貨款風險論文范文

導語：如何才能寫好一篇貨款風險論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：國際結算，托收，匯付，信用證

 

在國際貿易業務中，一筆交易的貨款結算，可以只使用一種結算方式(通常如此)，也可根據需要，例如不同的交易商品，不同的交易對象，不同的交易做法，將兩種以上的結算方式結合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及時收匯，或有利于妥善處理付匯。

1．托收與匯付相結合

付款交單托收與匯付方式的結合使用，主要是為了使出口商的收匯更有保障。匯付方式的用途主要是預付貨款或訂金，基本做法是：出口商與進口商約定采用付款交單托收貨款，要求進口商在貨物出運前以匯付方式預付一定比例的貨款或訂金，然后再出口商發運貨物后委托銀行辦理托收時，在托收貨款中扣除已付款項或訂金部分。這樣，若屆時進口商拒付，因為有預付款項的保證，出口商可彌補運回貨物的運費、利息等損失。免費論文。在具體交易中，匯付部分的比例，可視進口商的資信、商品的特點以及運輸費用、貨款總額等情況來確定。

2.信用證與匯付相結合

信用證與匯付方式的結合使用是在一筆交易中，部分貨款用信用證方式支付，余額以匯付方式支付。免費論文。匯付部分通常用做訂金或預付款，在裝運貨物前支付。如延期付款方式中，預付部分以匯付方式支付，剩余部分可采用信用證方式分期支付。有時也可根據交易商品的特點，在交貨后以匯付方式結算余額（或差數），如對礦砂等初級產品的交易，因其數量與質量等難以控制，所以雙方可以約定：信用證規定憑貨運單據先付總貨款的若干成，等貨到目的地后再根據檢驗核實的數量與質量，計算出確切的金額后，再將余額以匯付方式支付給出口商。

3.托收與信用證相結合

信用證與托收方式的結合使用，習慣上又稱為“部分信用證、部分托收”。是指一筆交易的部分貨款用信用證方式支付，其余部分以托收方式支付。免費論文。其基本做法是：進口商開立合同交易總額一定比例的不可撤消信用證，余額以付款交單方式支付。具體手續是：信用證中規定出口商開立兩張匯票，屬于信用證部分的貨款憑光票付款，全套貨運單據附在托收部分的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收。信用證與托收方式的結合使用，對進口商來說，能夠減少開證金額與開證保證金，少墊資金；對出口商來說，因其有嚴格的交單條件規定，能夠保證收匯的安全。

4. 托收與備用信用證相結合

采用備用信用證與托收相結合作為支付方式，這是為了防止跟單托收項下的貨款一旦遭到進口商拒付時，可利用備用信用證的功能追回貨款。

5. 全額托收與全額信用證相結合

此種結算方式的組合主要用于進料加工時的出口結算。因為此種貿易形式下出口企業從外方進料階段的風險較小，所以出口企業向國外進料時可采用承兌交單托收方式付款，而出口成品時則采用即期信用證收款，并以出口貨款來償付進口貨款，從而在降低收匯風險的同時，降低交易成本提高出口利潤。

6.托收與保理相結合

當國內出口商在采用托收方式繼續蔓延并對進口商資信狀況沒有很大把握的情況下，為保證收匯安全，可以申請敘做國際保理。尤其是對賣方風險比較大的D/A，可以與國際保理結合使用，將收匯風險轉移給相關機構，專心從事生產和收購等商業活動。

一般做法是：出口商在貨物裝船后，將發票、匯票、提單等有關單據無追索權地賣斷給保理商，如遇進口商破產或違約拒不付款的情況，進口保理商負責賠償信用額度內的全部款項。此外，出口商還可以要求保理商提供不超過信用額度80%的融資。

7.信用證與銀行保函相結合

銀行保函與信用證方式的結合使用主要用于一些期限較長的大型交易中，如成套設備的交易以及工程承包等業務。在這些業務中，除了正常的支付貨款外，還會有預付款或保留款的收取。這時，可以用信用證方式支付貨款，保留款的支付及預付款的歸還可以用銀行保函來擔保。

8.銀行保函與匯付相結合

匯付與銀行保函的結合使用主要用于分期付款與延期付款的交易中。在實際業務中，某些成套設備或大型機械產品的交易，履約時間都比較長，通常采用分期付款或延期付款的辦法，可以將匯付與銀行保函方式結合起來運用。在分期付款中，進出口合同規定，在貨物出運前，進口商以匯付方式預交部分貨款作為訂金。其余的貨款按不同階段分期支付，買方出具銀行保函，或開立不可撤消的即期付款信用證。合同中還須約定貨款分幾期付請，每期如何結算等。

在延期付款業務中，做法與分期付款大體相同，區別在于訂金以外大部分貨款是在交貨之后若干天內分攤償付，買方開立的是遠期信用證。合同中還須明確延期辦法、分為幾期、利率水平等。

綜上所述，會直接導致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇國際貿易支付方式時，為了使出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款，使進口人順利得接收貨物，更多地靈活運用組合的、綜合的支付方式來進行國際貿易的結算，將促成貿易更順利地進行。

【參考文獻】

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[5]莊樂梅．國際結算實務精要．北京：中國紡織出版社，2008.150-151.

篇2

論文關鍵詞:國際貿易拖欠信用風險管理機制

論文摘要:近年來隨著我國外貿出口的進一步加快發展,我國企業被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿企業客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿企業發展的瓶頸。文章首先對我國外貿企業貨款拖欠問題的現象進行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進而從新的視角為我國外貿企業解決該問題提出建議。

近年來隨著我國對外貿易的迅速發展，出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠，即在對外貿易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因

從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：

1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。

2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純為貨物有爭議的公司占20％；（4）駐外機構占5％；（5）其他占5％。

3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。

4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿業務中普遍存在的問題

幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查，發現在外貿業務中普遍存在以下問題：

1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節，外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中，對外商既不做資信調查，又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式（D／A、T／T），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時，如果缺乏警覺，不及時進行資信調查，了解其目前營運狀況，便會喪失避免風險的機會。

2.貨物質量有問題，履約不嚴肅。出口中不按時交貨，貨物品質、數量、規格與合同不符，導致外方索賠現象時有發生。

3.合同條款有紕漏，業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體，違約責任不明確，支付條款不對等，出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴格審證，操作不慎，出現單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。

4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系，輕索賠”是十分普遍的現象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。

從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析，可以得出以下結論，國際貿易拖欠的形成，既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴大對外貿易，但相應的法律體系尚不健全，外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范，又有急于求成的心態，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設下圈套，為今后拖欠制造理由。據有關部門統計，我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。

三、我國外貿企業客戶信用風險的成因

具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:

1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制，雖經轉換經營機制，擴大自，但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約，因此既不能及時發現問題，又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰，使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。

2.相關部門缺乏信用風險管理意識，由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。

3.企業內部職責不明確，在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來，過分強調國際市場開拓，忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范；過分強調開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化，業務過程中隨意性大，在調查的案件中，我外貿易公司以D/P或D/A成交的占50％，以T/T、銀行轉賬形式成交的占25％。

5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名，實際是放任自流，致使內外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。

6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。

7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設立預警線，難以制定行之有效的監管措施。

8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。

由于經營和管理體制上存在缺陷，國際貿易拖欠問題不斷發生，被拖欠的企業不愿意將事情暴露，所以問題難及早發現，形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。

四、避免和解決國際拖欠問題的對策

要從根本上解決問題，只有在建立現代企業制度改革中，深化我國外貿體制改革，加快外貿企業建立現代企業制度的步伐，使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此，應完善制度，強化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發生，并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。

1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究，外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓，對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程，同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。

2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查，是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿易，需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看，堅持對新客戶先資信調查后成交，對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。

3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下，應向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發現對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿易經驗表明，在貨款逾期三個月時即進行追索，損失可以減少70％左右；外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查；加強對國際經貿法律的宣傳教育，增強法律意識，學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律，貿易的每一種方式，交易的每一個環節，合同的每一個條款，都是一種法律關系的體現，涉及不同的權利與義務。因此，在對外貿易活動中，必須依法辦事，嚴格遵守合同，注重發揮律師的作用，這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。

篇3

1.遠期外匯交易。遠期外匯交易是指企業或證券交易商與銀行達成協議，在未來某一日期按照遠期匯率辦理外匯收付業務的交易行為。它是當今國內外回避匯率風險普遍的做法之一。

遠期外匯交易交易方式具有以下優點：一是防范風險所花的成本低。企業不需要繳納保證金，而只需支付手續費和風險保證費；二是靈活性較強。我國的銀行已開辦這項業務，外貿企業可根據自身的實際情況加以利用。如外貿企業在與外商簽訂進出口合同后，一般要對未來的外匯匯率走勢作判斷。如果我方為進口方，為防止到期支付外匯時匯率上漲而造成損失，便可與外商簽訂合同后，立即與銀行簽訂買進外匯的合同，從而將匯率固定下來；如果我方屬賣方，為防止到期收匯時匯率下跌而造成的損失，則要與銀行簽訂合同，將此外匯按幾個月的遠期匯率賣給銀行。從上述的交易過程不難看出，遠期外匯交易的實質是企業將匯率波動的風險轉嫁給銀行。所以銀行除向企業收取手續費外，還要向企業收取風險保險費，即防范風險的成本。

運用遠期外匯交易來防范匯率的風險已被國內外眾多企業證明為一種有效的方法。但也有較明顯的缺點。采用這種交易方式，要求企業在簽訂外匯買賣合同時，必須確定企業未來收付的外匯金額，收付期限和交割日等。單對外貿企業來說，外匯收付期限和交割日一般很難確定，為了避免遠期外匯交易的這一弊端，外貿企業可利用由遠期外匯交易所派生出來的擇期外匯交易來回避匯率風險。

2.外匯期貨交易。外匯期貨交易是指協約雙方同意在未來某一日期按約定的匯率買賣一定數量外幣的交易。

由于外匯期貨套期保值交易在匯率變動不利于進口企業的情況下，可以使進口企業少損失一些外匯，擔當匯率變動有利于進口企業時，它又要使進口企業的外匯盈余少一些，這就是外匯期貨套期保值的特點。

外匯期貨交易與遠期外匯交易相比，具有三個優點：第一，投資者范圍擴大。在外匯期貨市場上,只要按規定繳納了保證金，任何投資者均可通過經紀人進行外匯期貨交易。但是在遠期外匯交易中，投資者的范圍則比較小，一般是與銀行有良好業務關系的大企業和信譽良好的證券交易商才有資格。第二，市場流動性大，市場效率比較高。在外匯期貨市場上有大量的套期保值者和投機者存在，所以外匯期貨市場上的流動性比較大。第三，外匯期貨契約是標準化的合約，交易的貨幣也僅限于少數幣種,所以外匯起獲合約比較容易轉手和結算。

3.外匯期權交易。外匯期權交易除具備上面所提到的一般特點外，還具有其獨特的優越性，主要表現在:(1)外匯期權交易可固定保值成本，使其僅限于期權費;(2)外匯期權交易可對未來發生與否的不確定的外匯交易進行風險管理，因為期權交易獲得的是一種權利而不是義務，外匯期權的執行與否，必須視約定價格的計價貨幣是升值還是貶值而定。

二、防范外匯交易風險的內部技術

1.資產負債調整法。以外幣表示的資產負債容易受到匯率波動的影響。幣值的變化可能會造成利潤下降或折算成本幣后債務增加。資產和債務管理是將這些賬戶進行重新安排或者轉換成最有可能維持自身價值甚至增值的貨幣。這一方法的核心是：盡量持有硬貨幣資產或軟貨幣債務。硬貨幣的價值相對于本幣或另一種基礎貨幣而言趨于不變或上升，而軟貨幣則趨于下降。作為正常業務的一部分，實施資產負債調整策略有利于企業對交易風險進行自然防范。2.選擇有利的計價貨幣。外匯風險的大小與外幣幣種有著密切的聯系，交易中收付貨幣幣種的不同，所承受的外匯風險會有所不同。在外匯收支中，原則上應爭取用硬貨幣收匯，用軟貨幣付匯。

3.在合同中訂立貨幣保值條款。在交易談判時，經過雙方協商，在合同中訂立適當的保值條款，以防止匯率多變的風險。貨幣保值條款的種類很多,目前，合同中采用的一般是硬貨幣保值條款。訂立這種保值條款時,需注意三點:首先,要明確規定貨款到期應支付的貨幣;其次,選定另一種硬貨幣保值;最后，在合同中標明結算貨幣與保值貨幣在簽訂合同時的即期匯率。收付貨款時，如果結算貨幣貶值超過合同規定幅度，則按結算貨幣與保值貨幣的新匯率將貨款加以調整，使其仍等于合同中原折算的保值貨幣金額。

4.適當調整商品的價值。在進出口貿易中，一般應堅持出口收硬幣,進口付軟幣的原則，但有時由于某些原因使出口不得不用軟貨幣成交,進口不得不用硬貨幣成交，這樣就存在外匯風險。為了防范風險,可以采取調整價格法，主要有加價保值法和壓價保值法。

5.通過風險分攤防范交易風險。風險分攤指交易雙方按簽訂的協議分攤因匯率變化造成的風險。其主要過程是：確定產品的基價和基本匯率，確定調整基本匯率的方法和時間，確定以基本匯率為基數的匯率變化幅度，確定交易雙方分攤匯率變化風險的比率，根據情況協商調整產品的基價。

6.靈活掌握收付時間以防范外匯交易風險。企業應根據實際情況靈活掌握收付時間。作為出口商，當計價貨幣呈上升趨勢時，由于收款日期越向后推就越能收到匯率收益，故企業應在合同規定的履約期限內盡可能推遲出運貨物，或向外方提供信用，以延長出口匯票期限。當然，這要在雙方協商同意的基礎上才能進行。由于使用這種方法，企業所受利益，便是外方的損失，故不易為外方所接受。但企業應對此有所了解，一方面在有條件時可藉此避免收匯風險;另一方面則可以防止外方向我方企業轉嫁風險。

[論文關鍵詞]交易風險外部技術內部技術

[論文摘要]當前，全球經濟日趨一體化，國際間交易往來頻繁，由外幣結算帶來的外匯風險逐漸加大，因此，如何選擇合適的方式來回避匯率風險已成為經營中亟待解決的一個問題。本文將主要對外匯交易風險的防范技術進行探討。

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論文關鍵詞：林業社會化；服務體系；社會需求

2004年8月，江西省開始了新一輪集體林權制度改革，主體改革基本結束，配套改革正在跟進。林業產權制度改革塑造了林農的市場主體地位。林農自主經營、發家致富的積極性極大地調動起來，但以家庭為基本單位的小規模林業生產與規?；?、專業化、社會化大生產之間的矛盾越來越突出，建立健全林業社會化服務體系能較好地解決這一矛盾。為此，筆者與課題組成員于2006年8月至2007年9月先后深入江西省林業基層單位、鄉村和農戶中開展林業社會化服務需求調研，以期通過實地調研為林業社會化服務體系建設提供依據。

1林業社會化服務體系的概念和內容

林業社會化服務。指的是專業經濟技術部門、鄉村合作經濟組織和社會其他方面為林業發展所提供的各種服務。林業社會化服務體系是指為林業發展提前、產中和產后服務的服務組織和活動的組合。

林業社會化服務內容十分廣泛，涵蓋了林業生產全過程，一是產前服務。包括林業技術教育和培訓服務、科技推廣和咨詢服務、林業政策法律咨詢服務、林產品市場信息服務、林地林木流轉服務、籌資融資(信用擔保、抵押貸款)服務、提供優質種苗等必要生產資料二是產中服務，包括林地規劃設計，造林撫育設計。采伐更新作業設計，育種育苗、整地造林、撫育間伐、林地更新的技術指導，森林有害生物和火災預防，林地林木資產評估，木竹檢量，林木采伐等服務。三是產后服務，包括林產品收購、儲運、加工、銷售提供的服務。

2林業社會化服務需求調研基本情況

2006年8月到2007年9月，筆者和課題組成員按山區、丘陵、濱湖平原選擇了江西省14個縣開展實地調研和問卷調查，另外6個縣開展農戶問卷調查。調研中，共召開由政府和部門領導、林業技術管理干部、鄉村干部、林農、林業大戶組成的現場座談會42場，實地考察調研鄉村、基層林業工作站、產權流轉中心、“三防”協會、造林公司、國營林場、林業生產基地等與林業社會化服務體系相關的單位和部門45個。調查問卷分干部調查問卷和林農調查問卷兩類，發放干部調查問卷230份，收回180份；發放林農調查問卷305份，收回229份，合計收回調研問卷409份。通過調研，取得了第一手數據資料。

3林業社會化服務需求調研結果分析

3．1林農從事林業生產要素稀缺性調查分析

調查問卷設計了“您經營林業最缺的是什么?”，如林農缺少某項要素則按資金、技術、市場信息、勞務、其它5項填寫。在全省調查了23個村229戶林農，結果有225戶農戶缺少一項或幾項生產要素，占調查農戶的98．3％。其中，缺少資金的124戶，缺少技術91戶、缺少市場信息51戶、缺少勞力32戶，缺少其它如林地、管理等6戶，它們分別占缺少生產要素戶數的55％、40％、23％、14％和3％。林農主要缺的是資金，其次是技術和市場信息，勞動力和其它要素不是主要問題。5項生產要素的稀缺性比例結構如圖1。

然而，在山區、丘陵或平原地區林農生產要素稀缺性表現不同：在山區鄉村，63％的農戶缺乏資金，33％的農戶缺少技術，26％的農戶缺乏市場信息，10％的農戶缺少勞力；而在丘陵或平原鄉村，45％的農戶缺乏資金，51％的農戶缺少技術，20％的農戶缺乏市場信息，21％的農戶缺少勞力。按農戶生產要素稀缺性從大到小排序，山區順序是：資金一技術一信息一勞力，丘陵或平原順序是：技術一資金一勞力一信息。調查研究結果表明，由于不同地區林業經營的傳統和習慣不同。農戶在經濟上對林業依賴程度不同，生產要素的稀缺性和需求程度也不同。山區林農對林業的依賴程度大。同時林地面積大，資金成為經營林業最大障礙；丘陵或平原地區農戶基本上以農耕為主，務林不是傳統產業，缺乏林業經營經驗和技術，技術則成為第一需求。因而，不同區域宜采取不同的政策措施，以滿足農民的林業生產需求。

同時，在對林業干部、技術人員、鄉村干部的調查中。也能印證上述結果。調查問卷設計了“您認為當前林業發展需要解決的問題是什么?(依迫切程度按順序填寫：A為政策、B為資金、C為技術、D為信息、E為中介服務、F為市場、G為產業發展)”。排列在前3位的問題是最迫切需要解決的問題。調查了14個縣(市)林業局、鄉鎮、行政村干部和科技工作者180人，填寫的有效票140張，按前3位的問題統計得票數：填寫政策問題117票。資金問題105票、技術問題59票、信息問題34票。即林業發展中迫切需要解決的前3位問題中。84％的人認為是政策問題、75％的人認為是資金問題、42％的人認為是技術問題、24％的人認為是信息問題，資金、技術、信息3類問題是僅次于政策而急需解決的關鍵問題。如果用票數結構比例表示。則政策、資金、技術、信息、中介服務、市場發育、產業發展票數分別占總票的33％、29％、16％、9％、2％、7％和4％(圖2)。

由此可見，無論從林農的需求，還是從林業管理干部、鄉村基層干部、林業科技工作者的角度看，除政策問題外，資金、技術、信息問題是當前林業發展中最迫切需要解決的問題。因此。林業社會化服務的核心是盡力幫助林農和林業經營者解決上述問題。

3．2林農森林抵押貨款需求意愿調查分析

如前所述，資金缺乏成為林農投資林業的第一制約因素。農村小額貸款是一個可行的途徑，但點多面廣，貸款風險大。銀行不愿意進行小額貸款，那么森林資源抵押貨款是否可行?在問到林農“您是否希望能實行森林抵押貨款?”時，69％的農戶希望能抵押貨款，24％的農戶無所謂，只有7％的農戶不希望抵押貨款。而林業和鄉村干部的判斷是：森林抵押貨款需求旺盛的占30％，一般的占55％，很少的占15％；在問到是否需要開展森林資源抵押貨款時，干部認為需要的占80％。不需要的占10％，無所謂的占10％。兩者認識基本一致，同樣足以說明森林資源抵押貨款是林農和林業發展所必需。就不同地域而言，山區縣76％的林農希望能抵押貨款。16％的農戶無所謂，只有8％的農戶不希望抵押貨款；丘陵、平原縣中，58％的農戶希望能抵押貨款，37％的農戶無所謂。只有5％的農戶不希望抵押貨款。山區與丘陵平原縣比較，農戶希望森林抵押貨款人數比率相差18％，說明山區更希望能開展林業抵押貸款。這與干部調查判斷基本一致：在山區縣調查，林業和鄉村干部認為當地森林抵押貨款需求旺盛的占37％，一般的占46％，很少的占15％；而在丘陵平原縣調查，當地林業干部認為森林抵押貨款需求旺盛的占11％。一般的占67％，很少的占22％。以上結論說明，森林資源抵押貸款的重點應放在山區林區。

3．3林農從事林業經營風險調查分析

從事林業會面臨著各種自然風險、經濟風險、社會風險和政策風險。但林農真正最擔心的風險是什么呢?最害怕的事一般是風險最大的事。調查組設計了“您經營林業最怕的是什么?”讓林農問答。在229戶調查農戶中，227戶回答了該問題，其中：怕政策不穩(A)的132票，怕不賺錢(B)的45票，怕發火災、病蟲害(C)的93票，怕林木被偷盜(D)的37票，其它(E)的4票；分別占有效票的58％、20％、41％、16％和2％。分區域統計表明：山區村農戶63％的人怕政策不穩、17％的人怕不賺錢、40％的人怕發生火災和病蟲害、23％的人怕林木被偷盜；而在丘陵平原地區51％的人怕政策不穩、24％的人怕不賺錢、42％的人怕發生火災和病蟲害、7％的人怕林木被偷盜。兩者沒有本質的差別。只是山區農戶依靠山林生存，更擔心林業政策的穩定性；而丘陵平原地區由于農業生產用火多，防火意識不強。更擔心發生山林火災(圖3)。

調查結果表明。從事林業最大的風險是政策風險，其次是火災、病蟲害風險，再次是經濟風險和社會風險。調查結果揭示一個事實，因林業生產周期長，政策穩定性是關鍵，“三防”建設是重點。經濟效益是動因。因此，制定有利于林業發展政策，特別是產權政策長期穩定，同時組建有效率的“三防”體系，是林業社會化服務體系建設的重要內容。

3．4森林資源保險意愿調查分析

林業經營風險大，林農是否有林業保險需求呢?在問到林農“您是否希望實行森林資源保險?”時，希望實行森林資源保險占調查戶數的71％，無所謂的占21％，不希望實行保險的占8％，可見林農有森林資源保險的潛在需求。在山區，農戶希望實行森林資源保險的71％，無所謂的占17％，不希望實行保險的占11％；在丘陵平原鄉村，農戶希望實行森林資源保險的71％，無所謂的占26％，不希望實行保險的占3％。從調查結果看，農戶實行森林資源保險的意愿在不同地區變幅很小。

在林業部門干部、技術人員、鄉村干部調查的180人中有171人進行了問卷回答，認為有森林保險必要的有127人，不必要的16人，無所謂的28人，分別占總人數的75％、9％、16％。同樣可以說明森林保險的必要性。

3．5法律咨詢服務調查分析

林業不同于其他行業或者農業，除林木生長周期長等本身特征外。它的外部經濟性很強，涉及到國土安全、國際生態環境、人類生存、生物多樣性保護等一系列重大問題，是當今全球關注與參與的熱點領域。同時，務林不同于務農，林業上的造林整地、撫育間伐、防火防蟲、采伐運輸都要受到林業法律的諸多剛性約束。林農只有了解林業法律法規知識，并在實踐中加以運用，才能既保護個人的合法權益，且不至侵犯國家、集體和他人的利益。而林農不可能全面熟悉有關林業政策法律知識。因此，需要在普法的基礎上開展林業政策法律咨詢服務。那么服務需求到底如何?對林業部門、鄉村干部和林農的調查表明，林農迫切需要政策法律咨詢服務的占30％，需要的占69％，二者合計人數比例達99％。其中，山區林農迫切需要政策法律咨詢服務的占33％，需要的占66％；而丘陵平原農民迫切需要的占21％。需要的占77％。山區林農需要政策法律咨詢服務顯得更為迫切。

當問到林農“您覺得法律對林農來說有沒有幫助?”時。回答很有幫助的占53％，有一定幫助40％，沒有幫助的占7％。在山區鄉村，法律對林農很有幫助的占55％，有一定幫助34％，沒有幫助的占11％。在丘陵平原鄉村，法律對林農很有幫助的占49％，有一定幫助49％，沒有幫助的占2％。兩者在法律的運用方面沒有表現明顯的差別。

因此，開展林業政策法律咨詢服務是林農經營林業的需要。也是促進林業發展、維護林區穩定、達到森林資源增長的重要途徑和基本內容。

3．6林業科技服務需求調查分析

調研中。在問到“您是否希望有人對您進行林業科技指導?”時。87％的農戶需要林業科技指導，13％的農戶無所謂。而沒有農戶回答不需要林業科技指導。林業和鄉村干部也認為：林農對林業科技服務迫切需要的占36％，需要的占6o％，共占人數的96％。不需要和不知道的僅占4％。

調研統計中還發現，林農最缺的林業實用技術是毛竹培育技術、果樹培育技術、用材林豐產培育技術和茶葉栽培技術。而現有的林業技術從何而來?問卷統計表明：22％的人是祖輩傳下來的(A)，16％的人從當地能人處學來的(B)，14％是通過廣播電視、報刊雜志獲得的(C)，13％的人是技術人員推廣得到的(C)，20％的人是林業技術培訓獲得的(E)，15％的人是從學校(F)和其它途徑(G)獲得的(見圖4)。新晨

以上調研說明，林業科技服務體系還沒有真正有效運行起來，林業科技推廣部門、林業院校、林業科研院所等還未充分發揮科技資源優勢，以滿足基層和林農對林業科技日益增長的需求。

3．7社會中介服務調查結果分析

林業社會中介服務包括森林資產評估、木竹檢量服務、調查設計等可市場化的領域，是林業社會化和產業化發展中必不可少的重要內容。

對于森林資產評估需求而言，在調研中，林業部門、鄉村干部認為林農迫切需要的占25％。需要的占68％，共占總人數的93％。分區統計結果顯示：在山區縣，認為迫切需要的占29％，需要的占67％。合計占總人數的96％；在丘陵平原縣，認為迫切需要的占15％，需要的占68％，合計占總人數的83％。而對木竹檢量服務需求而言。認為迫切需要20％。需要的占71％。合計占總人數的91％。分區統計結果是：在山區縣，認為迫切需要的占24％，需要的占69％。合計占總人數的93％；在丘陵平原縣，認為迫切需要的占11％，需要的占76％，合計占總人數的87％。

以上調查統計結果表明，總體上林業社會中介服務的需求是旺盛的，但區域不同森林資產評估需求不完全一致，山區的需求比丘陵平原更旺盛。因此，在山林分戶經營后，由于股份合作經營、家庭聯合經營等經營形式日益多樣化，森林資源產權流轉速度加快。森林資源抵押貸款在逐步推行，專業技術性強的中介服務需求必然日益旺盛。

3．8林業產權交易機構需求意向調查分析

篇5

論文關鍵詞 BT模式 風險 防范

BT模式，是政府投資項目目前采用的建設模式之一。BT模式其操作方式有以下三種：一是完全BT方式。要求投資人具有較強的投融資能力，對投資人無特殊資質要求。投資人采取成立項目公司的方式，負責項目的建設管理，履行政府職能，不直接參與項目施工。項目的施工、設計勘察以及監理、材料采購等由項目公司通過招標確定。二是工程總承包方式。投資人必須是同時具備投融資能力和相應的工程資質的總承包企業或承包聯合體，工程施工直接由投資人承擔，一般不組建項目公司，投資人按照BT項目合同約定對項目的設計勘察、材料采購、施工、竣工驗收等實行全過程承包。三是BT施工承包方式。當項目規模較大，項目政府將項目拆分成若干標段，直接和若干個投資人簽署BT項目合同，投資人必須是同時具備投融資能力和相應的工程資質的建筑施工企業，工程施工直接由投資人承擔，項目政府負責工程全過程管理。

不管采用哪種方式，政府或其授權單位即BT甲方系BT項目的發起人，負責與投資人簽訂BT合同并支付回購款，給投資人提供不同的優惠條件和政策，對項目運行進行監管，是項目業主，是項目的權屬歸屬主體。政府作為項目歸屬主體，為達到項目按約完工的目的，必須對BT項目可能存在的風險予以預測，要進行有效的風險評估，擬定相應的風險防控對策，建全風險防控機制，切實保障項目的安全有序實施。本文就BT模式下，政府如何防范風險提出相關建議。

一、在選擇投資人時必須采取招標形式

根據《政府采購法》第二條的規定，項目政府選擇BT投融資建設單位進行項目工程的投融資建設，屬于《政府采購法》適用范圍?！墩少彿ā返谒臈l規定，政府采購工程進行招標投標的，適用招標投標法?！墩袠送稑朔ā返谌龡l規定，全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目，必須進行招標。如因種種原因不經招標程序直接以協議方式選擇投融資建設單位，違反《政府采購法》及《招標投標法》強制性規定，從而導致合同無效。因此，作為項目歸屬方的政府應當注意，在BT模式下，政府在選擇投融資建設單位必須采取招標形式。

二、應對投資人BT項目工程招標程序及結果予以嚴格監管

投資人作為投資建設方，如不具備工程的施工資質，需要開展施工單位和材料設備供應商的招標工作。從政府方的角度來說，對投資人的項目工程招標程序及結果應擁有監督的權利，應當在BT項目合同中對該權利予以詳細的確定。比如：為保證工程質量而對施工總承包單位資質的特殊要求等，必須在投資人BT項目工程招標文件中予以確定。因此，在BT項目合同中應約定投資人事先需將BT項目工程招標文件報政府方同意后方可實施，政府方收到招標文件后的一定期間內，必須對投資人提交的招標文件予以審查并提出具體的意見，否則視為同意項目公司提交的招標文件的內容，對政府方提出的具體的意見，符合BT項目合同對項目的特殊要求內容的，項目公司必須修改。在此必須注意，政府方對項目有特殊的要求的，這些特殊的要求必須在BT項目合同中予以明確約定。對招標結果，也應當約定，由項目公司報政府方備案，但同時應約定，政府方事先的批準和備案行為，并不免除項目公司對招標過程及結果承擔全部責任。

三、應限制投資人或投資人設立的項目公司在項目資產上設立擔保

由于BT項目一般履約周期長，投資資金巨大，因此，為確保BT合同的正常履行，投融資建設單位融資時，可能會以項目資產作為擔保財產。項目資產范圍比較寬泛，既包括了一些實體工程，也有一些配套的附屬設施等。如以項目資產作為擔保財產融資，可能會出現如下情形，即政府方按時足額償還回購價款，但是投資人或項目公司違反了融資貸款合同的約定拖欠銀行的貸款，在此種情況下銀行為維護己方權利會實現擔保權，政府方回購的資產就是不完全的項目資產了。因此，應限制投資人或項目公司以項目資產作為融資擔保。但必須指出的是，為了能夠順利完成工程項目并減輕政府方的投資成本，可以設定以項目資產作為擔保的相關條款，如約定以項目資產作為擔保獲取的銀行貸款，作為政府方的回購款提早向投資人支付，為保證投資人的利益，項目資產為貸款擔保后的余額應當作為政府方支付回購款的擔保物。

四、應對投資人設立的項目公司股權轉讓及影響BT項目合同履行的股東決策予以嚴禁

投資人設立的項目公司股權轉讓后，實際導致了通過招投標或競爭性談判所確定的投資人已經發生了改變，有損于政府方的信賴利益，也帶來了合同繼續履行的新風險。因此，在項目完成移交且保修期屆滿之前，投資人的股權應當被限制轉讓。另外，股東行使項目公司決策權也應當予以限制，如果在BT項目合同中不做限制，按照法律規定，項目公司股東行使公司決策權，外人不能干預，那么，可能損害項目公司履行BT合同能力的決策就有可能出現，比如減資、債權轉讓、債務擔保等，因此，政府方必須對項目公司股東的決策作出限制。

五、應對BT項目資產是否存在權利保留的情形予以審查

BT項目資產對外采購合同中，約定賣方保留所有權，投資人或投資人設立的項目公司采購設備，這個設備安裝在BT項目工程上作為永久物，然而在采購的時候（特別在涉外采購中國外的供貨商通常會有這樣的要求），采購合同約定賣方所有權保留，該約定符合合同法的規定，合法有效。投資人或項目公司付貨款不及時或由于采購的設備的質量糾紛未支付貨款，都有可能導致供貨人采取行動，把設備取回，如果在BT項目中發生此情況，可能導致項目進度延期，項目已移交政府運營的，供貨人如突然主張權利，按照合同約定行使保留權，那么政府方只有兩個選擇，要么代付貨款，要么由供貨商行使權利取回東西，這對于政府方來說，存在極大的風險。為防止風險，可以在BT項目合同中約定，投資人或投資人設立的項目公司采購BT項目資產時，不能與供應商簽訂含有所有權保留條款的合同，還可以約定，對于特定的物的采購合同，必須交由政府方備案，以便審查是否存在所有權保留的情形。為防止審查遺漏風險，還可以在BT項目合同中約定，如果違反約定設立所有權保留，由政府方代付貨款，回購款未支付完畢時，代付的貨款可在回購款中扣除，同時約定由投資人或項目公司承擔違約金?；刭徔钜阎Ц锻戤叺模s定由投資人或項止公司在一定期限內支付代墊的貨款并承擔違約責任。

六、應對BT項目投交建設工程一切險等保險予以監督實施

建設工程商業險能發揮重要的作用：可對損失迅速進行賠償以恢復項目的建設，保障項目建設的連續性；可以有效地改善融資條件，保證工程順利完工；可以規避事故給項目成本帶來的沖擊，保持工程預算的穩定等。

項目保險經常被政府方忽略，因在項目移交之前所有風險都歸項目投資人，似乎與政府無關，事實上，如果在施工建設過程當中出現風險，對于一個重大項目，追究投資人的違約責任，不能實現政府目的。因此，保險是必須的，應該在BT項目招標文件中，對項目保險的詳細內容作出約定，項目保險從BT項目開始一直到交付、維修結束，由招標人在招標文件里做條款安排，以防中標投資人少或者不買。政府方應非常重視商業保險的風險防范作用，項目實施過程中，政府方應當對投資人或項目公司是否按約投交建設工程一切險等保險予以監督審查。

七、嚴格控制項目的投融資風險，防止出現爛尾工程

投資人或投資人設立的項目公司的投融資能力事關工程項目能否順利實施，政府必須嚴格控制項目的投融資風險，否則就有可能出現爛尾工程。首先，應規范投資人或項目公司自有資金的問題?！秶鴦赵宏P于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國發[1996]35號）明確規定了投資項目資本金的具體比例，同時各個省市也做出了一些具體規定，一般規定“自有資金不低于項目總投資的30%，其余建設資金須提供相關金融機構出具的貸款承諾函”。為有效規避風險，政府應當對投資人的資金實力進行必要的審查。如投資人設立項目公司的，為有效利用資金，避免資金的閑置，可以約定：如果投資人實力較強，資信狀況良好，并且項目投資總額數額巨大，在現行公司法許可的情形下可允許項目公司注冊資本金分期到位，同時約定分期到位的具體時間及投資人未能按時履行股東出資義務的違約責任；如果投資人資金實力一般，應以項目公司資本金全部按期足額到位作為BT項目合同生效條件之一或作為BT項目合同政府方終止合同的條件之一。另外，應設立建設資金共管賬戶并對該賬戶進行有效監管。為了確認建設資金使用計劃符合約定，即建設資金按時足額投入并專門使用于該BT項目情況，每筆建設資金的進入和劃出都需要經過政府和賬戶所在商業銀行的共同監管。通過建設資金共管賬戶，政府可以隨時了解項目建設資金的存量及使用情況，進而掌控項目的投融資進度及工程實施進度。同時，通過建設資金共管賬戶，能確認每筆建設資金實際進入到建設資金共管賬戶的日期，準確計算計息期間，建設資金共管賬戶是計算建設期利息的重要依據。

篇6

論文摘要：目前我國出口企業的收匯安全面臨著較大風險，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。投保出口信用保險，保險公司可以利用其強大的網絡對國外買方的資信等進行調查評估；在企業的收匯過程發生異常時，及時進行追償債務或賠付款項；通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提升自身的風險防范能力。 

 

 

在全球經濟危機沖擊下, 一些國家的對外償付能力、匯率穩定性等都受到很大影響，國外銀行的信用風險也在增大。在國際市場上買家拖欠、拒收等違約風險劇增，而部分國家的信貸緊縮政策更加大了這些企業拖欠貨款的風險，甚至不少企業還面臨著海外買家破產的局面。曾經是國際上著名的一流銀行頻繁陷入困境，對即使是采用信用證結算方式下的貨款收回也面臨著更大的風險。因此出口收匯風險成為我國外貿出口企業面對的最大外部風險, 出口收匯安全成為出口企業普遍擔心的問題。目前在我國企業出口困難加大的情況下，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。 

出口信用保險是以國家政策和財政為后盾，以出口信用保險公司為代表的一種政策安排。它對于出口企業的積極作用表現在為出口企業提供信用和融資服務的同時，為企業提供全方位的風險管理服務，幫助企業建立和完善風險管理制度，降低出口信用風險，減少風險損失，提高其在國際市場發展的能力。中國出口信用保險公司為出口企業提供收匯的安全保障，可以補償企業由于買家的商業信用風險或買家所在地發生的政治風險而遭受的損失，從而保障企業經營的持續發展。 

 

一、出口信用保險公司對國外買方風險進行調查評估 

 

在跨國交易中對交易對象的資信、經營狀況等進行了解和分析，都是降低交易風險的基礎。而我國的出口企業普遍缺乏對境外客戶的資信調查和分析。許多出口企業在信用交易前對境外客戶的注冊資本、盈虧狀況、業務范圍、公司設備、開戶銀行所在地址、經營作風和經營歷史等情況的未作深入了解，缺乏對客戶周全、真實、詳盡的企業資信調查和信用評級。在投保出口信用保險后，出口信用保險公司會對國外買方及所在國家的風險進行調查評估，可以指導出口企業選擇更有利的貿易對象和貿易條件，避免和防止收匯風險。中國出口信用保險公司有著先進的網絡資信系統和相關國際級合作伙伴，以及專業的調查評估人員，因而對于國外客戶的資信情況能有較準確的了解。出口信用保險公司擁有強大的信息資源，因此它可以隨時檢查國外買方的業務量、信用等級等，使得出口商更多地了解其客戶和潛在的商業伙伴，還可以幫助出口商建立預警機制。 

在金融危機背景下，中國信保專門成立了金融危機跟蹤研究機構，強化了風險監測和管控機制，加大了對歐美買家信用風險的監控力度，并隨時向企業風險動態、國別風險和行業風險等信息；對出現信用風險異動狀況的國外買家列入“黑名單”，及時向投保企業發出預警；加大了對企業海外應收賬款的跟蹤和定期排查力度，及時與企業溝通信息，幫助企業加大風險控制力度；借助遍布全球的資信調查渠道，及時為廣大出口企業調查海外進口商的資信狀況并提供專業的資信報告，適時向市場和企業推出《金融危機下的國家風險監控報告》。 

在當今歐美等傳統低風險出口市場面臨衰退之時，非洲、中東、南亞、南美等地區仍具有較大市場開發潛力。面對這些新興市場國家政治不穩、效率低下、法制不健全、外匯管制苛刻等不利因素，以及企業在開拓新興市場時面臨信息匱乏、風險無法保障的難題，中國信保充分運用專業化和國際合作優勢，幫助企業全面調查、分析和把控出口風險，結合國家外交和外經貿政策，傾力支持企業開拓這些新興市場。 

 

二、幫助出口企業對外追償欠款 

 

2008年7月14日，中國信保收到一家公司提交的可能損失通知，通報德國買家拖欠其貨款高達2000多萬美元。中國信保立即抽調業務骨干成立了理賠追償專案小組，迅速制定海外調查減損方案和多方聯動工作機制。中國信保追償專家從多角度強力推進追償進程，最終在11月12日，被保險人書面確認收回全部拖欠款項及利息2109萬美元。據了解，這是自中國信保成立以來，出口貿易險項下發生的單一損失金額最高的案件，也是追回款金額最高的案件。1 

通過成功追償為被保險人減少了巨大的經濟損失，而其追償過程體現出中國信保的集高效、優質、專業于一身的理賠追償手段，能夠有效增強出口企業抵抗國際金融危機風險的能力。如在此案件中，債務關系復雜，涉及德國、西班牙兩地買方、項目方、擔保方和融資銀行等多個債務關系人。中國信保在前期追償中充分發揮中國信保自身的國際影響力和談判能力，協助被保險人向買家及各擔保方施加追償壓力；同時，利用海外追償網絡的專業力量和當地優勢，密切跟蹤項目驗收完工進度和融資款項到位情況，落實物權保留、擔保效力和仲裁程序等法律手續。隨著全球經濟危機愈演愈烈并迅速席卷歐洲各國，歐美大中型企業的經營和財務狀況瞬息萬變，中國信保及時調整追償策略和追償手段。中國信保的追償專家一方面依托追償渠道從多角度強力推進追償進程，一方面持續向買家負責人直接施加追償壓力。為了克服時差對工作效率的影響，追償人員保持每天晚上與追償渠道進行書面和電話的溝通，確保掌握最新動態并第一時間采取應對措施。在中國信保追償的積極介入下，經過兩個多月的艱苦斡旋，終于劃上了完滿的句號。

 三、出口企業可從出口信用保險機構獲得損失補償 

 

出口信用保險對企業的風險保障作用，最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險，一旦發生都將給企業帶來巨大損失，有時可能是毀滅性的打擊。但是，通過出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失。如發生保單所列的風險，企業可按規定向出口信用保險公司索賠，保險公司對企業的賠付比例為損失的80％至90％。出口信用保險會使企業在出口貿易損失發生時得到補償，這就減少了出口企業的損失，保證了出口企業的平穩運行。 

“投保出口信用保險最直接的好處，就是在買方發生破產、拖欠貨款等商業風險時，賣方可及時獲得損失賠償?！比菀患页隹谄髽I負責人說。今年初，該公司投保了出口信用保險，累計出運了40多萬美元的貨物。剛開始對方正常付款，但到了10月份，買家反饋說，資金流動比較緊張，需要延期付款，該出口企業向福建出口信保公司通報了可能損失。出口信保公司介入調查后，發現買家已于11月初正式申請破產保護，已無追償可能，因此進入賠付程序。2 

我國加入世貿組織以來，我國面臨越來越頻繁的貿易摩擦。據專家估計，今后數年我國仍將處于貿易摩擦高發期，企業出口將面臨諸多技術性貿易壁壘，同時出口企業還面臨買家拖欠、破產甚至欺詐風險。信用保險作為規避應收賬款風險最直接有效的工具，能夠為我國出口企業的可持續發展提供有效保障。 

 

  四、有利于出口企業提高自身風險管理能力 

 

通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提高企業抵御國際貿易風險的能力。目前，中國信保提供專門的“資信評估業務”，利用公司的國內外數據收集渠道和科學技術手段，幫助企業從資金實力、信用程度、道德風險等多方面對客戶做全面的資信評估，從而防患于未然，提高企業的競爭和贏利能力。 

利用出口信用保險，可以幫助出口企業篩選優質客戶，穩定業務結構。如“好孩子”集團在開拓國際市場過程中，針對中國信保對買家的客觀評估，對不同信貸類別的客戶定下相應的發展戰略，這讓該集團能更加系統地發展海外市場。在中國信保的管理及信息支持下，公司開始著手優化公司的客戶群體。在三年時間里，該公司申報量突破千萬的海外買家已由3個增至2007年的6個。客戶結構的優化幫助企業分散了業務風險，為 “好孩子”的穩定持續發展奠定了良好基礎。 

受金融危機的影響，出口信用保險的賠付增長明顯。今年上半年中國信保共接到索賠案件936起，涉及金額2.34億美元。3雖然整體經營風險在升高，但作為政策性保險公司，中國信保公司不會因為國際金融風險的提高而上調信保產品的費率和免賠額等，幫助出口企業建立信用風險管理體系始終是公司堅持的目標，仍將積極為出口企業提供保障。 

在當前國際貿易信用風險顯著加大的情況下，中國信保不斷采取措施和地方政府合作，實施針對性措施，支持轄區內企業參加信用保險。對于我國出口企業來說，強化風險意識更為重要，投保出口信用保險才能保障企業安全收匯，避免不必要的損失。出口企業應將出口信用保險機構作為自己開展業務的參謀，根據保險規定和履行保險手續的程序，健全企業內部風險管理制度，加強核算和監督，降低企業出口創匯成本。 

 

參考文獻： 

[1]靳茂， 充分利用信用保險，積極應對次貸危機. 中國經貿. 2008（6）：58-60 

[2]潘樂，“好孩子”怎樣利用信保防范海外買家風險. 國際融資. 2008（6）：52 

[3]楊玉真，善用出口信用保險，拓展企業出口渠道. 商場現代化. 2008（3中旬刊）：112-113 

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論文關鍵詞:風電;國際貿易融資方式;新能源

論文摘要:風電行業是一個新能源行業，發展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風電行業國際貿易融資發展的現狀，研究了融資的戰略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風電行業的發展提供更有力的保障.

我國風電行業的發展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產業，基礎不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發展實力.

國際貿易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算有關的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優點，因此風電行業應結合自身特點，并充分利用國際貿易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風電行業進行國際貿易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風電行業的融資渠道.

1.風電行業國際貿易融資的必要性

我國的并網型風力發電機組從20世紀80年代中期開始發展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風電發展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風電機組累計裝機容量如圖1所示.

雖然我國風電機組裝機容量發展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風電設備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術設備.據統計，在2007年中國風電設備新增市場份額中，國產設備(包括合資)占57%，進口產品占43 % ;2008年我國風電設備市場40%需求仍由進口產品滿足，見圖2.

根據海關總署的統計，2009年上半年我國共進口風力發電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現在世界幾大風機制造巨頭訂單已經排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設備價格昂貴，生產周期長，因此占用了大量生產發展所需的資金，影響了風電企業發展甚至日常生產經營.

我國的風電企業在設備制造技術上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內，只能通過進口來彌補技術上的不足.因此，我國風電行業必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿易融資，解決我國風電行業在國際貿易中的資金問題. 風電行業國際貿易融資方式 1短期國際貿易融資方式

融資期限在一年內的屬于短期融資.傳統的國際貿易融資方式以短期融資為主.需要進口風電機組的企業可以選擇以下短期國際貿易方式. 1.1進口發票融資

對于一般性的單筆金額不大、生產周期不長、付款期限也不長的經常性貿易，應該選擇進口發票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業務.這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據就可以進行融資，而且效率高、風險小。因此，采用此種融資方式可以減少風電企業在進口設備時資金占壓，并可優化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風險，并不會對所有的發票都進行貼現，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進口押匯

進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉問題而向其提供的一種資金融通.根據所使用結算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據后即先行付款，進口商憑信托收據取得單據并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿易和國內銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠期信用證

在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規定受益人出具遠期匯票，待提供單據后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔.對于進口商來說，借助銀行資金既實現了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本. 2中長期國際貿易融資方式

我國風電企業針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿易融資較多應用于大型機電產品、成套設備、高新技術產品的出口或進口融資. 2. 1福費廷

福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現大額遠期票據提供融資，并能防范信貸風險的金融服務.主要適合對大型成套設備提供出口融資.福費廷是包買票據(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務.福費廷屬于批發性融資業務，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優越性并不明顯。 2. 2出口信貸

相對大型的風電企業可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產品的能力，以達到鼓勵本國產品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.

我國風電企業主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構的擔保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風電企業而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現匯報價，以便企業對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業的同類產品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用. 風電行業國際貿易融資常見問題

當前，在我國風電行業充分利用國際貿易進行融資的過程中，也存在轉多問題. 1缺乏完備的信用管理體系

當今國際政治經濟環境復雜多變，很多從事進出口貿易的風電企業沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風險便束手無策.究其原因是企業對國際貿易風險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.

因此，我國風電企業必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規避貿易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿易融資業務.

淺談我國風電行業國際貿易融資方式分析 在進行貿易業務前，可以通過信用管理體系的全球信息網絡，進行客戶資信調查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態變化，適時評估客戶的信用風險，并提示企業可能發生的風險.如果企業自身規模較小，設立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規避貿易風險的目的.

3. 2對國際貿易融資相關業務不夠熟悉

由于企業內缺乏高素質的相關人才，對國際貿易業務和銀行業務不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現在越來越多樣化的國際貿易融資業務要求操作人員要有更高的技能和經驗，而大多數的風電企業都不能很好地結合本企業的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風電企業應該加大國際貿易融資業務相關人才的培養力度，對業務人員進行國際貿易、金融、法律等相關知識的培訓，使工作人員了解銀行的貿易融資產品。

另外，企業可以根據貿易條件和自身財務狀況，選擇國際貿易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿易融資相結合的方式來填補缺陷.我國風電企業大多進口金額大的成套風機設備，融資期限較長，更需要根據國際貿易的特殊要求，創造性地利用傳統貿易融資方式與現代融資方式，將整個貿易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風險緩釋技術，設計專門的融資方案，以實現充分融資的目的. 3擔保條件難以達到銀行要求

銀行為防范貸款風險，通常都會要求借款人提供擔保一方面，企業在尋找第3方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險;另一方面，風電企業進口的風機設備是用于進一步投資風電場項目，而且投資風險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔保條件，如廠房、土地等固定資產.機器設備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續繁瑣、時效性差等缺陷.在擔保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔保能力的企業提供較大的融資額度.

針對上述問題，企業本身要努力提高實力，提升自身的擔保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業務量的情況下，使銀行承擔的風險隨之減小，自然就會愿意提高企業的資信額度，為企業提供更多的貿易融資.當然，當前我國的風電產業還處于成長階段，政府應該出面為風電行業的貿易融資提供擔保，這可作為政府扶持綠色能源產業的一項措施.從世界各國風電產業的發展經驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.

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關鍵詞：應收賬款 內部風險 事前 事中 事后 控制

應收賬款（Receivables）指該賬戶核算企業因銷售商品、材料、提供勞務等，應向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費和承兌到期而未能收到款的商業承兌匯票。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認 收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。作為企業社會資本管理的一項重要內容,直接影響到企業應收賬款管理工作的資金周轉和經濟效益。數據顯示,目前我國企業應收賬款總量大約有5.5萬億元,占30%左右,總資產的企業,大多數中小企業的資產的價值是60%的應收帳款。因此,針對企業應收賬款管理可能存在的各種各樣的風險,并結合企業自身的實際情況,建立應收賬款風險管理機制,從源頭上化解應收賬款風險已經刻不容緩。

應收賬款的居高不下，一方面是外部原因造成的，另一方面是企業自身的應收賬款管理的不完善造成的：兩方面的原因都會給企業造成損失。本論文通過分三點對應收賬款解決辦法展開論述，最后對全一歸納性總結。

一、內部風險事前控制

1．建立客戶信用管理體系

（1）建立客戶信用檔案,進行信用評級。企業應當詳細說明了信用調查和滿足客戶,獲得客戶的資信狀況，企業發展狀況、在行業中的口碑、歷史交易記錄等；財務狀況如：企業的性質、注冊資金、資金來源、固定資產、流動資金、企業欠債情況、還債能力等； 經營狀況如：公司發展方向、負責人經營理念、主營銷售渠道、銷售規模等。

建立客戶信用檔案,因為信用評價可以提供比較完整的、科學的依據。企業應根據客戶的品質、能力、資本、抵押、條件和連續性,標準的定性分析與定量分析、顧客的信用評級。對客戶的信用管理應該采取的動態管理的方法,每半年根據合作客戶信用條件,來評估。根據客戶的信用的評價結果,選用優質的客戶開展銷售業務,對于有不良記錄的客戶和長期沒有付款的客戶需要不再配送貨物，以免造成更大經濟損失。增強企業的風險控制能力，減少經營風險。

（2）著力應收賬款的規劃與控制，制定有利于企業的信用政策。企業信用政策應該努力確定在增強市場競爭力,擴大銷售,減少了違約風險,做一個雙贏的收費系統之間的兩種選擇,適應應收賬款的風險、收益與成本的對稱性關系，考慮三個基本因素,應重點:一是同樣的競爭對手。面對市場競爭,企業應當根據對頭強度條件下,應以信用標準寬或嚴格的競爭的主動權,抓住優勢。二是企業承擔失信違約風險的能力。企業風險承擔能力的強弱也會影響到資信標準水平的選擇。三是客戶的信用程度。企業的市場用戶的調查分析,根據客戶的信用水平的信用評級,判定是否給予信貸和折扣。

(3)建立健全信用、合理制定信用額度審查和批準。企業授予客戶信用的,必須經主管領導批準后方可客戶文件啟用并進入。在銷售過程中,銷售部門應嚴格限制控制量對銷售人員不得突破,避免主觀判斷,盲目決策給企業帶來的損失。

2．制定內部控制制度，確保不相容職務分離

企業的銷售合同談判、配送、開票,出貨和收據等必須是由不同的部門,確保了人員完成分離,因此,每一個兼容的位置各部門之間相互制約、相互監督、相互審核,避免欺詐。

3．建立壞賬準備制度，合理預計壞賬損失

企業應當根據《企業會計制度》的規定，制定本單位壞賬準備計提的政策，明確計提壞賬的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例等事項。企業確定的計提壞賬準備的方法一經確定，不得隨意變更，如需變更，需按照相關會計制度規定處理。

二、內部風險事中控制

1．強化合同管理，控制經營風險企業銷售業務實行合同管理制度，授權有關人員與客戶簽訂銷售合同。在簽訂合同時，要明確這些條款，如價格、付款方式、付款期限、運輸情況、雙方的權利和違約責任等，要特別約定在貨款未全部付清之前，產權不轉移，仍歸出賣方所有。對于金額重大的銷售合同應當通過法律顧問等專業人員審核把關。

2．加強銷售的內部控制管理嚴格按照《內部會計控制規范―銷售與收款》的規定辦理相關業務，不相容職務嚴格分離。單位應當將辦理銷售、發貨、收款三項業務的部門分別設立。銷售部門內銷售業務的經辦、審核、銷售通知單開立三個崗位必須要有不同人員擔任；財會部門內開票、出納、記賬的崗位要分離；收款員、應收賬款的管理人員、向欠款客戶寄發對賬單者職責應相互分離；應收票據及票據抵押物或質押物的保管與應收票據記錄應當職責分離；信用管理崗位與銷售業務崗位分設。

3．選擇他們自己的有利的企業類型可以在合同中約定,買方應先付款后發貨,以確保貨款及時的籠子里。此外,企業也可以用網上銀行,實時交換等先進的結算手段,加速資金返還。

三、內部風險事后控制

1．建立應收賬款賬齡分析和采集系統

在應收帳款老化、財政部門為應收帳款回收、監督和金錢債權到期的關鍵工作,研究調整新的信貸政策,努力提高應收帳款的催收效率。在應收賬款未到期,也不能放松監管,以避免新的欠款發生。比如,對過期短的客戶,不能頻繁打攪,以避免未來失去這個市場;稍久客戶要到期了,可以寫上提示輕輕詞組,時間越長,客戶欠款要到期了,可以采取頻繁的信件和電話提醒咨詢;對于已經到期的消費者,可以采用強硬言辭進行催款，必要時提請有關部門仲裁或提請訴訟等等。

2、實施貨款獎懲機制

企業應當建立健全貨款回籠獎懲制度,將應收賬款的管理,銷售人員評估項目,即個人利益不僅要與銷售表現掛鉤,也應和應收賬款管理等聯系在一起,使應收帳款在合理、安全的范圍內。企業應按“誰銷售,誰收款”原則將貨款回籠分解技術,每個銷售人員,并制定切實可行的付款計劃,規定收到清晰的數量和期限。

3．固定對賬制度,保證債權金額正確有效

企業財務部門要形成對賬制度,定期應當定期或至少每年年終檢查應收帳款,和客戶的賬面余額銷售回款的截止日期為產品品種、那樣的原因、退還商品的文件,如驗證誤差量,保持良好的有關材料,確保法律援助的延續債權人。因為在法定期限的應收帳款逾期回收后兩年內,一個有效的企業將會失去動力,欠背在本協議有效期內,企業必須努力恢復或獲得具有法律效力付款憑證,而不是口頭承諾。

4．加強催收力度，爭取早日收回應收賬款

企業對信用期內的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，企業應當首先分析現行的信用標準及信用審批制度是否存在紕漏，然后對其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，對違約客戶的資信等級重新調查摸底，進行再認識。

四、結論

綜上所述，應收賬款的風險無處不在，加強對應收賬款的管理，關系到企業的資金周轉，影響到企業的生死存亡，而在金融危機的當今，更應該加強對應收賬款管理的控制，以提高資產質量。因此,企業根據成本效益原則,制定合理的應收帳款信用政策,控制規模,始終堅持把貨款回籠,首先執行的應收賬款事前、事中和事后控制過程,提高催款的力度，加快資金的返還。

力求將應收賬款控制在合理水平上，把壞賬降到最低，從而規避經營風險。

參考文獻：

[1] 陸璐. 營業收入與應收賬款增長的相關思考[J]國際商務財會, 2010,(09) .

[2] 胡吉. 論企業應收賬款的風險及其控制[J]技術與市場, 2008,(11) .

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關鍵詞：供應鏈風險管理 違約風險傳染 影響因素

根據金融領域對組合信用風險的實證研究，如果將供應鏈視為一個由成員企業所構成的信用組合，那么違約傳染對供應鏈違約風險的影響要遠大于因果傳染的影響。而現有文獻在探究供應鏈風險時，以定性分析供應鏈外部系統因素和企業特質對供應鏈風險的影響為主，尤其關注自然災害、突發性事件等外部因素所引發的供應鏈斷裂風險，而忽略了違約傳染因素對供應鏈成員企業違約概率的影響，這往往會低估供應鏈斷裂及遭受價值損失的可能性，進而低估供應鏈所面臨的風險?；诖吮疚脑谔岢龉溸`約風險傳染分析框架并分析違約風險形成及傳染機理的前提下，以風險載體為基礎系統總結了供應鏈違約風險傳染的影響因素。

供應鏈違約風險形成及傳染機理

如圖1 所示，供應鏈違約風險傳染主要組成要素是：

風險源。是給企業生產經營帶來困難的不確定因素，是企業違約的前提，主要由因果傳染因素、企業特質因素和違約傳染因素組成。因果傳染因素包括自然環境、社會環境、市場環境、經濟環境、政治環境及行業環境等；企業特質因素包括管理因素、財務因素、物流技術水平、信用水平等；違約傳染因素主要有企業間的關聯關系、企業依存度、信息共享程度等，以供應鏈上企業之間存在關系的形式加以體現。

風險載體。由于供應鏈各企業之間存在關聯關系，當風險形成并超過供應鏈上某一節點企業的風險承受閾值時，該風險便會借助一定的載體向供應鏈中其他成員企業傳遞，所以說風險載體是供應鏈風險傳染形成的必要條件，主要體現為資金、信息、人員、技術、契約和企業依存度等。

風險接收者。它是供應鏈風險的承擔方，從風險接收者可以了解風險的去向，如果沒有風險接收者，則不會產生風險傳染現象。確定風險接收者有利于制定風險防范策略，有效的控制供應鏈風險。

在供應鏈具備以上違約風險傳染要素的前提下，由于供應鏈企業間存在關聯，當企業之間產生直接或間接的貿易行為時，各獨立經營的企業主體都存在決策不全面、有限理性等問題，這就使得企業之間存在矛盾成為一種必然。一個企業發生違約，會通過供應鏈企業之間的風險傳遞渠道即違約風險的傳遞載體傳遞給其他關聯企業，使其面臨風險。

供應鏈違約風險傳染影響因素分析

根據前文所述，結合圖2供應鏈的違約傳染因素產生于資金、信息、人員、技術、契約和企業依存度中，通過這五種因素在企業之間的傳遞，使得存在關聯關系的企業之間產生違約傳染現象。同時，這些本源性因素在對供應鏈的影響過程中又衍生出一系列交互性因素，這些交互性因素存在于企業間貿易活動的各個環節，當受險企業的風險超過其風險閾值時，則會導致供應鏈違約風險的相互傳染，甚至導致整條供應鏈的斷裂。

（一）資金因素

資金作為企業間交易的重要組成部分，在供應鏈違約傳染風險中屬于主要風險因素；企業資金鏈的斷裂，會導致企業無法進行其他生產經營活動，甚至導致企業破產，給其關聯企業帶來違約風險。

第一，資產的專用性。資產的專用性是指那些用于特定用途后很難再作為其他性質使用的資產。在供應鏈成員企業中，如果企業甲是企業乙生產所需原材料的獨家供應商，當乙生產規模增大時，甲必須同時增大產量來滿足乙企業的需求，在甲企業只生產該原材料的前提下，如果乙企業經營困難、產品滯銷，則甲企業由于資產的專用性較高，很難及時分配資金，將會受到較大的價值損失。因此，資產的專用性程度可作為影響供應鏈違約風險的一項重要的資金因素，資產專用性程度越高，企業違約風險傳染概率越大。第二，貨款的償付能力。表現為企業是否有足夠的資產來支付貨款。貨款的償付能力低則會導致債務的產生，為其關聯企業及時收到貨款帶來風險。第三，賬務的處理能力。良好的賬務處理能力能規范企業的資金利用行為、提高資金利用效率，形成對資金利用的內部監管，降低企業違約風險的發生；反之，則會使企業的違約風險概率增大。

（二）信息因素

信息是供應鏈管理中的一項關鍵因素，從原材料的采購、生產制造、產品銷售到顧客購買，都離不開信息的傳遞；同時，信息的不確定性、不對稱性等特點又使得信息成為供應鏈違約風險因素識別中的一個重要組成部分。

信息共享程度。隨著電子信息技術和因特網技術的不斷發展，信息化在各產業也得到了普遍應用，供應鏈企業之間的信息流將各個企業相互聯系，形成一個統一的整體，如果信息共享程度低，則會導致供應鏈企業間的銜接與溝通不暢，甚至產生“牛鞭效應”，使得供應鏈下游企業對需求等信息產生錯誤判斷，增大其違約風險。

資源、知識的交換程度。由于供應鏈全球化的發展使得供應鏈上企業在地域、文化等方面的差異越來越大，因此，資源、知識等方面的交換成為供應鏈上企業互相溝通、學習的重要因素，資源、知識的交換程度低會導致不同企業對同一現象的理解存在偏差，甚至做出錯誤的決策。

（三）人員因素

人員因素指的是供應鏈上企業之間的合作伙伴因素，良好的合作伙伴有利于降低企業自身發生違約風險的概率，包括：

第一，合作伙伴的信用情況。良好的信用記錄、履約意識、信譽狀況將為交易的正常進行提供保障，同時，能夠有效降低合作伙伴的違約風險，實現風險共擔、收益共享。第二，合作伙伴的選擇。它是指企業對與其生產經營活動相關的企業進行選擇，是供應鏈合作關系運行的基礎。合作伙伴的產品質量、交貨提前期、庫存水平以及在產品設計方面都對關聯企業能否正常運營產生重要的影響，一個績效優良的合作伙伴不僅會降低企業違約的風險，同時也能達到雙方共贏的目的。第三，合作伙伴的自利行為。由于供應鏈上企業是具有獨立經營權的決策個體，其在進行決策過程中往往會將自身利益最大化置于決策的首位，當供應鏈的整體利益和其自身利益相沖突時，合作伙伴的自利行為會促使其首先考慮自身利益，這將會提高其違約概率，對其關聯企業帶來一定的影響。第四，成員企業的道德水平。在企業對自身行為不必承擔全部責任的前提下，因追求自身利益的最大化而利用信息不對稱這一優勢，企業會采取損害供應鏈整體利益或者其它成員利益的行為，由此嚴重損害了供應鏈上其他企業的利益，導致供應鏈競爭力下降，嚴重時會使整個供應鏈斷裂、解體。

（四）技術因素

技術因素是指在生產經營活動過程中，企業間技術、生產流程中所涉及的與違約傳染相關的因素，主要體現為供應鏈成員企業之間的協作關系。供應鏈流程的協調性是指生產過程的各階段、各環節在生產進度和投入產出等方面的協調配合程度，是實現供應鏈整體效益最大化的必要技術條件。隨著市場競爭的日益激烈，產品生命周期縮短、顧客需求日新月異，使得需求處在不斷變化之中，因此只有供應鏈各成員企業相互溝通、協調一致，才能提高供應鏈的競爭力。企業的生產柔性是指企業的生產靈活性和應變能力。如果供應鏈成員企業的生產柔性差，當風險來臨時，其風險的應對能力弱，則該企業所面臨的風險會很快超過其風險閾值，風險將以傳染的形式傳遞給其關聯企業。所以，企業的生產柔性是影響供應鏈違約風險的一項重要技術因素。

（五）契約因素

契約是保障供應鏈上企業間交易能夠安全、高效實現的一項重要因素，企業間的權利義務關系也均由契約來體現。因此，契約的完備性以及解除合作程序的難易程度是影響企業間違約傳染的重要因素。契約的完備性。由于未來的不確定性、人的有限理性以及周圍環境的復雜性，使得契約不完備成為一種必然，但當出現沖突時，較高的契約完備性會為交易雙方帶來有理可循的依據，降低違約風險發生的概率；反之，契約完備性較差，使得企業有可乘之機，會使其關聯企業面臨較大風險。解除合作程序的難易程度。解除合作程序的難易程度是指當一方違約時，企業與其解除合作關系的難易程度。如果程序復雜，則會使企業在繼續受其違約影響的同時錯過彌補損失的最佳時機，增大損失程度。

（六）企業依存度因素

企業依存度因素是體現供應鏈上企業間存在關聯關系的關鍵因素，體現為某一企業對其他企業在交易、資金支持等方面的依賴程度，強調關聯企業的變動對該企業產生的影響效果。資金的依存度是指企業對其直接或間接關聯企業資金投入的依賴程度。在持股或控股型關聯企業中，持股或控股企業由于自身經營不善，而對其關聯企業資金投入的突然減少，會對該關聯企業的資金鏈正常運轉帶來威脅，甚至造成資金鏈的斷裂。資金的依存度越高，企業受到的威脅越大，進而導致企業的違約概率增大。技術、貿易的依存度是指供應鏈上企業在技術服務和交易上對其他企業的依賴程度。如果企業在生產技術、產品的售后服務以及原材料采購等方面對其他企業的依存度高，當技術提供方或原材料提供商違約時，該企業就會面臨技術問題無法解決、原材料供應不足等問題，使其正常生產經營出現困難，甚至對下游企業造成違約。因而，企業間技術、貿易的依存度越高，企業間違約風險傳染的概率越大。

綜上，由于供應鏈企業在交易、資產、債權債務等方面存在普遍的聯系，當企業進行生產經營時，供應鏈違約風險便會通過資金、信息、人員、技術、契約、企業依存度等載體在供應鏈企業間進行傳染，同時在各載體傳染的過程中又衍生出一系列交互性違約傳染因素，正是這些因素的共同作用，導致了供應鏈違約風險傳染的發生。

結論

本文分析了供應鏈違約風險的形成、傳染機理，對供應鏈違約風險的影響因素進行了識別，認為為了降低供應鏈違約風險傳染的概率，供應鏈成員企業在選擇合作伙伴時必須對其資金、信息、人員、技術、契約、企業依存度等方面進行綜合考量，科學評估其風險水平，這樣才能有效抵御供應鏈違約風險的傳染，提高整條供應鏈的競爭力。

參考文獻：

1.Christopher S. Tang. Perspectives in Supply Chain Risk Management[J]. International Journal of Production Economics， 2006，103（2）

2.王倩，T.Hartmannwendels. 信用違約風險傳染建模[J]. 金融研究，2008（10）

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有關國際貿易的論文范文一：國際貿易結算風險管理和防范

任何企業在進行國際貿易交流時，必須要了解、掌握不同結算方式的適用條件，任何一種對某一方絕對有利，而對另一方可能帶來重大風險的結算方式最好能夠將其控制在合理范圍內，不過度使用和推廣，在口常結算中企業必須要對不同結算方式進行相應的管理和防范，以便尋找到一個平衡的支點保障雙方利益。

一、匯付風險的管理和防范

匯付結算中，無論哪種匯付形式，出口商均承擔的是主要風險，所以對于匯付風險的管理和防范工作，也就是出于降低出口商風險的角度而采取的措施。

(一)慎用賒銷和貨到付款

前文己經提及到賒銷和貨到付款對出口商的影響，特別是當貨物離開后，出口商一旦失去對貨物的控制權，可能就會遇到進口商惡性拖款或者不支付事件，導致大量貨款無法追回，影響出口商融資再發展。所以，在國際貿易結算中，最好采用開立信用證或者其他多種方式相結合的策略，盡可能的降低結算風險。

(二)估量準確預付比例

預付定金是匯付結算中比較常使用的結算方法，出口商對于預付定金比例的設置也是一門精深的學問，過高進口商非但不接受還有可能導致結算失敗，過低又顯得定金如同雞肋一樣食之無味。一般情況下，預付定金按照合同總值的百分之三十支付，或者參照發達國家的根據運輸距離的費用來設置預付金額，這樣做既可以保障出口商的基本利益，又可以在不觸及進口商根本利益的前提下牽制其活動，敦促其盡快完成余款支付。

二、托收風險的管理和防范

托收這種結算方式主要考驗的是進口商的信用度，結合前一章節對托收風險表現形式的分析，因此可以認為托收風險的管理和防范其實就是對進口商的防范，主要針對點是進口商的信用度、進口商所在地的各項交易習慣和政治、經濟環境等方面。首先，在當今錯綜復雜的國際化市場中，我國企業為了更快地融入到世界大家庭中，盲目地選擇一些合伙伙伴，特別是有些不法分子看到有些企業忙于擴大規模的動機，介紹一些根本不了解或者剛成立的公司，欺騙出口商的貨物及錢財。所以，我國的出口企業特別是勞動密集型企業，面對每次跨國合作時，務必提前做足功課，調查清楚進口商的信息，看清楚合作協議的每項要求，不要因為單純利潤而對國家、社會、自身企業發展帶來不必要的損害。其次，國際貿易交流中，出口商對于進口商的挑選是十分有必要的，按照美國一份調查顯示，客戶群中有60%的新客戶是由老客戶帶來的，所以對于出口商來說，建立一個客戶的信用檔案，給信用好的客戶一定的優惠價格，這樣既可以維護好與信用優秀客戶之間的合作，又能夠促使老客戶主動介紹新客戶。信用檔案的建立是一門專業性、長期性的工作，需要有專門人員從合作前期調查、搜集進口商信息、了解其經營生產情況和財務狀況，一定不能抱有僥幸心理，以實際行動避免錢財損失。

三、信用證風險的管理和防范

信用證風險的管理除了必須實行的提高信用規范外，還需要其他幾個方面進行管理和防范。

(一)認真調查申請人和開證行的信用情況

現在的信用證結算方式多是通過互聯網挑選合作商和開證行的，所以國內的出口商對于一些國外企業和銀行并不熟悉，有些國外進口商偷偷隱瞞出口商私自在合同中設置一些條款限制出口商結算，或者要求一些我國企業不容易實現的條款。所以，面對這種情況我國的企業必須要合理謹慎地挑選進口商，通過多種渠道調查這些進口商的信譽狀況，比如通過駐他國辦事機構、行業協會等;其次，確定好進口商后，要求對方選擇信譽有保證的銀行作為開證行，因為往往這種銀行對自身信譽更為重視，對待存在明顯欺詐性軟條款的信用證開具更為慎重，降低開證行和申請人相勾結欺騙受益人或出口商利益的概率，避免出口商被欺詐或者陷入被動局面。

(二)認真審查信用證

出口商在收到銀行開立的信用證后，一定要對信用證的內容進行盤查，核實其是否和合同一致，信用證內是否含有隱藏限制條款，一旦發現立即令對方給予修改;另外還要對信用證的真偽、冒信用證同時及時告知對方進行整改出示的印章給予嚴格把關，一旦發現偽造、假，以防后期給自己帶來隱患。為了從根本上降低信用證風險，筆者認為最佳方法是逐漸推行統一的信用證格式和內容，對基礎的信用證內容給予一定的規范和提示，對于一些特殊情況的條款另加說明，這樣既能夠降低進出口雙方因信用證軟條款印發的各種風險，又可以在我國逐漸形成一個完善、全面、規范的信用證格式，推進信用證結算在我國國際貿易交流活動中的應用。

四、銀行保函風險的管理和防范

(一)提高進口商和銀行的信用防范

根據銀行保函的概念，對銀行保函風險的防范主要體現在兩方面：一是加強對保函申請人也就是進口商的信用風險防范，提前調查清楚進口商的信譽和誠信情況，對過往該進口商的業務狀態進行考量，以避免后期進口商以沒有支付能力而影響出口商的貨款回收時間;二是加強對擔保銀行風險的防范，作為第二性風險方銀行的資信調查在銀行保函中也是必不可少的細節，當進口商財務出現問題沒有能力支付貨款或者余額時，銀行就必須依照保函規定代為支付這些金額，所以擔保銀行的風險防范是降低銀行保函風險的前期必要準備工作。

(二)提升保函技術操作能力

銀行保函業務的應用己經深入人心，保函的口常操作和處理也多以計算機為基礎設施，圍繞互聯網展開。所以，在口常處理銀行保函時，一定要認真、細致，一旦保函的時間、金額、有效期、索賠條件生成，透過計算機發往進出口雙方的速度是非?？焖俚模幌裰皞鹘y紙質文件存在一個緩沖時間，因此銀行人員在對保函進行操作時，一定要謹慎、認真，充分理解相關的各個要素。

有關國際貿易的論文范文二：國際貿易中電子商務的影響

隨著世界經濟一體化的到來，我國經濟市場開始有了新的改革和發展，國際貿易中的電子商務已經成了我國的主流業務，對于各個企業來說更是通過電子商務開始與國際接軌，國際貿易中的電子商務本身已經與我國企業發展和改革有著密切的聯系，但從現今國際貿易中電子商務的現狀來看，我國應該及時根據市場主流對本國電子商務業務進行更新，這樣才有可能看到我國電子商務的發展前景。本文就國際貿易中電子商務的影響與我國的應用策略進行研究，并提出合理的建議。

【關鍵詞】國際貿易;電子商務;應用策略

國際貿易中的電子商務其實是因為計算機技術的飛速發展而逐漸改革的，尤其是在發展速度如此之快的時代，電子商務已然成了國際貿易的主要途徑，可以說電子商務的發展也成就了國際貿易，所有的商業信息開始通過電子商務流向國際，使整個國際貿易市場更加多樣化，若我國掌握了電子商務在國際貿易市場上的運作規律，那么就能使我國的電子商務得到一個更好的發展。

一、我國應用電子商務過程中存在的問題

1、企業水平較低。

我國企業水平較低主要體現在，企業單獨開展網上采購和銷售目前只能算少數，因為許多企業根本無法完成電子商務的整個運作流程，雖然我國有一小部分的企業能夠單獨完成電子商務運作流程，且積極性十分高渴望能夠將企業電子商務帶上一個新的高度，但是這類企業沒有認識到電子商務的真正意義，仍然對電子商務國際化呈待定的狀態。

2、網絡不安全。

由于電子商務的整個運作過程需要經過許多復雜的環節，如資金轉向、資料安全、物品安全等，尤其是用戶在互聯網上結算時的信息安全更加重要，但從我國電子商務整個運作過程來看，我國電子商務仍然存在著網絡不安全的問題，一方面是因為黑客攻擊現象過多，另一方面是因為互聯網本身就具有開放性的特點，使得整個網絡安全更不安全。

3、沒有相關法律約束。

電子商務不僅與用戶、企業有著緊密的聯系，更與工商行政管理、保險、銀行等部門有著不可或缺的關系，若電子商務的物品地區不一致，還與地區、國家有關，由此可見電子商務確實需要相應的法律法規來對其進行約束，但是由于我國電子商務目前才剛剛起步，還處于一個不穩定的狀態，沒有一個完善的、與電子商務有關的法律法規來對其進行很好的約束，因此我國電子商務常常在地區不同的調節上出現問題。

二、國際貿易中電子商務的影響

1、改變國際貿易方式。

第一、不用再進行面談直接可通過網絡的形式完成國際交易;第二、完全和不完全國際貿易方式，完全國際電子商務貿易方式為可直接通過電子商務市場完成貿易，不完全國際電子商務貿易方式為，一些物質類的東西無法實現互聯網交易，需要借助其他交易方式;第三、將傳統票據的交易形式轉變為流程交易形式，直接改變了國際貿易交易形式。

2、改變國際貿易銷售方式。

第一、網絡互動銷售，由客戶對電子商務中的物品發起提問，電子商務操作人員對其進行解答，并以互動的形式完成銷售。第二、整合式銷售，這種銷售方式是因為企業與客戶之間的關系而存在的，這種銷售方式基本不用通過溝通的流程，一般是直接一對一地進行銷售。3、改變國際貿易管理方式。電子商務已經對國際貿易的銷售和交易等流程產生了極大的影響，自然而然也會逐漸改變國際貿易的管理方式，如下:第一、商品招標;第二、許可證發放;第三、海關管理;第四、進口商品的檢驗管理;第五、過程國際化管理。

三、我國應用電子商務的有效途徑

1、提高對電子商務的認識。

我國企業要想使電子商務有一個好的發展，首先就應提高對電子商務的認識，深入了解電子商務市場各個環節，才能夠正確認識電子商務。第一、了解電子商務的互聯網特點;第二、了解電子商務客戶的喜好;第三、了解電子商務網站的銷售形式;第四、了解企業在電子商務行業的實際運作情況;第五、了解商品銷售不出去的原因;第六、了解電子商務如何與國際接軌。

2、選擇正確的電子商務網站。

一個好的電子商務網站能夠為企業帶來意想不到的經濟效益，選擇適合企業銷售、發展的電子商務網站更是企業發展的重要方向，從我國目前電子商務網站的現狀來看，今后我國電子商務網站只有兩種發展可能，一是門戶化、大型化，如阿里巴巴，二是專業化、行業化，如中國玩具網。

3、制定電子商務計劃。

制定電子商務計劃既是企業發展的重要環節，也是企業實現電子商務與國際接軌的重點項目，企業可以根據企業的發展目標而制定有發展前景的計劃，可以從計劃時間長短、實施計劃的目的等而制定。

4、建立多樣化電子商務網站。

目前我國電子商務網站基本都屬于服裝行業，其他行業的電子商務網站基本沒有，針對這一問題我國可以根據商品類型的不同，創建多樣化的電子商務網站，尤其是可供人們快速消費的網站，或者建立一些富有我國傳統文化特色商品的電子商務網站，使更多人能夠了解我國文化特色，以此來實現電子商務與國際貿易接軌的目的。綜上所述，國際貿易中電子商務的影響，不僅只影響了國際貿易市場的運作形式，更影響了整個電子商務的改革發展流程，對于我國電子商務正待發展的國家來說，我國企業還需要根據企業的自身條件來選擇適合企業發展的電子商務網站，尤其是要針對現今電子商務市場情況來制定相關的企業電子商務計劃，才能使我國電子商務有一個更好的發展。

【參考文獻】

[1]楊璐.電子商務對我國對外貿易的影響及對策研究[D].安徽大學，2014

[2]張冬青.我國林產品貿易應用電子商務策略與技術問題研究[D].東北林業大學，2014