。出于維護地方性或國有企業的利益的目的，地方政府往往會對銀行的貸款、信貸政策進行干預，使其貸款具有明顯的政策性，這也加大了銀行的風險。使其不能對貸款風險進行很好的控制。

4．不能有效地管理人力資源，缺乏良好的人才激勵和制約機制。許多銀行都存在著以下問題：（1）以員工資歷(和其他不透明的因素)而不是以能力來確定報酬和事業發展機會的體制；（2）不完善的績效管理(績效的評核、獎勵措施、和對員工明確的期望和指標)（3）五大人力資源管理程序（業務規劃、要求定義、人員招聘、績效管理和員工發展）相脫節等。這些問題的存在造成了人才的流失，使我國銀行業在的在人力資源方面的競爭力大大下降。

5．不能為客戶尤其是一些“黃金客戶”提供優質高效的服務，其發展細分服務的能力不強。有效地革新、開發和推廣產品的細分服務能力，是提高銀行競爭力的又一個關鍵的因素。有數據顯示，在中國10％的大客戶提供大約60％的銀行利潤。而約有10%-20%或更多的銀行賬戶，許多只有不到100元人民幣的余額，這就導致了銀行資源的浪費和占用。目前我國銀行業在這方面普遍存在的問題是不能根據客戶的特點提供相應的產品服務，如為有利可圖的客戶群提供更優質的服務，為不盈利的客戶群提供更合乎經濟效益的服務(如把低價值客戶轉移到電子服務渠道)；不能進行有效的客戶關系管理；不能通過產品組合優化改善客戶群回報率以及不能通過有效的交叉銷售，拓展產品使用程度以保留高價值客戶。

6．大多數銀行未能建立起鞏固的風險管理機制和文化。不良資產問題是制約銀行業競爭力的關鍵所在。我國銀行業與國外銀行業相比較，普遍存在不良資產率過高的問題，這也是造成我國銀行競爭力低下的一個主要原因。在大多數銀行中未能建立起有效的風險防范的機制和風險管理的制度，以及未能在銀行內部培養起員工對風險回報理解的文化。

7．許多銀行存在著運營成本過高的問題。我國國有商業銀行的人均利潤或總利潤與國外大銀行相比差距甚大。要增強企業的盈利能力必須削減成本。我國銀行業的分支機構較多，許多營業網點的經營狀況不善，從而形成了高額的成本支出。另外，管理人員對成本控制隨意偶然的行為也導致了高成本的產生。還有，對一些IT項目如金卡工程的管理不善使得資源大量浪費也造成了大量的成本支出。

8．我國銀行普遍存在員工尤其是一些一線服務人員素質較低，服務態度較差的問題。與國外的銀行相比，存在著很大的差距。這與我國銀行缺乏對員工職業道德的培訓和沒有建立起一個良好的企業文化有關。

二、提升我國上市銀行綜合競爭力的對策分析：

根據目前的現狀，預計在金融領域開放后的2-5年中，隨著各項減讓措施的逐步落實，銀行的市場競爭將日益激烈，不斷升級，全球的外資銀行發展趨勢也證明了外資銀行對于像中國這樣的新興經濟體以及薄弱的金融基礎極具滲透力。今后的5-10年將是決定中國商業銀行市場格局的關鍵階段，作為我國新興股份制商業銀行領頭羊的上市銀行，雖然在某些指標和業務與外資銀行還可以抗衡，但在其它方面還有較大差距，因此上市銀行必須加快改革步伐，實現組織創新，提高綜合競爭力。

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費1、提高資本充足率，增強我國上市銀行的抗風險能力。資本充足率是銀行抵御風險的第一道防線，低于巴塞爾資本率的要求勢必會加劇銀行的風險，從資本充足率指標連續性來說，我國五家上市銀行這幾年均有不斷下降的趨勢，到2005年資本充足比率只有招商銀行超過10%，民生銀行、華夏銀行和浦發銀行均在8%的最低限上下，而深發展銀行的資本充足率小于8%，達不到巴塞爾資本充足率的要求，主要是因為我國上市銀行的業務發展很快，隨著銀行規模的不斷擴張，資產不斷增加，幾家上市銀行都在補充資本金，來提高資本充足率，但由于上市銀行的再融資速度明顯跟隨不上規模擴張的速度，由此導致了幾家上市銀行再融資之后資本充足率仍顯示不足。

2、完善內部治理結構，從制度上增強自我發展和自我約束能力。良好的公司治理結構，既是投資者選擇銀行的重要依據，也是存款者愿意把資金存于銀行的重要因素。繼續完善法人治理結構，健全董事會機制和總經理經營負責。通過強化法人監管職能、及時準確披露信息、提高銀行經營管理透明度等途徑，充分保護銀行投資者、存款者和服務消費者的合法權益。股東利益與存款人利益發生矛盾時，要優先保護存款人的利益;當大股東的利益與中小股東的利益發生沖突時，要先保護中小股東的權益，當股東利益與企業利益發生碰撞時，要維護股東利益的最大化，進而，確立“以利潤為中心”的經營思想，為提高銀行整體經濟效益提供保障。

3、率先與國際接軌，積極拓展海外市場。我國上市銀行應率先與國際接軌，應加強與外資銀行的合作。目前外資銀行在外匯存款和國際結算業務領域己經分別占領了21%和35%的市場份額，但是外資銀行人民幣頭寸資金的需求和在地域、機構網點設置的局限，會使得它們發展業務和機構設置的矛盾較為突出。這樣，它們對我國商業銀行的需求必將增加。上市銀行可以抓住機會，積極與其開展業務交流與合作，開展金融租賃、票據交易、大額要轉讓存單、資產證券化等業務創新，可以與外資銀行通過在境內、外合資、合作等方式進行包括銀行、證券、保險在內的全能銀行試點，學習和掌握國際銀行業發展情況和金融創新情況，可以同外資合作組織銀團貸款等。吸收外國銀行資本參與自身經營，對我國上市銀行自身素質的提高起到積極的推動作用。4、大力發展銀行中間、表外業務，創新贏利模式。我國上市銀行雖然發展很快，但其市場定位仍然模糊，提供的產品和服務與其它銀行是雷同的，盈利模式仍處于單一狀況，基本上都靠傳統的存貸利差獲利。目前存貨款利率都降到歷史最低，利差空間越來越小，銀行的盈利空間受到擠壓，客觀上需要銀行進行綜合經營，創新盈利模式即要在保持穩定的前提下，積極探索其他一些新興業務并提高其貢獻度。

5、完善風險控制機制，降低不良貸款比例。商業銀行是高風險行業，風險管理工作的失職，將使銀行背上沉重的包袱，上市銀行與外資銀行相比差距最大的就是不良貸款指標，相對于我國上市銀行利息收入占總收入比重的情況來說，不良貸款比率的高居不下對于上市銀行來說是致命的。

特別是不良貸款率居高不下的深發展銀行，更應吸取教訓總結經驗，注重經營業務本身的風險控制機制，建立防火墻，提高自身的風險控制能力。可以運用各種風險控制機制，實現內部控制的目的。將內部管理由經驗管理轉向科學管理，由目標管理轉向過程管理。