存貸范文10篇

為了進一步規范財政資金管理，調動金融機構支持地方經濟發展的積極性，提高財政資金的使用效益，根據縣人民政府《關于年度縣級金融機構支持地方經濟發展工作目標考核的意見》有關精神，特制訂本辦法。

一、考核對象

工商銀行縣支行、農業銀行縣支行、建設銀行縣支行、縣信用聯社。

二、資金范圍

存儲在縣內各金融機構、并由縣財政管理的政府性資金（資金總量包括各種基金，不含縣財政在縣人民銀行的國庫存款）。

三、考核原則

一、存貸比監測作用與局限性

流動性是一種高度復雜的金融現象,其具體形式和動作機制受到宏觀經濟金融環境及金融機構資金運作活動的重要影響,同時可能對金融機構產生危害性較大的經營風險。在金融機構流動性總量管理的實踐中,最為常用和重要的監測指標是金融機構存貸比。一方面,金融管理部門將其作為對金融機構流動性總量管理的監測指標;另一方面,在安全警戒線下,地方政府部門通常將其作為衡量駐地金融機構支持當地實體經濟的重要衡量指標。從金融管理部門看,具有較高存貸比的金融機構流動性風險較大,反之則資金營運能力較弱。從政府部門看,具有較高存貸比的金融機構對地方經濟支持力度較大,反之則對地方經濟的支持有限。從國內外金融管理的理論與實踐來看,通過監測和管理金融機構的存貸比可以有效管控流動性風險、合理調控信貸規模、促進金融體系穩定和支持宏觀經濟發展。但是存貸比指標在反映上述評價內容的同時,存在一定的統計缺陷,例如忽略了對金融機構存貸款以外的其它資產與負債管理的流動性風險考量,如委托貸款、信托貸款、理財產品等。這類體外融資對貨幣政策調控效力形成逆向沖擊并對區域金融穩定形成挑戰。

二、改進存貸比監測方向與途徑

針對存貸比監測面臨的挑戰和問題,存貸比監測管理的范圍、方向需要做出相應的調整。短期來看,應精細化存貸比的監測方法,逐步調整和擴大存貸款監測范圍,將金融機構表外的部分準存款、準貸款業務納入存貸比監測視野。長期來看,鑒于存貸比是《商業銀行法》規定的法定監管指標,需要進一步調整金融審慎管理的思路。一方面,要通過修訂《商業銀行法》來逐步完善金融機構存貸比的監測管理體系;另一方面,要針對準金融的籌融資特點,建立準金融的籌融資監測指標,更為全面地反映這類影子銀行流動性風險狀況。

(一)在中長期內通過修訂法律、法規,確保人民銀行依法監測和評估金融業的流動性風險和系統性風險?！吨袊嗣胥y行法》第二條規定,中國人民銀行在國務院領導下制定和執行貨幣政策,防范和化解金融風險,維護金融穩定。第四條規定,中國人民銀行負責金融業統計、調查、分析和預測。而目前金融機構開辦的理財產品、信托計劃、委托貸款等業務出現跨機構、跨部門運作,其業務合作涉及的機構類別越來越多。另外,《商業銀行法》第三十九條第二款明確規定商業銀行存貸比為75%。但是,隨著金融機構經營管理理念和監管當局監管標準和措施的不斷完善,存貸比監管標準缺乏靈活性的問題逐步突顯。一些金融機構由于受到存貸比硬性指標的限制,選擇通過表外籌融資方式提供其貸款規模以外的融資服務,在一定程度上也加劇了“融資難、融資貴”的問題。因此,從中長期來看:一方面,要通過修訂和完善《中國人民銀行法》賦予人民銀行更為寬泛的經濟、金融統計、調查權限,以便人民銀行圍繞維護金融穩定的職責,對涉及金融風險的社會部門開展監測分析;另一方面,要通過修訂《商業銀行法》“軟化”存貸比的硬性規定。事實上,新資本協議已經將流動性納入商業銀行監管框架,如推出流動性覆蓋比率(LCR)和凈穩定資金比例(NSFR)等指標。中國銀監會于2014年2月也頒行了《商業銀行流動性風險管理條例(試行)》。理論上,這些監管指標對存貸比都發揮好很好的保護甚至覆蓋作用。但是由于新資本協議對商業銀行流動性監管指標的設計過于復雜,實施成本較高,宏觀金融管理部門還需要借助存貸比這一相對簡單、直觀的指標對金融業的流動性和風險狀況進行監測和判斷。

(二)在短期內應進一步精細化金融機構的存貸比計算口徑,科學測算金融機構存貸比的實際水平。目前金融機構資金配置、可用資金頭寸和表外籌融資業務均未進入存貸比監測視野。雖然金融監管當局對存貸比指標進行了適度微調,但是無法全面的顧及商業銀行短期內無法使用的資金和各類表外籌融資活動,因此難以全面、客觀地反映金融機構的真實流動性狀況。例如可以增加商業銀行表內外余額存貸比監測指標。如將金融機構表內外業務合并,將其資金來源擴大至銀行可貸資金、理財產品募集額、信托計劃和委托貸款基金;將其資金運用擴大至各項貸款、理財資產、信托計劃和委托貸款。按照這樣的測算方法,山西省銀行業金融機構表內外余額存貸比由2011年的7086%增加至2013年的7308%,提高222個百分點。

一、模型構建

我國長期實行利率管制，利率管制的基本特征是由政府有關部門直接制定利率或利率變動的界限。在這一時期，調整官方利率是我國利率政策操作的主要形式。利率調整的程序是先定出一年期的存款利率，再推算出各期限檔次的存款利率，最后定出貸款利率的各個檔次。

但按照上述程序確定的利率及其利差是否符合一般的經濟規律，充分體現利率作為資金價格所應有的“信號燈”和“調節器”作用，從而對資金配置和銀行經營產生良好導向，尚需進行驗證。下文運用計量模型對我國商業銀行存貸利差的合理性進行實證檢驗。

（一）模型理論依據

根據R.Randall(1998)和J.Sudirman(2001)的研究,一國銀行利差主要取決于該國銀行業的市場結構、銀行運營成本、銀行體系的利率風險和信貸風險,以及通貨膨脹、顯性和隱性稅收(存款準備金)、金融法規(資本規定與存款保險)等因素。此外，Demirguc-Kunt（1999）根據銀行收入和利潤的會計恒等式對銀行利差進行結構分解,從而得到影響銀行利差的直接因素：非利差收益率、營業費用率、貸款損失準備率、銀行稅率、總資產報酬率等。

借鑒上述研究成果，并結合我國實際情況，我們認為：按照一般規律，利差的形成與變動受經濟環境、金融制度、通貨膨脹和銀行經營等多種因素決定，這種相互影響和相互制約的對立統一關系是市場經濟規律的集中體現。在市場經濟中影響利差的因素可概括為以下幾個方面（李成，1996）：資金供求狀況、通貨膨脹率、金融制度和金融深化程度、銀行經營成本、金融業國際化程度、商業銀行資產負債結構、全社會平均利潤率水平。

為了進一步引導和激勵商業銀行（信用社）加大信貸投放力度，積極支持地方經濟發展，縣政府決定對其存貸款情況進行考核獎罰，具體辦法如下：

一、獎勵辦法

對年末存貸款比例達到70%的有關商業銀行（信用社），按下列辦法予以獎勵：

1．商業銀行（信用社）當年給縣屬重點基礎設施項目發放一年以上（含一年）中長期貸款，總額在1000萬元以上（包括1000萬元）按放貸總額的0.5%給予獎勵，獎金最高不超過50萬元。

2．商業銀行（信用社）當年給縣城企業發放中長期貸款總額在1000萬元以上（包括1000萬元），3000萬元以下的，按貸款總額的0.1%給予獎勵；總額在3000萬元以上（包括3000萬元）的，按貸款總額的0.2%給予獎勵，獎勵最高不超過50萬元。

3．商業銀行（信用社）當年新增貸款余額與新增存款余額之比超過70%，按當年新增一年期以下短期貸款余額的0.1%給予獎勵（僅限于支持縣境內產業發展的貸款，不含中、省、市企業貸款），對每行（社）獎金最高不超過50萬元。

編者按：本文主要從現金管理的內涵及特征；我行發展現金管理業務的重大意義；美國銀行現金管理經驗分享；我行現金管理業務發展現狀；應對措施進行論述。其中，主要包括：現金管理的涵義及特征、現金管理業務包括以賬戶和供應鏈融資為核心的收付款交易管理、現金管理與支付結算的區別、現金管理服務指銀行根據客戶需求，將資金結算產品和投融資產品進行組合、發展現金管理業務是企業要求銀行提供多元化服務的需要、發展現金管理業務是銀行實現經營轉型、增加中間業務收入的需要、發展現金管理業務是密切銀企關系、帶動銀行業務綜合發展的需要、成立專門的現金管理部門，負責向客戶提供綜合化、一體化的現金管理解決方案、以銷售收入為標準劃分客戶，拓寬業務發展視野、對現金管理的認識有待提高、缺乏現金管理專業人才，客戶經理的現金管理營銷缺乏強有力的支撐、明確現金管理服務的牽頭管理部門，明確相關部門的管理職責等，具體請詳見。

【摘要】存貸利差的日漸縮小促使銀行界盡快實現經營轉型、提升中間業務收入占比，而現金管理業務因應需要被提上銀企雙方議事日程百年一遇的金融海嘯讓企業界深深體味到“現金為王”的經營理念是多么重要。。

【關鍵詞】現金管理經驗分享應對措施

一、現金管理的內涵及特征

1、現金管理的涵義及特征?，F金管理是現代商業銀行針對企業資金管理需求而提供的一種數字化和網絡化的專業金融服務，是幫助企業實現對現金流入、流出和留存等現金周轉期各環節進行科學管理的技術、手段和方式的總和。從商業銀行提供現金管理服務的定義和范圍來看，在內容上，現金管理業務包括以賬戶和供應鏈融資為核心的收付款交易管理，以現金資源共享和集中化控制為核心的流動性管理，以創造現金流價值為核心的投融資管理以及以保障企業營運資金安全為核心的風險管理。具體包括賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風險管理等各類產品，涵蓋了傳統柜臺和網上銀行等所有銀行渠道。現金管理主要有以下三方面的特征。其一，現金管理是一種具有科技含量的現代化金融服務，離不開計算機技術和網絡的支持，只有在通暢和穩定的現代化賬務核算系統、資金清算系統和電子銀行系統基礎上才可以實現現代意義上的現金管理。其二，現金管理是一種綜合性金融服務，非標準化銀行產品，也不是金融產品的簡單組合，而是在與客戶進行深入溝通并全面了解客戶需求后為客戶定制的金融解決方案。其三，現金管理是一種個性化金融服務，需要銀行針對企業現金流入、留存和流出等現金周轉期各環節管理的具體需求進行量身定制。

2、現金管理與支付結算的區別?，F金管理服務起源于支付結算，又有別于支付結算。如果將現金管理視為支付結算的“舊貌換新顏”，勢必影響現金管理服務的定位與發展。支付結算是指以銀行為中介，為社會經濟活動中的單位客戶提供的以貨幣給付、資金管理、信息報告為核心的工具、產品和服務；現金管理服務指銀行根據客戶需求，將資金結算產品和投融資產品進行組合，以整體解決方案形式向客戶提供的打包金融服務，其目的是幫助客戶在全球或區域性范圍內控制資金的流動和風險，對資金和相關資源進行有效的計劃、管理和監控，從而最大限度降低成本、增加回報。首先，雙方的著眼點不同，現金管理著眼于客戶業務經營的全過程，為客戶提供“一攬子”的綜合性解決方案，而支付結算主要著眼于客戶的賬戶和收付款管理，為客戶提供單個產品或支付結算類組合產品的營銷。其次內涵不同，現金管理所涵蓋的銀行產品既包括支付結算類產品，也包括投融資產品和風險管理產品。

外匯存款與貸款是外匯指定銀行經營的主要信用業務。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金（國外匯入匯款、外幣以及其他外幣票據等）存入銀行，并隨時或約期支取的一種業務。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經濟中去的一種業務。

一、外匯存款的核算

（一）外幣存款

外幣存款按存款對象可分為三種：

第一，甲種外幣存款。此種存款的對象為：各國駐華外交代表機構、領事機構、商務機構、駐華的國際組織機構和民間機構；在中國境外或港澳地區的中、外企業、團體；在中國境內的機關、團體、學校、國有企事業單位、城鄉集體經濟組織；在中國境內的外商投資企業。

第二，乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為：居住在國外或港澳地區的外國人、外籍華人＿港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內的駐華使館外交官、駐華代表機構外籍人員、外國專家學者、海外留學生、實習生等，還有按國家規定有個人留成外匯的中國人等。

外匯存款與貸款是外匯指定銀行經營的主要信用業務。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金（國外匯入匯款、外幣以及其他外幣票據等）存入銀行，并隨時或約期支取的一種業務。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經濟中去的一種業務。

一、外匯存款的核算

（一）外幣存款

外幣存款按存款對象可分為三種：

第一，甲種外幣存款。此種存款的對象為：各國駐華外交代表機構、領事機構、商務機構、駐華的國際組織機構和民間機構；在中國境外或港澳地區的中、外企業、團體；在中國境內的機關、團體、學校、國有企事業單位、城鄉集體經濟組織；在中國境內的外商投資企業。

第二，乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為：居住在國外或港澳地區的外國人、外籍華人＿港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內的駐華使館外交官、駐華代表機構外籍人員、外國專家學者、海外留學生、實習生等，還有按國家規定有個人留成外匯的中國人等。

外匯存款與貸款是外匯指定銀行經營的主要信用業務。外匯存款是單位或個人將其所有的外匯資金（國外匯入匯款、外幣以及其他外幣票據等）存入銀行，并隨時或約期支取的一種業務。外匯貸款是外匯指定銀行將外匯資金合理有效地用于社會經濟中去的一種業務。

一、外匯存款的核算

（一）外幣存款

外幣存款按存款對象可分為三種：

第一，甲種外幣存款。此種存款的對象為：各國駐華外交代表機構、領事機構、商務機構、駐華的國際組織機構和民間機構；在中國境外或港澳地區的中、外企業、團體；在中國境內的機關、團體、學校、國有企事業單位、城鄉集體經濟組織；在中國境內的外商投資企業。

第二，乙種外幣存款。此種外幣存款的對象為：居住在國外或港澳地區的外國人、外籍華人＿港澳同胞、短期來華者以及居住在中國境內的駐華使館外交官、駐華代表機構外籍人員、外國專家學者、海外留學生、實習生等，還有按國家規定有個人留成外匯的中國人等。

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業管理部，各省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行，中國郵政儲蓄銀行：

中國人民銀行決定，從20****年7月21日起上調金融機構人民幣存貸款基準利率?，F就有關事宜通知如下：

一、上調金融機構人民幣存款基準利率。其中，一年期存款利率由現行的3.06％提高到3.33％，上調0.27個百分點；其他各檔次存款利率也相應調整（具體水平見附表1）。

二、上調金融機構人民幣貸款基準利率。其中，一年期貸款利率由現行的6.57％提高到6.84％，上調0.27個百分點；其他各檔次貸款利率也相應調整（具體水平見附表2）。

三、上調個人住房公積金貸款利率。其中，五年以下由現行的4.41%提高到4.50%，五年以上由現行的4.86%提高到4.95%，分別上調0.09個百分點。

四、人民銀行對金融機構的再貸款與再貼現利率、存款準備金利率和超額準備金存款利率保持不變。

本文作者：顧月紅工作單位：江蘇東臺農村商業銀行股份有限公司

農村商業銀行為增加收入來源，必須大力拓展中間業務。國外發達國家銀行中間業務收入占比明顯高于我國，以美國為例，銀行利息凈收入在1979年后呈下降趨勢，而非利息收入卻能保持較快增長，且中間業務收入的增速明顯高于利息收入增速。銀行為應對存貸利差收窄的不利形勢，唯有加大業務轉型力度，大力拓展電子銀行業務，大規模推廣ATM、CDS、POS、EPOS等設備，加大發卡數量，以此促進卡業務的蓬勃發展。對盈利空間的影響市率市場化的一個信號就是存貸利率差別化調整政策的實施，在此初期，資金成本上升、貸款收益下降、同業競爭加劇，農村商業銀行的盈利水平嚴重受限?，F階段，我國農村商業銀行收入結構中存貸利差收入占比仍較高，有的甚至達98%強，一旦國家全面放松利率管制，利差空間的收窄將嚴重影響盈利水平。

調整業務結構，提高非利息收入占比當前我國農村商業銀行資產業務主要為貸款業務，非信貸資產業務占比相對較低，這樣的資產結構必然導致受國家宏觀調控的關聯度強。未來，農村商業銀行必須要順應金融市場的深刻變革和利率市場化步伐的進一步加快，及早做好業務結構調整，優化資產配置，適度提高債券類資產占比，在確保風險可控的前提下，加強投資組合管理，提升資金運作水平。建立健全資產負債比例管理制度利率市場化進程的不斷加快，有力推進了資產負債管理制度在農村商業銀行范圍內的廣泛運用。為滿足利率市場化需求，建立健全資產負債比例管理制度，進一步提高資產負債管理水平，已經成為促進農村商業銀行財務會計工作的重中之重。筆者認為，利率市場化環境下，農村商業銀行資產負債管理的實質是對利率、流動性和資本充足性風險的管理，只有進一步強化預算控制力度、提高預測水平、落實成本管理，全面把握利率風險、貸款風險及其流動性狀況的相關信息，才能為增強利率決策、信貸資產投向決策的高效性打下堅實基礎。實現成本分析與控制的系統化現階段，農村商業銀行普遍存在信息系統基礎薄弱、現有成本資料短缺等問題，影響制約了成本分析和控制工作的順利開展。對此，必須打破重經營、輕管理的傳統思維模式，樹立正確的內部經營管理成本理念。要積極引進和汲取西方發達國家的管理模式和先進技術，全面挖掘相關成本資料，為農村商業銀行順利開展財務會計工作提供充足的信息保障；另一方面，獨立核算的分支機構應進一步加強經營收益和成本配比的分析研判，并通過學習教育不斷強化認識，嚴格落實考核推進制度落實，以此推進行成本分析和控制的系統化、規范化。

從控制成本、增加收益方面來看，規劃未來職能主要體現在兩個方面：一是對利率走勢、成本、盈利能力、資金需求和供應及其部分金融產品的市場需求等多項預測；二是短期經營決策（新產品開發）和長期投資決策（固定資產購建、電子設備購買）。這就需要農村商業銀行進一步完善項目投資的可行性分析，采取現金流分析等多項國際通行的技術方法，實現項目投資分析的高效性。優化財務資源配置，節約成本一方面，應積極推行“扁平化”財務管理模式。該模式作為我國商業銀行新型的財務管理模式，主要是通過調整財務管理權限實現五個“統一”，即：統一編制財務預算和業績評價體系、統一制定財務管理制度和財務計劃、統一進行費用和固定資產的配置、統一進行資產負債定價以及統一調度資金?！氨馄交必攧展芾砟Ｊ阶酝菩幸詠?，贏得了廣大商業銀行的青睞，大大提高了農村商業銀行的財務管理效率和水平。另一方面，應著眼優化資源配置、節約成本，不斷調整財務管理結構。可以采取董事長或行長承擔戰略決策職責，總行財務部門承擔戰術決策職責，分行財務部門承擔常規性財務控制職責的方式，實現垂直管理。分行必須自覺接受總行監督和管理，定期抽調管理人員到總行接受培訓、教育，不斷提升從業素質，確保實現有效資源的合理配置。